Statisztikai számjel: 10925306-7120-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-360770 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, Cégbírósága
EXVÁ Robbanásbiztos Berendezések Vizsgáló Állomása Kft. 1037 Budapest, Mikoviny Sámuel u. 2-4.
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. január 01. – 2013. december 31.
Kelt: Budapest, 2014. április 3.
Statisztikai számjel: 10925306-7120-11301 Cégjegyzékszám:
11
01-09-360770
Exvá Robbanásbiztosberendezések Vizsgáló Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2013.12.31
Eszközök adatok E Ft-ban
tételszá m
A tétel megnevezése
a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.
b
c
(02.+04.+06. sor)
45 588
I. IMMATRIÁLIS JAVAK
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése
09 B. Forgóeszközök (09.-12. sorok) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK
12
11. sorból: követelés értékelési különbözete
13
11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
15 16
e 0
42 121
216
172
45 372
41 949
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
08
14
d
Tárgyév
04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
11
Előző év(ek) módosításai
02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése
07
10
Előző év
92 947
0
71 611
6 103
4 331
30 965
22 604
55 879
44 676
562
573
III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK
17 C. Aktív időbeli elhatárolások
18 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.sor)
139 097
0
114 305
Budapest, 2014. április 3. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 10925306-7120-11301 Cégjegyzékszám:
12
01-09-360770
Exvá Robbanásbiztosberendezések Vizsgáló Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2013.12.31
Források adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése b
a 19 20 21 22 23
D. Saját tőke
(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)
I. JEGYZETT TŐKE
118 724
0
Tárgyév e 99 434
58 120
58 120
30 000
30 000
40 976
30 604
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK
25
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
26
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
27
Értékhelyesbítések értékelési tartaléka
28
Valós értékelés értékelési tartaléka
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
30
E. Céltartalékok
31
F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok)
32
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
33
c
Előző év(ek) módosításai d
16. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
24
29
Előző év
-10 372
0
-19 290
17 104
0
14 480
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
34
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
35
34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete
36
34. sorból: Származékos ügyletek negativ értékelési különbözete
37
G. Passzív időbeli elhatárolások
38
FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)
17 104
14 480
3 269
391
139 097
0
114 305
Budapest, 2014. április 3. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel:10925306-7120-11301
21
Cégjegyzékszám: 01-09-360770 Exvá Robbanásbiztosberendezések Vizsgáló Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja:2013.12.31 adatok E Ft-ban Téte lszá m a
A tétel megnevezése b
I. Értékesítés nettó árbevétele
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
110 299
90 510
II. Aktivált saját teljesítmények értéke
7 999
-1 772
III. Egyéb bevételek
3 017
207
IV. Anyagjellegű ráfordítások
51 664
42 529
V. Személyi jellegű ráfordítások
64 724
57 430
VI. Értékcsökkenési leírás
4 047
3 855
VII. Egyéb ráfordítások
5 965
4 366
III. sorból: visszaírt értékvesztés
VII. sorból: értékvesztés
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
878 -5 085
0
5 165
-19 235 942
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai
10 338
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-5 173
0
114
-10 258
0
-19 121
0
0
0
-10 258
0
-19 121
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)
828
X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)
114
169
-10 372
0
-19 290
-10 372
0
-19 290
22. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
Budapest, 2014. április 3. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Cégbíróság:
10925306-7120-113-01 01-09-360770 Fővárosi Bíróság Cégbírósága
EXVÁ Robbanásbiztos Berendezések Vizsgáló Állomása Kft. 1037 Budapest, Mikoviny Sámuel u. 2-4.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. január 01. – 2013. december 31.
Kelt: Budapest, 2014. április 3.
Kiegészítő Melléklet
Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 8 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................. 8 1. A társaság bemutatása .......................................................................... 8 2. A számviteli politika bemutatása ....................................................... 10 2.1. Az elszámolás alapja .......................................................................................... 10 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése................. 11 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése .... 11 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése .............................................. 12 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................. 12 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés ............................................... 12 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ............................................................. 12 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ......................................................................... 12 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ................................... 12 2.4. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .............................................................................. 12 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja ............................................................ 13 2.6. Céltartalék képzés rendszere ............................................................................. 15 2.7. A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása .......... 16
I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 17 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése ...................................... 17 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ................. 18 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ................................... 19 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 20 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 20 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök................................... 20 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................... 20 1.1.1. Immateriális javak ......................................................................................... 21 1.1.2. Tárgyi eszközök .............................................................................................. 22 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ....................................................... 23 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ........................................................................ 23 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele......................................................... 23 1.2. Forgóeszközök elemzése..................................................................................... 23 1.2.1. Készletek ......................................................................................................... 24 1.2.1.1. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása ................................... 24 1.2.2. Követelések elemzése ...................................................................................... 24 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 25 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ........................................................................... 26 1.2.3. Értékpapírok................................................................................................... 26 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása .................................................. 26 1.2.5. Pénzeszközök alakulása ................................................................................. 26 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 27
2.
A Társaság mérlegének elemzése – Források ................................... 27 2.1. Saját tőke elemzése ............................................................................................. 27 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői ........................................................................... 28 2.2. Céltartalékok elemzése ...................................................................................... 28 6
Kiegészítő Melléklet 2.3. Kötelezettségek elemzése ................................................................................... 29 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése......................................................... 30 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................... 30 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ............................................................. 31
II/B. 1.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................ 32 Az Üzemi eredmény összetevői ........................................................... 32
1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.4. 1.4.1. 1.4.2. 1.5.
Értékesítés nettó árbevételének elemzése ......................................................... 32 Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................... 33 Saját termelésű készletek állományváltozása .............................................. 33 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ..................................................... 34 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................... 34 Költségek ............................................................................................................. 35 Költségek költségnemenkénti összetétele ..................................................... 35 Értékesítési költségek ..................................................................................... 36 Egyéb ráfordítások összetétele .......................................................................... 36
Pénzügyi műveletek eredményének összetétele ................................ 37 Adózás ................................................................................................... 38
2. 4. 4.1. 4.2.
