ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVRŐL

Békés Megyei Vízművek Zrt. 5600 Békéscsaba, Dobozi út 5.sz. Statisztikai számjel: 13100887360011404 Cégjegyzék száma: 04-10-001580

ÉVES BESZÁMOLÓ 2008. ÜZLETI ÉVRŐL

Békéscsaba, 2009. április 15. a vállalkozás vezetője (képviselője) BÉKÉS MEGYEI VÍZMŰVEK Zrt. Békéscsaba, Dobozi út 5, sz,

P.H.

Békés Megyei Vízművek Zrt. 5600. Békéscsaba, Dobozi út 5. Statisztikai számjel:13100887360011404 Cégjegyzék száma:04-10-001580

MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK (aktívák) Az üzleti év fordulónapja: 2008. december 31.

1000 HUF 1.

A. Befektetett eszközök (02+10+18.sor) 2. I. Immateriális javak (03-09. sorok)

Előző év 4 921 900 27 045

0 0

Alapitás-átszervezés aktivált értéke 4 •

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek

7

5. Üzleti vagy cégérték

8

6. Immateriális javakra adott elölegek

0

7. Immateriális javak értékhelyesbitése

31 594 313

4 824 513

I 1.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3 256 425

12

2. Műszaki berendezések, gépek. járművek Egyéb berendezések, felszerelések. járművek Tenyészállatok

1 S. I O.

Beruházások

0

III.Befektetett pénzügyi eszközök (19-26. sorok)

I 10 900 65

561 776

2 0 . 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön

2 4 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. Forgóeszközök (28+35+43+49. sor)

70 342

4 980 291 3 636 038 907 147

905 161 101 042 109

325 141 I 000

Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbitése

I Q . 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

23

58 94 913

26 732

10. II.Tárgyi eszközök (11-17. sorok)

13 14

Tárgyév 5 220 464 126 565

0

113 608

61 300

I 01 300

475

550

8 567

11 758

1 202 789

0

1 387 382

28. 1. Készletek (29.34. sorok)

172 087

0

224 992

29. 1. Anyagok 30. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

158 257

31 32

3. Növendék-. hizó és egyéb állatok 4. Késztermékek

33. 5. Áruk 34 6. Készletekre adott elölegek

35. II. Követelések (36-42. sorok) 30 .

Követelések aruszállitásból és szolgáltatásokból (vevők)

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Követelések egyéb részesedési viszonyú vállalkozással szemben 38 39_ Váltókövetelések 40. 5. Egyéb követelések 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitiv értékelési különbözete

III.Értékpapírok (44 .48. sorok)

177 029 26 635

1 103

4 824 12 057 4 447

7 426 5 301 920 880

0

1 073 383

749 968

893 978

59 723

100 666

I 1 I I 89

78 739

65 000

0

0

0

89 007

0

86 820 200 725

Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. 40. 47

Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek 65 000

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok -1X 5. Értékpapirok értékelési különbözete 49. N. Pénzeszközök (50-51. sorok) 50 1. Pénztár. csekkek I 2. Bankbetétek 52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53-55. sorok)

2 920 41 902 185 747

53 54

182 934 2 813

1. Bevételek aktiv időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráforditások aktiv időbeli elhatárolása

3. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK (AKTIVAK) ÖSSZESEN

44 822

6 310 436

2 I 87

189 522 I 1 203 0

6 808 571

Békéscsaba. 2009. április 15.

dr. Csák Gyula vezérigazgató


MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK (passzívák) Az üzleti év fordulónapja: 2008. december 31.

63. 64. 95. 66 .

67. 68. 69. 70. 71-

72. 73. 74. 75.

78.

79. 80. 81.

82. 83. 84. 85.

90.

91. 92. 93. 94. 95. 9 6. 9 7. 98. 99. 100.

101,

1000 HUF Saját tőke (58+60+61+62+63+64+65) I. Jegyzett tőke 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett töke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék (65-66. sorok) 1. Értékhelyesbités értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 .71. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (73+77+86.sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76. sorok) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedésü vállalkozással sz. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 .85.sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévö vállalk. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek (87. és 89-97.sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevötöl kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállitásból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negativ értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (99-101. sorok) 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passziv időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

Előző év 3 372 479

Tárgyév 3 570 994

2 293 550

2 295 090

313 797

396 731 347 647

407 1()I 358 031

275 097

59 454

0

196 975

53 900

0

70 950 63 950 7 000

43 900

10 000 851 883 0

0 0

751 875 0

125 078

0

21 308

21 308

125 078

726 805

0

730 567 40 000

45 948

123 038

207 660

257 065

25 562

14 649

447 635

295 815

2 032 174

0

6 310 436

2 414 752 9 742

27 627 107 272 1 897 275

329 703 2 075 307

0

6 808 571

Békéscsaba, 2009. április 15.



Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Az üzleti év fordulónapja: 2008. december 31.

1.

05. 06.

09. IV. I 0. II. 12. V.

A. 13. I -I. 15. 16. 17.

1000 HUF Belföldi ertekesítés nettó árbeveiele Export értékesités árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor) Saját termelés(' készletek állományváltozása Saját előáll. Eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) Egyéb bevételek Ill_ sorból: visszairt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyeb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvet lelt) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05-09. sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10 .12. sorok) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III- IV-V-VI-VII. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesitésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegü bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

Előző év 4 431 051

Tárgyév 4 804 002

4 431 951 230 864 -1 855 229 009 250 963 8 164 1 084 674 276 71(1 688 365 95 184 30 188 2 175 121 I 322 565 229 002 480 070 2 031 637 406 692 322 218 1 1776 -23 745 1 049

4 804 002 223 034 26 635 249 669 379 812 10 692 1 237 964 227 567 716 104 98 808 67 079 2 347 522 I 416 809 312 484 510 729 2 240 022 427 854 383 387 15 332 34 698 463

690

159

3 658 2 818

79 423 1 685 320

5 397

80 365

19 577

19 348 2 587

19 577 -14 180 -37 925

17 sorból: értékelési különbözet

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13 .17. sorok) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegü ráforditások 19. sorból' kapcsolt vállalkozásnak adott 20_ Részesedések. értékpapírok bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráforditásai 21. sorból . ertékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráforditásai (18+19+-20+21. sor) B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE (VIII-1X. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor)

D. E. xii. E.

Rendkívüli bevételek

120 464

19 348 61 017 95 715 136 395

Rendkívüli ráfordítások

14 274 106 190 68 265

127 336 223 051

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) Adófizetési kötelezettség

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra. részesedésre Jóváhagyott osztalék. részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor)

9 059

8 811

26 076

59 454

196 975

59 454

196 975




Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Az üzleti év fordulónapja: 2008. december 31. 1000 HUF b Belföldi értékesités nettó árbevétele Exportértékesités nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) Ertékesités elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvehtett) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05 sor) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II sor) Értékesitési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek 08 . Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08 sor) V. Egyéb bevételek sorból: visszairt értékvesztés VL Egyéb ráfordítások sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (-+111-1V+V-Vlsor) 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott II Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 12 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegü bevételek 12. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi müveletek egyéb bevételei 13. sorból: értékelési különbözet VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09-13. sorok) 14 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendö kamatok és kamatjellegü ráforditások 15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott I h. Részesedések, értékpapirok. bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi müveletek egyéb ráforditásai 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+-16+17 sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+.B) ix. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások 1). RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI sor) I S. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 1 9 Jóvahagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+18-19 sor) a

Előző év c .1 131 951 4 431 951 3 225 286 95 184 30 188 3 350 658 1 081 293 193 931 810 245 29 607 1 033 783 250 963 8 164 322 218 I 1 776 -23 745 1 049

Tárgyév e 4 804 002

d

0

0 0

0

0

4 804 002 3 610 974 98 808 67 079 3 776 861 1 027 141 200 295 758 895 29 678 988 868 379 812 I 0 692 383 387 I 5 332 34 698 463

690

I 59

3 658 2 818

79 423 1 685 320

5 397

0

19 577

80 365

19 348 2 587

19 577 -14 180 -37 925 120 464 14 274 106 190 68 265 8 811 59 454

0 0 0

0

19 348 61 017 95 715 136 395 9 059 127 336 223 051 26 076 196 975

59 454

0

196 975

0 0



Békés Megyei Vízművek Zrt. 5600 Békéscsaba, Dobozi út 5.sz. Statisztikai számjel: 13100887360011404 Cégjegyzék száma: 04-10-001580

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2008. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Kiegészítő melléklet 2008. év

Békés Megyei Vízművek Zrt.

A Békés Megyei Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság ebben a társasági formában 2003. november 18-tól végzi gazdasági tevékenységét.

