ÉVES BESZÁMOLÓ

BALMAZÚJVÁROS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 4060 BALMAZÚJVÁROS, VERES PÉTER U. 3.

Cégjegyzékszám: www.balmaztakarek.hu

09-02-000184

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.12.31.

Balmazújváros, 2015. március 06.

dr. Kádár Béla Juhász Imre Lajosné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. december 31.

KSH:10044403-6419-122-09 Cg.:09-02-000184 Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz . M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

2013.év d.

2014. Év d.

844 692 272 307 1 655 151 1 540 525 1 655 151 0 1 540 525 0 0 2 693 566 3 878 991 0 0 2 693 566 3 878 991 2 173 566 3 287 000 1 733 566

0

520 000

591 991

0 0 4 965 920 4 498 892 4 965 920 4 498 892 2 068 477 1 501 769 131 250 123 522 2 897 443 2 997 123

0

0

0

0


41

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

61 62 63 64 65 66

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0 51 783 51 783 51 583

0 51 783 51 783 51 583

0 0 0

0 0 0

0 0

164 164

461 717 461 320 430 786 30 534 0 0 397

441 455 441 058 420 747 20 311 0 0 397

397

397

230 528

233 006

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. december 31. a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 90 91 92

214 857 15 671

209 564 23 442

0 0 111 985 103 840 8 145

0 0 78 523 73 781 4 742

11 015 343 10 995 646

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

6 972 415 5 294 082

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

3 930 943 5 623 041

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú

648 800

952 854

648 800 262 496

952 854 229 618

262 496

229 618

386 304

723 236

386 304

723 236

7 589 631 2 467 052 15 892 2 417 287 33 873 5 122 579 5 102 503 1 646

7 923 149 2 338 175 20 263 2 228 429 89 483 5 584 974 5 564 033 2 410

20 076

20 941


69

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

0

0

1 622 521 1 021 347 0 0

10 10

10 10

0

0

1 622 511 1 021 337 1 593 326 994 802

29 185

26 535

61 523 61 523

40 633 40 633

127 721

107 758

127 704 17 49 404

107 741 17 216 097

14 832

216 097

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. december 31. 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 93 94

103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 105 /A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek . 202 Jövőbeni kötelezettségek . 203 Mérlegen kívüli követelések .

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek . 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak

34 572 33 410 0

0 1 540 0

33 410

1 540

252 960

286 090

33 101

33 101

33 101 33 101 87 572 0 490 863 508 700 0 0 0 0 0 0 0 0 17 837 -95 623 11 015 343 10 995 646 9 453 037 9 077 788

502 848

861 735

882 333

732 268

271 349

369454

14 832

4 522

109 582

0

271 349 369 454

271 349 369 454

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. december 31. 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202 Jövőbeni kötelezettségek . 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203 Mérlegen kívüli követelések .

14 832

4 522

14832

4522

109 582

0

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ

2014. december 31. KSH:10044403-6419-122-09 Cg.:09-02-000184 Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz . Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet

2013.év 2014. Év d. d.

850 505 508 143 83 190

83 423

767 315 424 720 5 772 147 683 44 120 331 067 144 146

519 438 363 997 573 1 190 5

0

567

1 190

221 668 204 071 221 668 204 071

1 751 1 751

3 278 3 278

-1 647 7 799

1 555 26 035


2014. december 31. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés 76. a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre

9 447

24 480

0

0

25 136 4 193

16 424

20 943

9 893

412 010 249 546 175 844 19 643 0

406 987 254 054 179 651 19 500

54 059 0 0 162 464 23 139 327 477

54 903

6 532

0

0 0 152 934 23 956 138 001

327 477 138 001

8 847 180 259

283 794

145 036

72 219

35 223 211 575


2014. december 31. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre

207 295

87 856

204 797

53 283

2 498

34 571

20 921

19 355

7 848

14 832

82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 83. vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

14 752 -185 445

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 86.

10 559 -191 977

- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI 87. SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 88. 16. Rendkívüli bevételek 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 92. 20. Adófizetési kötelezettség 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

4 193 6 532 6 755 23 431 290 631 22 800 6 465 37 552 -178 979 4 215 11 424 26 128 -183 194 87 571 -2 613 0 0 0 5 678

17 837

-95 623

Kelt, Balmazújváros, 2015. március hó 06. nap


MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Balmazújváros, 2015. március 06.

dr. Kádár Béla Juhász Imre Lajosné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet 1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet 4060. Balmazújváros, Veres P. u. 3 sz. balmaztakarek.hu 4060. Balmazújváros, Veres P. u. 3 sz. 52-580-660 09-02-000184 10044403-2-09 10044403-6419-122-09 1958. január 20.

Felügyelőbizottság elnöke: Szűcsné Szőke Mária Igazgatóság elnöke: dr. Kádár Béla Elnök-ügyvezető: dr. Kádár Béla elnök-ügyvezető A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ideértve a faktorálást,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2003. évi LX. tv 33. §- 37 § alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. sz. alatt van. Kirendeltségek:  4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. sz.  4064 Nagyhegyes, Kossuth u. 1. sz.  4071 Hortobágy, Petőfi tér 3. sz.  4211 Ebes, Ady Endre u. 2/a. sz.  4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 15. sz.  4031 Debrecen, Kishegyesi út 46. sz.  4025 Debrecen, Hatvan u. 39. sz. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2013. dec.31-i 11 015 343 ezer Ft-ról 19 697 e Ft-tal csökkent, 2014. dec.31.-én 10 995 646 ezer Ft.

2


A minimális csökkenést az alábbi tételek együttes változása okozta: Eszköz oldalon:  pénzeszközök csökkenése  hitelintézetekkel szembeni követelés növekedése  ügyfelekkel szembeni követelés csökkenése  készletek csökkenése

572 385 eFt 1 185 425 eFt 467 028 eFt 5 293 eFt

Forrás oldalon:  hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedése  ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése  céltartalék növekedése  a saját tőke csökkenése  átmenő passzívák csökkenése

304 054 eFt 333 518 eFt 166 693 eFt 150 065 eFt 19 963 eFt

Megállapítható, hogy a pénzeszközök, készletek és az ügyfelekkel szembeni követelés csökkenését ellensúlyozta a hitelintézetekkel szembeni követelés növekedése. A takarékszövetkezet kamatpolitikájának, és a szolgáltatások színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források tovább gyarapodtak. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta, annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. A 2014.-es évben is tartó gazdasági recesszió következtében az ügyfelekkel szembeni követelés állomány nettó 467 027 e Ft-tal csökkent, a hitelezési tevékenység aktivitását befolyásolja az ügyfelek hitelfelvevő képessége (megfelelő fedezet biztosítása, törlesztési hajlandóság változása), valamint a folyamatosan szigorodó hitelnyújtási feltételek változása. A tárgyidőszakban a lakossági hitelek részaránya folyamatosan mérséklődő tendenciát mutatott a vállalkozói szektorral szemben. A lakosság részére történő hitelezést továbbra is nehezíti a lakosság jövedelmi viszonyainak stagnálása, az ügyfelek deviza hitellel történt leterheltsége. A vállalkozói hitelek részarány növekedésére hatással volt az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program, melynek keretében közel 446 464 e Ft összegű kölcsön került folyósításra. A más változó hozamú értékpapír növekedést, a 2014. évben kibocsátott FHB és MFB kötvényekbe történő 591 991 e Ft befektetés okozta. A 2014. évben hozott Kúria döntés alapján kiadott jogszabályok a hitelintézetek egyoldalú szerződés módosításainak semmiségéről, kamat, költség visszatérítést eredményeznek az ügyfelek részére. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által elkészített számítási segédlet alapján állapította meg a fogyasztóknak visszatérítendő kamat összegét, melynek teljes értékére céltartalék képzési kötelezettség terheli, 211 575 e Ft-al növelte a tárgyévi céltartalék állományt.

3


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet alap-részjegyének névértéke 10.000.- Ft. Az Alapszabályban előírt jegyzett tőkéhez viszonyított 15,0 %-os részesedéssel egyik tag sem rendelkezik. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy Természetes személy Összesen:

Fő

2013.XII.31. Részjegy eFt 0 0 350 86 090 350 86 090

Fő

2014.XII.31. Részjegy eFt 0 0 329 79 710 329 79 710

A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet tagsága 2014. december 31.-én 329 fő, a tagok 100 %-át magánszemélyek alkotják, a tárgy évben 21 fő kilépő tag kérelme került elbírálásra. Meghatározó tulajdoni részesedéssel senki nem rendelkezik. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 252 960 e Ft-ról 286 090 e Ft-ra változott, a 2013 évi tagok általi befizetés (33 410 e Ft) és a kilépett tagokkal történő elszámolás (280 e Ft) különbségeként, 33130 e Ft került bejegyzésre a cégbíróságon. A jegyzett tőke 86 090 e Ft összegű részjegy tőkéből és 200 000 e Ft fel nem osztható szövetkezeti vagyonból áll.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben: a Report&Audit Könyvvizsgáló, és Adószakértő Kft. 4032 Debrecen, Böszörményi út 47. I/5. MKVK nyilvántartási száma: 001511 az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló: Gyapjas István Kamarai tag könyvvizsgáló 4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54. MKVK tagszám: 004857 pénzügyi intézmény minősítés száma: E-004857/2000 A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 1 800 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát is. Az éves beszámoló aláírására a Balmazújváros Igazgatóságának belső tagjai jogosultak.

és

Vidéke

Takarékszövetkezet

Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 1 2

Név Dr. Kádár Béla Juhász Imre Lajosné

Lakóhely 4032 Debrecen, Tarján u. 41. 4060 Balmazújváros, Nádudvari u. 77.

Az éves beszámolót (Juhász Imre Lajosné, leánykori név: Hűse Mária, Lakcím: 4060. Balmazújváros, Nádudvari u. 77.) ügyvezető főkönyvelő állította össze, aki a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: PMregisztrációs száma: pénzügyi szakon 171566. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.

5


A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke: 2014. mérleg szerinti eredmény: Részesedési arány:

Mó Ft Balmaz-Takinvest Kft. -4 043 500 - 4 043 100 %

A saját tőke tőkepótlással rendezésre került 2014.-ben, ezen tőkepótlást a kiegészítő melléklet a Befektetett pénzügyi eszközök alakulása résznél mutatja be. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredmény kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Számviteli rend Számviteli politika Számlatükör Fedezetértékelési szabályzat Monitoring, Eszközértékelési, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma 116/2013 (10/2013 közvetlen hatályú szab.) 116/2013 (1/2013 közvetlen hatályú szab.) 116/2013 (9/2013. közvetlen hatályú szab.) 116/2013

Utolsó módosítás dátuma 2013.12.30. 2013.12.30. 2013.12.30. 2013.12.30.

25/2014 79/2013

2014.04.14. 2013.06.26.

116/2013

2013.12.30.

27/2014

2014.04.30.

6


Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata Befektetési szabályzat Kockázati Stratégia Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ügyfél és partnerminősítési szabályzat

Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat

115/2012

2012.12.19.

114/2008 116/2012 94/2004

2008.12.23. 2013.01.01. 2004.06.01.

50/2012

2012.01.27.

116/2013

2013.12.30.

A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a devizaállományt az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, az MTB. Zrt.-nél vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el.

