Éves jelentés 2013 DIALÓG Octopus Származtatott Befektetési Alap PSZÁF lajstromszám: 1111-395 PSZÁF engedélyszám: EN-III/TTE-339/2010 ISIN kód: HU0000709241
Általános adatok: Az Alap megnevezése: Az Alap típusa: Az Alap futamideje: Besorolása:
DIALÓG Octopus Származtatott Deviza Befektetési Alap Magyarországon, nyilvános forgalomba hozatal útján létrehozott nyíltvégű, értékpapír befektetési alap A nyilvántartásba vételtől határozatlan ideig tart Nemzetközi, Származtatott ügyletekbe fektető befektetési alap
Alapkezelő: Letétkezelő: Könyvvizsgáló:
DIALÓG Alapkezelő Zrt. (1037 Budapest, Montevideo u. 3/B.) Unicredit Bank Hungary Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.) Trusted Adviser Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhelye: 2096, Üröm, Pillangó u. 12) – Szovics Zsolt /005784
Vezető Forgalmazó: Alforgalmazó:
Unicredit Bank Hungary Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.) Concorde Értékpapír Zrt. (1123 Budapest, Alkotás utca 50.) Erste Befektetési Zrt. székhelye (1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26.) ERSTE Bank Hungary Nyrt. fiókhálózatába tartozó fiókok, amelyeket az Erste Befektetési Zrt. Üzletszabályzatának mellékletét képező mindenkori ügynöklistája tartalmaz Erste Befektetési Zrt. internetes kereskedési rendszerei (Hozamplaza, Netbroker, Portfolió Online Tőzsde), kivéve, amennyiben az Erste Befektetési Zrt. a közzétételi helyein (www.erstebroker.hu) nem rendelkezik eltérően SPB Befektetési Zrt. székhelye (1051 Budapest, Vörösmarty tér 7-8. 3 em.) Hungária Értékpapír Zrt. székhelye (2700 Cegléd Rákóczi út 30.) Raiffeisen Bank (1054 Budapest, Akadémia u. 6.)
2
3
I. VAGYONKIMUTATÁS A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya:
2012.12.28.
Banki egyenlegek Repo Átruházható értékpapírok Származékos ügyletek Egyéb eszközök Összes eszköz Kötelezettségek Nettó eszközérték
2013.12.31.
A NEÉ Összeg / Érték százalékában (HUF) (%) 262 619 932 19,67
A NEÉ százalékában (%) 279 149 259 12,07
Összeg / Érték (HUF)
1 146 372 364
85,86
2 117 320 323
91,53
-27 033 546
-2,02
-29 114 760
-1,26
1 381 958 750 -46 788 643 1 335 170 107
0,00 103,50 -3,50 100,00
0,00 2 367 354 822 -54 015 869 2 313 338 953
0,00 103,70 -2,34 100,00
A táblázat az időszak utolsó forgalmazási napjára érvényes nettó eszközérték alapján készült.
II. FORGALOMBAN LÉVŐ BEFEKTETÉSI JEGYEK SZÁMA Befektetési jegy 2012.12.28. 2013.12.31. alap sorozat deviza ISIN Dialóg Octopus Származtatott A HUF HU0000709241 1 266 362 381 1 906 451 356 Alap A táblázat az időszak utolsó forgalmazási napjára érvényes nettó eszközérték alapján készült.
III. AZ EGY BEFEKTETÉSI JEGYRE ESŐ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK Befektetési jegy 2012.12.28. 2013.12.31. alap sorozat deviza ISIN Dialóg Octopus Származtatott Alap A HUF HU0000709241 1.0543 1.2134 A táblázat az időszak utolsó forgalmazási napjára érvényes nettó eszközérték alapján készült.
IV. A BEFEKTETÉSI ALAP ÖSSZETÉTELE Megnevezés Részvény - Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények Részvény - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok Részvény - GMU Részvény - Egyéb külföld Tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok összesen Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok összesen A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok összesen Belföldi nem pénzpiaci alapok
2012.12.28. 2013.12.31. Összeg / Érték Százalék Összeg / Érték Százalék (HUF) ban (%) (HUF) ban (%) 15 117 117
0,71
140 741 315
12,28
238 024 965
11,24
154 889 622 137 752 592
13,51 12,02
78 390 726 68 384 711
3,70 3,23
433 383 529
37,80
399 917 519
18,89
25 293 300
1,19
4
befektetési jegyei Egyéb átruházható értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő Belföld - Államháztartás Hitelviszonyt megtestesítő Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények Hitelviszonyt megtestesítő Belföld - Egyéb pü. közvetítők és pü. kieg. tevékenységet végzők Hitelviszonyt megtestesítő - GMU Nem pénzügyi vállalatok Hitelviszonyt megtestesítő - Egyéb külföld Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen Értékpapírok összesen
25 293 300
1,19
443 713 735
38,71
159 906 381
7,55
157 093 072
13,70 1 014 967 978
47,94
112 182 028
9,79 516 232 568
24,38
1 002 578
0,05
712 988 835
62,20 1 692 109 505
79,92
1 146 372 364
100,00 2 117 320 323
100,00
A táblázat az időszak utolsó forgalmazási napjára érvényes nettó eszközérték alapján készült.
V. A BEFEKTETÉSI ALAP ESZKÖZEINK ALAKULÁSA Megnevezés a) b) c) d) e) f) g) h) i) j)
2013.12.31
befektetésekből származó bevételek egyéb bevételek kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem felosztott és újra befektetett jövedelem a tőkeszámla változásai a befektetések értéknövekedése (+) vagy értékcsökkenése (-) minden egyéb változás
170 205 000 0 27 591 000 1 182 000 50 096 000 0 0 408 085 000 5 709 000
VI. A NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKNEK ÉS AZ EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉNEK A VÁLTOZÁSA, VISSZATEKINTŐ HOZAMOK
Dátum 2010.12.31 2011.12.31 2012.12.31 2013.12.31
Nettó eszközérték 650 994 535 1 974 950 404 1 335 170 107 2 313 338 953
Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 1,0281 0,9325 1,0543 1,2134
Hozam Benchmark 2,81% 1,56% -9,30% 5,73% 13,06% 7,49% 15,09% 4,67%
VII. SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK RÉSZLETES LEÍRÁSA Az Alap származtatott ügyleteket (megfelelve az Alap Tájékoztatójában leírtaknak) többfajta instrumentumokra kötött 2013-ban, 5
Devizapárokra fedezeti jelleggel (EURHUF, USDHUF, GBPHUF) Devizapárokra spekulatív jelleggel (EURCHF, USDJPY) Árupiaci indexre spekulatív jelleggel (Szója, arany, olaj) Tőzsdeindexekre spekulatív jelleggel (DAX, SP500) Az alábbi nyitott pozíciók voltak a portfolióban 2013.12.31-én: Ügylet EUR/HUF CFD Eladás USD/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás USD/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/CHF CFD Vétel EUR/CHF CFD Vétel EUR/CHF CFD Vétel EUR/CHF CFD Vétel EUR/CHF CFD Vétel GBP/HUF CFD Eladás USD/HUF CFD Eladás GBP/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás USD/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás EUR/HUF CFD Eladás DAX30 CFD-EUR Eladás DAX30 CFD-EUR Eladás
lejárat
nyitott
kötésár
utolsó h.ár
érték
devi za
200 000
293,602
297,0600
-691 600 HUF
180 000
226,805
215,6300
2 011 500 HUF
200 000
296,327
297,0600
-146 600 HUF
60 000
297,550
297,0600
29 400 HUF
500 000
300,070
297,0600
1 505 000 HUF
210 000
223,700
215,6300
1 694 700 HUF
200 000
296,000
297,0600
-212 000 HUF
250 000
298,270
297,0600
302 500 HUF
100 000
298,660
297,0600
160 000 HUF
240 000
301,020
297,0600
950 400 HUF
100 000
302,750
297,0600
569 000 HUF
500 000
1,236
1,2274
-1 004 546 HUF
485 000
1,238
1,2274
-1 271 392 HUF
350 000
1,222
1,2274
486 154 HUF
330 000
1,206
1,2274
1 733 896 HUF
450 000
1,204
1,2274
2 519 060 HUF
75 000
370,130
356,6500
1 011 000 HUF
100 000
237,170
215,6300
2 154 000 HUF
70 000
370,640
356,6500
979 300 HUF
300 000
285,200
297,0600
-3 558 000 HUF
350 000
284,960
297,0600
-4 235 000 HUF
360 000
289,151
297,0600
-2 847 240 HUF
40 000
235,745
215,6300
804 600 HUF
70 000
298,440
297,0600
96 600 HUF
90 000
297,323
297,0600
23 670 HUF
7 905,500 8 258,000
9 -12 228 920 HUF 552,1600 9 -7 688 863 HUF 552,1600
2020.03.24.
