ÉVES RÉSZ-BESZÁMOLÓ 2007.
TARTALOMJEGYZÉK TARTALOMJEGYZÉK ........................................................................................................................ 1 BEVEZETŐ ........................................................................................................................................... 3 ÉVES RÉSZ-BESZÁMOLÓ MÉRLEG................................................................................................ 4 ÉVES RÉSZ-BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS ................................................................. 6 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ............................................................................................................... 7 I.
Általános rész ..................................................................................................................... 7 I.1.
A Magyar Államkincstár bemutatása ................................................................. 7
I.2.
A számviteli szabályozás bemutatása ................................................................. 7
I.2.1.
A számviteli szabályozás célkitűzése..................................................................... 7
I.2.2.
A könyvvezetés módja .................................................................................................. 7
I.2.3.
Számlarend ....................................................................................................................... 7
I.2.4.
A teljesítés dátuma ........................................................................................................ 8
I.2.5.
Számviteli elszámolási szabályok ........................................................................... 8
I.2.6.
Értékelési elvek ............................................................................................................... 9
I.2.7.
Számviteli bizonylatok ................................................................................................ 9 Egyéb információk ............................................................................................. 9
I.3. II.
A mérleg és eredménykimutatás tételeihez kapcsolódó magyarázatok .... 10 II.1. II.1.1
A mérleg eszközoldalának tartalma....................................................................11
II.1.2
A mérleg forrásoldalának tartalma .....................................................................12
II.2. III.
A mérleg tételeinek magyarázata ..................................................................... 10
Az eredménykimutatás tételeinek magyarázata ............................................... 12
Részletes tájékoztató információk........................................................................... 14
III.1.
Az ÚMFT-támogatások felhasználásának részletes bemutatása ...................... 14
III.2.
Az ÚMFT támogatásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek állományváltozásának bemutatása .................................................................... 20
MELLÉKLETEK ................................................................................................................................ 25 1. sz. melléklet: A jóváhagyott összes támogatás összegének OP-k szerinti %-os megoszlása (2007) ............................................................................................ 26 2. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások Alap/OP bontásban (2007) ........................... 27 3. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások EU-s alapok szerint, forrásonkénti megoszlásban (2007) ........................................................................................ 28 1
4. sz. melléklet: OP-kra jóváhagyott támogatások összegének forrásonkénti %-os megoszlása (2007) ............................................................................................ 29 5. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások összege OP-k szerint, forrásonkénti megoszlásban (2007) ........................................................................................ 30 6. sz. melléklet: Fordulónapig jóváhagyott és ebből kifizetett, illetve ki nem fizetett előleg és támogatás összege szerződésenként (2007) ....................................... 31 FÜGGELÉK: Rövidítések jegyzéke ............................................................................................ 34
2
BEVEZETŐ
Az éves beszámoló célja annak bemutatása, hogy Magyarország hogyan használta fel az Új Magyarország Fejlesztési Terv (továbbiakban: ÚMFT)1 pénzeszközeit 2007-ben. Az ÚMFT az Európai Unió 2007-2013-as költségvetési ciklusában kerül megvalósításra, ennek első éve 2007. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az ÚMFT IH-KSZ szintű könyvvezetését központilag a Magyar Államkincstár (továbbiakban: Kincstár) végzi. Jelen beszámoló kizárólag az ebből a nyilvántartásból nyerhető információkon alapul. A kiegészítő melléklet részletesen mutatja be a mérlegben és eredménykimutatásban közölt, összevont adatokat. Az ÚMFT-ről két rész-beszámoló készül, a támogatások kifizetésével és visszafizetésével kapcsolatos (IH/KSZ szintű) rész-beszámolót a Kincstár, az Európai Unióval és a központi költségvetéssel történő elszámolásokkal kapcsolatos rész-beszámolót a PM NAO Iroda készíti el. A két rész-beszámoló alapján az összevont beszámoló elkészítése a PM NAO Iroda feladata.
1
A szövegben előforduló rövidítések jegyzékét a Függelék tartalmazza.
3
ÉVES RÉSZ-BESZÁMOLÓ MÉRLEG Fordulónap: 2007. december 31.
MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)
ezer Ft-ban
sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgyév
a
b
c
d
A.
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
-
-
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
-
-
II.
TÁRGYI ESZKÖZÖK
-
-
III.
BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
-
-
B.
FORGÓESZKÖZÖK
I.
KÉSZLETEK
II.
KÖVETELÉSEK
1 817 597
1.
Támogatással kapcsolatos követelések költségvetéstől
1 055 180
2.
Előleg miatti követelések kedvezményezettel szemben
722 022
3.
Szabálytalansággal kapcsolatos követelések
4.
Egyéb követelések
III.
ÉRTÉKPAPÍROK
IV.
PÉNZESZKÖZÖK
1.
Bankszámlák
C.
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
1.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
2.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
1 817 597 -
-
40 395 -
-
1 817 597
Budapest, 2009. április 30.
4
MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)
ezer Ft-ban
sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgyév
a
b
c
d
D.
SAJÁT TŐKE
I.
JEGYZETT TŐKE
-
-
II.
JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE
-
-
III.
TŐKETARTALÉK
-
-
IV.
EREDMÉNYTARTALÉK
V.
LEKÖTÖTT TARTALÉK
-
-
VI.
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
-
-
VII.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
E.
CÉLTARTALÉK
-
-
F.
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
-
-
II.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
-
-
III.
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1.
Kötelezettségek a költségvetéssel szemben
2.
Kötelezettségek a kedvezményezettekkel szemben
3.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
G.
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
722 022
1.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
722 022
2.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása FORRÁSOK ÖSSZESEN
1 095 575
1 095 575
1 095 575
1 817 597
Budapest, 2009. április 30.
5
ÉVES RÉSZ-BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS
6
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I.
Általános rész
I.1.
A Magyar Államkincstár bemutatása
A Magyar Államkincstár önálló jogi személyiséggel rendelkező, országos hatáskörű, közel négyezer főt foglalkoztató központi költségvetési szerv. Szakmai és törvényességi felügyeletét a pénzügyminiszter látja el. A szervezet 1996. január 1-jétől végzi az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvényben meghatározott feladatait. A Kincstár szervezete és tevékenységi köre az államigazgatás különböző szervezeteiben működő, „kincstári” típusú feladatokat ellátó egységek integrálásával, nemzetközi tapasztalatok figyelembevételével jött létre egy budapesti központtal, és az egész országot lefedő hálózattal. A Kincstár központja a költségvetési gazdálkodáshoz kapcsolódó ügyeket, valamint a költségvetési szervek finanszírozásával és beszámolásával kapcsolatos feladatokat látja el. Ez a feladatkör 2008-ban bővült az ÚMFT elkülönített, eredményszemléletű, IH-KSZ szintű könyvvezetésének központosított végzésével. Ezt a feladatot a 2008-ban létrehozott Európai Uniós Támogatások Számviteli Osztálya látja el.
I.2.