7


Devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 2014. szeptember 01.-én hatályba lépett, módosított Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján a Takarékszövetkezet minősítette kintlévőségeit és a szükséges értékvesztés megképzésre került. A minősítési eljárás folyamatát az alábbi táblázatok szemléltetik: Minősítési megnevezés

Minősítési eljárás

eljárás

1. Egyedi teljes körű minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett – kivéve a nevesített lakossági kitettséget)

1. lépés

Nem valószínűsíthető várható vesztség

Valószínűsíthető veszteség

2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőség) 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek)

2. lépés

várható

Monitoring lapon (a monitoring eljárás dokumentumán) a jogszabályi feltételek (2.2.1. pont a-e feltételek) vizsgálata

A jelen szabályzat K3 számú melléklete szerinti veszteségszámítás elkészítése

- Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) vizsgálata Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont)

Minősítési sorolás

„B” verzió

Késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása

kategóriába

3. lépés A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás A követelés átstrukturálást követően vagy más módon várhatóan újra teljesítővé válik és a 90 napon túli lejárt tartozás nem haladja meg a fennálló tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása ÉV szükséglet meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R)

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása

A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás

8


2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kitettségek)

3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kitettségek)

- Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a,b és d feltételek) vizsgálata Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont)

Minősítési sorolás

„A” verzió

Késedelem időtartamának meghatározása

„B” verzió

Késedelem időtartamának, valamint a fedezettségnek a meghatározása

kategóriába

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás

A minősítés során képzendő értékvesztések mértékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be:

Súlysávok

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz

– – – – –

0% 1-10% 11-30% 31-70% 71-100%

Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 - 150 % között

75 % alatt

ÉV kulcs 0-30

0-15

0

0

0

31-60

16-60

0

0

5

61-90

61-90

0

10

20

91 – 365

91 – 365

20

40

50

366 – 730

366 – 730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

9


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok nem egyeznek meg a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év

20% 10


Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között, ezen mérleg tétellel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.11. Céltartalékok A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a várható kötelezettségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 11


3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. Takarékszövetkezetünk a kisbanki BOSS rendszert használja. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

12


4. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés

2013.XII.31.

Mo.

2014.XII.31.

Mo.

Elt.+,-

1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások

844 692 7,7% 272 307 2,5% -5,2% 1655151 15,0% 1 540 525 14,0% -1,0% 2 693 566 24,5% 3 878 991 35,3% 10,8% 4 965 920 45,1% 4 498 892 40,9% -4,2% 51783 0,5% 51 783 0,5% 0,0% 0 0,0% 164 0,0% 0,0% 461 717 4,2% 441 455 4,0% -0,2% 230 528 2,1% 233 006 2,1% 0,0% 111 985 1,0% 78 523 0,7% -0,3%

ESZKÖZÖK

11 015 343

100 10 995 646

100

Az eszköztételek típusonkénti részarány változását szemlélteti az alábbi diagram:

5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000

2013.

2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000

2014

500 000 0 1

2

3

4

5

6

7

8

9

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelése (mely magasabb kamat bevételt termelő eszköztétel) aránya 4,2 %-al csökkent a bázis évhez viszonyítva.

13


Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között 2014. évben a bázis évhez viszonyítva a hitelintézetekkel szembeni követelések kivételével nagyarányú elmozdulás nem történt. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza eszközeinek minősítése során. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 148 167 140 189 629 575 121 168 66 950 10 950 844 692 272 307

Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Összesen

Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként), táblázathoz kapcsolódó magyarázat. Megnevezés Forint pénztár ATM pénztár Pénzforgalmi számla I. Pénzforgalmi számla II: Elkülönített számla

Devizanem HUF HUF HUF HUF HUF CHF Pénzforgalmi számla III. HUF

Összeg 72 395 325 Ft 67 794 000 Ft 110 790 323 Ft 453 293 Ft 48 726 Ft 37 713,7 CHF 9 875 332,09 Ft

Az év során 2014-ben az előírt likviditási kötelezettségünket az alábbiak szerint teljesítettük: Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Átlag

Kötelezettség 451 132 463 424 459 838 463 027 441 003 432 451 422 120 421 199 417 260 417 970 163 225 167 430 393 340

Teljesítés 452 186 464 359 460 347 464 458 442 829 433 704 422 814 423 503 417 448 418 942 174 937 185 602 396 761

Index 100,23% 100,20% 100,11% 100,31 100,41 100,29 100,16 100,55 100,05 100,23 107,18 110,85 100,87%

Az MNB kötelező tartalékolásának mindig eleget tettünk, a túltartalékolás mértéke éves szinten átlagban 3 421 e Ft/nap volt. Kényszerhitel vagy áthidaló hitel felvételére nem került sor.

14


A tartalékköteles források alapját a 2 éven belül lejáró betétek adják, a megképzendő tartalékráta 5,0 % mértékű volt, november hónaptól, amikor a kockázati közösség tagjává váltunk, a közös szabályok alapján 2,0 %-ra mérséklődött. A teljesítendő kötelező tartalék összeget 2006. március 01.-től a Magyar Nemzeti Bank számolja a megelőző második hónap utolsó napján teljesült betéti adatok alapján, melyet közöl a számlavezető Takarékbank Zrt.-vel. A Takarékbank Zrt. felügyeli a Takarékszövetkezet kötelező tartalék teljesítését. A Magyar Nemzeti Bank az általa üzemeltetett EBEAD rendszerben teszi elérhetővé a kötelező tartalékkal kapcsolatos számításait, adatait. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 805 620 880 300

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 804 627 805 077 850 525 870 618

1 685 920

1 655 152 Könyv szerinti érték

1 566 450 1 566 450

1 675 695

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

1 540 525 1 540 525

1 549 225 1 549 225

Az állampapír állomány a tárgyidőszakban a bázis évhez viszonyítva 114 627 e Ft összeggel szűkült. A Takarékszövetkezet a bankközi betéteknél magasabb hozamot biztosító állampapírokba fektette lejáró betéteit, valamint szabad pénzeszközeit. A beszámoló időpontjában a bázis évhez viszonyítva a diszkontkincstárjegy állomány és a jegybanki kötvények állománya teljesen megszűnt, az elérhető alacsony kamat mérték illetve a piacról történő kivezetés miatt, a szabad forrás egy része bankközi betétben került elhelyezésre a magasabb hozam érdekében. Az állomány átlag kamat mértéke a tárgyidőszakban 2,4 %, a bázis évi 4,9 %-kal szemben, a hozamesést a jegybanki alapkamat mértékének csökkenése okozta. Az államkötvények által elérhető hozam is mérséklődött 3,2%-ról 2,5 %-ra. Hosszabb futamidejű államkötvények vásárlását indokolta a magasabb kamat bevétel elérése mellett, a tárgyidőszakban folyósításra került NHP1, NHP2 hitelprogram fedezetének biztosítása, a refinanszírozási szerződésben foglaltak szerint a nyújtott kölcsönök fedezete a Takarékszövetkezet részéről a hitel teljes futamidejére zárolt állampapír, a zárolt állomány változását az alábbi táblázat szemlélteti: Pénzügyi befektetés Óvadékként zárolt

Állomány ezer Ft 2013.12.31 184 530

2014.12.31 291 410

Változás 2014.12.31./2013.12.31. ezer Ft % 106 880 157,92

Megoszlás 2013.12.31 11,15

2014.12.31 12,08

15


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása

MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3.+4. SORA ÖSSZESEN

2013.12.31

Mo.

2014.12.31

0 0,00% 2 173 566 28,38% 520 000 6,79% 0 0,00% 2 066 477 26,99% 2 897 443 37,84% 0 0,00% 7 657 486 100,00%

Mo.

Elt.+,-

0 0,00% 0 3 287 000 39,23% 1 133 434 591 991 7,07% 71 991 0 0,00% 0 1 501 769 17,93% -564 708 2 997 123 35,77% 99 680 0 0,00% 0 8 377 883 100,00% 720 397

A követeléseken belül a hitelintézetekkel szembeni követelés állomány növekedett, a Takarékszövetkezet szabad forrásainak egy részét a diszkontkincstárjegyek állományából a Takarékbanknál elhelyezett bankközi betétekbe csoportosította át, ez okozta ezen eszköztétel bővülését. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli nettó összegű követelések aránya összességében 26,99 %- ról 17,93 %-ra csökkent. A vállalkozások a hosszabb (5 – 10 év) lejárattal rendelkező konstrukciókat helyezik előtérbe a vállalkozás eredményességét figyelembe véve, ezt segítette az MNB Növekedési Hitel Program keretében folyósított kölcsönök futamideje is, mely 10 év. A követelések lejárat szerinti bruttó állományát és hozzá kapcsolódó értékvesztés alakulását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó)

Összeg 2013.12.31 2 693 566

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 3 878 991

2 102 039

1 900 717

356 641

398 948

3 241 352

3 005 467

20 830

8 343

0

0

18 588 2 917 7 675 157

25 945 2 503 8 401 326

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Követelések összesen

16


A Takarékszövetkezet szabad forrásainak egy részét bankközi betétként a Takarékbanknál helyezi el. 2014. december 31.-én az állományban lévő betétek az alábbiak: 930 000 e Ft összegű az Invest betét, 121 000 e Ft 30 napnál rövidebb időre lekötött betét, - 1 956 000 e Ft 30 napnál hosszabb időre lekötött betét. A (nettó) hitelállományban bekövetkezett változásokat az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés Vállalati üzletág Háztartások Önkormányzat Összesen

2013.12.31

2014.12.31

2 193 706 2 763 286 8 928 4 965 920

1 735 632 2 763 261 -4 498 893

adatok ezer Ft-ban Változás e Változás Ft-ban %-ban -458 074 -20,88% -25 0,00% -8 928 -100,00% -9,40% -467 027

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Megoszlás Bruttó érték Megoszlás Nettó érték Megoszlás Nettó érték Megoszlás 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 % % % % Problémamentes 4 107 830 76,88% 84,99% 4 107 830 82,72% 4 169 850 92,69% 4 169 850 Megnevezés

Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

664 093

12,43%

20 445

0,42%

651 078

13,11%

19 649

0,44%

14 350 331 834 225 285 5 343 392

0,27% 6,21% 4,22% 100

147 968 346 721 221 200 4 906 184

3,02% 7,07% 4,51% 100

11 858 165 488 29 666 4 965 920

0,24% 3,33% 0,60% 100

123 914 161 111 24 368 4 498 892

2,75% 3,58% 0,54% 100

Szektor szerinti megbontás: adatok forintban

Aktuális Nettó LefedettSzektor egyenleg ÉV / CT egyenleg Darab ség Megoszlás egyéni váll. 637 445 3 481 633 963 108 0,55% 12,99% lakossági 2 387 204 280 869 2 106 335 1 777 11,77% 48,66% non-profit 22 962 0 22 962 3 0,00% 0,47% önkormányzat 0 0 0 0 0,00% 0,00% vállalat 1 858 573 122 941 1 735 632 122 6,61% 37,88% Végösszeg 4 906 184 407 291 4 498 892 2 010 8,30% 100,00% A Takarékszövetkezet devizahitelei forintban az alábbiak Megnevezés

Problémamentes Kétes Rossz Összesen

adatok ezer Ft-ban Bruttó Megoszlás Nettó érték Megoszlás Nettó érték Megoszlás érték 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 % % % % 45,82% 153 742 42,19% 159 009 71,95% 153 742 71,01% 39,03% 154 119 42,29% 57 844 26,17% 60 504 27,95% 15,15% 56 580 15,53% 4 157 1,88% 2 248 1,04% 100 364 441 100 221 010 100 216 494 100

Bruttó érték Megoszlás 2013.12.31 159 009 135 464 52 583 347 056

17


A devizahitelek forintértéke a 2014.12.31-i MNB CHF devizaárfolyamon (261,85 Ft/CHF) lettek átszámítva. A Takarékszövetkezet devizahitelei svájci frankban az alábbiak: Megnevezés

Problémamentes Kétes Rossz Összesen

adatok CHF-ben Bruttó érték Megoszlás Bruttó Megoszlás Nettó érték Megoszlás Nettó érték Megoszlá érték s 2013.12.31 2014.12.3 2013.12.31 2014.12.31 % 1 % % % 656 684 45,82% 587 138 42,19% 656 684 71,95% 587 138 71,01% 559 447 39,03% 588 578 42,29% 238 885 26,17% 231 064 27,95% 217 158 15,15% 216 079 15,53% 17 167 1,88% 8 586 1,04% 1 433 289 100 1 391 795 100 912 736 100 826 788 100

2014. évben történt árfolyamváltozások, bázishoz képest: Dátum 2013.12.31 2014.03.31 2014.06.30. 2014.09.30. 2014.12.31.