25
2020.03.24.
20
nap 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 .
6
SP500 Cash-USD 2020.03.24. Eladás SP500 Cash-USD 2020.03.24. Eladás SP500 Cash-USD Eladás Összesen
50 60 101
1 800,400 1 675,200 1 405,900
1 845,4547 1 845,4547 1 845,4547
-485 757 HUF -2 202 721 HUF -9 572 899 HUF -29 114 760 HUF
2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 . 2013.12.31 .
VIII. A BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ MŰKÖDÉSÉBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK, VALAMINT A BEFEKTETÉSI POLITIKA ALAKULÁSÁRA HATÓ FONTOSABB TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA. Az Alapkezelő működésében nem történt jelentős változás 2013 év folyamán. Az Alap befektetési politikája nem változott az év során
A befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása: Nemzetközi kitekintés A 2013-as év az elmúlt évek legnyugodtabb évének bizonyult, annak ellenére is, hogy azért izgalmakat és ellentmondásokat is tartalmazott. Általánosságban elmondható, hogy a befektetők kockázatvállalási hajlandósága magas volt, ami megmutatkozott a főbb tőzsdeindexek és a fejlődő piacok állampapírpiacainak teljesítményében. Ami ellentmondásos volt a tavalyi esztendőben, hogy amennyire kiemelkedően jól szerepeltek a fejlett piaci börzék, annyira lemaradónak bizonyultak a fejlődő piaci értékpapírpiacok. Előbbiek jóval 20% feletti hozammal örvendeztették meg a befektetőket, míg utóbbiak jó esetben stagnáltak 2013-ban, azonban nem volt ritka, hogy jelentős mértékű esést szenvedtek el a tavalyi év során. Szintén érdekes volt megélni, hogy míg decens mértékben lemaradóak voltak a fejlődő piaci tőzsdék, ugyanezen piacok állampapírjait gyakorlatilag lerabolták a befektetők, valamennyi fejlődő piaci állampapírpiacon történelmi mélységekbe estek a hozamok. Míg a korábban agyonszapult EU periféria országainak a kötvénypiacain is több száz ponttal csökkentek az éven túli hozamok. Ez a kettősség különösen annak fényében volt érthetetlen, hogy a legtöbb esetben a tőzsdei cégek kilátásai, eredményessége összességében sokkal több optimizmusra adhatott volna okot, mint a makrogazdasági kilátások. Szintén a tavalyi év egyik legemlékezetesebb eseménye volt az arany vesszőfutása. A korábban agyonsztárolt, a „minden ellen megvéd” eszköz 2013-ban 20%-ot meghaladó mértékben veszített értékéből. A tavalyi évben jelentősebb tőzsdei korrekció nem volt, egyedül a már-már „szokásosnak” mondható májusi esés nem maradt el, ugyanakkor a piacok többsége hamar ledolgozta az esést, és kora őszre már új csúcsokat döngettek a vezető tőzsdeindexek. A hazai piac A 2012-es évhez hasonlóan a hazai piacon teljesen ellentétes folyamatok zajlottak le a kötvény- és részvénypiacon. A kötvények az év elejei kisebb bizonytalanság után folyamatosan, gyakorlatilag év végéig folyamatosan emelkedtek, a hozamgörbe teljes hosszán egy évtizede nem látott hozamcsökkenés ment végbe, a Magyar Nemzeti Bank a pozitív piaci környezetben folyamatosan csökkentette az alapkamatot, ami év végére történelmi mélypontra, 3%-ra csökkent. Annak ellenére, hogy a rezsicsökkentés áldásos hatásaként a hazai infláció is a valaha volt legalacsonyabb szintre esett, az év végi kamatszint sokáig nem lesz fenntartható. 7
Ezzel szemben a magyar tőzsde az egész évet tekintve lemaradó volt, különösen a fejlett piacokhoz képest, ugyanakkor tavaly nem csak mi szerepeltünk rosszul, hanem a regionális vetélytársaink is. Mind a lengyel, mind a cseh piac számottevő mértékben esett. A hazai piacra ismét nagy nyomást gyakorolt a belpolitika, a devizahitelesek megmentésének tervei továbbra sem konkretizálódtak ugyan, de folyamatosan befolyásolták – negatív irányba – a hazai Blue Chipek árfolyamát. A nagyobb cégek közül csak a Richter – és a tőzsdei kivezetés miatt – az Egis teljesített jól, míg a kisebb részvények közül kiemelkedően jól szerepelt a TVK és a Danubius. A hazai fizetőeszköz az év folyamán egy tágabb sávban mozgott, alsó korlátott a 290-es, míg felső korlátott a 305 forintos szint jelentett. A magyar fizetőeszköz annak ellenére stabil maradt, hogy a hazai alapkamat folyamatosan csökkent, így a hazai deviza elveszítette kamatelőnyének jelentős részét. Az év folyamán a Magyar Nemzeti Bank a Monetáris Tanács külsős tagjainak szavazataival több lépcsőben 5,75 százalékról 3 százalékra csökkentette az irányadó kamatrátát. Az Octopus Származtatott Alap célpiacainak történése Az Alap teljesítménye 2013 folyamán – hasonlóan a 2012-es évhez - jól alakult. Különösen az év második felében alacsony szórás mellett emelkedett folyamatosan az egy jegyre jutó nettó eszközérték. Éves szinten az Alap hozama meghaladta a 15 százalékot, amely nem csak relatíve, de a piaci vetélytársakhoz viszonyítva is jó teljesítménynek bizonyult. Az Alap teljesítményéhez sokat tettek hozzá a következő eszközök: hazai euróban denominált állam- és vállalati kötvények részvények trading pozíciók eredménye határidős fedezések A Batv 103 § alapján ezúton tájékoztatjuk Befektetőinket, hogy 2013-ban illikvid eszközök elkülönítésére nem került sor.