A számviteli szabályozás bemutatása
I.2.1. A számviteli szabályozás célkitűzése A számviteli szabályozás célja, hogy az e szabályzat szerint felépített rendszerben nyilvántartott adatok megbízható információt nyújtsanak az ÚMFT támogatásainak felhasználásáról és a számviteli rend a hatályos szabályozásnak is megfeleljen. I.2.2. A könyvvezetés módja Az ÚMFT könyvvezetése magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint történik. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése az Európai Uniós Támogatások Számviteli Osztályának a feladata. A könyvvezetés részletes szabályait az ÚMFT Számviteli Működési Kézikönyv tartalmazza. A számviteli nyilvántartást a 281/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 23 § (4) bekezdése alapján az Egységes Monitoring Információs Rendszerben (továbbiakban: EMIR) kell vezetni. I.2.3. Számlarend Az ÚMFT Számviteli Működési Kézikönyv részét képező számlarend a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Sztv.) a kettős könyvvezetésre kötelezett gazdálkodókra előírt beszámoló készítését maradéktalanul biztosítja. 7
A számlarend tartalmazza az alábbiakat: minden, az IH-KSZ szintű gazdasági események nyilvántartására kijelölt főkönyvi számlacsoport számjelét és megnevezését (a számlacsoportok részletes alszámláit a számlatükör tartalmazza); a főkönyvi számlacsoportok tartalmát, továbbá a hozzájuk tartozó főkönyvi számlák értéke növekedésének és csökkenésének jogcímeit, a főkönyvi számlákat érintő gazdasági események meghatározását és könyvelési tételeit. Az előírások az egyes számlacsoportok alszámláira egységesen érvényesek; a főkönyvi számla és az analitikus nyilvántartás kapcsolatát. A számlarendet részletes eljárási rend egészíti ki, amely tételesen tartalmazza az egyes gazdasági események leírását, elszámolási szabályait és az alátámasztó bizonylatok típusát, megnevezését. I.2.4. A teljesítés dátuma A gazdasági események teljesítési dátuma forráslehívások és forráslehívás visszarendezések esetében a jóváhagyás időpontja, banki kivonatok esetében a terhelés/jóváírás napja, egyéb – nem az EMIR-ben kiállított – bizonylatok esetében a bizonylat kiállítás, aláírás dátuma. I.2.5. Számviteli elszámolási szabályok Az ÚMFT számviteli nyilvántartása az Sztv-ben szereplő számviteli alapelveken nyugszik. A támogatásokkal kapcsolatos bevételek és ráfordítások számviteli nyilvántartása a 96 Egyéb bevételek, illetve a 86 Egyéb ráfordítások számlacsoportban történik. Támogatásokkal kapcsolatos bevételként kell kimutatni a jóváhagyott forráslehívás alapján a költségvetéstől járó támogatási összegeket. Támogatásokkal kapcsolatos ráfordításként kell kimutatni a kedvezményezett vagy a szállító részére kifizetendő támogatási összegeket, valamint az előlegből – elszámolható költségeket tartalmazó számla alapján – támogatás-felhasználásnak minősülő összegeket. Követelésként kell kimutatni a költségvetéssel szemben az IH jóváhagyása alapján járó támogatásokat, a kedvezményezettnek folyósított, számlával még el nem számolt előlegeket, valamint a kedvezményezettnek már kifizetett, de túlfizetés, szabálytalanság, elállás, szerződésmódosítás miatt visszakövetelt összegeket. Kötelezettségként kell kimutatni a kedvezményezettnek járó, jóváhagyott támogatásokat, valamint a kedvezményezettől visszakövetelt összegek továbbutalási kötelezettségét a költségvetésbe. Az elszámolások egyik alapvető elve, hogy a támogatások pénzügyi lebonyolításának szintjén sem nyereség, sem veszteség nem mutatható ki, mivel az e feladatokat végző irányító 8
hatóságok, közreműködő szervezetek saját támogatási eszközökkel nem rendelkeznek, feladatuk kizárólag a költségvetéstől kapott támogatási összegek továbbutalása a kedvezményezett részére, illetve a kedvezményezettektől befolyt visszafizetések visszautalása a költségvetésbe. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év február 28. I.2.6. Értékelési elvek A követeléseket és kötelezettségeket könyv szerinti értéken értékeljük, értékvesztést nem számolunk el. A pénzeszközöket könyv szerinti értéken értékeljük, amely megegyezik a számlavezető intézmény által kibocsátott számlakivonatokkal. I.2.7. Számviteli bizonylatok A számviteli nyilvántartás alapbizonylatai: Forráslehívás bizonylat, Forráslehívás visszarendezés bizonylat, Adatlap a tévesen átutalt és nem várt összegek azonosításához, a visszakövetelt összegekhez kapcsolódó, különböző jogcímek szerinti fizetési felszólítások, valamint a lebonyolítási számlák banki kivonatai. A bizonylatok – a banki kivonatok kivételével – nem a Kincstárban készülnek, az NFÜ és a közreműködő szervezetek állítják elő, és külön együttműködési megállapodás szerint, heti ütemezésben kell megküldeniük a Kincstár részére.
I.3.
Egyéb információk
A Kincstár képviseletére jogosult, a beszámolót aláíró személy: Kis Ágnes elnök, Szentendre. A könyvvezetési feladatok irányításáért felelős személy: Jakab Klára főosztályvezető helyettes, Budapest. A Magyar Könyvvizsgálói kamara tagja, tagsági szám: 3477. A beszámoló közzétételének www.allamkincstar.gov.hu
helye
a
Magyar
Államkincstár
honlapja:
9
II.
A mérleg és eredménykimutatás tételeihez kapcsolódó magyarázatok
II.1.
A mérleg tételeinek magyarázata
Az ÚMFT elkülönített, eredményszemléletű számviteli nyilvántartása kizárólag az uniós és az ahhoz kapcsolódó nemzeti forrásokból származó támogatások nyomon követésére irányul. Nem tartalmaz semmilyen más eszközt, amely a támogatások kifizetésével összefügg, a támogatások lebonyolításához szükséges eszközöket és az azokkal kapcsolatos elszámolásokat a közreműködő szervezetek saját könyveikben mutatják ki. Az ÚMFT-ről készült mérlegben csak az alábbi, támogatásokhoz kapcsolódó eszközök és források szerepelhetnek: -
követelések,
-
pénzeszközök,
-
aktív időbeli elhatárolások
-
kötelezettségek,
-
passzív időbeli elhatárolások.
A számviteli rendszer zárt, a főkönyvi kivonat valamennyi tételének összegzése szerepel a mérleg és eredménykimutatás megfelelő soraiban. A mérlegben azokon a sorokon, ahol nem lehet adat „-” jel szerepel, ahol az adat értéke nulla, a sor üresen marad.
10
II.1.1 A mérleg eszközoldalának tartalma
Követelések ezer Ft-ban B.
FORGÓESZKÖZÖK
I.
KÉSZLETEK
II.
KÖVETELÉSEK
1 817 597
1.
Támogatással kapcsolatos követelések költségvetéstől
1 055 180
2.
Előleg miatti követelések kedvezményezettel szemben
722 022
3.
Szabálytalansággal kapcsolatos követelések
4.
Egyéb követelések
1 817 597 -
-
40 395
A Támogatással kapcsolatos követelések a költségvetéstől mérlegsor tartalma: jóváhagyott, kifizetendő támogatás, illetve támogatási előleg címén a költségvetéstől lekért, de pénzügyileg még nem teljesített összeg. A mérlegsor a 361-es számlacsoport számlái év végi egyenlegének összege. Az Előleg miatti követelések mérlegsor tartalma: a kedvezményezettek részére kifizetett, számlával még el nem számolt, illetve vissza nem fizetett támogatási előlegek összege. A mérlegsor a 365-ös számlacsoport számlái év végi egyenlegének összege. Az Egyéb követelések mérlegsor tartalma: szerződéstől történő elállás, túlfizetés, szerződésmódosítás miatt visszakövetelt összegek (tőke és kamat), valamint kifizetésre jóváhagyott, a lebonyolítási számlán jóváírt, de az év végi zárás miatt a költségvetésnek visszautalt, a következő évben ismét lehívandó összegek. A mérlegsor a 366, 367, 369 számlacsoportok számláinak év végi egyenlegét mutatja.