Árfolyam Ft/CHF 242,14 251,72 255,26 257,14 261,85 Árfolyam Ft/CHF 261,85

265

257,14

260

255,26

255 250

251,72

249,96 244,21

245

242,14

240 235

239,14

230 2013.03.01

2013.06.01

2013.09.01

2013.12.01

2014.03.01

2014.06.01

2014.09.01

2014.12.01

A Takarékszövetkezet a deviza hitelek folyósítását 2008 júniusában kezdte meg. 2014.12.31én 28 db deviza hitel szerepel az állományban. A devizahitelek esetén a bruttó értékre elszámolt értékvesztés 2014.12.31-én 147 947 012 Ft, a lefedettség 40,60 %. A hitelek közül 17 db problémamentes, 7 db kétes és 4 db rossz. A devizaállomány bruttó értéke forintban 364 441 521 Ft, svájci frankban 1 391 795 CHF, értékvesztés 565 007 CHF. A Takarékszövetkezet minősítendő állománya 8,2 %-al csökkent a bázis évhez viszonyítva. A problémamentes minősítésű hitelek részaránya növekedést mutat, a külön figyelendő kategóriába sorolandók nagyarányú csökkenése mellett. 18


A külön figyelendő és kétes minősítésű ügyletek bruttó kitettsége folyamatos csökkenést mutat: - a vállalati ügyfélkörben a külön figyelendő ügyletek aránya csökkent, a problémamentes növekedése mellett, lakossági ügyfelek esetében a bázis időszak szintjén maradt az egyes kategóriák részaránya, - a külön figyelendőnél rosszabb ügyletek esetében eltolódott a súlypont az átlag alatti ügyletekre, a rossz ügyletek súlya a lakosságnál stagnál, a vállalatoknál növekedett. - A vállalkozásoknál lényeges romlás van a portfólió minőségében. Ez egyrészt adódott abból, hogy a korábbi problémás ügyletek megoldása nem halad a tervezett ütemben, az elhúzódó eljárások, valamint az ügyfelek együttműködési készségének hiánya miatt, valamint két nagy vállalkozás gazdálkodása annyira megromlott, hogy késedelme és vagyoni helyzete miatt minősítési besorolása rosszabbodott, jelentős értékvesztés képzés történt. A 90 napon túli késedelmes hitelek részaránya kismértékben növekedett, a szabályzat szerinti értékvesztés megképzésre került. A 90 napon túli rossz hitelmutató 11,8 %-ról 17,35 %-ra emelkedett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

2013.12.31

Minősítési kategória Bruttó Nettó Bruttó Nettó megnevezés egyenleg ÉV / CT egyenleg Darab egyenleg ÉV / CT egyenleg Darab Problémamentes 15 566 0 15 566 5 153 924 0 153 924 10 Külön figyelendő 146 777 1 581 145 196 9 9 673 112 9 561 5 Átlag alatti 2 535 279 2 256 3 136 139 21 688 114 451 5 Kétes 1 618 740 878 3 50 370 28 319 22 051 5 Rossz 7 864 6 425 1 439 2 11 278 9 451 1 827 5 Végösszeg 174 360 9 025 165 335 22 361 384 59 570 301 814 30 Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói hitelek Egyéb lakossági Összesen

2013.12.31 Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték 19 800 14 578

2014.12.31 Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték 57 278 29 063

2 293

2 293

17 591

10 859

142 240 10 027 174 360

140 726 7 738

277 356 9 159

255 986 5906

165 335

361 384

301 814

A Takarékszövetkezet jelentősnek tekinti az adós pénzügyi pozíciójának, fizetőképességének romlását, ha az adós pénzügyi, gazdálkodási nehézségei miatt törlesztési kötelezettségeinek teljesítésére kizárólag szerződésmódosítással, fizetéskönnyítéssel képes eleget tenni. Az átstrukturálás során leggyakrabban előforduló technika a törlesztési határidő halasztás, a törlesztés átütemezés. 19


A strukturált hitel állomány a bázis évhez viszonyítva bruttó értéken 107,3%-os növekedést mutat. A vállalkozói hitelek részaránya a legjelentősebb 76,7 %-át teszi ki. A bázishoz viszonyítva a lakossági forint alapú jelzáloghitelek átstrukturált állománya növekedett. Az átstrukturálással érintett ügyletek után a szabályzatban előírt értékvesztés megképzésre került, az értékvesztés lefedettség a tárgyidőszakban növekedett 16,5 %-ra a bázis évi 5,2%ról. Egyéb értékvesztés Négy ügyféllel szembeni végrehajtási költség, követelésre, 100 %-os értékvesztést képeztünk 2 503 e Ft összegben. A követelés az egyéb vevők követelés főkönyvi számlán szerepel. A 103 567 e Ft hitel fejében átvett készletre, 2014-ben további 8 847 e Ft értékvesztést képeztünk, 23 347 e Ft az értékvesztés állománya, így nettó értéke 83 957 e Ft, mely az aktuális értékbecslés alapján a forgalmi értékhez lett igazítva. A Balmaz-Takinvest Kft-ben lévő 31 132 e Ft bruttó részesedésre szintén 100 %-os értékvesztést képeztünk.

Az értékvesztés összetétele: Hitelek után képzett Követelés fejében átvett készletre képzett Egyéb követelésre képzett Részesedésre képzett (kapcsolt leányváll.) Összesen:

Összege: 407 291 23 347 2 503 31 132 464 273

4.1.5 Befektetési célú részesedések Név

Székhely

MTB ZRt

1122. Budapest, Pethényi köz 10.

Bruttó állomány e Ft-ban

Banküzlet Zrt 1132. Budapest, Victor Hugó u.18-22. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 1082. Budapest, Kisfaludy u.32. Balmaz Takinvest Kft 4060.Balmazújváros, Veres P. u.3 sz

Összesen:

Elszámolt Szavazati értékvesztés arány (%) e Ft-ban 51,583 0,000 0,47% 0,1 0,000 0,13% 0,1 0,000 0,01% 31,132 31,132 100,00% 82,915 31,132

A Takarékszövetkezet befektetései közül a két legnagyobb részaránnyal 62,2 %-ot képvisel a Takarékbanki részesedés 51 583 e Ft összegben és a Takinvest Kft 37,5 %-ot, 31 132 e Ft összegben. A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 51 783 e Ft.

A befektetési célú részesedések részletes bemutatását a 2. számú melléklet tartalmazza.

20


4.1.6 Értékpapírok A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én:

Megnevezés

Névérték

Belföldi önkormányzati kötvények MFB kötvények FHB kötvény Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2013.12.31 Könyv szerinti érték

Piaci érték

Névérték

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Könyv szerinti Piaci érték érték

960 000

960 000

962 550

674 420 200 000

673 451 198 540

675 932 198 540

960 000

960 000

962 550

874 420

871 991

874 472

Az egyéb értékpapírok állománya FHB és MFB hitelintézetek által kibocsátott kötvényekből tevődik össze. A tárgyidőszakban e mérlegtétel csökkenése 8,9 %-os, a befektetési céllal vásárolt változó kamatozású kötvények hozamelvárása meghaladja a jegybanki alapkamat mértékét. Az MFB papírokból 100 000 e Ft fix évi 2,4 % hozamot biztosítanak. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés

Nettó érték 2013.12.31

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31

0

164

0

164

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 212 439 2 418 214 857

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 207 351 2 213 209 564

Egyéb készletek bemutatása Megnevezés Vásárolt készletek: Szigorú számadású nyomtatványok Nem szigorú számadású nyomtatványok

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték 2 213 960 1 253

21


A készletek között szerepelnek a szigorú számadású nyomtatványok, melynek összege 960 e Ft, ill. az egyéb nyomtatványok 1 253 e Ft összegben. Az év folyamán beszerzett nyomtatványokból a maradványt a leltár alapján készletre vettük és az utolsó beszerzési árral beáraztuk. A 106/2010. (X.25.) sz. Igazgatósági határozat alapján az Igazgatóság felhatalmazta az ügyvezetést, hogy az Egyek-Petrol Kft. 4069 Egyek, Csokonai u. 58. sz. alatti székhelyű gazdasági társasággal, mint adóssal szemben pénzügyi veszteség mérséklése érdekében ingatlan csereügyletet kössön 94 000 e Ft értékben. Az átvett ingatlanok, mint követelés fejében átvett eszközök lettek könyveinkben kimutatva, értéke 2010.12.31-én 94.000 e Ft. 2011. évben fizettük be az illetéket, 1.880 e Ft-ot, illetve 2011. évben beruházást kellett végrehajtanunk az ingatlanon, a beruházás összege: 7.687 e Ft. 2014-ben a könyvszerinti értékét növeltük a lerótt illetékkel 3 760 e Ft-al. Így a bruttó értéke összesen 107 327 e Ft. 2013.02.20.-án adás-vételi szerződés megkötésére került sor a felszámolóval, vevő a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet (145/255 tulajdoni hányad) és az Alföld Takarék Szövetkezeti Hitelintézet, mint a Pocsaj és Vidéke Takarékszövetkezet Jogutódja jelenleg ERB Bank (110/255. tulajdoni hányad). A nyertes pályázati vételárak mellett- adásvételi szerződés került aláírásra és a birtokbavétel megtörtént. Készleteink között 123 371 e Ft bruttó értékéken szerepel. (Természetben 21 db kialakított apartman, 9 db mélygarázs, berendezések, közös helyiségek.) A Vevők, mindegyike, mint hitelintézet külön és kifejezetten kinyilatkozta, hogy az ingatlanok tulajdonjogát kizárólag a pénzügyi vesztesége mérséklésének céljából veszi át, az ingatlanok tulajdonjogát abból a célból szerzi meg, hogy azokat értékesítse a követelése megtérülése érdekében. Jelenleg bérlő üzemelteti a követelés fejében átvett ingatlanokat, de ezzel párhuzamosan az értékesítés érdekében hirdetjük az ingatlanokat honlapunkon, újságban.