MELLÉKLETEK: 2013-as ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, 2014. március 20.
______________________________ DIALÓG Alapkezelő Zrt. (A papír alapú Éves jelentés került aláírásra.)
8
DIALÓG Octopus Származtatott Befektetési Alap
ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. december 31.
Alapkezelő: Letétkezelő: Forgalmazó: PSZÁF engedély száma:
Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. EN-III/TTE-339/2010 (2010. szeptember 7.)
9
MÉRLEG Eszközök adatok ezer Ft-ban
A tétel megnevezése
Előző év 2012. dec.31.
Tárgyév 2013. dec.31.
b
c
d
a 01.
A) Befektetett eszközök
0
0
02.
I. Értékpapírok
0
0
03.
1. Értékpapírok
0
0
04.
2. Értékpapírok értékelési különbözete
0
0
05.
a) Kamatokból, osztalékokból
0
0
06.
b) Egyéb
0
0
1 390 050
2 407 074
07.
B) Forgóeszközök
08.
I. Követelések
0
0
09.
a) Követelések
0
0
10.
b) Követelések értékvesztése (-)
0
0
11.
c) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete
0
0
12.
d) Forintkövetelések értékelési különbözete
0
0
13.
II. Értékpapírok
1 146 373
2 156 834
14.
1. Értékpapírok
1 237 876
2 151 125
15.
2. Értékpapírok értékelési különbözete
-91 503
5 709
16.
a) Kamatokból, osztalékokból
17.
b) Egyéb
18.
III. Pénzeszközök
19.
a) Pénzeszközök
20.
b) Valuta, devizabetét értékelési különbözete
5 475
17 027
-96 978
-11 318
243 677
250 240
243 677
250 240
0
0
C) Aktív időbeli elhatárolások
0
0
22.
a) Aktív időbeli elhatárolás
0
0
23.
b) Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-)
0
0
24.
D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete
25.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
21.
-27 034
-29 115
1 363 016
2 377 959
Budapest, 2014. március 20.
………………………………………….. Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt.
10
MÉRLEG Források adatok ezer Ft-ban
A tétel megnevezése
Előző év 2012. dec.31.
Tárgyév 2013. dec.31.
b
c
d
a 26.
E) Saját tőke
1 316 746
2 323 647
27.
I. Induló tőke
1 248 462
1 915 562
28.
a) Kibocsátott befektetési jegyek névértéke
29.
b) Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-)
30.
II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény)
31.
1a. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete
32.
1b. Eladott befektetési jegyek értékkülönbözete
33.
2. Értékelési különbözet tartaléka
34. 35.
2 781 630
3 988 847
-1 533 168
-2 073 285
68 284
408 085
939
205 151
83 732
32 854
-118 537
-23 406
3. Előző év(ek) eredménye
36 235
102 150
4. Üzleti év eredménye
65 915
91 336
36.
F) Céltartalékok
37.
G) Kötelezettségek
38.
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
39.
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
40.
III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete
41.
H) Passzív időbeli elhatárolások
42.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
0
0
45 337
53 020
0
0
45 337
53 020
0
0
933
1 292
1 363 016
2 377 959
Budapest, 2014. március 20.
………………………………………….. Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt.
11
EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban
A tétel megnevezése
Előző év 2012
Tárgyév 2013
b
c
d
a I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb bevételek Működési költségek Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok
IX.
Tárgyévi eredmény
485 055 330 536 0 88 604 0 0 0 0
354 592 184 387 0 78 869 0 0 0 0
65 915
91 336
Budapest, 2014. március 20.
………………………………………….. Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt.
12
Likviditási jelentés I. Hitelállomány összetétele Felvétel időpontja
Hitelező -
Hitel összege
Lejárat ideje
-
-
Hátralékos összeg -
-
Az Alap folyószámla hitelkerettel nem rendelkezik.
II. Költségek összetétele adatok ezer Ft-ban
Költségelem megnevezése
2013. évi költség
Alapkezelési díj Sikerdíj Letétkezelő díja Bankköltség PSZÁF díj Egyéb Összesen
2013-ben pénzügyileg realizált
27 591 44 290 1182 162 348 5 296 78 869
24 083 0 1029 162 237 4 268 29 779
A működési költségeket a fenti táblázat részletezi, amelyben a „pénzügyileg realizált oszlop” tartalmazza a 2013. évi költségek azon részét, amelyet az Alap 2013. évben pénzügyileg teljesített. Az alapokkal kapcsolatos azon költségeket, amelyet a fent említett táblázatban nem szerepelnek (pl. reklám költség, jegyzési jutalék) az Alap tájékoztatójának megfelelően az Alapkezelő viseli. 2014. évre vonatkozóan költséget az Alap előre nem fizetett ki.
III. Az Alap vagyonának megoszlása piaci értéken Vagyonelem, illetve értékpapír fajta Bankbetétek Bank Unicredit Bank Zrt.
adatok ezer Ft-ban Megoszlás Időszak záró állománya (%)*
Időszak nyitó állománya
Lekötési Idő
243 677
250 240
10,40%
Látra szóló (HUF)
19 043
15 993
0,66%
Látra szóló (HUF)
3
3
0,00%
Unicredit Bank Zrt.
Látra szóló (EUR)
52 559
69 844
2,90%
GFT elszámolási számla
Látra szóló (EUR)
162 861
114 393
4,75%
Unicredit Bank Zrt.
Látra szóló (USD)
8 792
3 429
0,14%
Unicredit Bank Zrt.
Látra szóló (GBP)
419
15 117
0,63%
GFT Concord elszámolási számla
Látra szóló (EUR)
-
31 461
1,31%
-
0,00%
OTP Nyrt.