Pénzeszközök Pénzeszközöket nem tartalmaz a mérleg, a lebonyolítási számláknak év végén nem volt egyenlege.
11
II.1.2 A mérleg forrásoldalának tartalma Kötelezettségek ezer Ft-ban F.
KÖTELEZETTSÉGEK
1 095 575
I.
HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
-
-
II.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
-
-
III.
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1.
Kötelezettségek a költségvetéssel szemben
2.
Kötelezettségek a kedvezményezettekkel szemben
3.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
1 095 575
1 095 575
A támogatások kifizetésével kapcsolatban hosszú lejáratú kötelezettségeket nem mutatunk ki. A Kötelezettségek a kedvezményezettekkel szemben mérlegsor tartalma: a jóváhagyott, kifizetendő, de év végéig pénzügyileg nem teljesített támogatások. Ebbe a mérlegsorba a 472es számlacsoport számláinak összesített egyenlege kerül.
Passzív időbeli elhatárolások ezer Ft-ban G.
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
722 022
1.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
722 022
2.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
A Passzív időbeli elhatárolások mérlegsor: a támogatási előlegek miatti bevételek évek közötti elhatárolását tartalmazza. Az előleg miatti bevételeket akkor vezetjük vissza az elhatárolásból, amikor az előleg elszámolása támogatás felhasználásként (ráfordításként) megtörténik. A mérlegsor a 4812-es számlacsoport számláin kimutatott egyenlegek összege.
II.2.
Az eredménykimutatás tételeinek magyarázata
Az ÚMFT elkülönített számviteli nyilvántartását eredményszemléletben kell vezetni. Ezért mind a bevétel, mind a ráfordítás sorok a jóváhagyott, hiteles bizonylattal alátámasztott bevételeket és ráfordításokat tartalmazzák, függetlenül azok pénzügyi teljesítésétől. 12
Az eredménykimutatásban azokon a sorokon, ahol nem lehet adat „-” jel szerepel, ahol az adat értéke nulla, a sor üresen marad. Bevételek ezer Ft-ban 01.
Támogatásokkal kapcsolatos bevételek
a.
Ebből: EU-s rész
b.
Nemzeti rész
c.
Csak hazai költségvetési támogatás
III.
EGYÉB BEVÉTELEK (01+02+03)
10 913 468 8 914 521 1 630 826 368 121 10 913 468
A Támogatásokkal kapcsolatos bevételek sor tartalma: itt szerepelnek a kifizetendő támogatásként jóváhagyott összegek, illetve az előlegként kifizetett összegekből az év közben számlával elszámolt előleggel azonos összeg. A 961-es (támogatási bevételek) számlacsoport egyenlege 10.909.392 eFt, a 965-ös (előleg miatti bevételek) számlacsoport egyenlege pedig 4.076 eFt. E két számlacsoport év végi egyenlegének összege 10.913.468 eFt. A 961 és 965 számlacsoport EU-s alszámláinak együttes összege 8.914.521 eFt, nemzeti alszámláinak együttes összege pedig 1.631.826 eFt. Csak hazai költségvetési támogatás címén egyedül a VOP-ban történt kifizetés 368.121 eFt összegben. Az ilyen címen nyújtott összeg a 8,15 %-os saját erőt váltja ki, nem kapcsolódik hozzá EU-s társfinanszírozás. Ráfordítások ezer Ft-ban 04.
Támogatásokkal kapcsolatos ráfordítások
a.
Ebből: EU-s rész
b.
Nemzeti rész
c.
Csak hazai költségvetési támogatás
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK (04+05+06)
10 913 468 8 914 521 1 630 826 368 121 10 913 468
A Támogatásokkal kapcsolatos ráfordítások sor tartalma: a jóváhagyott, kedvezményezetteknek járó támogatások, valamint az előleg terhére elszámolt támogatások összege. Ez a sor a 861-es (támogatások felhasználása) számlacsoport főkönyvi számlái év végi egyenlegének összegét tartalmazza, forrásonkénti megoszlása azonos a támogatási bevételekével. A 861-es számlacsoportban kell kimutatni a támogatások felhasználását, függetlenül attól, hogy az közvetlenül kerül kifizetésre, vagy a már korábban előleg címén kifizetett összeget csökkenti. 13
III.
Részletes tájékoztató információk
III.1. Az ÚMFT-támogatások felhasználásának részletes bemutatása Támogatás felhasználásaként kell kimutatni a könyvekben a számlák alapján jóváhagyott, kifizetendő uniós és nemzeti támogatás összegét, valamint a támogatási szerződés szerint adott előleget csökkentő, a benyújtott elszámolások alapján jóváhagyott támogatások összegét. Az előző ciklus (I. Nemzeti Fejlesztési Terv, 2004-2006) tapasztalataihoz hasonlóan az első évben lassan indultak a kifizetések. Ez az első pályázatok kiírásának, benyújtásának éve. A kifizetések csak a nyertes pályázókkal megkötött támogatási szerződések alapján adható előlegek, illetve a teljesítésről benyújtott számlák jóváhagyása után kezdődhettek meg. 2007-ben az operatív programok prioritásainak nagyobb részében még nem történt szerződéskötés, vagy nem volt a kedvezményezettek részéről benyújtott elszámolás. Ilyen prioritások OP-nként változó számban fordultak elő. Ugyancsak az első év jellemzője, hogy a támogatások felhasználása jelentős részben a támogatások lebonyolításában, nyilvántartásában, ellenőrzésében részt vevő intézményrendszer felkészítését, feladatellátását szolgáló VOP-ból, illetve az egyes OP-k Technikai segítségnyújtás (TA) prioritásaiból történt. A támogatások felhasználásának OP/prioritás szerinti megkezdését szemlélteti 1. sz. táblázat.
14
1. sz. táblázat2
OP
EU Alap
Támogatások felhasználásának megkezdése 2007-ben OP/prioritás szerint
Prioritás kódja
EKOP-2 EKOP-3 EKOP-4
A közigazgatás és a közigazgatási szolgáltatások belső folyamatainak, szervezetének megújítása A közigazgatási szolgáltatásokhoz történő hozzáférést támogató fejlesztések Kiemelt fejlesztések prioritás Technikai segítségnyújtás a konvergencia régiókban
EKOP-5
Technikai segítségnyújtás a közép-magyarországi régióban
GOP-1
K+F és innováció a versenyképességért
GOP-2
A vállalkozások (kiemelten a kkv-k) komplex fejlesztése
GOP-3 GOP-4
A modern üzleti környezet erősítése Pénzügyi eszközök
GOP-5 KEOP-3 KEOP-4 KEOP-6
Technikai segítségnyújtás Természeti értékeink jó kezelése A megújuló energiahordozó-felhasználás növelése Fenntartható életmód és fogyasztás
KÖZOP-3
TIOP-1
Térségi elérhetőség javítása Közlekedési módok összekapcsolása, gazdasági központok intermodalitásának és közlekedési infrastruktúrájának fejlesztése Az oktatási infrastruktúra fejlesztése
TIOP-2
Az egészségügyi infrastruktúra fejlesztése
TIOP-3
A munkaerő-piaci részvételt és a társadalmi befogadást támogató infrastruktúra fejlesztése
TIOP-4 DDOP-1
Technikai segítségnyújtás A városi térségek fejlesztésére alapozott versenyképes gazdaság megteremtése
DDOP-2 DDOP-3 DDOP-4 DDOP-5
A turisztikai potenciál erősítése a régióban Humán közszolgáltatások fejlesztése Integrált városfejlesztési akciók támogatása Az elérhetőség javítása és környezetfejlesztés
DDOP-6 KMOP-1
Technikai segítségnyújtás A tudásalapú gazdaság innováció- és vállalkozás-orientált fejlesztése
KMOP-2
A versenyképesség keretfeltételeinek fejlesztése
KMOP-3
A régió vonzerejének fejlesztése
KMOP-4
A humán közszolgáltatások intézményrendszerének fejlesztése
KMOP-5
Települési területek megújítása
KMOP-6
Technikai segítségnyújtás
DAOP-1
Regionális gazdaságfejlesztés
DAOP-2
Turisztikai célú fejlesztések
DAOP-3
Közlekedési infrastruktúra-fejlesztés
DAOP-4
Humán infrastruktúra fejlesztése
DAOP-5
Térségfejlesztési akciók
DAOP-6 ÉAOP-1
Technikai segítségnyújtás Regionális gazdaságfejlesztés
ÉAOP-2 ÉAOP-3 ÉAOP-4 ÉAOP-5
Turisztikai célú fejlesztés Közlekedési feltételek javítása Humán infrastruktúra fejlesztése Város- és térségfejlesztés
ÉAOP-6
Technikai segítségnyújtás
DDOP ÉAOP
DAOP
KMOP
ERFA
TIOP
KÖZOP
KEOP
GOP
EKOP
EKOP-1
2
Prioritás neve
KÖZOP-4
A világos háttér a kifizetés megkezdését jelenti, a sötét hátterű prioritásokban még nem volt kifizetés.