A Részvénytársaság üzemmérnökségei, üzemei az alábbi székhelyeken működnek. Békéscsabai üzemmérnökség Sarkadi üzemmérnökség Szeghalmi üzemmérnökség Orosházi üzemmérnökség Területi üzemmérnökség Gyomaendrődi üzemmérnökség Mezőkovácsházi üzemmérnökség Fürdő üzemmérnökség Szerviz üzem

Békéscsaba, Szabolcs u. 36. sz. Sarkad, Kürt u. 1. sz. Szeghalom, Érmellék Orosháza, Táncsics u. 32. sz. Békéscsaba, Dobozi út 5. sz. Gyomaendrőd, Fő u. 83. sz. Mezőkovácsháza, Petőfi u. 33. sz. Békéscsaba, Árpád sor 3. sz. Békéscsaba, Dobozi út 5. sz.

Az Zrt. alapításkori jegyzett tőkéje 1.400.000.000.-Ft volt.

Az alapítás óta az elmúlt években az alábbi jegyzett tőke-emelésre került sor: adatok eFt-ban S.sz.

Évek

Tőkeemelés összege

Jegyzett tőke értéke

2003 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.

360.038 185.346 185.920 162.246 1.540

1.400.000 1.760.038 1.945.384 2.131.304 2.293.550 2.295.090

A Zrt-ben 11 Dél-békési település szerzett tulajdonjogot összesen 1.540.000 Ft értékben. Az Zrt.-nek 69 Települési Önkormányzat és a Békés Megyei Önkormányzat a tulajdonosai.

Az Zrt. főtevékenysége az ivóvízellátás. Kiegészítő tevékenységek a szennyvízelvezetés és fürdőszolgáltatás, jelentősebb melléktevékenységek: építőipari kivitelezés, szippantott szennyvíz fogadás, labortevékenység, belkereskedelmi tevékenység, ingatlanok bérbeadása.

1



1. A ZRT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK ISMERTETÉSE

Az Zrt. könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint, elsődleges költségnem, másodlagos költséghely, költségviselő elszámolással vezeti, melyből a számviteli törvény 1. sz. melléklete szerinti „A" változatú mérleget, a 3. sz. melléklete szerinti „A" változatú eredmény-kimutatást készít. A beszámoló a 2008. január 01. - december 31. közötti időszak gazdasági eseményeit tartalmazza. A beszámoló elkészítési időszaka 2009. április 15-ig tartott.

A 2008. év jogi szempontból egy különleges év, mert ebben az évben kidolgozásra és elfogadásra került a tulajdonosok és a Zrt. 2009. évtől hatályos együttműködésének jogi háttere, a díjképzési, az eszközgazdálkodási és az önköltségszámítási szabályzat. E szabályrendszer oly módon hatott a 2008. gazdasági évre, hogy az üzemeltetett közművagyonon végzett rekonstrukciós, értéknövelő felújítási munkák értéke a tulajdonosok részére kiszámlázásra került a korábban alkalmazott sajátrezsis elszámolással szemben. A költségek elszámolása a 2008. december 31- ig hatályos számviteli politika és önköltségszámítási szabályzatban megfogalmazottak szerint történt.

A fent megfogalmazottak a részvénytársaság 2008. évi gazdálkodásában nem idézett elő olyan változást, ami miatt a korábbi években alkalmazott számviteli politikát meg kellett volna változtatnia, illetve ami a társaság vagyoni, pénzügyi helyzetére olyan jelentős befolyással bírt, annak eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben kiemeljük, megjelenítjük.

Közgyűlési döntés alapján a részvénytársaságnak az Árpád Fürdő vagyonát 2008. évben Békéscsaba megyei Jogú Város részére ki kellett volna adni. Ez azonban nem valósult meg, mivel az üzemeltetéshez, illetve a kötelezettség átvállaláshoz (Széchényi pályázati forrás) szükséges engedélyek 2008. december 31- ig még nem állnak rendelkezésre.

2



Az egyes eszköz-és forráscsoportok értékelése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 1-II. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen történik.