Időszak nyitó állománya Vagyonelem, illetve értékpapír fajta
Jegybankképes értékpapírok Értékpapír név
Tőzsdei értékpapír 1 146 373
Tőzsdén kívüli értékpapír -
Időszak záró állománya Tőzsdei értékpapír 2 156 834
Tőzsdén kívüli értékpapír -
Megoszlás (%)*
89,60%
Futamidő
13
MNB130109
2012/12/272013/01/09
69 866
-
-
-
0,00%
DKJ130320
2012/12/192013/03/20
197 596
-
-
-
0,00%
Richter
2011/08/262014/09/25
176 251
-
-
-
0,00%
Magnolia
2011/08/172016/10/31
20 844
-
-
-
0,00%
OTP Perpetual
2012/02/152016/11/07
157 093
-
-
5,09%
OTP -OPUS
2011/08/172016/10/31
91 338
-
-
0,00%
REC 6,5%
2013/10/292014/06/04
-
-
59 829
-
2,49%
Vestas WIND 4,625
2013/12/022015/03/23
-
-
187 173
-
7,78%
DKJ140226
2013/11/192014/02/26
-
-
99 571
-
4,14%
Montenegro
2013/11/132015/09
-
-
64 077
-
2,66%
Portugal
2013/11/122015/10/15
-
-
60 335
-
2,51%
OTP 5,27
2013/12/192016/09/19
-
-
92 701
-
3,85%
Avangardco
2013/09/162015/10/29
-
-
43 331
-
1,80%
MNB140108
2013/12/312014/01/08
-
-
449 700
-
18,68%
19 940 68 532 16 558 55 777 4 390 36 200
-
389 513 25 293 5 333 30 364 14 091 91 970 25 919 2 809 11 973 13 069 1 003 43 934 -
-
16,18% 1,05% 0,22% 1,26% 0,00% 0,59% 3,82% 1,08% 0,12% 0,50% 0,54% 0,04% 1,83% 0,00%
17 444
-
-
-
0,00%
465
-
987
-
0,04%
10 954
-
-
MNB140115 Generali IPO Falcon Oil Gulf Keystone KahahMys New World Resources New World Resources 7.875 2018 New World Resources 7.875 2021 XXI Century Evraz GBP Renewable Energy corp IVG Perpetual GULKY 6,25 convertible Bank of Georgia Halyk Bank
2013/12/312014/01/15
Oncosec Medical DNO International
122 566 -
-
0,00%
-
25 013
-
1,04%
29 708
-
9 202
-
0,38%
Vimetco
8 726
-
15 438
-
0,64%
Warimpex
9 303
-
18 498
-
0,77%
13 048
-
-
-
0,00%
1 598
-
-
-
0,00%
Alteo
41 975
-
55 626
-
2,31%
Danubius
16 233
PIK Exillon
Banca Monte dei Pachi Siena Spyker
-
-
5 623
-
0,23%
MOL
-
-
21 615
-
0,90%
FHB
-
-
15 117
-
0,63%
TVK
82 534
-
155 161
-
6,45%
1 390 050
-
2 407 074
-
100,00%
MINDÖSSZESEN:
* Vetítési alap a befektetett és forgóeszközök együttes időszaki záró állománya: (bankbetétek összesen + értékpapírok összesen táblázat alapján)
14
Kiegészítő melléklet A Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. tv. (a továbbiakban: „Tpt.”) 57. § (1) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik: „A szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a kibocsátó felel.” I.
Általános adatok:
Az Alap neve: Az Alap típusa: Alap futamideje: Alapkezelő neve: Alapkezelő székhelye:
Dialóg Octopus Származtatott Befektetési Alap Nyilvános, nyíltvégű Határozatlan idejű Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt. 1037 Budapest, Montevideo u. 3/B.
Letétkezelő neve: Letétkezelő székhelye:
UniCredit Bank Hungary Zrt.. 1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.
Vezető forgalmazó neve: UniCredit Bank Hungary Zrt. Vezető forgalmazó székhelye: 1054 Budapest, Szabadság tér 5-6. Forgalmazó neve: Concorde Értékpapír Zrt. Forgalmazó székhelye: 1123 Budapest, Alkotás u. 50. Könyvvizsgáló neve: Trusted Adviser Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Könyvvizsgáló székhelye: 2096 Üröm, Pillangó u. 12. Személyében felelős könyvvizsgáló: Szovics Zsolt, kamarai tagsági száma: 005784 A befektetési alapok könyvvizsgálata a Tpt. értelmében kötelező. Az Alap képviseletére jogosult személy Szöllősi Ferenc, lakóhelye 4400 Nyíregyháza, Nádor u. 80. A könyvviteli szolgáltatást végző személy Kardos Gabriella, PM regisztrációs száma: 142302. Az alapkezelő a befektetők felé a befektetési alap befektetési jegyei után sem tőkére, sem hozamra vonatkozó garanciát vagy hozamígéretet nem tett. A Tpt. előírja, hogy a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapír kibocsátója a nyilvánosságot rendszeresen tájékoztatja vagyoni, jövedelmi helyzetének, működésének főbb adatairól. A kibocsátó a közzététellel egyidejűleg köteles a Felügyeletet is tájékoztatni. A Tpt. rendkívüli tájékoztatást ír elő az értékpapír kibocsátójának haladéktalanul, de légkésőbb egy munkanapon belül értékpapír értékét vagy hozamát, illetve a kibocsátó megítélését közvetlenül vagy közvetve érintő információról. Az Alap 2010. szeptember 7-én kezdte meg működését 269.075 ezer Ft induló tőkével. A Dialóg Octopus Származtatott Befektetési Alap 2013. évi hozama az Alapot terhelő költségek levonása után 15,09% lett. A 2013. évi könyvvizsgáló díj összege: 700 ezer Ft + ÁFA II.
Számviteli politika
Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII.11.) kormányrendelet alapján alakította ki. Az Alap kettős könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, amelynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítő melléklet és a cash-flow kimutatás, valamint az üzleti jelentés.
15
Az Alap az eszközeiről részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap Kezelési Szabályának megfelelően történik. Az eladott értékpapírok beszerzési értékét FIFO módszerrel állapítjuk meg. Az Alap sem immateriális javakkal, sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam-különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tőkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra.
III.
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Az értékpapírok állományának összetételét külön kimutatás tartalmazza. Lásd:VI. fejezet. A saját tőke az induló tőkéből és a tőkenövekményből áll. Az induló tőke az alakuláskor és a későbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket (eladott és visszavásárolt befektetési jegyek) tartalmazza névértéken. A tőkenövekményt az előző évek eredménye és az értékpapírok valamint a befektetési jegyek értékelési különbözete, valamint a visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete teszi ki, mozgást a VI. fejezetben mutatjuk be. A rövid lejáratú kötelezettségek összege a tárgyidőszak végén beérkező, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból tevődik össze. Az aktív időbeli elhatárolások a lekötött betétek kamat elhatárolást tartalmazza. Tekintve, hogy az elhatárolt kamat a mérlegkészítésig befolyt, ezért az aktív elhatárolásra értékvesztést nem számoltunk el. A passzív időbeli elhatárolások a fordulónapig le nem számlázott költségeket tartalmazza.
IV.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A pénzügyi műveletek bevételei a tárgyévben realizált kamatokat, árfolyamnyereségeket tartalmazza. A bevétel része továbbá a betétek és értékpapírok elhatárolt kamata. A realizált árfolyam veszteségek a pénzügyi ráfordítások között szerepelnek, mint eredményt csökkentő tételek. Az elszámolt működési költségeket külön táblázat részletezi költségnemenként, a kimutatás a tárgyidőszak végéig pénzügyileg nem teljesített összegeket is tartalmazza. Az Alap külön hozamot nem fizet, hozamához a befektetők a befektetési jegyek visszaváltása útján juthatnak hozzá a vételi és eladási árfolyam különbözetének realizálásával.
V.