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Hpt Aktuális Tulajdonjo Megnevezés (helység szerinti (forgalmi) g bejegyzés Értékbecslés Értékves Nettó név, cím, hrsz) tartási Nyilvántartási érték időpontja érték időpontja ztés érték idő értékbecslés alapján Benzinkút Egyek külterület 0332/8

2010.10.26

Beépítetlen terület Egyek belterület 1596 hrsz 2010.10.26 3-6 év között Nádüzem Egyek 1599 hrsz 2010.10.26 Lakóház Egyek 1602/1 hrsz Hajdúszoboszló Sport utca 16,apartmanok3528/1/B

2010.10.26

80 827

68 580 2014.01.14

1 060

500 2015.01.29

21 200

12 300 2015.01.29

4 240

2 600 2015.01.29

123 371

205 700 2014.12.16

12 247 68 580

560

500

8 900 12 300 1 640

2 600

3 éven belül 2013.02.20

0 123 371

22


1-5,6-7raktárak,8 lakás 3528/1/B/15,18,20,23,24,

0

0

26,29,30, teremgarázs 3528/1/B/58 9dbbeálló hely

0

0

Mindösszesen

230 698

289 680

23 347 207 351

Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése nettó értéken: adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számla 4611* 38121 38136 38145 38139 38211 38213 38239 3842 3851 3852 38916 46161

Egyéb eszközök, egyéb követelések Társasági adó és gazdálkodással kapcsolatos adók Magán-lakásépítési támogatással kapcsolatos elszámolás Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla GYSZLA mentesített követelés elszámolási számla Egyéb kamat támogatás elszámolási számla Belföldi vevők egyéb vevők egyéb köv. lak. Részjegy tőke évközi változása Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések értékvesztése visszaír. Bankkártya elszámolási számla Iparűzési adó

Összesen

Összeg 4 593 429 2 376 12 4 610 1 075 2 503 699 7 920 -3 274 771 2 552 3 064 23 442

Egyéb követelések között kerülnek kimutatásra a költségvetési kiutalási igények lakáscélú hitelekkel kapcsolatosan, valamint a kamat és garanciadíj támogatásigénylések a Széchenyi kártya kölcsönök után. Itt szerepel a vevő követelés 1 075 e Ft-ban, illetve a kilépett tagok részjegyeinek névértéke melynek kifizetéséhez a hozzájáruló nyilatkozat megadása tárgyában a kérelmet a tervezett közgyűlést megelőző 60 nappal benyújtottuk a Takarékbank Zrt. felé 7 920 e Ft összegben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen

Összeg 2013.12.31

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31

103 761

73 747

82 166

65 664

5 329

2 747

16 266

5 336

78

33

8 146

4 743

111 985

78 523

23


Az aktív időbeli elhatárolások jelentős részben kamatok időbeli elhatárolásából tevődik össze, a ráfordítások elhatárolása a tárgyévben pénzügyileg rendezett, de 2015. évi költségként elszámolandó előfizetési díjakat, biztosítási díjakat tartalmaz, valamint 2 051 e Ft összegben a Takinfo Kft által üzemeltetett központi szerver gép még el nem számolt értékét. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Mo % Elt % 952 854 8,67% 2,78% 7 923 149 72,06% 3,16%

2013.12.31 648 800

Mo % 5,89%

7 589 631

68,90%

1 622 521

14,73%

1 021 347

9,29%

-5,44%

61 523

0,56%

40 633

0,37%

-0,19%

127 721

1,16%

107 758

0,98%

-0,18%

Céltartalékok

49 404

0,45%

216 097

1,97%

1,52%

Hátrasorolt kötelezettségek

33 410

0,30%

1 540

0,01%

-0,29%

Jegyzett tőke

252 960

2,30%

286 090

2,60%

0,31%

Tőketartalék

33 101

0,30%

33 101

0,30%

0,00%

Általános tartalék

87 572

0,80%

0

0,00%

-0,80%

Eredménytartalék

490 863

4,46%

508 700

4,63%

0,17%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

17 837

0,16%

-95 623

-0,87%

-1,03%

Saját tőke összesen

882 333

8,01%

732 268

11 015 343

100%

10 995 646

6,66% 100%

-1,35%

Források összesen

Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

A Takarékszövetkezet forrásai közül jelentős részarányt 72,06 %-ot az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek képviselnek, a bázis évhez viszonyítva 3,16 %-os a részarány növekedés. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél is 2,78 %-os a részarány növekedés a bázishoz képest. A Takarékszövetkezet kötelezettségeinek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2013.12.31 Mo. 2014.12.31 Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 262 496 2,64% 229 618 2,31% -0,33% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 535 682 75,69% 7 812 725 78,60% 2,91% 3.) Egyéb rövid 1 654 859 16,62% 1 035 445 10,42% -6,20% Rövid lejáratú kötelezettségek 9 453 037 94,95% 9 077 788 91,33% -3,62% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 386 304 3,88% 723 236 7,28% 3,40% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 53 949 0,54% 110 424 1,11% 0,57% 6.) Egyéb hosszú 62 595 0,63% 28 075 0,28% -0,35% Hosszú lejáratú kötelezettségek 502 848 5,05% 861 735 8,67% 3,62% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 9 955 885 100 9 939 523 100 xx

24


A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenést mutatnak. A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését a hitelintézetektől felvett és ügyfelek felé továbbított refinanszírozási hitelek adják. Az MNB Növekedési Hitel Programban felvehető hitel futamideje 10 év, mely hatott a kötelezettségek időbeli bővülésére. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés

Állomány 2013.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány 2014.12.31

648 800

952 854

648 800

952 854

A tárgyidőszakban az NHP2 program keretében összesen 446 464 e Ft összegű szerződés szerinti folyósításra került sor, az állomány nagyarányú növekedését ez okozta. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek bemutatása A rövid és hosszú lejáratú betétek megoszlása, változása a bázis időszakhoz képest az alábbiak szerint alakult Takaréklevél kamattal együtt: adatok ezer forintban 2013.12.31

2014.12.31

Megnevezés Vállalati üzletág rövid

Változás e Ft-ban

Változás %-ban

720 900

924 795

203 895

28,28

Háztartások rövid

8 408 107

7 883 733

-524 374

-6,24

Összesen

9 129 007

8 808 528

-320 479

-3,51

0

0

0

--

Háztartások hosszú

177 974

224 688

46 714

26,25

Összesen

177 974

224 688

46 714

26,25

9 306 981

9 033 216

-273 765

-2,94

Vállalati üzletág hosszú

Mindösszesen

A betét állomány összetételének változását az alábbi táblázatban szemléltetjük: adatok ezer forintban Megnevezés

2013.12.31 Megoszlás % 2014.12.31

Megoszlás Változás %

Változás %

Látraszóló, folyószámla

1 720 901

18,49%

2 092 106

23,16

371 205

21,57

Számlán lekötött

3 389 337

36,42%

3 481 592

38,54

92 255

2,72

Könyves

2 467 051

26,51%

2 338 173

25,88

-128 878

-5,22

Okiratos

1 717 350

18,45%

1 110 067

12,29

-607 283

-35,36

Lakáscélú

12 342

0,13%

11 278

0,12

-1 064

-8,62

Összesen

9 306 981

100,00%

9 033 216

100,00

-273 765

-2,94

25


A Takarékszövetkezet látra szóló forint betétállománya a tárgyidőszakban jelentősen bővült, mintegy 371 205 e Ft összegben, a növekedésben szerepet játszott, hogy számos lejárt lekötött lakossági betét nem került újra lekötésre, a folyószámlán maradt, mérsékeltebben emelkedett a számlán lekötött megtakarítás 92 255 e Ft-al. A hagyományos betéti termékek csökkenésében (okiratos, könyves) a magasabb kamatozású betéti akciók is szerepet játszottak, de ennek ellenére a Takarékszövetkezet egyes ügyfelei jobban kedvelik a régi, megszokott betéti konstrukciókat (takarékszelvény, takarékbetétkönyv), és jelenleg is ezeket preferálják. Az egyes termékek megoszlását vizsgálva megállapítható, hogy a számlán lekötött betétek után, a könyves betétek képviselik a második legnagyobb részt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek

ügyfelekkel,

és

más

befektetési

2011. évben Takarékszövetkezetünk bővítette betét termékeinek körét a Takarékbank által forgalmazott befektetési termékekkel, mely termékekbe jelentős összeg áramlott át. A beszámolási időszak végén 2014. december 31.-én 1 001 037 e Ft a kezelt állomány, mely 183 304 e Ft-tal magasabb az egy évvel korábbi értéktől, mely 22,42 %-os emelkedést jelent. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek bemutatása A hátrasorolt kötelezettségek között Tagokkal szembeni kötelezettségként a 46442 Részjegy tőke évközi változása főkönyvi számlán 1 540 e Ft van kimutatva. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer forintban Főkönyvi szám

Egyéb kötelezettségek

Összeg

ADÓ

4 215

46121

Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás

1 630

46122

Egyéb összevonandó jövedelem SZJA

46124

Lakossági betétek forrásadója

46125

Munkáltatót terhelő SZJA

81

46127

Osztalék forrásadó

26

46131

Munkavállalói járulék

55

46137

Cégautó adó

82

46133

Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás

541

46134

Szakképzési hozzájárulás

179

46143

ÁFA pénzügyi teljesítése

124

461811

Szociális hozzájárulás adó

46211

Belföldi szállítók

46213

Egyéb szállítók

194 5 762

3 123 391 7 995

26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 46214

Vevőktől kapott előleg

46239

Egyéb kötelezettség lakossággal szemben

46224

Munkáltatói hitel elszámolási technikai számla

46912

Bankkártya elszámolási számla

46913

Hitelelszámolás technikai számla

3291

Értékpapír átvezetési számla

38

46921

GIRO-ból fogadott tételek

53

38229

Megbízásos tevékenységből származó követelés

200

4631

Jövedelem elszámolási számla

370

46331

Társadalombiztosítási kötelezettség, nyugdíjbiztosítás

1 194

46332

Társadalombiztosítási kötelezettség, egészségbiztosítás

979

46352

Önkéntes egészségpénztár

168

4636

Százalékos EHO

4638

Érdekképviseleti kötelezettség

46431

Alap részjegy kifizetendő osztaléka

46441

Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási száma

46914

Betételszámolási technikai számla

46919 Összesen

Egyéb pénzügyi szolgáltatás passzív elszámolási számla

1 137 518 9 14 151

2 482 33 585 7 920 377 8 40 634

A Takarékszövetkezet egyéb kötelezettségek között mutatja ki a 2014. december havi jövedelmeket terhelő adó és járulék kötelezettségeket, áthúzódó bankkártya és Giróból fogadott tételeket, adókat. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások

Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 127 704 107 741

Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

Főkönyvi Megnevezés szám Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

17

17

127 721

107 758

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 127 704 107 741

45216 Kamat ráfordítás passzív időbeli elhatárolás jogi sz.váll.szemb.

225

48

45217 Kamat ráfordítás passzív időbeli elh.kisvállalkozóval szemben

66

13

45219 Kamat ráfordítás passzív időbeli elhatárolás házt.segítő nonprofit

33

13

30 856

16 443

45221 Kamat ráfordítás passzív időbeli elhatárolás lakossággal szemb.

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 45223 Kamat ráfordítás passzív időbeli elhatárolás egyéni vállalkozók

17

27

45229 Szekt.nem bontható kamat ráfordítás passzív időbeli elhatárolása

73

73

42523 Takaréklevél elszámolt kamata

94 629

88 513

42914 Takaréklevél elszámolt kamata

210

217

1 595 17

2394 17

451 Költségek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 45412 Halasztott bevétel, Passzív időbeli elhatárolás Hit.int.szemben Passzív időbeli elhatárolások összesen

17

17

127 721

107 758

A Takarékszövetkezet itt mutatja ki az általa begyűjtött források után fizetendő kamat ráfordítás elhatárolt összegét és az állományban lévő értékpapírok árfolyamveszteségét. Halasztott bevételként kerül kimutatásra a 2013. évben az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott 17 e Ft összegű Takarékbanki részvény ellenértéke. 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2013.12.31

Növekedés

Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben

252,96 33,101 87,571 490,863

17,837

17,837

-95,623

Saját tőke összesen

882,332

33,41

Csökkenés

2014.12.31

0,28 87,571

17,837

286,09 33,101 0 508,7 0 0 -95,623 732,268

A Takarékszövetkezet saját tőkéje 150 064 e Ft összegben csökkent a tárgyidőszakban, a csökkenést a tárgy évi veszteség okozta. A saját tőke elemeken belül emelkedett az eredménytartalék, az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésének összegével, valamint nőtt a jegyzett tőke mértéke 33 130 e Ft-al. A Takarékszövetkezet nem él az értékhelyesbítés lehetőségével. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőke megfelelési mutató, I.Pillér Tőke megfelelési mutató, SREP Tőke megfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

914 363 0 0 914 363 306 139 3 227 92 178 401 544 18,22 15,18 14,05

724 184 0 0 724 184 244 844 0 83 970 328 814 17,62 13,55 13,55

28


2014. január 01.-től új tőkekövetelmény számítás (BASEL III. szerint) alapján készül a Takarékszövetkezet tőkekövetelményének megállapítása az 575/2013. EU rendelet figyelembe vételével. A Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa a H-EN-I-1237/2013. számú határozatával jóváhagyta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) egységes, az intézményvédelmi rendszer kockázatainak megfigyelését és minősítését biztosító rendszerét. Az előzőek alapján a Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt-vel szembeni követeléseit nulla súlyozásba teheti az 575/2013. EU rendelet 400. cikk (2) d) bekezdésének értelmében, így a tőkekövetelmény összegét nem növeli a Takarékbanknál elhelyezett kitettségek értéke. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2013.12.31 – értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó 436 494

Képzés 144 842

adatok ezer forintban Visszaírás Egyéb* Záró 203 864 377 472

Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 11 984 6 088 1772 Készletekre 14 499 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 3 274 357 Összesen 466 251 150 930 205 993 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre

16 300 14 499

2 917 411 188

adatok ezer forintban Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró 377 472 102 603 72 783 407 292 0

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre

16 300

14 832

31 132

Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

14 499

8 847

2 917 411 188

126 282

23 346 0 0 2 503 464 273

414 73 197

0

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A Takarékszövetkezet kinnlevő eszközeire megképezte a szabályzat szerinti értékvesztést. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett 407 292 e Ft, mely magasabb az előző évi állománynál.