15
OP KDOP KÖZOP VOP
KA
KEOP
TÁMOP
ESZA
ÁROP
NYDOP
ERFA
ÉMOP
EU Alap
Támogatások felhasználásának megkezdése 2007-ben OP/prioritás szerint
Prioritás kódja
Prioritás neve
ÉMOP-1
Versenyképes helyi gazdaság megteremtése
ÉMOP-2
A turisztikai potenciál erősítése
ÉMOP-3 ÉMOP-4
Település-fejlesztés Humán közösségi infrastruktúra fejlesztése
ÉMOP-5 ÉMOP-6 KDOP-1 KDOP-2 KDOP-3 KDOP-4 KDOP-5 KDOP-6
Térségi közlekedés fejlesztése Technikai segítségnyújtás Regionális gazdaságfejlesztés Regionális turizmusfejlesztés Fenntartható település-fejlesztés Helyi és térségi környezetvédelmi és közlekedési infrastruktúra fejlesztése Humán infrastruktúra fejlesztése Technikai segítségnyújtás
NYDOP-1 NYDOP-2
Regionális gazdaságfejlesztés Turizmusfejlesztés - Pannon örökség megújítása
NYDOP-3 NYDOP-4
Városfejlesztés Környezetvédelmi és közlekedési infrastruktúra fejlesztése
NYDOP-5
Helyi és térségi közszolgáltatások infrastrukturális fejlesztése
NYDOP-6
Technikai segítségnyújtás
ÁROP-1 ÁROP-2 ÁROP-3 ÁROP-4 ÁROP-5
Folyamatok megújítása és szervezetfejlesztés Folyamatok megújítása és szervezetfejlesztés A közép-magyarországi régióban megvalósuló fejlesztések Technikai segítségnyújtás a konvergencia régiókban Technikai segítségnyújtás a közép-magyarországi régióban
TÁMOP-1
A foglalkoztathatóság fejlesztése, a munkaerőpiacra való belépés ösztönzése
TÁMOP-2 TÁMOP-3
Az alkalmazkodóképesség javítása Minőségi oktatás és hozzáférés biztosítása mindenkinek
TÁMOP-4
A felsőoktatás tartalmi és szervezeti fejlesztése a tudásalapú gazdaság kiépítése érdekében
TÁMOP-5 TÁMOP-6 TÁMOP-7 TÁMOP-8 TÁMOP-9
Társadalmi befogadás, részvétel erősítése Egészségmegőrzés és egészségügyi humánerőforrás-fejlesztés Technikai segítségnyújtás a konvergencia régiókban A közép-magyarországi régióban megvalósuló fejlesztések Technikai segítségnyújtás a közép-magyarországi régióban
KEOP-1 KEOP-2 KEOP-5
Egészséges, tiszta települések Vizeink jó kezelése Hatékony energia-felhasználás
KEOP-7 KEOP-8
Projekt előkészítés Technikai segítségnyújtás
KÖZOP-1
Az ország és a régióközpontok nemzetközi közúti elérhetőségének javítása
KÖZOP-2
Az ország és a régióközpontok nemzetközi vasúti és vízi úti elérhetőségének javítása
KÖZOP-5 KÖZOP-6
Városi és elővárosi közösségi közlekedés fejlesztése Technikai segítségnyújtás A támogatások felhasználásáért felelős központi és horizontális intézmények működtetése és fejlesztése A támogatások minőségi felhasználásához szükséges eszközrendszer
VOP-1 VOP-2
16
Az ÚMFT keretében kifizethető támogatásokra Magyarország az Európai Unió három alapjából kap forrásokat. Ez a három alap: ERFA, ESZA, KA. Az ERFÁ-ból tíz, az ESZÁ-ból kettő (ezek közül a TÁMOP esetében 2007-ben még nem volt kifizetés), a KA-ból három OP EU-s társfinanszírozása valósul meg. (ld. 2. sz. melléklet) Az egyes alapokhoz tartozó OP-k prioritásaira 2007. december 31-ig jóváhagyott összegek – az előrehaladásban mutatkozó nagy különbségek miatt – még nem mutatják a valódi arányokat. A 2007-ben jóváhagyott támogatások prioritásonkénti összegeit és azok EU-s, nemzeti, illetve a VOP esetében a saját erőt kiváltó hazai forrásból történő támogatás-finanszírozási megoszlását mutatja be a 2. sz. táblázat. (ld. még 5. sz. melléklet) Az egyes OP-k közül a legnagyobb, 4.516.819 eFt összegű jóváhagyott támogatás a VOPban, a legkisebb, 66.128 eFt forint összegű az EKOP-ban volt (ld. 1. sz. melléklet). Az EU-s alapokat tekintve a három KA-ból társfinanszírozott OP-ra (KEOP, KÖZOP, VOP) jóváhagyott támogatások együttes összege a legmagasabb, 5.883.836 eFt, ettől 947.139 eFt-tal (16,10 %-kal) marad el a tíz ERFÁ-ból társfinanszírozott OP-ra együttesen jóváhagyott támogatások összege (4.936.697 eFt). Az EU-s társfinanszírozás esetében a különbség aránya 10,45 % (487.297 eFt). Ennek oka az egyes alapokhoz tartozó OP-k eltérő finanszírozási összetétele, illetve aránya. A KA esetében az EU-s társfinanszírozás aránya 79,15 % (4.661.412 eFt), az ERFA esetében pedig 84,47 % (4.174.115 eFt) (ld. még 3., 4. sz. mellékletek)
17
2. sz. táblázat Jóváhagyott támogatások prioritásonként 2007 ezer Ft
Alap
OP
EKOP-4 EKOP-5 Összesen: GOP-2 GOP-4 GOP GOP-5 Összesen: TIOP-4 TIOP Összesen: DDOP-6 DDOP Összesen: KMOP-1 KMOP KMOP-6 Összesen: DAOP-6 DAOP Összesen: ÉAOP-6 ÉAOP Összesen: ÉMOP-6 ÉMOP Összesen: KDOP-6 KDOP Összesen: NYDOP-6 NYDOP Összesen: Összesen: ÁROP-1 ÁROP-3 ÁROP ÁROP-4 ÁROP-5 Összesen: Összesen: KEOP-7 KEOP KEOP-8 Összesen: KÖZOP-6 KÖZOP Összesen: VOP-1 VOP VOP-2 Összesen: Összesen: EKOP