Piaci elven történő értékelés elveinek és módszereinek bemutatása
Az Alapban szereplő eszközök és források piaci értéken történő meghatározását az Alapok tájékoztatója részét képező Kezelési Szabályzatban meghatározott elveknek megfelelően történik, az alábbiak szerint az Alapra jellemző releváns szabályok kiemelésével: 1. Piaci érték megállapításának szabályai Az Alap nettó eszközértékének számítása és közzététele a Tpt 266. §-a alapján történik. A befektetési alap nettó eszközértékét és az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéket minden forgalmazási napra meg kell állapítani és a Magyar Tőkepiac honlapján illetve az Alapkezelő honlapján kell megjelentetni, valamint a forgalmazási helyeken a Befektetők számára hozzáférhetővé kell tenni. A Letétkezelő az Alap nettó eszközértékét a tulajdonában lévő befektetések piaci értéke alapján forintban határozza meg, az Alapot terhelő költségek levonása után, minden banki munkanapon. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték az Alap mindenkori nettó eszközértékének és a befektetési jegyek darabszámának hányadosa. A T napi nettó eszközértéket a Letétkezelő T munkanapon állapítja meg a következő adatok figyelembe vételével:
16
-
-
T napi árfolyamokkal kalkulált, T nap 12 óráig tudomására jutott T-1 kötésnapi tranzakciók alapján összeállított eszközállomány T napra számolt piaci értéke T napig elhatárolt folyamatos díjak (alapkezelői, letétkezelői, könyvvizsgálói, felügyeleti díjak) T-1 nap 16 óráig ismertté vált tételes költségek, kötelezettségek T-1 nap 16 óráig ismertté vált követelések T-1 napon forgalomban lévő befektetési jegy darabszám (a KELER-ben nyilvántartott befektetési jegyek mennyisége).
Az értékpapírállományban lévő befektetési eszközök piaci értéke az Alap Kibocsátási Tájékoztatójának 10., A portfólió egyes elemei értékének meghatározása c. fejezetében kerül bemutatásra. Az Alap Nettó Eszközérték számításának menete + + -
Értékpapírok és likvid eszközök piaci értéke Értékpapírügyletekkel és forgalmazással kapcsolatos követelések piaci értéke Értékpapírügyletekkel és forgalmazással kapcsolatos kötelezettségek piaci értéke Közvetlen költségek (bankköltség, befektetési szolgáltató díjak, könyvvizsgálat, hirdetési díjak stb.)
= Bruttó Eszközérték Változó költségek a Nettó Eszközértékre vetítve (alapkezelési díj, letétkezelési díj) Változó költségek a Nettó Eszközértékre vetítve (negyedéves PSZÁF díj) = Nettó Eszközérték
2. A portfólió elemeinek értékelési szabályai
a) Folyószámla A folyószámlán lévő eszközök T napig megszolgált kamata és a T-1 napi záróállomány kerül elszámolásra, majd a tényleges havi zárlat alapján kerül sor az esetleges korrekció elszámolására. b) Úton lévő pénzek b/1. Eladáskor, vételkor a fennálló követelések, kötelezettségek T-1 napi várható értékét hozzá kell adni, vagy le kell vonni az eszközök értékéből. Kötbért, késedelmi kamatot, illetve peres úton érvényesíthető követeléseket nem lehet a Nettó eszközérték meghatározásakor figyelembe venni. b/2. Az Alap által kibocsátott saját befektetési jegyeinek T-1 napig történt forgalmazásából fakadó követelések/kötelezettségek egyenlegét hozzá kell adni/le kell vonni az Alap eszközeinek értékéből. c) Lekötött betét A lekötött betétek esetében a betét összegét T napig megszolgált kamatokkal együtt kell figyelembe venni a Nettó eszközérték számítása során. d) Kamatozó értékpapírok A kuponfizető nem diszkont értékpapírok esetében az értékelésnél T napig felhalmozott kamattal kell a következő nettó árfolyamok közül a legfrissebbet figyelembe venni. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is publikált ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - A magyar értékpapírok esetén az elsődleges árjegyzői rendszer (ÁKK) legutolsó elérhető közép árfolyama. - A legfrissebb elérhető tőzsdei záróárfolyam (amennyiben 16:30 óráig az adott napi záróárfolyam elérhető) - Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok, stb.) által közölt, az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyam (16:00-16:15 között) - Az Alapkezelő általi utolsó üzletkötés árfolyama.
Diszkont államkötvényeket (kincstárjegyeket) az alábbiakban felsoroltak közül a legfrissebb árfolyam alapján számított hozamokkal kalkulált jelenértéken kell értékelni. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is publikált ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - A magyar értékpapírok esetén az elsődleges árjegyzői rendszer (ÁKK) legutolsó elérhető közép árfolyama. - A legfrissebb elérhető tőzsdei záróárfolyam (amennyiben 16:30 óráig az adott napi záróárfolyam elérhető)
17
-
Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok, stb.) által közölt, az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyam (16:00-16:15 között) Az Alapkezelő általi utolsó üzletkötés árfolyama.
Egyéb diszkont értékpapírok esetén az értékelés alapja a következő árfolyamok alapján számított hozamokkal kalkulált jelenértékek közül a legfrissebb. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is publikált ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - A legfrissebb elérhető tőzsdei záróárfolyam (amennyiben 16:30 óráig az adott napi záróárfolyam elérhető) - Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok, stb.) által közölt, az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyam (16:00-16:15 között) - az Alapkezelő általi utolsó üzletkötés árfolyama
e) Befektetési jegyek Az értékelés alapja a legutolsó elérhető vételi/visszaváltási árfolyam.
f) Részvények, kárpótlási jegy Részvényeket, kárpótlási jegyeket az alábbiakban felsoroltak közül a legfrissebb árfolyamon kell értékelni. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is 16:30 óráig elérhető ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - Az értékpapír jellemző tőzsdéjének értékelés tőzsdenapi hivatalos záró árfolyama. - Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok stb.) által közölt az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyama (16:15-16:45 között) - Befektetési vállalkozó által jegyzett árfolyam, - az Alapkezelő általi utolsó üzletkötés árfolyama g) Származtatott ügyletek
Határidős ügyletek Az értékelés napján az összes pozíciót értékelni kell. Az érvényességi nap és a teljesítési időpont közötti idő függvényében kiválasztott kockázatmentes piaci benchmark hozamból képzett diszkontrátával a határidős árfolyamból jelenértéket kell számolni az érvényességi napra, majd ezt kell összevetni az érvényesség napi piaci árfolyammal. Ezen árfolyam-különbözetnek és a kötés névértéken vett nagyságának a szorzata adja a pozíció értékét (veszteség/nyereség nagyságát).