29


A befektetési célú részesedések között került kimutatásra a kapcsolt vállalkozásra megképzett összeg. Az átvett eszközök 2014. december havi forgalmi értékének megállapítására ingatlan értékbecslés készült, a könyvekben elszámolásra került a nyilvántartási és a forgalmi érték különbözetének az összege 8 847 e Ft értékvesztés képzés történt. Értékvesztések alakulásának magyarázata, részletezése 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

0

34 572

7 925 7 925

15 482 50 054

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

34 572 8 575 8 575

14 832 49 404

adatok ezer Ft-ban Céltartalékok 2014.12.31

Nyitó

Képzés

Feloldás

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

Egyéb függő kötelezettségekre Határidős veszteségére Egyéb célokra

ügyletek

Céltartalékok összesen

Záró

34 572

211 575

34 572

várható

211 575 0

14 832

4 521

14 832

4 521

49 404

216 096

49 404

216 096

A Takarékszövetkezet 2014. évre függő kötelezettségeire a szabályzataiban előírt céltartalékot megképezte, valamint a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék 211 575 e Ft összegben. A Takarékbank kidolgozta a törvényi elszámolás szerinti metodikát, mely alapján az érintett hitelállomány és kamat adatok feldolgozásának eredményeként megállapításra került a fogyasztók részére visszatérítendő kamat összeg, mely a tárgyévben egyéb céltartalékként került kimutatásra. 211 575 000.- Ft a megképzett céltartalék, mely az alábbiak szerint oszlik meg a forint és deviza hitelek között. 4431 fkv. szla függő és jövőbeni forint hitelek köt. képzett céltartalék 185 080 e Ft 4441 fkv. szla függő és jövőbeni deviza hitelek köt. képzett céltartalék 26 495 e Ft

4.3. Mérlegen kívüli tételek

30


4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek

271 349 369 454

01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg

271 349 369 454

07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitel ígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek

14 832

4 522

14 832

4 522

01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g

4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 157 001 219 574 5 648 7 748

109 582 109 582

0 227 322

31


Mérlegen kívüli követelések között tartja nyilván a Takarékszövetkezet a függővé tett kamatokat. A 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak szerint történik a kamatok függővé tétele. A tárgyévben a megfizetett kamatok, díjak a számviteli szabályok szerint elszámolásra kerültek, az időszakban függővé tett követelések a bázis évhez viszonyítottan 39,76 %-al emelkedtek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezet a beszámoló időszakában nem rendelkezett deviza határidős ügyletekkel. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 519 438

363 997

573

1 190

219 917

200 793

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

-1 647

1 555

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-302 341

-121 577

435 149

430 943

Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény

13 963

-200 461

Szokásos üzleti tevékenység eredménye

14 752

-185 445

Rendkívüli eredmény

22 800

6 465

Adózás előtti eredmény

37 552

-178 979

Adófizetési kötelezettség

11 424

4 215

Adózott eredmény

26 128

-183 194

Általános tartalék képzése, felhasználása

-2 613

87 571

5 678

0

17 837

-95 623

Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

A Takarékszövetkezet kapott és fizetendő kamat különbözete a tárgyidőszakban nem érte el a bázis év szintjét, a jegybanki alapkamat csökkenés miatt a banki kamat mértékek mérséklődtek. A hitelek által elérhető kamat bevétel szintén csökkent, a kölcsönök árazásában a referencia kamatokhoz kötött kamat mértékek változásának következtében. Betéteink után átlagosan 1,45 % kamatot fizettünk, míg a kihelyezett hiteleink után az átlag kamat 7,63 %, ami alapján a kamatmarge 5,62 %, kezelési költséggel 6,18 %.

32


A bevétel megoszlása üzletágak szerint adatok ezer forintban Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Kötelező jegybanki tartalék Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcsolatos -konverziós nyereség -egyéb Összesen:

Előző év 620 793 83 189 127 253 20 444 264 635 227 940 150 031 29 727 5 540 28 815 7 442 6 386

Mo.% 46,18% 6,19% 9,47% 1,52% 19,69% 16,96% 11,16% 0,00% 2,21% 0,00% 0,41% 0,00% 2,14% 0,55% 0,48%

1 344 254

Tárgy év 380 554 87 034 34 480 9 687 127 055 226 495 156 495 27 534 4 878 9 562 22 423 5 603

Mo.:% 43,98% 10,06% 3,98% 1,12% 14,68% 26,18% 18,09% 0,00% 3,18% 0,00% 0,56% 0,00% 1,11% 2,59% 0,65%

865 305

A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2013.12.31 2014.12.31

Országos Betétbiztosítási Alap

2 712

10 529

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

3 504

4 189

Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja

0

1 396

Szanálási Alap

0

126 16 240

Összesen:

6 216

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

adatok ezer forintban 2013.év 2014.év 16 041 15 293 95 700 89 386 50 724 48 255

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

162 464 175 844 19 643 54 059 249 546 23 139 435 149

152 934 179 651 19 500 54 903 254 054 23 956 430 943

A Takarékszövetkezet takarékos költséggazdálkodásának eredményeként az általános igazgatási költségek nem érték el a bázis év szintjét. Az anyagjellegű szolgáltatásokon belül jelentős részarányt képviselnek az alábbi költségek:  közel 23.370,-eFt a Takinfo Kft részére fizetett szerződés szerinti díj a Takarékszövetkezet ügyviteli rendszerének üzemeltetése, és az egyéb kiegészítő szolgáltatások biztosítása érdekében,  a 7 kirendeltség pénztári forgalmához szükséges készpénz biztosításának költsége 10.083,-eFt  a postai szolgáltatások igénybevételének díja 15.706,-eFt. A tárgyi eszközök után a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összege elmaradt a bázis évitől, melyet a 2014. január 01.-én módosult értékcsökkenési leírási kulcsok mértéke okozott. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása adatok ezer forintban Rendkívüli bevételek

6 755

984 Elengedett, elévült kötelezettség könyvszerinti értéke

6 755

Rendkívüli ráfordítások

290

8821 Végleges visszatérítési kötelezettség nélkül adott pénzeszközök

290

Rendkívüli bevételeink között a tagokkal szembeni elévült kötelezettségből származó bevételt mutattuk ki 6 755 e Ft összegben, mely a ki nem egészített részjegyek kivezetéséből származik. A rendkívüli ráfordítások között a visszafizetési kötelezettség nélkül adott pénzeszközöket mutattuk ki, mely 2014. december 31-én 290 000.- Ft volt. Nagyhegyesi Futóklub Községi Sportegyesület Nagyhegyes Hortobágyi Polgárőr Egyesület Közhasznú Ebesi Polgárőr Egyesület Közhasznú Hajdú-Príma Közhasznú Alapítvány Bekton Ifjúsági Fúvószenekar Rákóczi Olvasó Népkör Balmazújvárosi Leány Kézilabda Sportegyesület

20 000 20 000 50 000 50 000 50 000 50 000 30 000 20 000

34


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 37 552 43 543

2014.12.31 -178 979

40 990

221 129

40 106 4 011

42 150 4 215

4 011

4 215

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Beruházási adóalap kedvezmény Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 13 389

19 533

21 959

567

1 190

7 413 88 40 990

23 149

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

14 832

4 522

21 831

211 575 23 283

191

170

6 562 127 43 543

3 153 1 575 244 278

35


A Takarékszövetkezetnek tárgyévi eredménye után 4 215 e Ft összegű társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adó alapot növelte a tárgyévben a fogyasztói hiteladósokkal való elszámolás miatti, ügyfelek részére visszatérítendő kamat, díj teljes összegére képzendő céltartalék, 211 575 e Ft, valamint 1 575 e Ft megfizetett bírság, melyet az MNB szabott ki fogyasztóvédelmi vizsgálata során a pénzforgalmi szolgáltatások nyújtására irányuló szerződések nem jogszabálynak megfelelő módosítása miatt. A működési területünkön lévő 8 szervezetet, alapítványokat, egyesületeket támogattunk, véglegesen visszatérítési kötelezettség nélkül adott pénzeszközök átadásával, mely érintette a társasági adóalapot, 170 e Ft összegben adóalap növelő tételként állítottuk be. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója (0,15%) Önkéntes Intézményvédelmi alapba történő befizetés Módosított különadó

2014. év 6 464 848 9 626 450

45 002 3 116 600 3 161 602 6 464 848 9 697 4 189 5 508

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1429-01-02) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus 1861 1480 1481 1121 1483 1473 1122 1200+1201

Hitelszámla megnevezése Széchenyi forgóeszköz hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 134/2009 állami támogatásos lakáshitel Széchenyi kártya hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Otthonteremtési kamat támogatott hitel Agrár Széchényi Kártya hitel Gyűjtőszámla hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

Elszámolt bevétel e Ft 224 26 526 1 244 11 750 701 89 708 161 41 403 2 070

36


Adóalap módosító tételekhez kapcsolódó részletezés, magyarázat 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+)

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+)

Forrás (-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-)

262 496

263 826

-1 330

262 496

263 826

-1 330

Forrás (-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-)

228 736

229 618

-882

228 736

229 618

-882

A Takarékszövetkezet deviza eszközeit a hónap utolsó napján érvényes hivatalos MNB közép árfolyamon forintosítja. A deviza nyitott pozíció mértéke a Kockázati Stratégiában, Likviditáskezelési Szabályzatban rögzített limitet nem haladja meg, a szavatoló tőke 3,0 %-át 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A takarékszövetkezet 100 %-os tulajdonában lévő Balmaz-Takinvest Kft 2014.01.012014.12.31. időszakra vonatkozó főbb mérleg adatai (e Ft):

37


A. Befektetett eszközök Tárgyi eszközök B. Forgóeszközök Követelés Pénzeszköz C. Aktív időbeli elhatárolás

ESZKÖZÖK D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás

FORRÁSOK

Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Elvárt adó Mérleg szerinti eredmény

2013. év 121 616 121 616 358 65 293 0 121 974 -14 332 0 132 250 4 056 121 974

2014. év 118 991 118 991 3 332 922 2 410 0 122 323 - 4 043 0 125 036 1 330 122 323

2013. év

2014. év 1 592 -1 478 - 3 044 0 -4 500 21 -4 521

2 625 -9 107 -5 720 0 -14 827 5 -14 832

Az Igazgatóság 109/2009. (XI.23.) sz. határozattal döntött a Balmaz-Takinvest Kft 500 e Ft-os jegyzett tőkével való megalapításáról, melyet a Cégbíróság 2010.01.11-én bejegyzett a cégnyilvántartásba. A Kft 100%-os takarékszövetkezeti tulajdonban van, fő tevékenysége ingatlanforgalmazás, hasznosítás és értékesítés. A Kft 2010-2013. években veszteséges volt, ezért pótbefizetést kellett végrehajtani, annak érdekében, hogy a saját tőke elérje az 500 e Ft-ot. A pótbefizetés összege 2011. évben 1 868 e Ft, 2012. évben 7 844 e Ft, 2013. évben 6 088 e Ft, 2014. évben 14 832 e Ft. Ugyan 2014. évben a társaság szintén veszteséges volt, de a tulajdonában levő ingatlan bérbeadás egész éves viszonylatban megteremti annak lehetőségét, hogy vesztéség nélküli gazdálkodás alakuljon ki. A 2014. évi pótbefizetés összegére (4 522 e Ft) céltartalékot képeztünk, mint biztos jövőbeni kötelezettségre.