ERFA
ESZA
KA
Prioritás
ÚMFT összesen:
EU-s
Nemzeti
Csak hazai
Összesen
44 223 11 985 56 208 75 316 1 014 352 622 506 1 712 174 169 660 169 660 302 274 302 274 3 550 487 201 490 751 307 179 307 179 392 556 392 556 341 177 341 177 198 803 198 803 203 333 203 333 4 174 115 23 664 17 136 26 814 11 380 78 994 78 994 893 353 38 413 931 766 203 253 203 253 1 746 397 1 779 996 3 526 393 4 661 412
7 804 2 115 9 919 13 291 179 003 109 854 302 148 29 940 29 940 53 342 53 342 627 85 976 86 603 54 208 54 208 69 275 69 275 60 208 60 208 61 057 61 057 35 882 35 882 762 582 4 176 3 024 4 732 2 008 13 940 13 940 157 650 6 779 164 429 67 570 67 570 308 188 314 117 622 305 854 304
182 307 185 814 368 121 368 121
52 027 14 100 66 127 88 607 1 193 355 732 360 2 014 322 199 600 199 600 355 616 355 616 4 177 573 177 577 354 361 387 361 387 461 831 461 831 401 385 401 385 259 860 259 860 239 215 239 215 4 936 697 27 840 20 160 31 546 13 388 92 934 92 934 1 051 003 45 192 1 096 195 270 823 270 823 2 236 892 2 279 927 4 516 819 5 883 837
8 914 521
1 630 826
368 121
10 913 468
18
Az összesen 11.635.490 eFt jóváhagyott előleg és támogatás együttes összegéből 10.539.915 eFt került a tárgyévben kifizetésre. A 726.098 eFt jóváhagyott előleg teljes összegében, a 10.909.392 eFt jóváhagyott támogatásból pedig 9.813.817 eFt került kifizetésre december 31-ig. Ki nem fizetett összeg a GOP-ban, a KEOP-ban és a KMOP-ban volt év végén. Az alábbi diagram (1. sz. ábra) az előlegek és támogatások jóváhagyott és kifizetett összegeit mutatja be operatív programonként. Előleg címén három OP esetében történt kifizetés, ugyanakkor támogatás címén a TÁMOP kivételével valamennyi OP-nál megkezdődtek a kifizetések. Az ábrán látható adatok részletes, prioritások és szerződések szerinti kimutatását a 6. sz. melléklet tartalmazza.
1. sz. ábra ezer Ft
Jóváhagyott előleg és támogatás összegének bemutatása kifizetett és ki nem fizetett megoszlásban 2007
4 500 000
4 000 000
3 500 000
4 512 743
3 000 000
2 500 000
40 395 2 000 000
KMOP
199 600
573 177
KEOP
239 215
45 192
4 177
270 822
1 051 003
259 860
401 384
DDOP
66 128
355 616
DAOP
461 831
361 387
92 934
440 320 55 193
500 000
230 586
1 000 000
1 973 927
1 500 000
KÖZOP
NYDOP
TIOP
0
OP KEOP
KMOP
VOP
ÁROP
ÉAOP
EKOP
ÉMOP
előleg
GOP
KDOP
VOP
támogatás Kifizetett
Kifizetetlen
Megjegyzés: a KEOP esetében az 1.051.003 eFt támogatás jóváhagyása és kifizetése más előirányzatokból 2007. december 31-ig megtörtént. Az érintett projektek utólag jogosulttá váltak az EU támogatásra, ezért nyilvántartásuk az EMIR-ben is szükségessé vált, de ott technikai okok miatt csak 2008-ban került rögzítésre a kifizetés ténye.
19
Az alábbi grafikon (2.sz. ábra) a ténylegesen kifizetett (támogatás és előleg összesen) összegek havonkénti alakulását mutatja. A kifizetések havonta változó összegben történtek, a két legmagasabb összegű kifizetés májusban (2.245.959 eFt) és decemberben (3.655.510 eFt) történt. Ha a halmozott kifizetést tekintjük, ott a hónapok közötti hullámzás nem annyira szembetűnő, de a kezdeti és év végi felfutás között jól látható, hogy az évközi emelkedés mérsékeltebb volt.
2. sz. ábra Támogatások és előlegek együttes összegének havonkénti és halmozott kifizetései 2007
ezer Ft
11 000 000 10 000 000 9 000 000
8 000 000 7 000 000 6 000 000
5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000
1 000 000 0 ápr
máj
jún
júl
aug
Havi kifizetés
szept
okt
nov
dec
hónap
Halmozott kifizetés
III.2. Az ÚMFT támogatásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek állományváltozásának bemutatása A nyitóállomány összege 2007-ben (az ÚMFT első évében) mind a követelések, mind a kötelezettségek tekintetében nulla volt. Az ÚMFT támogatásai tekintetében a folyószámlán kimutatott követelések és kötelezettségek két partnercsoporttal szemben állhatnak fenn. Ezek: a kifizetések forrásául szolgáló költségvetési előirányzatok felett rendelkező irányító hatóságok csoportja, valamint a kedvezményezettek és azok szállítóinak csoportja. A nem folyószámlára könyvelt, partnerhez nem köthető tételeket elszámolási számlákon kell kimutatni, melyek egyenlegét azok Tartozik (T) vagy Követel (K) jellege szerint kell szerepeltetni a mérlegben.