Opciós ügyletek Az opciós díjat költségként/bevételként a befolyás napján teljes egészében el kell számolni. Az eszköz értékelése pedig a határidős ügyletek kiértékelése szerint történik, azzal a különbséggel, hogy az opció jogosultjának nem kell az esetleges értékelési veszteséget figyelembe venni. h) Szabványosított kereskedésű származékos termékek (BUX) Az érvényes napi nyitott pozíciókat az adott instrumentumra közzétett utolsó hivatalos elszámoló ár alapján kell értékelni. i) Értékpapír kölcsönügylet A kölcsönvevő szerepelteti könyveiben sajátjaként az értékpapírt, a kölcsönbe adó értékelési különbözetként mutatja ki követelését. Kölcsönbe adott értékpapír: A kölcsönzési díjat esedékességkor egy összegben vagy a futamidő alatt elosztva kell kimutatni. A kölcsönbe adott értékpapírra vonatkozó követelést a papír aktuális piaci árán számított követelésként kell számításba venni. Kölcsönbe vett értékpapír: A kölcsönbe vett értékpapírral szemben a papír visszaszolgáltatásáig piaci áron számított kötelezettségként kell figyelembe venni. j) Deviza Az Alapok devizájától eltérő, más devizában denominált eszközöket, követeléseket, stb. az Alap bázisdevizájára kell átszámítani a következő árfolyamok valamelyikén az alábbi sorrendben: - A Magyar Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyama. Amennyiben az MNB hivatalos devizaárfolyama és a bankközi közép árfolyam között, a Nettó eszközérték készítésének
18
-
-
időpontjában 1%-nál nagyobb mértékű eltérés mutatkozik az EUR/HUF és az USD/HUF árfolyamokban, akkor a Letétkezelő a Reuters által 16:30-kor publikált árjegyzői átlagárat tekinti értékelési devizának a fenti két devizára. A portfolió eszközeit az így kialakult árfolyamon kell értékelni. A Letétkezelő aktuális közép árfolyama. Amennyiben valamely devizára nincs hivatalos árfolyam, úgy az adott devizanem USD vagy EUR keresztárfolyama (Reuters 16:00) és az USD/HUF vagy EUR/HUF keresztárfolyamból számolt árfolyamon kell értékelni. A deviza jellemző piacának adatszolgáltatója (Reuters, Bloomberg, napilapok stb.) által közölt az értékeléskori legutolsó elérhető árfolyama
k) Származtatott devizaügyletek
Határidős devizapozíciók. Határidős devizapozíciókat (deviza forwardok) a kötési árfolyamnak a vonatkozó devizák pénzpiaci kamataival diszkontált mai értékének, valamint a devizapár azonnali árfolyamának különbségeként kell értékelni. A lejárattal nem rendelkező határidős devizapozíciókat (speciális deviza forward ügyletek) a kötési árfolyamnak és a vonatkozó devizák értékelési napján érvényes hivatalos MNB árfolyamán számított értékének különbözeteként kell értékelni.
Deviza futures A deviza futures értéke az elszámolóház, illetve az illetékes tőzsde által az adott lejáratra kalkulált záró árfolyam és a kötési árfolyam különbsége.
Devizaopciók Devizaopció vétele esetén, a pozíció értéke a kötési árfolyamnak a vonatkozó devizák pénzpiaci kamataival diszkontált mai értékének, valamint a devizapár azonnali árfolyamának különbsége, amennyiben ez pozitív, illetve nulla, ha ez az érték negatív. Devizaopció eladása esetén a pozíció értéke a kötési árfolyamnak a vonatkozó devizák pénzpiaci kamataival diszkontált mai értékének, valamint a devizapár azonnali árfolyamának különbsége, amennyiben ez negatív, illetve nulla, ha ez az érték pozitív. l) ETF-ek és Letéti igazolások Az ETF-eket és Letéti igazolásokat (GDR, ADR) az alábbiakban felsoroltak közül a legfrissebb árfolyamon kell értékelni. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is 16:30 óráig elérhető ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - Az értékpapír jellemző tőzsdéjének értékelés tőzsdenapi hivatalos záró árfolyama. - Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok stb.) által közölt az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyama (16:15-16:45 között) - Befektetési vállalkozó által jegyzett árfolyam, - Alapkezelő általi az utolsó üzletkötés árfolyama m) Rövid (short) pozíciók értékelése A rövid pozíció T-napi értékének kiszámításához a kölcsönvett instrumentum(ok) fenti értékelési módszerek alapján meghatározott T-napi (vagy annak hiányában a legutolsó) piaci árfolyamaés mennyisége alapján számolt kötelezettségállományt kell figyelembe venni. n) CFD ügyletek értékelése A CFD ügyleteket az alábbiakban felsoroltak közül a legfrissebb árfolyamon kell értékelni. Amennyiben több legfrissebb árfolyamadat is 16:30 óráig elérhető ezek közül ugyanarra a napra, úgy az alábbi sorrendet is figyelembe kell venni: - Az értékpapír jellemző tőzsdéjének értékelés tőzsdenapi hivatalos záró árfolyama. - Az értékpapír jellemző piacának adatszolgáltatója (Bloomberg, Reuters, napilapok stb.) által közölt az értékelést megelőző legutolsó elérhető árfolyama (16:15-16:45 között) - Befektetési vállalkozó által jegyzett árfolyam, az utolsó üzletkötés árfolyamam) Rövid (short) pozíciók értékelése. A rövid pozíció T-napi értékének kiszámításához a kölcsönvett instrumentum(ok) fenti értékelési módszerek alapján meghatározott T-napi (vagy annak hiányában a legutolsó) piaci árfolyama és mennyisége alapján számolt kötelezettségállományt kell figyelembe venni.
19
VI.
Működési adatok
A letétkezelő által az Alapra meghatározott, 2013. december 31-re szóló Nettó Eszközérték jelentés, jelentős eltérést mutat 2013. december 31-i éves beszámolójában kimutatott saját tőke állományához képest, ennek oka egy 2013. december 31.-i értéknappal történő befektetési jegy visszaváltás. Sikerdíjjal csökkentett teljes és az egy jegyre jutó nettó eszközérték alakulása havonta adatok Ft-ban
Dátum 2013.01.31 2013.02.28 2013.03.29 2013.04.30 2013.05.31 2013.06.28 2013.07.31 2013.08.31 2013.09.30 2013.10.31 2013.11.29
Nettó eszközérték 1 199 778 168 1 163 902 939 1 239 646 948 1 238 091 514 1 254 754 295 1 264 895 609 1 227 883 414 1 359 706 984 1 410 396 767 1 546 887 678 1 926 284 216
2013.12.31
2 313 338 953
NEÉ/darab 1,0998 1,1170 1,0827 1,0991 1,1223 1,1004 1,1110 1,1375 1,1830 1,1876 1,2086 1,2134
A kibocsátott és visszavásárolt befektetési jegyek mennyisége
Hónapok
Nyitó készelt (db)
Kibocsátás mennyisége (db)
Visszaváltás mennyisége (db)
Záró készlet (db)
2013. január
1 248 462 287
30 821 866
188 354 886
1 090 929 267
2013. február
1 090 929 267
23 701 967
72 657 931
1 041 973 303
2013. március
1 041 973 303
102 980 248
2013. április
1 144 953 551
46 653 627
65 134 440
1 126 472 738
2013. május