A Kft. tulajdonában lévő ingatlanra a szomszédos ingatlanról történt az átjárás, azonban telki szolgalom jog (átjárási szolgalom) az ingatlannyilvántartásba nem volt bejegyezve, erről korábban a felszámoló nem tett említést. A szomszédos ingatlant az Allianz Biztosító értékesítette, az új tulajdonossal megállapodás megkötésére került sor külön bejáratú út közös költségviselés melletti kivitelezésére, mely értéknövelő beruházás, mely beruházás előreláthatólag 2015 március hónapban befejezésre kerül. Ez az értékesítést kedvezően fogja befolyásolni. Az ingatlanra érvényes szerződéssel rendelkező bérlő van, akivel történő elszámolást követően lehet az ingatlanokat csak értékesíteni. Az ingatlan értékesítésénél potenciális partner jelentkezését várjuk, de ilyen jelen pillanatban még nincs.

38


Az ingatlan folyamatosan hírdetve van, hírdetőtáblán, honlapon. Az ingatlanpiac fellendülőben van, s bízunk benne, hogy megfelelő áron sikerül értékesíteni. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet hatályos javadalmazás politikájában rögzített teljesítményjavadalmazás jogcím mellett kifizetés nem történt. A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezetnél a belső hitel állományának változását az alábbiak szerint mutatjuk be: 2013.december 31-én fennálló összeg 3 241 ezer forint volt, a 2014. évi törlesztés 1 085 ezer forinttal csökkentette a tőkét, folyósítás 30 500 ezer forinttal növelte a kihelyezést, a részletes adatok a következő táblázatokban láthatóak: 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

adatok ezer forintban Hitelek típusa

3 241 3 241

5,88 % változó

kieg.kam. tám.építési

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 32 655

Kamatozás 3 hó bubor +4 % és 3 hó bubor + 2,5 %

Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa kieg.kam.tám és lakásvásárlási

32 655

A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 763 887

2013.12.31 1 616236

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék)

adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 942 257 820 842 23 000

23 000

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen pénzügyi szolgáltatásból eredő ügylet mögött

1 092 178

659 908

11 245 231

9 197 703

127 100

130 250

0

0

5 894 452

890 417

19 324 218

11 722 120

A Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. VI. Záradék: 1. Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság a Hpt. 152. § (3) bekezdés c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 8/2015 (III.06.) sz. FB Határozat 2. Az Igazgatóság 17/2015 (III.06.) számú határozatával terjeszti a közgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: adatok ezer Ft-ban

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználás Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

-178 979 4 215 -183 194 87,571

-95,623

Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2015. május 26.--án tartott Közgyűlése Kgy. 4/2015/1. számú Közgyűlési határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.

Balmazújváros, 2015. május 26.


40


Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet-el részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés Nyitó

Növeke Csökke Átsorol dés nés ás (+/-)

Záró

Nyitó

Értékcsökkenés Csökke nés Növeke terven Csökkené Átsorolás dés felüli s (+/-) ÉCS miatt

Záró

Nettó érték

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapításátszervezés aktivált értéke

0,000

0,000

0,000

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0,000

0,000

0,000

15,397

0,000

30,124

0,164

3. vagyoni értékű jogok

15,397

4. szellemi termékek

30,070

0,218

15,397

15,397

30,288

30,070

0,054

5. szoftver termékek beruházása

0,000

0,000

0,000

6. egyéb immat javak beruházása

0,000

0,000

0,000

7. immateriális javak értékhelyesbítése

0,000

0,000

0,000

45,521

0,164

86,664

420,747

179,815

19,311

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

45,467

0,218

0,000

0,000

45,685

45,467

0,054

0,000

0,000

0,000

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

507,411

198,651

2,973

2,498

507,411

76,625 10,039

199,126

169,428 12,726

0,005

2,334

c. beruházások

0,000

0,000

0,000

d. beruházásra adott előlegek

0,000

0,000

0,000

266,479

440,058

0,000

0,000

Összesen 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok

706,062

2,973

2,498

0,000

706,537

0,000

246,053 22,765

0,005

2,334

0,000

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

2,525

2,525

0,818

0,309

1,127

1,398

c. beruházások

0,000

0,000

0,000

d. beruházásra adott előlegek

0,000

0,000

0,000

1,127

1,398

0,000

0,000

Összesen

2,525

0,000

0,000

0,000

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN (I. + II.)

2,525

0,818

0,309

0,000

0,000

0,000

0,000

708,587

2,973

2,498

0,000

709,062

246,871 23,074

0,005

2,334

0,000

267,606

441,456

754,054

3,191

2,498

0,000

754,747

292,338 23,128

0,005

2,334

0,000

313,127

441,620

43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

2. sz. melléklet A Társaság neve részesedései 2014. december 31.

adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

MTB ZRt

Egyéb monetáris pü- 1122. Budapest, i tev. Pethényi köz 10.

Más hová nem 1132. Budapest, sorolt egyéb pü.tev. Victor Hugó u.18-22. 1082. Budapest, Garantiqa Egyéb pü-i kieg. tev. Hitelgarancia Zrt. Kisfaludy u.32. 4060.Balmazújváros, Balmaz Takinvest Ingatlan bérbeadás Kft Veres P. u.3 sz Banküzlet Zrt

Bekerülési Elszámolt Társaság Minősítés érték értékvesztés saját tőkéje

51 583

Probléma mentes

Probléma mentes Probléma 100 mentes Probléma 31 132 mentes 100

0 0 0 31 132

Társaság Szavazati jegyzett MSZE* arány (%) tőkéje

17 204 000 3 390 000 170 400

0

79 200 33 800

20 435 256 7 839 600 500

500

Besorolás**

Kapcsolt vállalkozás, 0,47% a Sztv. 3 $ (2) 1.d9 szerinti anyavállalat 0,13% 0,01%

-4 522

100,00%

leányvállalat

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

44


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 1 év és 5 év 5 éven túli belüli év közötti közötti

2014.12.31 Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Visszavásárolt saját részvény Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények és más értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke összesen Források összesen

Összesen

272 307 2 077 000 699 297

280 000 802 473

1 540 525 591 991 1 663 216

930 000 1 333 907

51 783 441 619 23 441 72 1 105 986 229 618

1 598 3 050 202 7 812 725 994 802 40 633 107 758

209 563 70 441 3 037 313 723 236

6 413 3 802 145 110 424 26 545

216 097 1 540 8 955 918

447 255

732 268 1 455 504

136 969

272 307 1 540 525 3 878 991 4 498 893 0 51 783 441 619 0 233 004 78 524 10 995 646 952 854 7 923 149 1 021 347 40 633 107 758 216 097 1 540 732 268 10 995 646

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Személyi jellegű kifizetések összesen

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

4

41

6 186

173 400

1 296

18 903

7 482

192 303

45 179 586 20 199 199 785 adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

8 873

Felügyelő Bizottság tagjai

4

4 861

11

13 734

Összesen

45

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban

CASH-FLOW KIMUTATÁS 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

adatok: ezer Ft-ban Kamatbevételek 508 143 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 230 106 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás 9 893 kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 6 532 + Osztalék bevétel 1 190 + Rendkívüli bevétel 6 755 - Kamatráfordítások 144 146 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 27 758 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven 138 001 felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 - Általános igazgatási költségek 430 942 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 290 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 4 215 - Kifizetett osztalék 0 Működési pénzáramlás 17 267 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -16 363 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -755 573 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -3 555 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés 1 655 151 -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -1 555 357 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, 0 ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -164 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 20 262 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 33 462 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -19 963 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 52 447 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -572 385 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön -572 385 jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

46

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Társaság neve pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014

Mutató megnevezése

Érték 2013

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke)

2014

1,67% 10,33%

-25,32% -64,03%

Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

4,72%

21,94%

Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás)

8,01%

6,66%

85,82%

82,56%

4,56%

7,84%

Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)

Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek)

107,64% 112,52% 4,81%

3,31%

58,94%

75,93%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

3,00%

-22,69%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

0,24%

-1,66%

Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

2014.12.31 Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 0,000 0,000

2 440 870

2 412 516

2 440 870

2 412 516

47


48


Üzleti jelentés

2014.

Cg.: 09-02-000184

........................................................................................................

Tartalomjegyzék

TARTALOMJEGYZÉK

2

1. BEVEZETŐ

2

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

6

3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

7

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

8

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

8

6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

8

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

8

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

9

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

9

10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA

9

1.sz. melléklet: főbb mutatók

10

2.sz. melléklet: a betétállomány

11

3.sz.melléklet: hitelállomány..

12

4.sz.melléklet:l ejárati…

13

5.sz. melléklet: követelések

17

6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása

19

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: A Takarékszövetkezetünk 2014. évi gazdálkodásának feltétel rendszerét az elhúzódó válságkezelésen túl a jogi szabályozási rendszer és a szövetkezeti hitelintézetek integrációs stratégiája határolja be. A külső jogi szabályozók közül kiemelendők a módosított szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény, a 2015. január 1.-től hatályos hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2014. évi CCXXXVII törvény, a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény, a bankok elszámoltatásáról szóló törvény, a devizakölcsönök forintosításáról és a fair bankokról szóló törvény, továbbá pedig egyes adójogszabályok (bankadó, tranzakciós illeték, fordított ÁFA, …stb). A belső szabályzatok (Közvetlen hatályos és közvetett hatályos) alkalmazása, továbbá a 2014. novembertől hatályos, új és egységes szerkezetbe foglalt alapszabályok alapvető hatással bírnak az integrációs takarékszövetkezetekre, így Takarékszövetkezetünk mozgásterére is. Külön kiemelendő és történelmi szempontból is jelentős változás a hitelszövetkezeti Integráció egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségé válása. Szeretnénk tájékoztatni Önt takarékszövetkezetünk hosszú távon is biztonságos működését garantáló fontos intézményi változásokról, és arról, hogy milyen előnyöket jelent mindez ügyfeleink számára. 2013 júliusa óta az MNB, mint Felügyelet mellett egy új, a korábbi intézményvédelmi szerveknél erősebb ellenőrzési és intézkedési jogosítványokkal felruházott szervezet, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ) is folyamatosan nyomon követi a takarékszövetkezetek gazdálkodását, működését. A kettős ellenőrzési-felügyeleti rendszer létrehozása mellett az integrációs törvény egyik legfontosabb célja egy olyan új garanciaközösség létrehozása volt a takarékszövetkezeti szektorban, amely minden eddiginél nagyobb pénzügyi biztonságot nyújt a takarékok ügyfelei, betétesei, valamint a takarékok számára is. A törvény szerint csak azok a takarékszövetkezetek csatlakozhattak a megújuló rendszerhez, amelyek átestek egy szigorú átvizsgáláson és megfeleltek a vizsgálat követelményeinek. Ez a vizsgálatsorozat mára lezárult, a Takarékszövetkezetek Garanciaközössége 2014. december 10-én teljes körűen kiépült, és a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet is tagja lett. A garanciaközösség létrejöttének köszönhetően a takarékszövetkezeteknél számlát vezető, vagy betétet elhelyező ügyfelek – magánszemélyek, vállalkozások és önkormányzatok – megtakarításai gyakorlatilag 100 százalékos védelmet élveznek. A takarékok újonnan létrehozott saját Tőkefedezeti Alapjának helytállási kötelezettsége ugyanis az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) által nem fedezett betétekre – 100 ezer euró feletti betétösszegek, önkormányzati, állami betétek – is kiterjed. Ennek anyagi fedezetét az is biztosítja, hogy a Magyar Állam 2013-ban 136 milliárd forintot juttatott a szövetkezeti hitelintézeti integráció részére.