20
Követelések Állományváltozás jogcímek szerint (3. sz. táblázat) A költségvetéssel szemben fennálló követelések év közben az előlegek, illetve támogatások jóváhagyott összegével, 11.635.490 eFt-tal növekedtek. Ennek évközi csökkenése kizárólag a pénzügyi teljesítésből ered, 10.580.310 eFt összegben. A kedvezményezettekkel szemben a kiutalt előleg miatti követelések növekedése 726.098 eFt, amelyet mindössze 4.076 eFt előleg elszámolás csökkentett a tárgyév folyamán. Az elszámolási számláknak a szabályok szerint nullára kell zárniuk, amikor az érintett ügylethez tartozó valamennyi gazdasági esemény lekönyvelése megtörtént. A téves utalások 30.589 eFt-os összege, valamint a bankköltség elszámolás 6 eFt-os összege esetében az ügylet év közben lezárult, ezért a növekedés és csökkenés összege megegyezik. Az év végén visszafizetendő tételek esetében az év közben jóváhagyott, a lebonyolítási számlán jóváírt, de december 31-ig kiutalásra nem került támogatás 40.395 eFt-os összegét az év végi zárás miatt a költségvetésnek vissza kellett utalni. Ezt az összeget a tárgyévet követő évben kell újra lehívni, csökkenése is a következő évben kerül könyvelésre. 3. sz. táblázat
Követelések állományváltozása jogcímek szerint (2007) Növekedés (T) Költségvetéssel szemben jóváhagyott előleg/támogatás Kedvezményezettel szemben jóváhagyott előleg T egyenlegű elszámolási számlák év végén visszafizetendő tételek miatt téves utalások bankköltség felszámítása Összesen:
Csökkenés (K)
ezer Ft
Költségvetéssel szemben 11 635 490 jóváhagyott előleg/támogatás pénzügyi teljesítése Kedvezményezettel szemben 726 098 előleg elszámolás/visszafizetés T egyenlegű elszámolási számlák 40 395 előző év végén visszafizetett tételek év elején történő lehívása 30 589 téves utalások visszafizetései 6 bankköltség visszatérítése 12 432 578 Összesen:
ezer Ft
10 580 310
4 076 0 30 589 6 10 614 981
Állományváltozás Alap/OP/prioritás szerint (4. sz. táblázat) A költségvetéssel szemben folyószámlán kimutatott, év végén fennálló követelések az év közben Forráslehívás bizonylattal jóváhagyott, de év végéig a költségvetésből a lebonyolítási számlára át nem utalt támogatások összegét mutatják. E számlák év végi egyenlege 1.055.180 eFt, amely megegyezik a mérleg B.II.1. sorával. Ebből 4.177 eFt a KMOP-1-es prioritáshoz tartozik, 1.051.003 eFt pedig a KEOP-7-es prioritáshoz. Nem folyószámlára könyvelt, partnerhez nem köthető tétel a GOP-2-es prioritásnál fordult elő, összege 40.395 eFt, amely megegyezik a mérleg B.II.4. sorával. 21
A kedvezményezettekkel szembeni követelésként kell kimutatni a könyvekben a nyújtott előlegek összegét, valamint a visszakövetelt támogatások és azok kamatainak összegét. Visszakövetelt támogatás 2007-ben nem volt. Az előleg miatti követelések év végi egyenlegének összetétele: a KMOP-6-os prioritás előlege 55.192 eFt, a KEOP-8-as prioritásé 230.586 eFt, a VOP-1-es prioritásé 110.032 eFt, a VOP-2-es prioritásé pedig 326.212 eFt. Az összes év végi előleg miatti követelés összege 722.022 eFt, amely megegyezik a mérleg B.II.2. sorának összegével. 4. sz. táblázat
Követelés-állomány változás alap/OP/prioritás szerint (2007) ezer Ft
Alap
OP
Prioritás
Nyitó
EKOP-4 EKOP-5 Összesen: GOP-2 GOP-4 GOP GOP-5 Összesen: TIOP-4 TIOP Összesen: DDOP-6 DDOP Összesen: KMOP-1 ERFA KMOP KMOP-6 Összesen: DAOP-6 DAOP Összesen: ÉAOP-6 ÉAOP Összesen: ÉMOP-6 ÉMOP Összesen: KDOP-6 KDOP Összesen: NYDOP-6 NYDOP Összesen: Összesen: ÁROP-1 ÁROP-3 ÁROP ÁROP-4 ESZA ÁROP-5 Összesen: Összesen: KEOP-7 KEOP KEOP-8 Összesen: KÖZOP-6 KÖZOP KA Összesen: VOP-1 VOP VOP-2 Összesen: Összesen:
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
52 027 14 100 66 128 134 108 1 193 355 732 360 2 059 823 199 600 199 600 355 616 355 616 4 177 683 562 687 739 361 387 361 387 461 831 461 831 401 384 401 384 259 860 259 860 239 215 239 215 5 092 583 27 840 20 160 56 746 13 388 118 134 118 134 1 051 003 506 364 1 557 367 270 822 270 822 2 457 242 2 936 430 5 393 672 7 221 861
52 027 14 100 66 128 93 713 1 193 355 732 360 2 019 428 199 600 199 600 355 616 355 616 0 628 370 628 370 361 387 361 387 461 831 461 831 401 384 401 384 259 860 259 860 239 215 239 215 4 992 819 27 840 20 160 56 746 13 388 118 134 118 134 0 275 778 275 778 270 822 270 822 2 347 210 2 610 218 4 957 428 5 504 028
0 0 0 40 395 0 0 40 395 0 0 0 0 4 177 55 192 59 369 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 764 0 0 0 0 0 0 1 051 003 230 586 1 281 589 0 0 110 032 326 212 436 244 1 717 833
ÚMFT összesen:
0
12 432 578
10 614 981
1 817 597
EKOP
Növekedés
Csökkenés
Záró
Záró állományból Költségvetéssel Kedvezményezettel szemben fennálló szemben fennálló 0 0 0 0 0 0 40 395 0 0 0 0 0 40 395 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 177 0 0 55 192 4 177 55 192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 572 55 192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 051 003 0 0 230 586 1 051 003 230 586 0 0 0 0 0 110 032 0 326 212 0 436 244 1 051 003 666 830 1 095 575
722 022
22
Kötelezettségek
Állományváltozás jogcímek szerint (5. sz. táblázat) A költségvetéssel szemben 2007-ben semmilyen jogcímen nem volt kimutatott kötelezettség. A kedvezményezettekkel és/vagy szállítóikkal szembeni kötelezettség 11.635.490 eFt-os növekedése az év folyamán jóváhagyott előlegek, illetve támogatások összege, a 10.539.915 eFt-os csökkenés a jóváhagyott összegekből az év végéig pénzügyileg teljesített rész.
5. sz. táblázat
Kötelezettségek állományváltozása jogcímek szerint (2007) Növekedés (K) Kedvezményezettel szemben
Csökkenés (T)
ezer Ft
ezer Ft
Kedvezményezettel szemben
jóváhagyott előleg/támogatás
11 635 490 kiutalt előleg/támogatás pénzügyi teljesítése
10 539 915
Összesen:
11 635 490 Összesen:
10 539 915
Állományváltozás Alap/OP/prioritás szerint (6. sz. táblázat) A költségvetéssel szembeni kötelezettségként kell kimutatni a könyvekben kedvezményezettektől visszakövetelt előlegeknek, támogatásoknak, kamatoknak költségvetésbe történő befizetési kötelezettségét. 2007-ben ilyen kötelezettség nem volt.
a a
A kedvezményezettel vagy a szállítójával szembeni kötelezettségként kell kimutatni a jóváhagyott előlegek és támogatási összegek kifizetési kötelezettségeit. Az év végi egyenleg az év közben jóváhagyott kifizetési kötelezettségből a december 31-ig pénzügyileg nem teljesített tételek összegét tartalmazza. Az év végi egyenleg 1.095.575 eFt, amely megegyezik a mérleg F.III.2. sorával. ebből 40.395 eFt a GOP-2-es prioritáshoz, 4.177 eFt a KMOP-1-es prioritáshoz, 1.051.003 eFt pedig a KEOP-7-es prioritáshoz tartozik.