Társasági adó ...................................................................................................... 38 Egyéb adó ............................................................................................................ 38
5. A mérleg szerinti eredmény levezetése .............................................. 39 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 39 1. Személyi jellegű tájékoztatás .............................................................. 39 3. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folyt. tranzakciók ... 40 4. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ............................. 40 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása ...................................... 40 5. Ellenőrzések ......................................................................................... 40 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ..................... 40 7. Egyéb tájékoztatás ............................................................................... 40 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ...................................................................... 41
7
Kiegészítő Melléklet
I.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
I/A.
A társaság és a számviteli politika bemutatása A társaság bemutatása
1. Neve:
EXVÁ Robbanásbiztos Berendezések Vizsgáló Állomása Kft.
Rövidített neve:
EXVÁ Kft. (továbbiakban: „Társaság”)
Székhelye:
1037 Budapest, Mikoviny Sámuel u. 2-4.
Telephelyei: Fióktelepei: Cégjegyzék száma:
01-09-360770
KSH jelzőszáma:
10925306-7120-11301
Adószáma:
10925306-241
Alapító:
Magyar Állam a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján
Alapítás időpontja:
1995.02.22
A társaság tulajdonosa(i):
Magyar Állam
A tulajdonosi jogok gyakorlója:
Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság
A társaság képviseletére jogosult személyek: Fejes János 2084 Pilisszentiván, Szabadság u. 1. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: Fülöpcsei Zsuzsa (127364) A társaság tevékenységei: A társaság „ A gazdasági és közlekedési miniszter 49/2004 (IV.22) GKM és a 16/2010. (IV.28) NFGM rendeletével módosított 8/2002 (II.16) GM rendelet a potenciálisan robbanásveszélyes környezetben történő alkalmazására szánt berendezések, védelmi rendszerek vizsgálatáról és tanúsításáról” szóló rendelet alapján végzi tevékenységét. Kijelölés okiratszáma: 065/2006 Brüsszeli bejegyzési szám (notified body) 1418 Ezen túlmenően a potenciálisan robbanásveszélyes területen történő létesítés felülvizsgálata során a fenti műszaki területhez tartozó szolgáltatás jellegű tevékenységet is folytat.
Sújtólég és robbanásbiztos villamos berendezések típusvizsgálata, Potenciálisan robbanásveszélyes térségekben alkalmazott technológiák, teljes villamos rendszerének felülvizsgálata, Nemzetközi kutatási-, fejlesztési-, tanúsítási együttműködés.
8
Kiegészítő Melléklet Jegyzett tőke:
58 120 000.- Forint Névérték Előző év Tárgy év E Ft E Ft
Tulajdonos A
58 120
58 120
Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év E Ft E Ft 100%
100%
Kisebbségi tulajdonosok 58 120
58 120
100%
100%
9
Kiegészítő Melléklet
2.
A számviteli politika bemutatása
2.1.
Az elszámolás alapja
A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerűsített éves beszámoló felépítése: Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; Kiegészítő melléklet Az éves zárás fordulónapja:
december 31.
A mérlegkészítés időpontja:
február 28.
Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Fejes János 2084 Pilisszentiván, Szabadság u. 1. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Even Balance Számviteli és Szolgáltató Kft. (004136) 2030 Érd, Hunor u. 53. A könyvvizsgálatért felelős személy: Helyes – Pongó Ágnes (006824) 8086 Felcsút, Arany János utca 1. b. ép. Az egyszerűsített éves beszámolót készítette: regisztrált mérlegképes könyvelő (oklevél száma:). Fülöpcsei Zsuzsa (127364) Az egyszerűsítetett éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A törvényben előírtakon túlmenő, további információkat kell a kiegészítő mellékletben megadni, amennyiben a Sztv. előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése nem elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
10
Kiegészítő Melléklet A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és módosította (időpont) a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: Számviteli politika Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Selejtezési szabályzat Pénzkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség minősítése az egyik üzleti évről a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészítő mellékletben számszerűsítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni. 2.2.
A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése
2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió Ft. A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben a mérlegben és az erdeménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (19.§.).
11
Kiegészítő Melléklet 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el.
kapcsolatos
2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósónként együttesen kisösszegű követelés Adósónként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek belső szabályok ismertetése 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik. 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A társaság nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. Valamint a társaság a számviteli törvény 59/A-F –a által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. 2.4.
Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése
Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. A társaság a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Egyébként a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a piaci érték meghatározásánál figyelembe vett tényezőket. A számviteli törvény előírásai szerint és a Társaság sajátos körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján 12
Kiegészítő Melléklet kialakított lineáris kulcsokkal kerül elszámolásra időarányosan. A tárgyi eszközöknél maradványérték kerül meghatározásra a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A számítás alapja: maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. Nem tekinti a Társaság jelentősnek, ezért 0 forintban határozza meg azon tárgyi eszközök maradványértékét, amely eszközök értéke a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. 2.5.
Az értékvesztés elszámolásának módja - Befektetések, értékpapírok - Készletek - Követelések értékelésére, az értékvesztés elszámolásának belső szabályozottsága
Befektetések, értékpapírok A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Sztv. 54.§) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.
13
Kiegészítő Melléklet Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A készletek fogalomkörébe tartozó vagyoni eszközök csoportosítását, analitikus nyilvántartásuk elveit, értékelésüket, a készletekkel összefüggő gazdasági műveletek könyvviteli számlaösszefüggéseit a Számlarendben a 2. számlaosztály magyarázata tartalmazza. A szállítóktól beszerzett készleteket a szállító által megküldött számla alapján beszerzési értéken kell nyilvántartásba venni. A beszerzési értékbe tartozó tételeket a számviteli törvény, a Számlarend és az Értékelési szabályzat részletesen meghatározza. A saját vállalkozásban előállított készletnek minősülő vagyoni eszközöket a beszerzési áron kell nyilvántartásba venni. A készletállomány leltározása során fellelt többlet készleteket piaci értéken kell nyilvántartásba venni. A készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint kell elszámolni. A munkavállalóknak használatba kiadott, tárgyi eszköznek nem minősülő munkaeszközöket, és egyéb készlet jellegű vagyontárgyakat a kiadással egyidejűleg időbeli hatályát is figyelembevéve költségként kell elszámolni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Minden esetben értékvesztést kell elszámolni azokra a készletekre, amelyek a tárgy évben, tartósan azaz 365 napot meghaladóan nem mozogtak. Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges.