1 126 472 738
74 871 364
83 365 324
1 117 978 778
2013. június
1 117 978 778
42 211 973
10 737 705
1 149 453 046
2013. július
1 149 453 046
10 317 845
54 538 070
1 105 232 821
2013. augusztus
1 105 232 821
91 936 286
1 820 598
1 195 348 509
2013. szeptember
1 195 348 509
46 274 798
49 440 216
1 192 183 091
2013. október
1 192 183 091
119 714 796
9 397 969
1 302 499 918
2013. november
1 302 499 918
296 005 232
4 670 000
1 593 835 150
2013. december
1 593 835 150
321 726 161
-
1 144 953 551
-
1 915 561 311
Aktív időbeli elhatárolások Az alap december 31-én időbeli elhatárolásokkal nem rendelkezik. SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE A mérlegsor a december 31-én le nem zárt határidős ügyletek értékelési különbözetét tartalmazza. adatok ezer Ft-ban Kötési kereszt árfolyam
Deviza párok és CFD ügyletek
Kötési dátum
EUR/CHF
2011.12.21
286 502,46
1,221630
EUR/CHF
2011.10.13
391 697,63
1,238200
EUR/CHF
2011.10.20
404 638,78
EUR/CHF
2012.02.02
273 709,01
EUR/CHF
2012.11.16
HUF/USD HUF/USD HUF/GBP
Mennyiség
2012. dec. 31-én*
2013. dec.31-én*
Piaci érték eFt-ban
Keresztárfolyam
1,221630
- 1 170
1,22737
486
1,238200
- 3 553
1,22737
-1 272
1,235670
1,235670
- 3 358
1,22737
-1 005
1,205660
1,205660
166
1,22737
1 735
373 679,67
1,204240
1,204240
381
1,22737
2 520
2011.07.11
140 000,00
187,240
219,920
- 4 575
-
-
2011.07.12
360 000,00
191,990
219,920
- 10 055
-
-
2011.11.25
95 000,00
369,610
354,720
1 415
-
-
Keresztárfolyam
Piaci érték eFt-ban
20
HUF/EUR
2012.05.07
95 000,00
286,153
290,610
- 423
-
-
HUF/GBP
2012.05.09
100 000,00
361,970
354,720
725
-
-
HUF/GBP
2012.05.09
50 000,00
361,300
354,720
329
-
-
HUF/EUR
2012.05.09
200 000,00
290,250
290,610
- 72
-
-
HUF/EUR
2012.05.09
200 000,00
287,880
290,610
- 546
-
-
HUF/EUR
2012.05.14
200 000,00
291,480
290,610
174
-
-
HUF/EUR
2012.05.16
140 000,00
295,985
290,610
753
HUF/GBP
2012.05.16
75 000,00
370,130
354,720
1 156
356,65
1 011
HUF/USD
2012.05.29
100 000,00
237,170
219,920
1 725
215,63
2 154
HUF/GBP
2012.06.12
70 000,00
370,640
354,720
1 114
356,65
979
HUF/EUR
2012.08.30
500 000,00
284,870
290,610
- 2 870
HUF/EUR
2012.09.05
300 000,00
285,200
290,610
- 1 623
297,06
-3 558
HUF/EUR
2012.09.05
350 000,00
284,960
290,610
- 1 978
297,06
-4 235
HUF/EUR
2012.09.06
360 000,00
289,151
290,610
- 525
297,06
-2 847
HUF/EUR
2013.04.08
70 000,00
298,440
-
-
297,06
97
HUF/USD
2013.03.19
40 000,00
235,745
-
-
215,63
805
HUF/EUR
2013.04.09
90 000,00
297,323
-
-
297,06
24
HUF/EUR
2013.05.30
200 000,00
293,602
-
-
297,06
-692
HUF/USD
2013.05.30
180 000,00
226,805
-
-
215,63
2 012
HUF/EUR
2013.05.31
200 000,00
296,327
-
-
297,06
-147
HUF/EUR
2013.06.06
60 000,00
297,550
-
-
297,06
29
HUF/EUR
2013.07.31
500 000,00
300,070
-
-
297,06
1 505
HUF/USD
2013.09.16
210 000,00
223,700
-
-
215,63
1 695
HUF/EUR
2013.11.04
200 000,00
296,000
-
-
297,06
-212
HUF/EUR
2013.11.21
250 000,00
298,270
-
-
297,06
302
HUF/EUR
2013.11.25
100 000,00
298,660
-
-
297,06
160
HUF/EUR
2013.12.02
240 000,00
301,020
-
-
297,06
950
HUF/EUR
2013.12.02
100 000,00
302,750
-
-
297,06
569
DAX30 CFD-EUR
2013.04.30
25,00
7 905,500
-
-
9 552,16
-12 229
-
-
-
-
DAX30 CFD-EUR
2013.05.10
20,00
8 258,000
-
-
9 552,16
-7 689
SP500 Cash-USD
2013.07.11
60,00
1 675,200
-
-
1 845,45
-2 203
SP500 Cash-USD
2013.11.18
50,00
1 800,400
-
-
1 845,45
-486
USDXAU
2012.12.20
0,060924
1 641,400
1 655,000
299
-
-
HUF/EUR
2013.12.02
240 000
7 526,800
290,610
- 622
-
-
HUF/EUR
2013.12.02
100 000
1 405,900
219,920
- 91
-
-
SP500 CACH INDEX
2012.08.15
101
1 405,900
219,920
Összesen
-
- 3 810
1 845,455
-9 573
- 27 034
-
-29 115
* tőzsdenapi hivatalos záró árfolyam. Passzív időbeli elhatárolások
Jogcím
adatok ezer Ft-ban Tárgyév 2013. december 31.
Előző év 2012. december 31.
Könyvelési díj
102
114
Könyvvizsgálói díj
589
533
Letétőrzési díj
96
153
PSZÁF díj Belföldi tranzakciós díj, őrzési díj
88
111
58
159
-
222
933
1 292
Forgalmazói jutalék Összesen
21
ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKKÜLÖNBÖZETÉNEK RÉSZLETEZÉSE adatok ezer Ft-ban Értékpapír Megnevezése
Értékkülönbözet Futamideje
Beszerzési ár
Kamatból, osztalékból Egyéb piaci megítélésből
Piaci érték
OTP Perpetual
2012/02/15-2016/11/07
82 484
1 291
38 791
122 566
REC 6,5%
2013/10/29-2014/06/04
59 142
931
- 244
59 829
Vestas WIND 4,625
2013/12/02-2015/03/23
170 929
6 392
9 852
187 173
DKJ140226
2013/11/19-2014/02/26
99 258
277
36
99 571
Montenegro
2013/11/13-2015/09
63 539
1 384
- 846
64 077
Portugal
2013/11/12-2015/10/15
59 915
420
-
60 335
OTP 5,27
2013/12/19-2016/09/19
91 719
1 325
- 343
92 701
Avangardco
2013/09/16-2015/10/29
44 988
743
- 2 400
43 331
MNB140108
2013/12/31-2014/01/08
449 400
-
300
449 700
MNB140115
2013/12/31-2014/01/15
389 513
-
-
389 513 25 293
Generali IPO
25 000
-
293
4 176
-
1 157
5 333
Gulf Keystone
33 365
-
- 3 001
30 364
New World Resources
16 278
-
- 2 187
14 091
New World Resources 7.875 2018
90 969
1 560
- 559
91 970
New World Resources 7.875 2021
22 951
2 157
811
25 919
XXI Century
11 112
-
- 8 303
2 809
Evraz GBP
17 696
-
- 5 723
11 973
Renewable Energy corp
15 288
-
- 2 219
13 069
IVG Perpetual
30 003
-
- 29 000
1 003
GULKY 6,25 convertible
41 501
547
1 886
43 934
1 793
-
- 806
987
21 715
-
3 298
25 013
Falcon Oil
Oncosec Medical PIK Exillon
8 788
-
414
9 202
Vimetco
88 685
-
- 73 247
15 438
Warimpex
13 741
-
4 757
18 498
Alteo
35 557
-
20 069
55 626
5 676
-
- 53
5 623
MOL
22 019
-
- 404
21 615
FHB
10 090
-
5 027
15 117
TVK
123 835
-
31 326
155 161
Danubius
Összesen
2 151 125
17 027
- 11 318
2 156 834
99 258
277
36
99 571
Értékpapír fajtánkénti összesítés Diszkontkincstárjegyek Kötvények
1 411 629
12 486
45 110
1 469 225
Törzsrészvények
615 238
4 264
-56 757
562 745
Befektetési jegy
25 000
-
293
25 293
Jelzáloglevelek
-
-
-
-
2 151 125
17 027
- 11 318
2 156 834
Összesen
22
Értékpapír típusonkénti összesítés Bemutatóra szóló Névre szóló Összesen
2 151 125
17 027
- 11 318
2 156 834
-
-
-
-
2 151 125
17 027
- 11 318
2 156 834
Egyéb információk -
Az Alapkezelő a befektetési alap befektetési jegyei után, hozamra és a tőke megóvására ígéretet nem tett. Nem áll fenn az Alap javára kapott, illetve terhére nyújtott fedezet, biztosíték, óvadék, garancia- és kezességvállalás. Az Alap befektetési politikája az év során nem változott. Az Alap az év során CFD származtatott spot illetve deviza forward származékos ügyleteket kötött, a mérlegfordulónapon nyitott ügyletek lsd.15.oldali táblázat.