A főbb irányok és tendenciák az alábbiak voltak 2014. évben a pénzügyi szektorban: -

-

-

-

2014-re az éves átlagos GDP-bővülés a 3,3%-ot is meghaladhatja; A magánfogyasztás (háztartások fogyasztási kiadása) 2% körüli növekedése és a Beruházások (állóeszköz-felhalmozás) 14-16% közötti növekedése várható.; Az átlagos infláció 0% körüli történelmi mélyponton áll, a munkanélküliség pedig 7-8% közötti szintre mérséklődik; A külkereskedelmi mérleg és a folyó fizetési mérleg változatlanul növekvő többletet mutat, a külső finanszírozási pozíció kielégítő; Az idei államháztartási gazdálkodás stabil, tartható a 3% alatti hiány; 2014. utolsó negyedévében a forint árfolyama meggyengült, magyarországkockázati felára (CDS) 200 bp. alatti; A jegybank sorozatos alapkamat csökkentést eszközölt (2014.07.23.-tól: 2,1%); A rövid állampapír-hozamok alakulásában a jegybanki alapkamat pályájához hasonló lefutásra került sor; A magyar gazdaság növekedési teljesítménye már nem marad el a régiós átlagtól, sőt azt meghaladta; Pénzintézetekkel szembeni negatív megítélés változatlanul továbbra is fennáll, a MNB hatósági ellenőrzése dinamikus. („Üzleti modell” főosztály a jövőben részletesen fogja elemezni a pénzintézetek működését.); A hitelezés a banki különadók, a tranzakciós illetékek terhei, egyéb portfóliós veszteségek (végtörlesztés, devizahitelek forintosítása) és a nagy kereskedelmi banki stratégiák következtében országos szinten visszaszorulóban van (Országos szinten 2014. szeptember /2013. szeptember időszakban 8.6%-kal esett a KKV-hitelek állománya, az új folyósítások pedig több mint 15%-kal csökkentek.); A magyar bankszektorban az egyszeri költségterhek miatt több pénzintézet veszteségessé vált és válik, sőt a takarékszövetkezetek egy részének esetében is a múltbéli nyereségek mérséklődése, a veszteségek kialakulása a jellemző. A fentiek az alábbi gazdálkodására:

hatással

voltak

(lesznek)

Takarékszövetkezetünk

a) Betéti és hitel átlagkamat párhuzamos csökkenése, egy éves átlagban a múlt évi kamatmarzsnak közel megfelelő szintet alakított ki; b) A hitelezési feltételekben kizárólagos szerepet játszik a cash-flow a dologi finanszírozás ellenében; c) A hitelezési feltételek szigora változatlanul áll fenn a lakossági jellegű hiteleknél, melyet tovább erősít a prudens magatartás által jogszabályi szinten is megkövetelt limitszámítás (JTM, HFM); d) A betéti oldalon sohasem látott módon erős a konkurencia; e) Egyre több ügyfelünk kerül felszámolás alá, nő a garanciabeváltások száma és aránya; f) Lakossági területen több százra emelkedett az átütemezést, vagy a megindult eljárások felfüggesztését kérők száma, a VH alatt levő kintlévőség eddig nem látott mértékű; g) Tovább nőtt az eljárások miatti illetékköltség, a függő kamat; h) Kamatrésünk közel standard volta mellett az éves átlag hitel-betét arányunk mérsékelten csökkent, erősödött a takarékszövetkezetek közötti konkurencia. Válságkezelési technikák szélesebb spektrumban jelentkeznek (ügyfelek közötti kötelezettség átvállalások, projektcég finanszírozása, hitel-tőke konverzió veszteségmérséklés érdekében, konzorcionális együttműködés felszámolás megindításában, felszámolók támadásai elleni offenzív stratégiák…stb.).

A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján a betétállomány 89,76%-át adta. A lakosság részesedése az előző évben 87,77% volt. Az elmúlt évek alapján megállapítható, hogy a vállalkozói jellegű megtakarítások arányában minimálisan csökkenő trendet képviselnek. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 467 027 e Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 273 765 e Ft-tal szűkűlt. Takarékszövetkezetünk bővítette betét termékeinek körét a Takarékbank által forgalmazott befektetési termékekkel, mely termékekbe jelentős összeg áramlott át. A beszámolási időszak végén 2014. december 31.-én 1 001 037 e Ft a kezelt állomány, mely 183 304 e Ft-tal magasabb az egy évvel korábbi értéktől, mely 22,42 %-os emelkedést jelent. A 2014 évet érintő hitelfolyósítások 22,9%-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 77,1% -a vállalkozói körben került realizálásra. A 2014. évi adózás előtti veszteségünk – 178 979 e Ft, a 15 000 e Ft-os tervvel szemben. Külön kiemelendő az, hogy mérlegszerinti eredményünket eseti jellegű és jelentős változások alakították ki, nevezetesena 2014. évi XXXVIII. Törvényből és a 2014. évi XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettségek, mely elszámolás miatt megképzendő céltartalék, -mint külső hatás- 211 Mó Ft céltartalék képzési kötelezettséget eredményezett, alapvetően átfordítva veszteségbe az eddigi évtizedeken keresztül fennállt nyereséges gazdálkodást. Ha az elszámolással kapcsolatban nem kellett volna ekkora mértékű céltartalékot képezni, akkor 38 Mó Ft nyereségről adhattunk volna számot. A múlt évi eredményes gazdálkodás a saját tőkét – figyelembe-véve a közgyűlés döntését - 24 199 e Ft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" tovább erősítette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 724 184 e Ft- ra csökkent, amely 190 179 e Ft-os csökkenést jelent egy év alatt. 2014. január 01.-től új tőkekövetelmény számítás (BASEL III. szerint) alapján készül a Takarékszövetkezet tőkekövetelményének megállapítása az 575/2013. EU rendelet figyelembe vételével. A Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa a H-EN-I-1237/2013. számú határozatával jóváhagyta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) egységes, az intézményvédelmi rendszer kockázatainak megfigyelését és minősítését biztosító rendszerét. Az előzőek alapján a Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt-vel szembeni követeléseit nulla súlyozásba teheti az 575/2013. EU rendelet 400. cikk (2) d) bekezdésének értelmében, így a tőkekövetelmény összegét nem növeli a Takarékbanknál elhelyezett kitettségek értéke. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. Általános kockázati céltartalék képzésére nem került sor.

A függetlenített belső ellenőr és a felügyelőbizottság szigorú ütemterv mellett folytatta munkáját és konstruktív segítséget nyújtott a vezetés részére. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát, elfogadható szinten tartani. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet gazdálkodása a különböző hatások eredményeként az alábbiakban foglalható össze: A vagyoni -, pénzügyi és jövedelmi helyzet főbb mutatóit az 1.sz.-ú melléklet taglalja. A költségtakarékos gazdálkodást folytattunk, működési költségeink a múlt évi szint alatt maradtak. A 4,206 Mó Ft-os megtakarítást az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2013.év 16 041 95 700 50 724

2014.év 15 293 89 386 48 255

162 464 175 844 19 643 54 059 249 546 23 139 435 149

152 934 179 651 19 500 54 903 254 054 23 956 430 943

A bevételek alakulásának egyik fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3 számú melléklet. Az alapfundamentumok továbbra sem másak, mint az, hogy a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A takarékszövetkezet kamatmarge 2014-ban a bázishoz hasonló értéket mutat (5,89%).

A takarékszövetkezet tőkeellátottsága minimálisan csökkent. A mérleg-főösszeg a saját tőke 15-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 13,55 %. A szavatoló tőke kedvezőtlenül alakult, mivel 20,63%-al csökkent.

A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak 16,5 %-os. A hitel-betétek aránya 54,31% -ra csökkent a bázis 57,41 %-ról. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. (A hitelek értékvesztéssel történő lefedettsége 7,06%-ról 8,30%-ra változottt.) Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5.sz. melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel költségtakarékosan gazdálkodott. A múlt évhez viszonyított jelentős kamatbevételi csökkenések miatt a bevételarányos költségszínt 58,30 %-ra növekedett.

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)

Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.

4. Várható fejlődés

A takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét, ennek főbb adatai a következőek: Taglétszám változás Részjegyalap Betétállomány Hitelállomány(nettó) Hitelállomány(bruttó) Bevételek Költségek és ráfordítások Adózás előtti eredmény

0 fő 79 710 Millió Ft 8 400 Millió Ft 6 099 Millió Ft 6 299 Millió Ft 681 404 ezer Ft 504 002 ezer Ft 43 700 ezer Ft

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ

6. Környezetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 45 fő volt, mely azonos az egy évvel korábbival. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

10 211 112

10 242 498

100%

844 692

272 307

32%

9 314 637

9 918 408

106%

51 783

51 783

100%

9 894 362

9 898 890

100%

9 894 362

9 898 890

100%

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

Balmazújváros, 2015. március 06. dr. Kádár Béla elnök-ügyvezető

Juhász Imre Lajosné ügyvezető-főkönyvelő

Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet

1

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben

1.sz. melléklet: főbb mutatók

Mutató megnevezése

Érték 2013

2014

1,67% 10,33%

-25,32% -64,03%

Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

4,72%

21,94%

Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás)

8,01%

6,66%

85,82%

82,56%

4,56%

7,84%

107,64%

112,52%

4,81%

3,31%

58,94%

75,93%

3,00%

-22,69%

0,24%

-1,66%

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)

Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2.sz. melléklet: a betétállomány

Betétállomány alakulása 2014. évben –Takaréklevél kamattal

Sorsz Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Látraszóló, folyószámla és számlán lekötött betétek Könyves betétek Rövid lejáratú betéti okirat Hosszú lejáratú betéti okirat (Takaréklevél) Takaréklevél kamat Lakáscélú betétek Lakossági betétek Vállalkozói betétek Összes betét Összes betét kamat nélkül

Nyitó állomány (e Záró állomány (e Ft) Ft) 2014.01 01. 2014.12.31 3 965 431 4 122 906 2 467 051 2 338 173 1 593 326 994 802 29 185 26 535 94 839 88 730 12 342 11 278 8 162 174 7 582 424 1 144 807 1 450 792 9 306 981 9 033 216 9 212 142 8 944 486

Változás e Ft % 157 475 3,97 -128 878 -5,22 -598 524 -37,56 -2 650 -9,08 -6 109 -6,44 -1 064 -8,62 -579 750 -7,10 305 985 26,73 -273 765 -2,94 -267 656 -2,91

3.sz.melléklet: hitelállomány

Hitelállomány alakulása 2014. évben – BRUTTÓ

Megnevezés

Nyitó állomány (e Ft)

Záró állomány (e Ft)

2014. január 1.

2014. december 31.

Változás e Ft

%

Folyószámla hitel

4 360

2405

-1 955 -44,84

Fogyasztási hitel

129 523

108 742

-20 781 -16,04

Lakáscélú hitel

1 327 782

1 311 645

-16 137 -1,22

Egyéb lakossági hitel (jelzálog alapú)

1 031 103

964 413

-66 690 -6,47

Lakossági hitelek

2 492 768

2 387 205

-105 563 -19,88

Váll. folyószámla hitel

477 403

382 506

--94 897 -19,88

Egyéb vállalkozói hitel

2 373 221

2 136 473

-236 748 -9,97

Vállalkozói hitelek

2 850 624

2 518 979

-331 645 -11,63

Összes hitel

5 343 392

4 906 184

-437 208 -8,18

20647

31 999

11 352 54,98

Tájékoztató adat Munkáltatói hitelek

4.sz.melléklet: 4AT Lejárati összhang elemzés - összesítő 2014.XII.31.