14
Kiegészítő Melléklet A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósónként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az egyszerűsített éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell. A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Számviteli Politikában meghatározott mérték) A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevőkövetelésekre, ahol a vevő felszámolás alá került, és érvényesíthető fedezet a vevővel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, illetve minden olyan esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni. A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.6.
Céltartalék képzés rendszere
Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy 15
Kiegészítő Melléklet esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Ipari termék előállításakor, ha jogszabály előírja, vagy az üzleti partnerrel megkötött szerződés garanciális kötelezettséget tartalmaz, szintén céltartalékot képez a Társaság. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a. 2.7.
A társaság által alkalmazott Számviteli Politika tárgyévi módosítása
A társaság által jelenleg alkalmazott Számviteli Politika 2013. január 1-től hatályos.
16
Kiegészítő Melléklet
I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.
1.
A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése
Mutató számítása
Változás
Előző év
Tárgy év
Tőkeerősség (%)
85,35
86,99
102%
Kötelezettségek aránya (%)
12,30
12,67
103%
Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)
0,00
0,00
-
Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)
12,30
12,67
103%
Befektetett eszközök fedezete (%)
260,43
236,07
91%
Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)
-17,85
-33,19
186%
Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)
-8,74
-19,40
222%
Eszköz igényességi mutató
1,17
1,15
98%
Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)
0,25
0,24
94%
Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)
0,06
0,00
0%
Eszközök forgási sebessége
0,79
0,79
100%
Tárgyi eszközök forgási sebessége
2,43
2,16
89%
Készletek forgási sebessége
18,07
20,90
116%
Saját tőke forgási sebessége
0,93
0,91
98%
(%)
17
Kiegészítő Melléklet
2.
A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése
Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése
Mutató számítása
Változás
Előző év
Tárgy év
181,04
156
86%
0,00
0
-
Adósságszolgálati fedezeti mutató
-
-
-
Adósságállomány fedezettsége (%)
-
-
-
Átlagos vevő futamidő (nap)
95,39
84,73
89%
Átlagos szállító futamidő (nap)
46,04
33,15
72%
Vevői/szállítói állomány aránya (%)
442,32
544
123%
Előző év
Tárgy év
Likviditási mutató I.
5,43
4,95
91%
Likviditási mutató II.
5,08
4,65
92%
Likviditási mutató III.
3,27
3,09
94%
Likviditási mutató IV.
3,27
3,09
94%
EBITDA fedezet I.
-
-
-
EBITDA fedezet II.
-
-
-
Hitelfedezeti mutató (%) Adósságállomány arány (%)
(%)
Likviditási mutatók Mutató megnevezése
Mutató számítása
Változás (%)
18
Kiegészítő Melléklet
3.
A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése
A mutatókon túl szöveges értékelés is szükséges a változás irányára, a változás összetevőire ható tényezőkről. Mutató megnevezése
Mutató számítása
Változás
Előző év
Tárgy év
Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)
-4,61
-21,25
461%
Árbevétel arányos adózott eredmény (%)
-9,40
-21,31
227%
Tőke arányos üzemi eredmény (%)
-4,28
-19,34
452%
Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)
-8,74
-19,40
222%
Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%)
-7,46
-16,88
226%
Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%)
-9,40
-21,31
227%
Befektetés megtérülése (ROI) (%)
-8,74
-19,40
222%
1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft)
-854,83
-1 738,27
203%
1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)
-864,33
-1 753,64
203%
Bérarányos jövedelmezőség (%)
-23,64
-47,31
200%
Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)
-15,85
-33,29
210%
(%)
19
Kiegészítő Melléklet
II.
SPECIFIKUS RÉSZ
II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.
A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök adatok ezer Ft-ban
Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
45 588
33%
42 121
37%
-3 467
92%
216
0%
172
0%
-44
80%
45 372
33%
41 949
37%
-3 423
92%
Befektetett pénzügyi eszk.
0
-
0
-
0
-
92 947
67%
71 611
63%
-21 336
77%
6 103
4%
4 331
4%
-1 772
71%
Követelések
30 965
22%
22 604
20%
-8 361
73%
Értékpapírok
0
-
0
-
0
-
55 879
40%
44 676
39%
-11 203
80%
Forgóeszközök Készletek
Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás
562
0%
573
1%
11
102%
Eszközök összesen
139 097
100%
114 305
100%
-24 792
82%
Saját tőke
118 724
85%
99 434
87%
-19 290
84%
Jegyzett tőke
58 120
42%
58 120
51%
0
100%
Tőke tartalék
30 000
22%
30 000
26%
0
100%
Eredménytartalék
40 976
29%
30 604
27%
-10 372
75%
0
-
0
-
0
-
Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
0
-
0
-
0
-
-10 372
-7%
-19 290
-17%
-8 918
186%
Céltartalékok Kötelezettségek
0
-
0
-
0
-
17 104
12%
14 480
13%
-2 624
85%
0
-
0
-
0
-
Hátrasorolt köt. Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen
1.1.
0
-
0
-
0
-
17 104
12%
14 480
13%
-2 624
85%
3 269 139 097
2% 100%
391
0% 100%
-2 878 -24 792
12% 82%
114 305
Befektetett eszközök elemzése
Befektetett eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
216
0%
172
0%
-44
80%
45 372
100%
41 949
100%
-3 423
92%
0
-
0
-
0
-
45 588
100%
42 121
100%
-3 467
92%
20
Kiegészítő Melléklet
1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban
MEGNEVEZÉS
Alapításátsz e rve z é s aktivált é rté ke
Kísé rle ti fe jle sz té s aktivált é rté ke
Vagyoni é rté kű jogok
Sz e lle mi te rmé ke k
Üz le ti vagy Immate riá- Immate riácé gé rté k lis javakra lis javak adott é rté khe e lőle ge k lye sbíté se
Ö ssz e se n
1.
Bruttó érték nyitó állománya
2.
Beszerzés-felújítás (aktiválás)
3.
Térítés nélk.átvétel
0
4.
Leltári többlet
0
5.
Térítés nélk.átadás
0
6.
Társaságba vitt
0
7.
Értékesítés
0
8.
Selejtezés, részselejt
0
9.
Hiány
0
10.