23
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Megnevezés I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
Előző év 2012.12.31.
Tárgyév 2013. 12.31.
98 743
97 315
Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Származtatott ügyletek értékelési különbözetének állományváltozása
34 331 0 0 156 462 0 0 0 0 -50 241 41 943 0 4 854 69 -88 675
89 273 0 0 95 131 0 0 0 0 -97 212 7 683 0 0 359 2 081
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 1419. sorok)
282 563
-911186
15. 16. 17. 18. 19. 20.
Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása + Befolyt bérleti díjak + Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása + Kapott hozamok +
0 0 0 -3 981 516 4 232 495 31 584
0 0 0 -8 485 734 7 572 485 2 063
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 2026. sorok)
-879 893
820 434
21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.
Befektetési jegy kibocsátás + Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele + Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat -
83 169 0 -963 062 0 0 0 0
1 207 217 0 -386 783 0 0 0 0
IV.
Pénzeszközök változása (I+II.+III. sorok)
-498 587
6 563
24
PORTFÓLIÓ JELENTÉS ÉRTÉKPAPÍR ALAPRA Alapadatok: Alap neve lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: NEÉ számítás típusa: T
Dialóg Octopus Származtatott Befektetési Alap Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt.
Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:
2013.12.31. 2 323 647 e Ft 1,21304 1 915 561 311 db
A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása:
adatok e Ft-ban
I.
KÖTELEZETTSÉGEK
Hitelező
I/I.
Hitelállomány (összes):
-
I/2.
Egyéb kötelezettségek (összes):
Futamidő
Összeg -
-
53 020
97,62%
47 798 0 0 0 0 0 0
88,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
5 222
9,61%
1 292
2,38%
54 312 Összeg
100,00% %
Folyószámla, készpénz (összes):
250 240
10,52%
folyószámla HUF folyószámla HUF folyószámla EUR GTF folyószámla EUR folyószámla USD folyószámla GBP
15 993 3 69 844 114 393 3 429 15 117
0,67% 0,00% 2,94% 4,81% 0,14% 0,64%
31 461
1,34%
Egyéb követelés (összes):
0
0,00%
Befektetés jegy forgalmazás
0
0,00%
Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalm.ktg.miatt Közzétételi ktg.miatt Reklám ktg.miatt Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség I/3.
Céltartalékok (összes):
I/4.
Passzív időbeli elhatárolások (összes):
Kötelezettségek összesen: II. ESZKÖZÖK II/1.
GFT folyószámla Concord EUR II/2.
% -
II/3.
Lekötött bankbetétek (összes):
31 461
1,32%
II/3.1.
Max. 3 hó lekötésű (összes):
31 461
1,32%
II/3.2.
3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):
31 461 0 0 0 0
1,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
II/4.
Értékpapírok (összes):
2 156 834
90,70%
Árfolyamérték
%
99 571 99 571 1 469 225 122 566
4,19% 4,19% 61,79% 5,15%
Bank
Devizanem II/4.1. II/4.2.
Diszkont kincstárjegyek (összes): DKJ140226 Kötvények OTP Perpetual
HUF EUR
Futamidő
Névérték deviza egységben 100 000 000 100 000 000 452 200 000 500 000
25
II/4.3.
REC 6,5% Vestas WIND 4,625 Montenegro Portugal OTP 5,27 Avangardco MNB140108 MNB140115 Részvények (összes) Generali IPO Falcon Oil Gulf Keystone New World Resources New World Resources 7.875 2018
EUR EUR EUR EUR EUR USD HUF HUF
New World Resources 7.875 2021 XXI Century Evraz GBP Renewable Energy corp IVG Perpetual GULKY 6,25 convertible Oncosec Medical PIK Exillon Vimetco Warimpex Alteo Danubius MOL FHB TVK Jelzálog levelek
EUR GBP GBP NOK EUR USD USD USD GBP USD EUR HUF HUF HUF HUF HUF
II/5
Lekötött betétét kamata (összes)
II/6.
lekötött betét Származtatott ügyletek értékelési különbözete
Eszközök összesen:
HUF CAD GBP CZK EUR
200 000 600 000 200 000 200 000 300 000 200 000 450 000 000 390 000 000 331 239 739 20 386 232 148 000 000 49 000 5 400 000 400 000
59 829 187 173 64 077 60 335 92 701 43 331 449 700 389 513 588 038 25 293 5 333 30 364 14 091 91 970
2,52% 7,87% 2,69% 2,54% 3,90% 1,82% 18,91% 16,38% 24,73% 1,06% 0,22% 1,28% 0,59% 3,87%
200 000 450 000 30 000 150 000 100 000 200 000 100 640 000 50 000 15 000 7 159 170 33 000 17 687 1 100 000 15 000 2 450 100 44 394 550 0
25 919 2 809 11 973 13 069 1 003 43 934 987 25 013 9 202 15 438 18 498 55 626 5 623 21 615 15 117 155 161 0
1,09% 0,12% 0,50% 0,55% 0,04% 1,85% 0,04% 1,05% 0,39% 0,65% 0,78% 2,34% 0,24% 0,91% 0,64% 6,52% 0,00%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
0
0,00%
-29 115
-1,22%
2 377 959
100,00%
HUF
Megjegyzés: A táblázatokban szereplő értékek ezer Ft-ra kerekített összegek, ezért az összesen adatok ezer Ft-os különbözetet mutathatnak.
Budapest, 2014. március 20.
………………………………………….. Dialóg Befektetési Alapkezelő Zrt.
26