23
6. sz. táblázat
Kötelezettség-állomány változás alap/OP/prioritás szerint (2007) ezer Ft
Alap
OP
Prioritás
Nyitó
EKOP-4 EKOP-5 Összesen: GOP-2 GOP-4 GOP GOP-5 Összesen: TIOP-4 TIOP Összesen: DDOP-6 DDOP Összesen: KMOP-1 ERFA KMOP KMOP-6 Összesen: DAOP-6 DAOP Összesen: ÉAOP-6 ÉAOP Összesen: ÉMOP-6 ÉMOP Összesen: KDOP-6 KDOP Összesen: NYDOP-6 NYDOP Összesen: Összesen: ÁROP-1 ÁROP-3 ÁROP ÁROP-4 ESZA ÁROP-5 Összesen: Összesen: KEOP-7 KEOP KEOP-8 Összesen: KÖZOP-6 KÖZOP KA Összesen: VOP-1 VOP VOP-2 Összesen: Összesen:
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
52 028 14 100 66 128 88 607 1 193 355 732 360 2 014 322 199 600 199 600 355 616 355 616 4 177 628 370 632 547 361 387 361 387 461 831 461 831 401 384 401 384 259 860 259 860 239 215 239 215 4 991 890 27 840 20 160 31 546 13 388 92 934 92 934 1 051 003 275 778 1 326 781 270 822 270 822 2 346 923 2 606 140 4 953 063 6 550 666
52 028 14 100 66 128 48 212 1 193 355 732 360 1 973 927 199 600 199 600 355 616 355 616 0 628 370 628 370 361 387 361 387 461 831 461 831 401 384 401 384 259 860 259 860 239 215 239 215 4 947 318 27 840 20 160 31 546 13 388 92 934 92 934 0 275 778 275 778 270 822 270 822 2 346 923 2 606 140 4 953 063 5 499 663
0 0 0 40 395 0 0 40 395 0 0 0 0 4 177 0 4 177 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 572 0 0 0 0 0 0 1 051 003 0 1 051 003 0 0 0 0 0 1 051 003
ÚMFT összesen:
0
11 635 490
10 539 915
1 095 575
EKOP
Növekedés
Csökkenés
Záró
Záró állományból Költségvetéssel Kedvezményezettel szemben fennálló szemben fennálló 0 0 0 0 0 0 0 40 395 0 0 0 0 0 40 395 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 177 0 0 0 4 177 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 572 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 051 003 0 0 0 1 051 003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 051 003 0
1 095 575
Az ÚMFT támogatásaira vonatkozó további információkat tartalmazó ábrák, táblázatok, kimutatások az 1-6. sz. mellékletekben találhatók. Budapest, 2009. április 30
24
MELLÉKLETEK
25
1. sz. melléklet: A jóváhagyott összes támogatásOP-k összegének %-os megoszlása Jóváhagyott összes támogatás szerintiOP-k %-osszerinti megoszlása 2007-ben (2007) VOP 41,39%
KÖZOP 2,48% EKOP 0,61% KEOP 10,04%
ÁROP 0,85% NYDOP 2,19% KDOP 2,38%
GOP 18,46%
ÉMOP 3,68% ÉAOP 4,23%
DAOP 3,31%
KMOP 5,29%
DDOP 3,26%
TIOP 1,83%
26
2. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások Alap/OP bontásban (2007) Jóváhagyott támogatások Alap/OP bontásban (2007) ezer Ft
6 000 000 5 500 000
5 000 000
TIOP 199 600 NYDOP 239 215
4 500 000
KMOP 577 354
4 000 000
KDOP 259 860
VOP 4 516 819
3 500 000
3 000 000
GOP 2 014 321
2 500 000
2 000 000 1 500 000
ÉMOP 401 384 EKOP 66 128
KÖZOP 270 822
ÉAOP 461 831
1 000 000 KEOP 1 096 195
DDOP 355 616 500 000
DAOP 361 387
ÁROP 92 934 Alap
0 ERFA
ESZA
KA
27
3. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások EU-s alapok szerint, forrásonkénti megoszlásban (2007)
ezer Ft 6 000 000
368 121
5 500 000
854 304 5 000 000
762 582 4 500 000
4 000 000 3 500 000 3 000 000 4 661 412
2 500 000 4 174 115
2 000 000 1 500 000 1 000 000 13 940
500 000
78 994 Alap
0
ERFA
ESZA EU-s
Nemzeti
KA Csak hazai
28
4. sz. melléklet: OP-kra jóváhagyott támogatások összegének forrásonkénti %-os megoszlása (2007) % 100% 8,15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
90%
15%
15%
23%
25% 13,78%
80%
70%
60%
50% 85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
40%
85%
85%
77%
75%
78,07%
30%
20%
10%
OP
0%
EKOP
GOP
TIOP
DDOP
KMOP
DAOP EU-s
ÉAOP Nemzeti
ÉMOP
KDOP
NYDOP
ÁROP
KEOP
KÖZOP
VOP
Csak hazai
29
5. sz. melléklet: Jóváhagyott támogatások összege OP-k szerint, forrásonkénti megoszlásban (2007)
Jóváhagyott támogatások összege OP-k szerint, forrásonkénti megoszlásban (2007) ezer Ft
368 121
5 000 000
622 305
4 500 000
4 000 000
3 500 000
3 000 000
ÉMOP
KDOP
EU-s
Nemzeti
35 882
203 253 67 570
ÉAOP
78 994 13 940
DAOP
203 333
198 803
61 056
341 177
60 208
69 275 392 556
54 208 307 179
86 603
490 751
53 342
302 274
169 660 29 940
500 000
56 208 9 919
1 000 000
1 712 173
1 500 000
931 766
164 429
2 000 000
3 526 393
302 148
2 500 000
0 EKOP
GOP
TIOP
DDOP
KMOP
NYDOP
ÁROP
KEOP
KÖZOP
VOP
OP
Csak hazai
30
6. sz. melléklet: Fordulónapig jóváhagyott és ebből kifizetett, illetve ki nem Fordulónapig jóváhagyott és ebből kifizetett, illetve fordulónapig ki nem fizetett előleg és fizetett előleg és támogatás összege szerződésenként (2007) támogatás összege (2007) ezer Ft
Előleg / támogatás előleg
OP KEOP
Szerződés szám KEOP-8.1.1-2008-0002 KEOP-8.1.1-2008-0003
KEOP Összesen KMOP KMOP-6.1.1-2008-0002 KMOP Összesen VOP VOP-1.1.1-2007-0004 VOP-1.1.1-2007-0005 VOP-1.1.1-2007-0012 VOP-1.1.1-2008-0005 VOP-2.1.4-2008-0001 VOP-2.1.4-2008-0002 VOP Összesen előleg Összesen támogatás ÁROP ÁROP-1.1.1-2007-0002/T ÁROP-3.1.1.1-2007-0002/T ÁROP-4.1.1-2008-0001/T ÁROP-4.1.2-2008-0001/T ÁROP-5.4.1.1-2008-0001/T ÁROP-5.4.1.2-2008-0001/T ÁROP Összesen DAOP DAOP-6.1.1-2007-0001 DAOP-6.1.1-2007-0003 DAOP Összesen DDOP DDOP-6.1.1-2007-0001 DDOP-6.1.1-2007-0002 DDOP Összesen ÉAOP ÉAOP-6.1.1-2007-0001 ÉAOP-6.1.1-2007-0002 ÉAOP Összesen EKOP EKOP-4.1.1-2008-0001/T EKOP-4.1.2-2008-0001/T EKOP-5.4.1.1-2008-0001/T EKOP-5.4.1.2-2008-0001/T EKOP Összesen ÉMOP ÉMOP-6.1.1-2007-0002 ÉMOP-6.1.1-2007-0003 ÉMOP Összesen GOP GOP-2.1.1/A-2007-0006 GOP-2.1.1/A-2007-0012 GOP-2.1.1/A-2007-0023 GOP-2.1.1/A-2007-0043 GOP-2.1.1/A-2007-0059 GOP-2.1.1/A-2007-0074 GOP-2.1.1/A-2007-0084 GOP-2.1.1/A-2007-0103