Megsemmisülés
0
11.
Átsorolás (megbontás, összevezetés)
12. Bruttó érték záró állománya
50
948
998
63
63
0 0
0
50
1 011
0
0
0
1 061
50
732
782
107
107
13.
Értékcsökkenés nyitó állománya
14.
Tárgyévi tervszerinti leírás
15.
Előző évi tervszerinti leírás
0
16.
Tárgyévi terven felüli leírás
0
17.
Terven felüli écs. visszaírása
0
18.
Térítés nélk.átvétel
0
19.
Leltári többlet
0
20.
Térítés nélk.átadás
0
21.
Társaságba vitt
0
22.
Értékesítés
0
23.
Selejtezés
0
24.
Hiány
0
25.
Megsemmisülés
0
26.
Átsorolás (megbontás, összevezetés)
27. Értékcsökkenés záró állománya 28.
Nyitó állomány nettó értéke
29. Záró állomány nettó értéke
0 0
0
50
839
0
0
0
889
0
0
0
216
0
0
0
216
0
0
0
172
0
0
0
172
21
Kiegészítő Melléklet 1.1.2. Tárgyi eszközök adatok ezer Ft-ban Ingatlanok Műsz aki Egyé b Te nyé sz ál- Be ruház á- Be ruház áés a be re nde z é - be re nde z é latok sok, sokra adott kapcsolódó se k, gé pe k, se k, fe lújítások e lőle ge k vagyoni járműve k fe lsz e re lé é rté kű se k, jogok járműve k
Megnevezés
Tárgyi e sz köz ök é rté khe lye sbíté se
Ö ssz e se n
1.
Bruttó érték nyitó állománya
2.
Tárgyévi beszerzés (beruh., felújítás)
3.
Térítés nélk.átvétel
0
4.
Leltári többlet
0
5.
Térítés nélk.átadás
0
6.
Társaságba apportálás
0
7.
Értékesítés
8.
Selejtezés, részselejt
9.
41 534
116 803
20 815
179 152
188
185
373
0 -2 414
-1 262
-3 676
Hiány
0
10.
Megsemmisülés
0
11.
Aktiválás tárgyévi beszerzésből
0
12.
Aktiválás előző évi beszerzésből
0
13.
Átsorolás
0
14. Bruttó érték záró állománya
41 534
114 577
19 738
0
0
0
0
175 849
9 424
104 200
20 156
133 780
730
2 685
333
3 748
15.
Értékcsökkenés nyitó állománya
16.
Tárgyévi tervszerinti leírás
17.
Előző évi tervszerinti leírás
0
18.
Tárgyévi terven felüli leírás
0
19.
Terven felüli écs. visszaírása
0
20.
Térítés nélk.átvétel
0
21.
Leltári többlet
0
22.
Térítés nélk.átadás
0
23.
Társaságba apportálás
0
24.
Értékesítés
25.
Selejtezés
26.
Hiány
0
27.
Megsemmisülés
0
28.
Átsorolás
0 -2 366
-3 628
0
29. Értékcsökkenés záró állománya 30.
-1 262
Nyitó állomány nettó értéke
31. Záró állomány nettó értéke
10 154
104 519
19 227
0
0
0
0
133 900
32 110
12 603
659
0
0
0
0
45 372
31 380
10 058
511
0
0
0
0
41 949
2013 évben történt változások a tárgyi eszközök között az alábbiak szerint (bekerülési érték feltüntetése mellett) alakult. A főbb tételek a következők: Beszerzésre került: Sony fényképező gép, (35 e Ft), Anométer (46 e Ft), Hewlett Packard nyomtató (76 e Ft), Laptop akkumulátor (17 e Ft), HP 635 E450 notebook (171 e Ft), Windows 7 Home (63 e Ft), Lenovo 19 LI900 monitor (20 e Ft), Fali fűtőtest (8 e Ft). adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Nyitó Bes zerzés
0 10 871
Egyéb növekedés
0
Tárgyévi ráfordítás Aktiválás
0 -10 871
Terven felüli écs .
-436 0
Egyéb cs ökkenés Záró
436
0 0
0
22
Kiegészítő Melléklet Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban
Terv szerinti Mérlegtétel
Lineáris
Degreszszív
Telj. arányos
Egyéb módon
Összesen
Vagyoni értékű jogok
0
0
Szellemi termékek
0
0
További im. javak
107
Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok
Terven felüli
Visszaírt terven felüli
107
107 730
0
0
0
107 730
2 685
2 685
333
333
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen
3 748
0
0
0
3 748
0
0
Mindöszesen:
3 855
0
0
0
3 855
0
0
1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése A társaság könyveiben befektetett pénzügyi eszközök nem szerepelnek. 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A Társaság tartós részesedéssel nem rendelkezik. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelése nincs. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Egyéb tartósan adott kölcsöne a társaságnak 2013 évben nem volt. 1.2.
Forgóeszközök elemzése
Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Készletek
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
6 103
7%
4 331
6%
-1 772
71%
Követelések
30 965
33%
22 604
32%
-8 361
73%
Értékpapírok
0
-
0
-
0
-
Pénzeszközök Összesen:
55 879
60%
44 676
62%
-11 203
80%
92 947
100%
71 611
100%
-21 336
77%
23
Kiegészítő Melléklet 1.2.1. Készletek adatok ezer Ft-ban
Nyitó állomány
Mérlegtétel Anyagok
Záró állomány
Növekedés Csökkenés
0
Befejezetlen termelés és félkész termékek
6 103
7 480
9 252
Változás %
0
-
4 331
71%
Növendék, hízó és egyéb állatok
0
0
-
Késztermékek
0
0
-
Áruk
0
0
-
Készletre adott előleg
0
Összesen:
6 103
7 480
9 252
0
-
4 331
71%
A befejezetlen termelés mérlegsoron a társaság által gyártott 1 db szikravizsgáló berendezés került kimutatásra, melyet 2014 évben kíván értékesíteni. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása
1.2.1.1.