Balmazújváros és VidékeTakarékszövetkezet GIRO Kód: 599 Időszak: 201412

MNB PSZÁF kód sorszám

Megnevezés

1-2 év Lejárt 1-30 31-90 91-180 181-365 között (a) nap (b) nap (c) nap (d) nap (e) (f)

2-3 év között (g)

3-5 év 5-10 év Lejárat Összesen 10 év Mód között között nélkül (a+...+k) felett (j) (z) (h) (i) (k) (l) E

1 4AT01

Mérlegtételek

2 4AT011

Eszközök

3 4AT0111

Pénztár és elszámolási számlák

4 4AT0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

0 804,626

5 4AT0113

Egyéb értékpapír

0

6 4AT0114

Jegybankkal szembeni betétek

7 4AT0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

8 4AT0116

Hitelek

9 4AT01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

662,18 2475,673 817,249 1857,385 1027,764 918,918 426,013 736,257 1251,002 391,098 759,156 844,692

0

11322,69 E

0

0

0

0

0

0

0

844,692 E

0 850,525

0

0

0

0

0

0

0

1655,151 E

0

440

0

240

280

0

0

0

0

0

960 E

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

0

780 142,566

811

0

0

0

0

0

0

0

1733,566 E

662,18

19,621 234,683

195,86 787,764 638,918 426,013 736,257 1251,002 391,098

0

5343,391 E

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

95,224 494,603 348,692 182,153 306,525 487,007

0

0

2290,899 E

243,86 429,732 763,995 391,098

0

3038,727 E

10 4AT01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

186,57

11 4AT01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

466,5

16,035

12 4AT01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

9,11

0

0

0

4,655

0

0

0

0

0

0

13,765 E

13 4AT01165

Külföld hitelei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

14 4AT0117

Egyéb követelések

0

26,734

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26,734 E

3,586 186,542

48,141 100,636 288,506 290,226

68,083

68,083 E

691,073

691,073 E

15 4AT0118

Vagyoni érdekeltségek

16 4AT0119

Saját eszközök

17 4AT012

Források

101,74 5941,197 2171,094 1068,262 420,446

62,132

56,502

64,068

143,36

18 4AT0121

Betétek

101,73 5867,07 2167,445 1065,081 105,653

0

0

0

0

0

0

9306,981 E

19 4AT01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

0 679,512

29,07

6,318

6

0

0

0

0

0

0

720,9 E

20 4AT012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

0 602,498

0

0

0

0

0

0

0

0

0

602,498 E

21 4AT012112

lekötött betét

29,07

6,318

6

0

0

0

0

0

0

118,402 E

101,73 5074,862 2131,557 1058,763

98,609

0

0

0

0

0

0

8465,523 E

0

0

0

0

0

0

0

0

1024,972 E

101,73 4049,89 2131,557 1058,763

98,609

0

0

0

0

0

0

7440,551 E

22 4AT01212

Háztartások betétei

23 4AT012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

24 4AT012122

lekötött betét

25 4AT01213 26 4AT0122

0

77,014

0 1024,972

0

0 882,333 10911,136 E

Külföld betétei

0

0,505

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,505 E

Bankközi betétek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

27 4AT01221

Belföldi hitelintézetek betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

28 4AT01222

Külföldi hitelintézetek betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

29 4AT01223

Pénzpiaci alapok betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

0

1,115

3,649

3,181 314,793

62,132

56,502

64,068

143,36

0

0

648,8 E

0

0

0

0

0

0

0

0E

3,181 314,793

62,132

56,502

64,068

143,36

0

0

648,8 E

30 4AT0123

Felvett hitelek

31 4AT01231

Külföld

0

0

0

32 4AT01232

Belföld

0

1,115

3,649

0,01

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,01 E

73,012

0

0

0

0

0

0

0

0

0

73,012 E

882,333

882,333 E

560,43 -3465,52 -1353,85 789,123 607,318 856,786 369,511 672,189 1107,642 391,098 -123,177

E

33 4AT0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

34 4AT0125

Egyéb kötelezettségek

35 4AT0126

Saját tőke

36 4AT021

Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

37 4AT03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

0

E

38 4AT031

Követelések

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

39 4AT032

Kötelezettségek

0

0,307

0

0

0

0

0

0

0

0

0,307 E

40 4AT041

Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek)

41 4AT05

Eredménytételek

42 4AT051

Kamatbevételek

17,333

49,01

43 4AT052

Egyéb bevételek

2,707

0

0

0

0

0

0

44 4AT053

Kamatkiadások

13,145

13,503

3,989

0,613

0

0

45 4AT054

Egyéb kiadások

0

0

0

0

0

0

46 4AT061

Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

47 4AT07

Eszközmódosítások

48 4AT0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

49 4AT0712

Lejárt tételek várható megtérülése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

50 4AT072

Értékpapírok átcsoportosítása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

51 4AT073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

52 4AT074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

53 4AT075

Egyéb eszközmódosítások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

54 4AT08

Forrás átcsoportosítások

55 4AT081

Háztartások betétei

0 -6024,97 -2440,55

56 4AT0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

0 -1024,97

57 4AT0812

lekötött betétek

560,43 -3465,83 -1353,85 789,123 607,318 856,786 369,511 672,189 1107,642 391,098 -123,177

E E

78,801 193,181 262,143

203,58 311,735 356,984

91,291

1564,058 E

0

0

2,707 E

0

0

0

31,25 E

0

0

0

0E

560,43 -3458,94 -1318,34 863,935 799,886 1118,929 573,091 983,924 1464,626 482,389 -123,177

E E

E

0

700

600

1200

600

600 1024,973 3740,55

0

0

0

0

0

-5000 -2440,55

700

600

1200

600

600

0 1024,973

0E

0

0E

0 3740,55

0E

58 4AT082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

59 4AT0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

60 4AT0822 61 4AT083

lekötött betétek Egyéb források átcsoportosítása

0

0E

62 4AT091

Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően)

63 4AT10

Egyéb állományváltozások

64 4AT101

Eszközállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

65 4AT1011

hitelállomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

66 4AT1012

egyéb eszközállományok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

67 4AT102

Forrásállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

68 4AT1021

betétállomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

69 4AT1022

egyéb forrásállományok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

70 4AT111

Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)

0 2464,295 1122,212 163,935 199,886 -81,071 -26,909 383,924 439,653 -3258,16 538,998

71 4AT1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

72 4AT1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0E

0 2464,295 1122,212 163,935 199,886 -81,071 -26,909 383,924 439,653 -3258,16 538,998

E E

1946,762 E

5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban MNB sorszá m

PSZÁF kód

Megnevezés

Követelése k Nem lejárt (a)

Követelések Átstrukturál t (b)

Követelése k 1-30 nap (c)

Követelése k 31-90 nap (d)

Követelése k 91-365 nap (e)

Követelése k 1 év felett (f)

Követelése k Összesen (g)

Fedezete k Nem lejárt (h)

Fedezetek Átstrukturál t (i)

Fedezete k 1-30 nap (j)

Fedezete k 31-90 nap (k)

Fedezete k 91-365 nap (l)

Fedezete k 1 év felett (m)

Fedezete k Összesen (n)

Köv.ért.vesz t Nem lejárt (o)

Köv.ért.veszt Átstrukturál t (p)

Köv.ért.vesz t 1-30 nap (q)

Köv.ért.vesz t 31-90 nap (r)

Köv.ért.vesz t 91-365 nap (s)

Köv.ért.vesz t 1 év felett (t)

Köv.ért.vesz t Összesen (u)

Mó d (z)

1

8AB0

MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN

8789,785

33,882

1207,455

22,848

207,139

553,024

10814,13

3066,149

13,898

1192,3

20,971

205,741

466,66

4965,72

-30,799

-0,642

-5,375

-2,149

-24,95

-347,28

-411,2

E

2

8AB1

Értékpapírok

2615,151

0

0

0

0

0

2615,151

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

3

8AB2

Jegybanki és bankközi betétek

2430,091

0

0

0

0

0

2430,091

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

4

8AB3

Hitelek

3321,96

33,882

1207,455

22,848

207,139

550,107

5343,391

3066,149

13,898

1192,3

20,971

205,741

466,66

4965,72

0

-0,642

-5,375

-2,149

-24,95

-344,36

-377,5

E

5

8AB31

Hitelek - Belföld Pénzügyi vállalatok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

6

8AB311

ebből: Hitelek Belföld - Pénzügyi vállalkozások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

7

8AB32

Hitelek - Belföld Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)

1048,472

15,596

933,189

0

166,018

127,624

2290,899

921,665

0

846,496

0

166,01

103,378

2037,55

0

0

-4,695

0

-8,385

-84,113

-97,19

E

8

8AB33

Hitelek - Belföld Háztartások

2268,833

18,286

265,156

22,848

41,121

422,483

3038,727

2141,225

13,898

336,694

20,971

39,731

363,282

2915,8

0

-0,642

-0,498

-2,149

-16,56

-260,25

-280,1

E

9

8AB331

Hitelek - Belföld Háztartások Lakosság

1804,254

18,286

194,507

22,842

40,12

412,758

2492,767

1757,593

13,898

214,31

20,971

38,735

356,798

2402,31

0

-0,642

-0,254

-2,146

-16,56

-255,51

-275,1

E

10

8AB331 1

ebből: Jelzáloghitel

1588,108

11,12

173,19

7,685

30,926

309,257

2120,286

1570,525

11,12

172,991

7,685

30,926

265,016

2058,26

0

-0,007

0

0

-10,1

-169,03

-179,1

E

11

8AB332

Hitelek - Belföld Háztartások - Önálló vállalkozók

464,579

0

70,649

0,006

1,001

9,725

545,96

383,632

0

122,384

0

0,996

6,484

513,496

0

0

-0,244

-0,003

0

-4,74

-4,987

E

12

8AB34

Hitelek - Belföld Egyéb

4,655

0

9,11

0

0

0

13,765

3,259

0

9,11

0

0

0

12,369

0

0

-0,182

0

0

0

-0,182

E

13

8AB341

ebből: Hitelek Belföld - Egyéb Önkormányzatok

0

0

9,11

0

0

0

9,11

0

0

9,11

0

0

0

9,11

0

0

-0,182

0

0

0

-0,182

E

14

8AB35

Hitelek - Külföld

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

15

8AB4

Egyéb követelések

127,562

0

0

0

0

2,917

130,479

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-2,917

-2,917

E

16

8AB5

Egyéb eszközök

295,021

0

0

0

0

0

295,021

0

0

0

0

0

0

0

-30,799

0

0

0

0

0

-30,8

E

17

8AB6

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

18

8AB61

Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

19

8AB611

peres ügyekkel kapcsolatos állományok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

20

8AB612

követelésértékesítés miatt fennmaradó függő kötelezettség

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

21

8AB613

egyéb függő kötelezettség

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

22

8AB62

Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

23

8AB63

Származtatott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

E

8AB7

MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

8789,785

33,882

1207,455

22,848

207,139

553,024

10814,13

3066,149

13,898

1192,3

20,971

205,741

466,66

4965,72

-30,799

-0,642

-5,375

-2,149

-24,95

-347,28

-411,2

E

24

6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Cím

Létszám Betétállomány

4060 Balmazújváros, Veres P. u. 3. 4064 Nagyhegyes, Kossuth u. 1. 4071 Hortobágy, Petőfi tér 3. 4211 Ebes, Ady E. u. 2/a. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 15. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 46. 4025 Debrecen, Hatvan u 39.

Fő 22 3 4 3 5 4 4

e Ft 5 232 289 963 035 422 619 813 823 996 800 386 118 218 532

Összesen:

45

9 033 216

Bruttó hitel Állomány e Ft 2 900 688 358 389 147 131 260 862 655 044 247 944 336 126 4 906 184

ÉVES BESZÁMOLÓ

Recommend Documents