Jóváhagyott 200 586 30 000 230 586 55 193 55 193 17 182 50 000 5 350 37 500 80 000 250 289 440 320 726 098 27 840 20 160 30 816 731 13 075 313 92 934 302 370 59 018 361 387 283 629 71 987 355 616 359 834 101 997 461 831 51 208 819 13 876 224 66 128 313 694 87 690 401 384 1 062 3 535 5 250 4 842 1 425 4 350 5 818 2 928
Kifizetett 200 586 30 000 230 586 55 193 55 193 17 182 50 000 5 350 37 500 80 000 250 289 440 320 726 098 27 840 20 160 30 816 731 13 075 313 92 934 302 370 59 018 361 387 283 629 71 987 355 616 359 834 101 997 461 831 51 208 819 13 876 224 66 128 313 694 87 690 401 384 1 062 0 5 250 0 1 425 0 5 818 2 928
Ki nem fizetett 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 535 0 4 842 0 4 350 0 0
31
Előleg / támogatás
OP
Szerződés szám GOP-2.1.1/A-2007-0153 GOP-2.1.1/A-2007-0175 GOP-2.1.1/A-2007-0196 GOP-2.1.1/A-2007-0197 GOP-2.1.1/A-2007-0246 GOP-2.1.1/A-2007-0301 GOP-2.1.1/A-2007-0332 GOP-2.1.1/A-2007-0344 GOP-2.1.1/A-2007-0396 GOP-2.1.1/A-2007-0444 GOP-2.1.1/A-2007-0465 GOP-2.1.1/A-2007-0479 GOP-2.1.1/A-2007-0525 GOP-2.1.1/A-2007-0545 GOP-2.1.1/A-2007-0547 GOP-2.1.1/A-2007-0550 GOP-2.1.1/A-2007-0596 GOP-4.1.1-2008-0001 GOP-4.4.1-2008-0001 GOP-5.1.1-2008-0001
GOP Összesen KDOP KDOP-6.1.1-2007-0004 KDOP-6.1.1-2007-0005 KDOP Összesen KEOP KEOP-7.1.1.1-2008-0005 KEOP-7.1.1.1-2008-0006 KEOP-7.1.2.0-2008-0134 KEOP-7.1.2.0-2008-0137 KEOP-7.1.2.0-2008-0138 KEOP-7.1.2.0-2008-0150 KEOP-7.1.2.0-2008-0151 KEOP-7.1.2.0-2008-0183 KEOP-7.1.2.0-2008-0192 KEOP-7.1.3.0-2008-0022 KEOP-7.1.3.0-2008-0023 KEOP-7.2.1.1-2008-0016 KEOP-7.2.1.1-2008-0017 KEOP-7.2.1.1-2008-0020 KEOP-7.2.1.1-2008-0021 KEOP-7.2.1.1-2008-0022 KEOP-7.2.2.1-2008-0004 KEOP-7.2.2.1-2008-0005 KEOP-7.2.3.0-2008-0001 KEOP-7.2.3.0-2008-0023 KEOP-8.1.1-2008-0001 KEOP-8.1.2-2008-0001 KEOP Összesen
Jóváhagyott
Kifizetett
1 050 0 3 149 3 149 4 821 0 4 080 4 080 2 922 0 882 0 1 742 0 1 082 0 1 500 0 1 162 0 10 000 10 000 5 100 0 4 197 0 10 000 10 000 4 500 4 500 1 260 0 1 950 0 450 000 450 000 743 355 743 355 732 360 732 360 2 014 321 1 973 927 220 773 220 773 39 087 39 087 259 860 259 860 982 0 59 744 0 74 768 0 96 000 0 73 800 0 146 783 0 597 0 67 950 0 236 611 0 156 006 0 23 529 0 13 303 0 14 211 0 1 628 0 1 840 0 3 086 0 8 921 0 3 087 0 488 0 67 669 0 44 167 44 167 1 025 1 025 1 096 195 45 192
Ki nem fizetett 1 050 0 4 821 0 2 922 882 1 742 1 082 1 500 1 162 0 5 100 4 197 0 0 1 260 1 950 0 0 0 40 395 0 0 0 982 59 744 74 768 96 000 73 800 146 783 597 67 950 236 611 156 006 23 529 13 303 14 211 1 628 1 840 3 086 8 921 3 087 488 67 669 0 0 1 051 003
32
Előleg / támogatás
OP KMOP
Szerződés szám
KMOP-1.2.1/A-2007-0073 KMOP-1.2.1/A-2007-0113 KMOP-1.2.1/A-2007-0138 KMOP-6.1.1-2008-0003 KMOP-6.1.1-2008-0004 KMOP-6.1.1-2008-0005 KMOP-6.1.1-2008-0008 KMOP Összesen KÖZOP KÖZOP-6.1.1-2008-0001 KÖZOP-6.2.2-2008-0001 KÖZOP Összesen NYDOP NYDOP-6.1.1-2007-0001 NYDOP-6.1.1-2007-0002 NYDOP Összesen TIOP TIOP-4.1.1-08/1-2008-0003 TIOP Összesen VOP VOP-1.1.1-2007-0001 VOP-1.1.1-2007-0002 VOP-1.1.1-2007-0003 VOP-1.1.1-2007-0004 VOP-1.1.1-2007-0006 VOP-1.1.1-2007-0007 VOP-1.1.1-2007-0008 VOP-1.1.1-2007-0009 VOP-1.1.1-2007-0011 VOP-1.1.1-2007-0012 VOP-1.1.1-2008-0001 VOP-1.1.1-2008-0002 VOP-1.1.1-2008-0003 VOP-1.1.1-2008-0005 VOP-1.1.1-2008-0006 VOP-1.1.1-2008-0007 VOP-1.1.1-2008-0008 VOP-1.1.2-2008-0001 VOP-2.1.1-2007-0001 VOP-2.1.2-2008-0001 VOP-2.1.3-2008-0001 VOP-2.1.4-2008-0002 VOP Összesen támogatás Összesen Végösszeg
Jóváhagyott 1 020 1 102 2 055 70 393 387 463 88 664 26 658 577 354 269 463 1 360 270 822 203 251 35 964 239 215 199 600 199 600 32 774 1 343 32 614 8 159 8 034 1 020 68 468 20 635 1 764 740 2 296 45 269 15 605 56 047 4 322 95 949 56 201 19 124 4 292 1 125 854 77 493 556 051 516 454 4 512 743 10 909 392 11 635 490
Kifizetett 0 0 0 70 393 387 463 88 664 26 658 573 177 269 463 1 360 270 822 203 251 35 964 239 215 199 600 199 600 32 774 1 343 32 614 8 159 8 034 1 020 68 468 20 635 1 764 740 2 296 45 269 15 605 56 047 4 322 95 949 56 201 19 124 4 292 1 125 854 77 493 556 051 516 454 4 512 743 9 813 817 10 539 915
Ki nem fizetett 1 020 1 102 2 055 0 0 0 0 4 177 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 095 575 1 095 575
33
FÜGGELÉK: Rövidítések jegyzéke
EMIR
Egységes Monitoring Információs Rendszer
ERFA
Európai Regionális Fejlesztési Alap
ESZA
Európai Szociális Alap
IH
Irányító Hatóság
KA
Kohéziós Alap
KSZ
Közreműködő Szervezet
NFT
Nemzeti Fejlesztési Terv
PM NAO Iroda
Pénzügyminisztérium Nemzeti Programengedélyező Iroda
Sztv.
2000. évi C. törvény a számvitelről
ÚMFT
Új Magyarország Fejlesztési Terv
Operatív programok nevének rövidítése: ÁROP
Államreform Operatív Program
DAOP
Dél-Alföldi Operatív Program
DDOP
Dél-Dunántúli Operatív Program
ÉAOP
Észak-Alföldi Operatív Program
EKOP
Elektronikus Közigazgatás Operatív Program
ÉMOP
Észak-Magyarországi Operatív Program
GOP
Gazdaságfejlesztési Operatív Program
KDOP
Közép-Dunántúli Operatív Program
KEOP
Környezet és Energia Operatív Program
KMOP
Közép-Magyarországi Operatív Program
KÖZOP
Közlekedési Operatív Program
NYDOP
Nyugat-Dunántúli Operatív Program
TÁMOP
Társadalmi Megújulás Operatív Program
TIOP
Társadalmi Infrastruktúra Operatív Program
VOP
Végrehajtás Operatív Program 34