Befejezetlen termelés és félkész termék: adatok naturáliákban
Mérlegtétel
Mértékegység
Befejezetlen termelés és félkész termékek felsorolás szikravizsgáló berendezés keverőberendezés gyújtó szikravizsgáló berendezés Növendék, hízó és egyéb állatok
3 db
2db
Nyitó állomány
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
Változás %
6 103
4 331
6 103
4 331
71%
0
-
0
0%
0
-
4 331
-
0
-
0
-
0
-
0
-
4 331
71%
6 103
6 103
db 1db
4 331
Késztermékek összesen
6 103
4 331
6 103
1.2.2. Követelések elemzése adatok ezer Ft-ban
Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:
Nyitó állomány 28 826
Záró állomány 21 011
Változás % 73%
0
0
-
0
0
-
0
0
-
Növekedés Csökkenés 7 815
2 139
594
1 140
1 593
74%
30 965
594
8 955
22 604
73%
24
Kiegészítő Melléklet 1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint adatok ezer Ft-ban
Előző év
Lejárat
E Ft
Határidőn belüli
Tárgy év %
23 224
E Ft
81%
%
15 349
73%
4 009
19%
Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap
-
- 61-90 nap
5 602
19%
-
- 91-180 nap
-
- 181-360 nap
-
- 360 napon túli Értékvesztés
775
4%
878
4%
21 011
100%
Értékvesztés előző évekről
-
Összesen (Mérlegérték):
28 826
100%
Egyedi követelés minősítés alapján elszámolt értékvesztés adatok ezer Ft-ban
Előző év Kategóriák
Tartozás
Tárgy év
Értékvesztés
Tartozás
Változás
Értékvesztés
100%
Tartozás
Értékvesztés elszámolás
0
0
0
%
878
0
%
0
%
0
Összesen:
Értékvesztés visszaírás
0
0
0
878
0
A társaság az értékvesztések között az egyik külföldi partnerével kapcsolatban fennálló követelése után számolt el 100%-os mértékű értékvesztést 2 934 Euro összegben. A követelés pénzügyi rendezése a mérlegforduló napján kétséges.
25
Kiegészítő Melléklet 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele adatok ezer Ft-ban
Előző év
Megnevezés
E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Egyéb elszámolások a munkavállalókkal
140
7%
60
4%
-80
43%
Áthúzódó Áfa kötelezettségek
247
12%
259
16%
12
105% 308%
Kapott előleg áfa rendezési számla Társasági adó elszámolása
162
8%
498
31%
336
1 268
59%
198
12%
-1 070
16%
30
1%
72
5%
42
240%
289
14%
341
21%
51
118%
3
0%
0
0%
-2
-
35
2%
35
-
8%
130
-
100%
-546
Innovációs járulék teljesítése Helyi iparűzési adó elszámolási számla Pótlék ÓBUDA-BÉKÁSMEGYER ÖNKORMÁNYZAT Garanciális visszatartás Pénzforgalmi áfa
-
Összesen (Mérlegérték):
2 139
130
100%
1 593
14%
74%
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem volt. 1.2.3. Értékpapírok A társaság értékpapírokat nem szerepeltet a nyilvántartásában. 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok ezer Ft-ban
Mérlegtétel
Nyitó állomány
Növekedés
Csökkenés
Befektetett pénzügyi eszközök Készlet Követelés
878
Értékpapír Összesen:
0
878
0
Záró állomány 0
Változás %
0
-
878
-
0
-
878
-
-
A társaság egyik vevő partnerével szembeni követelésre számolt el értékvesztést 2 934 euro összegben. A követelés behajtása mérlegkészítéskor kétséges volt. 1.2.5. Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Pénztár, csekkek Bankbetétek ebből: saját betétszámla
Előző év E Ft 366 55 513 55 513
cash-pool betétszámla Összesen:
55 879
Tárgy év %
1% 99% 99% 100%
E Ft 139 44 537 44 537 44 676
Változás %
0% 100% 100% 100%
E Ft
%
-227 -10 976 -10 976 0 -11 203
38% 80% 80% 80%
26
Kiegészítő Melléklet 1.3.
Aktív időbeli elhatárolások
Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok ezer Ft-ban
Előző év
Megnevezés
E Ft
kamat Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: biztosítás egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
-
-
0
-
-
-
0
-
2
0%
-
-2
0%
2
0%
-
-2
0%
-
0
0
307
498
87%
191
253
75
13%
-178
100%
13
-
0
560
100%
573
102%
0
-
0
-
0
-
562
100%
573
100%
11
102%
2. A Társaság mérlegének elemzése – Források 2.1.
Saját tőke elemzése
Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék
58 120
49%
58 120
58%
0
100%
0
-
0
-
0
-
30 000
30% 31% -19% 100%
0
40 976
25% 35% -9% 100%
30 000
Eredménytartalék
100% 75% 186% 84%
Lekötött tartalék
0
Értékelési tartalék
0
Mérleg szerinti eredmény Összesen:
-10 372 118 724
30 604 0 0 -19 290 99 434
-10 372 0 0 -8 918 -19 290
27
Kiegészítő Melléklet Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Megnevezés
Nyitó egyenleg
58 120
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0
Tőketartalék
Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék
30 000
40 976
0
0
adatok ezer Ft-ban Mérleg szerinti eredmény Összesen
-10 372
118 724
Tőkeemelés
0
Átsorolás a saját tőke elemei között
0 0
Tárgy évi eredmény
0
Növekedés összesen
0
0
0
0
0
0
0
0
Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között
-10 372
-10 372
Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg
-8 918
-8 918
0
0
0
-10 372
0
0
-8 918
-19 290
58 120
0
30 000
30 604
0
0
-19 290
99 434
A saját tőke változását a 2012 évi mérlegszerinti eredmény okozza. 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartalék a társaság könyveiben nem szerepel. 2.2.
Céltartalékok elemzése
Céltartalék a társaság könyveiben nem szerepel.
28
Kiegészítő Melléklet 2.3.
Kötelezettségek elemzése
Kötelezettségek összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel
Előző év E Ft
Tárgy év %
0
E Ft
Változás %
E Ft
%
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
Vevőktől kapott előlegek
3 262
19%
4 567
32%
1 305
140%
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások
6 517
38%
3 862
27%
-2 655
59%
0
-
0
-
0
-
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
0
-
7 325
43%
6 051
42%
-1 274
83%
17 104
100%
14 480
100%
-2 624
85%
17 104
100%
14 480
100%
-2 624
85%
Mindösszesen:
A vevőktől kapott előlegek között a 2014 évben árbevételként realizálódó tételek szerepelnek. 29
Kiegészítő Melléklet 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Hosszúlejáratú kötelezettsége a társaságnak nem volt. Hosszú- és rövidlejáratú hitelek tárgyévi alakulása Hosszú és rövid lejáratú hitele a társaságnak nem volt. Pénzügyi lízing szerződésből eredő kötelezettség bemutatása Pénzügyi lízing szerződésből eredő kötelezettsége a társaságnak nem volt. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
0
0
0 3 262
Záró
0 1 582
6 517
277
4 567
2 655
3 862
0
0
0
0
0
0
7 325
1 826
3 100
6 051
17 104
3 408
6 032
14 480
A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését egyrészről a szállítói állomány csökkenése, másrészről a költségvetési kötelezettségek csökkenése okozta, melynek oka, hogy a munkavállalói átlag létszám 1 fővel csökkent a 2012 évhez képest. Vevőktől kapott előleg értéke a 2012 évhez képest növekedést mutat, mely árbevételként 2014 évben fog realizálódni.
30
Kiegészítő Melléklet Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
Garanciális visszatartás
1 824
25%
1 824
30%
SZJA T eljesítése (103)
87
1%
48
695
9%
114
2%
59
1%
Cégautó-adó teljesítése
171
Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci jár.teljesít
340 2 248
31%
% 0
100%
1%
-39
55%
508
8%
-187
73%
74
1%
-40
65%
48
1%
-11
81%
2%
173
3%
2
101%
5%
271
4%
-69
80%
1 989
33%
-259
88%
3
0%
-
-3
0%
Jövedelemelszámolási számla
145
2%
-
-145
0%
Nyugdíjbiztosítási alapot megill.befiz.kötelezetts
344
5%
1 060
14%
235 7 325
3%
SZJA T eljesítése (290) Egészségügyi hozzájárulás teljesítése Szakképzési hozzájárulás teljesítése
Általános forgalmi adó elszámolási számla Gépjárműadó elszámolási számla
Szociális hozzájárulás elszámolása Különféle egyéb kötelezettségek Ö sszesen (Mérlegérték):
100%
323
5%
-21
94%
793
13%
-267
75%
-
-235
0%
100%
-1 274
83%
6 051
-
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség 2013 évben nem volt. 2.4.
Passzív időbeli elhatárolások elemzése
Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
gyártás oktatás
325
10%
Bevétel elhatárolások összesen
325
10%
1
0%
telefon közüzem könyvvizsgálat prémium reperzentáció ÁFA + vám egyéb Költség elhatárolások összesen
0
Mindösszesen:
E Ft
%
-
-325
0%
-
-325
0%
-
-1
0%
28
1%
31
8%
3
111%
210
6%
210
54%
0
100%
0
-
-
0
-
72
2%
-
-72
0%
-
-2 478
0%
100%
-2 553
13%
-
0
-
2 478 155
150
2 944
90%
391
Halasztott bevételek összesen
Változás %
0
-
0
-
0
-
3 269
100%
391
100%
-2 878
12%
A passzív időbeli elhatárolások között jelentős mértékű csökkenés történt az előző évhez képest, mert 2013 évben vámhoz kapcsoló áfa illetve vám költség nem került elhatárolásra. A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Halasztott bevétel nem volt.
31
Kiegészítő Melléklet
II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.
Az Üzemi eredmény összetevői adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Értékesítés nettó árbevétele
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
110 299
-2169%
90 510
-471%
-19 789
82%
7 999
-157%
-1 772
9%
-9 771
-22%
Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek
3 017
-59%
207
-1%
-2 810
7%
Anyagjellegű ráfordítások
51 664
-1016%
42 529
-221%
-9 135
82%
Személyi jellegű ráfordítások
64 724
-1273%
57 430
-299%
-7 294
89%
4 047
-80%
3 855
-20%
-192
95%
5 965
-117%
4 366
-23%
-1 599
73%
-5 085
100%
-19 235
100%
-14 150
378%
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény
2013 évben árbevétel csökkenés volt 19 789 e Ft összegben, melynek következményeként az anyagjellegű ráfordítások értéke is csökkent (9 135 e Ft). A személyi jellegű ráfordítások csökkenésének oka, hogy munkavállalók átlag létszáma a 2012 évhez képest 1 fővel csökkent. 1.1.
Értékesítés nettó árbevételének elemzése adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
58 674
53%
47 039
52%
-11 635
80%
Export értékesítés nettó árbevétele
51 625
47%
43 471
48%
-8 154
84%
110 299
100%
90 510
100%
-19 789
82%
Értékesítés nettó árbevétele
Az értékesítés nettó árbevételének összetétele főbb tevékenységenkénti bontásban adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Előző év Belföldi
belföldi értékesítés
1 538
belföldi szolgáltatás
57 136
exportértékesítés Összesen:
58 674
Tárgy év
Export
Belföldi
Export
2 134
139%
44 905 51 625 51 625
47 039
Változás % 79%
43 471 43 471
84% 82%
32
Kiegészítő Melléklet Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként és ágazatonként Termék export Ország
Előző év Euro
Európai Unió országai felé:
E Ft 0
Szolgáltatás export Tárgy év
Euro 0
Előző év E Ft
0
0
Belgium
Tárgy év
Euro
E Ft
Euro
E Ft
51 829
15 071
41 334
12 295
12 345
3 667
16 700
4 980
Egyesült Királyság
7 200
2 074
5 000
1 497
Hollandia
8 445
2 465
Németország
8 814
2 599
14 229
4 231
Olaszország
3 157
902
5 405
1 587
11 868
3 364
0
0
35 766
10 435
13 254
3 953
5 376
1 596
Románia
Európai Unión kívüli országok:
129 088
36 554
Kina
109 021
30 712
Egyéb
20 067
5 842
69 375
Hongkong
20 741
34 407
10 359
34 968
10 382
USA
3 142
685
Svájc
9 204
2 736
Indonézia
4 790
1 465
77 100
22 730
Mindösszesen:
129 088
36 554
69 375
20 741
51 829
15 071
Az export értékesítés árbevétele 2013 évben csökkent, mert a társaság ebben az évben 2 db szikravizsgáló berendezést tudott értékesíteni, míg 2012 évben 3 db-ot. 1.2.
Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése
1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év állomány változása E Ft
Tárgy év állomány változása
%
E Ft
Változás
%
E Ft
%
Befejezetlen termelés és félkész termékek szikravizsgáló berendezés
3 905
100%
-1 772
100%
3 905
100%
-
0
-
-1 772
100%
-5 677
-45%
-
-
0
-
-
-
0
-
-
0
-
Összesen:
-5 677
-45%
Növendék-, hízó és egyéb állatok állatfajonként, Összesen:
0
-
0
Késztermékek Összesen Mindösszesen:
-
0
-
0
-
0
-
0
-
3 905
100%
-1 772
100%
-5 677
-45%
A társaság 2012 év végén 2 db szikravizsgáló berendezést tartott nyilván a készletek között 6 103 e Ft értékben, 2013 évben pedig 1 db-ot 4331 e Ft összegben.
33
Kiegészítő Melléklet 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:
Előző év E Ft
Tárgy év %
4 094
4 094
E Ft
100%
Változás %
%
-
-4 094
0%
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-4 094
0%
100%
0
E Ft
0
A Kft. 2012 évben saját előállítású eszközként aktivált 1 db keverő berendezést. 1.3.
Egyéb bevételek összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év E Ft
Tárgy év %
% 64%
E Ft 132
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
Utólag kapott engedmény
-
-
0
-
Céltartalék felhasználása Visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Követelés engedményezés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító térítése Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Értékvesztések visszaírt értéke Kereskedelmi áruk nyereség jellegű leltárértékelési különbözete Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek
-
-
0
-
2 878
95%
-
-2 878
0%
-
-
0
-
37
1%
-
-37
0%
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeg Visszafizetési kötelezettség nélkül más gazdálkodótól kapott támogatás a ktg-ek és ráfordítások ellentételezésére Termék pálya szabályozás összege
-
Összesen:
E Ft 132
Változás % -
102
3%
75
36%
-27
73%
3 017
100%
207
100%
-2 810
7%
2012 évben a társaság vissza nem térítendő működési támogatást kapott az Országos Munkavédelmi és Főfelügyelőségtől. Jogcíme: Ismeret felújító, aktualizáló előadás sorozat a robbanásvédelem területén. Az el nem számolt összeget 2013 évben visszautalta a Főfelügyelőség részére. Káreseményekkel kapcsolatos bevételek között - a társaság tulajdonában lévő ingatlanon bekövetkezett káresemény után a biztosítótól kapott kártérítés összege szerepel.
34
Kiegészítő Melléklet 1.4.
Költségek
1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban
Előző év
Megnevezés
E Ft
Tárgy év %
E Ft
Változás %
E Ft
%
Anyagköltség
22 541
19%
12 459
12%
-10 082
55%
Igénybe vett szolgáltatások értéke
24 715
21%
20 676
20%
-4 039
84%
4 408
4%
2 391
2%
-2 017
54%
0
-
822
1%
822
-
Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség
0
-
6 181
6%
6 181
-
51 664
43%
42 529
41%
-9 135
82%
43 392
36%
40 420
39%
-2 972
93%
7 997
7%
5 356
5%
-2 641
67%
13 335
11%
11 654
11%
-1 681
87%
64 724
54%
57 430
55%
Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások
-
-
-7 294 0
89%
Immateriális javak értékcsökkenés Tárgyi eszközök értékcsökkenése
-
-
0
-
Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:
-
4 047
3%
3 855
4%
-192
95%
120 435
100%
103 814
100%
-16 621
86%
Az anyagjellegű ráfordítások értéke csökkenő tendenciát mutat, melynek oka az árbevétel csökkenése. A személyi jellegű ráfordítások értéke is csökkent, mert 2013 évben a munkavállalók átlaglétszáma az előző évhez képest 1 fővel csökkent. Az import beszerzés alakulása országonként és ágazatonként Termék import Ország Euro Európai Unió országai felé:
Ausztria EUR
Szolgáltatás import
Előző év
Tárgy év E Ft
Euro
Előző év E Ft
Euro
85
24
1 408
415
85
24
1 176
347
Anglia EUR Cseh Eur Európai Unión kívüli országok:
0
0
232
68
0
0
Svájc CHF Mindösszesen:
85
24
1 408
415
1 461
Tárgy év
E Ft 424
Euro
E Ft
131
40
131
40
1 461
424
4 100
952
20 269
4 909
4 100
952
20 269
4 909
5 561
1 376
20 400
4 949
Az import beszerzések jogcímei: - Ausztria: a Kft által előállított vizsgáló berendezésekhez vásárolt anyag költség, - Anglia: szakkönyv, folyóirat beszerzés, - Svájc: IECEX rendszerből kiállított tanúsítványok ezen elektronikus adatbázisba kerülésének költségei: - Csehország: a Kft által előállított vizsgáló berendezésekhez vásárolt anyag költség.
35
Kiegészítő Melléklet
1.4.2. Értékesítési költségek Értékesítés költségei nem volt. 1.5.
Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok kötbérek, kamatok
Előző év E Ft
Tárgy év
37
% 1%
34
1%
E Ft
Változás %
30
-
E Ft -37
% 0%
1%
-4
88%
-
0
-
Céltartalék képzés
-
Követelések értékvesztése
-
878
20%
878
-
66%
3 406
78%
-531
87%
Adók illetékek
3 937
Különféle egyéb ráfordítások
-
-
0
-
Selejtezés miatti terven felüli értékcsökkenés
-
-
0
-
Leltárhiány miatti terven felüli értékcsökkenés Vizsgáló berendezés értékesítésekor a szerződés szerint az eladót terhelő áfa egyéb
-
-
0
-
1 935
32%
-
-1 935
0%
23
0%
52
1%
29
226%
-
0
-
5 965
100%
4 366
100%
-1 599
73%
Összesen:
Egyéb ráfordítások jelentős mértékű csökkenésének oka, hogy 2012 évben el kellett határolni a vizsgáló berendezések értékesítésekor az eladót terhelő általános forgalmi adót 1 935 e Ft értékben.
36
Kiegészítő Melléklet
2.
Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Kapott osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Cash- pool számla kapott kamata Egyéb pénzintézettől kapott kamat Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzintézet részére fizetendő kamat Egyéb fizetendő kamat Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Határidős ügyletek árfolyamvesztesége Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamveszteség
Előző év E Ft
Tárgy év %
E Ft -
5
Változás % 4%
E Ft
% 5
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-346
0%
346
-7% -
-
0
-
346
-7%
-
-346
0%
4 819
-93%
937
820%
-3 882
19%
4 819
-93%
937
820%
-3 882
19%
-
-
0
-
-
-
0
-
824%
-4 223
18%
-
0
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
5 165
-100%
0
942
0
-
0
10 338
-200%
828
724%
-9 510
8%
10 258
-198%
828
724%
-9 430
8%
-
-
0
-
80
-2%
-
-80
0%
Pénzügyi műveletek ráfordításai
10 338
-200%
828
724%
-9 510
8%
Pénzügyi műveletek eredménye
-5 173
100%
114
100%
5 287
-2%
2. Rendkívüli eredmény összetétele Rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra.
37
Kiegészítő Melléklet
4.
Adózás
4.1.
Társasági adó adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Adózás előtti eredmény
Előző év
Tárgy év
-10 258
-19 121
4 047
3 855
Adóalap növelő tételek -Értékcsökkenés a Sztv.szerint -Kivezetett, átsorolt tárgyi eszközök a Sztv.szerint
48
-Céltartalék képzés -Reprezentáció -Jogerős határozatban megállapított bírság
30
-Adóévben elszámolt értékvesztés -Önellenőrzés adóévi ktg.-ként elszámolt összeg -Egyéb Növelő tételek összesen
21 878
189 2 489 6 755
4 802
4 047
3 855
Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Elhatárolt veszteség
48
-K+F közvetlen költsége eladott szolg ért Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó
4 047
3 903
-7 550
-18 222
114
169
Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény
114
169
-10 372
-19 290
-10 372
-19 290
Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
A társasági adó fizetési kötelezettségét a társaság a jövedelem minimum alapján állapította meg. Jövedelm, nyereség minimum Bevételek összesen Növelő Csökkentő Jövedelem, nyereség minimum alapja Társasági adó
91 660 025 Ft 0 Ft 7 002 183 Ft 84 657 842 Ft 169 316 Ft
A társaság a negatív 19 290 e Ft társasági adóalapot elhatárolja a következő évek eredménye utáni társasági adó fizetési kötelezettségénél – a TAO előírásai szerint. Adóalap csökkentő tételként figyelembe kívánja venni.
38
Kiegészítő Melléklet
4.2.
Egyéb adó adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év
Nettó árbevétel - anyagköltség (51)
Tárgyév
110 299
90 510
22 541
12 462
87 758
6 181 71 046
1 755
1 421
- ELÁBÉ
821
- közvetített szolgáltatások Adó Alap 2% iparűzési adó
5.
A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Előző év
Tárgy év
-10 258
-19 121
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény
114
169
-10 372
-19 290
-10 372
-19 290
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.
Személyi jellegű tájékoztatás
Kereset - és létszámadatok
Megnevezés Átl. Statisztikai Létszám (fő) Bérköltség (E Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft)
Előző év
Tárgy év
2
Összesen 12
Szellemi 9
Fizikai 2
37 226
6 166
43 392
35 391
5 029
40 420
6 861
1 136
7 997
5 004
352
5 356
11 440
1 895
13 335
10 139
1 446
11 654
Szellemi 10
Fizikai
Összesen 11
A személyi jellegű ráfordítások értéke 2012 évről 2013 évre csökkenést mutat, melynek oka, hogy 1 fő munkavállalóval az átlagos statisztikai létszám csökkent. Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői részesültek
és a felügyelő bizottság tagjai az alábbi díjazásban adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Vezető tisztségviselők
Előző év E Ft 10 532
Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:
Tárgy év %
E Ft -
7 123
-
Változás
%
E Ft
%
-
-3 409
68%
-
0
-
2 030
-
1 694
-
-336
83%
12 562
-
8 817
-
-3 745
70%
39
Kiegészítő Melléklet
3.
Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók
Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakció nem volt. 4. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételek 2013 évben nem volt. 4.
Környezetvédelmi tevékenység bemutatása
Környezetvédelmi tevékenység 2013 évben nem volt. 5.
Ellenőrzések
Jelentős összegű hiba nem volt. 6.
Mérleg fordulónapját követő események bemutatása
Mérlegforduló napját követő esemény nem volt. 7.
Egyéb tájékoztatás
Even Balance Kft. éves könyvvizsgálati díja 300.000.- Ft / év + Áfa.
Budapest, 2014. április 3.
__________________________ képviseletre jogosult személy
40
Kiegészítő Melléklet
IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
Előző év
T árgyév
b
c
d
a
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
-1 988
-10 815
-10 258
-19 121
0
0 0
4 047
3 855
0
878
0
0
1.
Adózás előtti eredmény ±
1/a. 1/b.
Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-) Befektetés év végi átértékelése ±
1/c.
(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)
2.
Elszámolt amortizáció és selejtezés (+)
3.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
4.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
6.
Szállítói kötelezettség változása ±
7.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
176
31
8.
Passzív időbeli elhatárolások változása ±
-1 299
-2 878
9.
-37
0
-2 078
-2 655
Vevőkövetelés változása ±
12 277
7 815
10.
Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±
-4 158
1 440
11.
Aktív időbeli elhatárolások változása ±
-544
-11
12.
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)
-114
-169
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)
0
0
-11 149
-388
-11 185
-436
13.
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
14.
Befektetett eszközök beszerzése (-)
15.
Befektetett eszközök eladása (+)
15/a.
Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±
16.
Kapott osztalék, részesedés (+)
III.
37 48
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
0
0
0
0
17.
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)
0
0
18.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
0
0
19.
Hitel és kölcsön felvétele (+)
0
20.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)
0
0
21.
Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
0
0
22.
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)
0
23.
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)
0
0
24.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)
0
0
25.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)
0
0
26.
Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
0
27.
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±
0
0
-13 137
-11 203
69 016
55 879
55 879
44 676
IV.
Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány
Budapest, 2014. április 3. P.H. …………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)
41