A közvetlen önköltség tartalma: Közvetlen anyagjellegű ráfordítás anyagköltség anyagjellegű szolgáltatások igénybe vett szolgáltatás Közvetlen személyi jellegű ráfordítás bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok kiemelt gépek közvetlen költségei Segédüzem közvetlen költségei Értékesítéssel arányos üzemmérnökségi általános költségek III. Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök értékelése névértéken, illetve könyvszerinti értéken történik. Forgóeszközök I. Készletek A készletek értékéből az anyagokat év végén súlyozott beszerzési áron értékeljük, év közben elszámoló árat alkalmazunk. Az árukat tényleges beszerzési áron értékeljük.

3



A saját előállítású késztermékek értékelése a késztermékekre meghatározott közvetlen önköltségen történik. A közvetlen önköltség tartalma: Közvetlen anyagjellegű ráfordítás anyagköltség anyagjellegű szolgáltatások igénybe vett szolgáltatás Közvetlen személyi jellegű ráfordítás bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok kiemelt gépek közvetlen költségei Értékcsökkenési leírás Segédüzem közvetlen költségei Értékesítéssel arányos üzemmérnökségi általános költségek A befejezetlen termelés értékelése közvetlen önköltségen történik, aminek tartalma az alábbi költség-nemekből tevődik össze: Közvetlen anyagjellegű ráfordítások: anyagjellegű költség anyagjellegű szolgáltatás Közvetlen személyi jellegű ráfordítás bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetés bérjárulékok Kiemelt gépek költségei Követelések

A követelések értékelését az értékvesztéssel módosított bekerülési értéken végezzük. Értékpapírok A Társaságnak a mérleg fordulónapján értékpapír nem volt a birtokában.

4



IV. Pénzeszközök A pénzeszközök könyvszerinti értéken szerepelnek a mérlegben.

Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások értékelése az analitikus feladások alapján könyvszerinti értéken történik. FORRÁSOK Saját tőke Az éves beszámolóban a Jegyzett tőke a Cégbíróságon bejegyzett értéken szerepel. A saját tőke további elemeinek értékelése — a Tőketartalék, az Eredménytartalék, a Lekötött tartalék, a Mérleg szerinti eredmény — könyvszerinti értéken történik. A társaság a mérleg szerinti Értékelési tartalékot nem képez. Céltartalék A Zrt. a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint képzett céltartalékot könyvszerinti értéken értékeli. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek értékelése a pénzintézetekkel egyeztetett könyvszerinti értéken történik.

Rövidlejáratú kötelezettségek A rövidlejáratú kötelezettségek értékelése a partnerekkel, pénzintézetekkel, hatóságokkal, valamint az analitikus nyilvántartásokkal egyeztetett könyvszerinti értéken történik. A vállalat amortizációs politikája Az Zrt. a nyilvántartásában szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke után a terv szerinti amortizációt havonta, az üzembe helyezés napjától számítva,



a használati idő függvényében — a maradvány összegét is figyelembe véve lineárisan számolja el

Az 50 eFt-nál kisebb értékű az ún. csoportosan nyilvántartott tárgyi eszközök amortizációja egy összegben 100 %-ban kerül elszámolásra használatbavételkor. Terven felüli amortizáció elszámolására értékesítés, selejtezés és hiány elszámolásakor került sor.

Értékvesztés kezelése A beszámolási időszakban értékvesztés elszámolása a lakossági és a közületi követelésekre történt. Az egyéb, a pénzügyi és a rendkívüli ráfordítások, valamint az egyéb, a pénzii2vi és a rendkíviili bevételek

Az Zrt. egyéb ráfordításai és egyéb bevételei között a számviteli törvény szerinti tételeket számolta el, így pl. az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a készletek értékesítésével, selejtezésével, kapcsolatos tételeket, a fizetett bírságokat, a környezetterhelési díjjal kapcsolatos bevételeket és kötelezettséget, a központi költségvetéstől kapott díjtámogatást, a követelésekkel kapcsolatosan elszámolt és visszaírt értékvesztések összegét. A pénzügyi bevételek a szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve értékpapírok hozamából, valamint kölcsönnyújtásból származó bevételek voltak, míg a pénzügyi ráfordítások a fizetett kamatokat mutatják. A rendkívüli ráfordítások az hozzájárulásokkal kapcsolatosak.

önkormányzatoknak

nyújtott

beruházási

A rendkívüli bevételek a korábbi években kapott fejlesztési hozzájárulások, valamint a vízterhelési díj terhére beszerzett eszközök passzív időbeli elhatárolásának feloldása összegét tartalmazzák.

6



2. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET ELEMZÉSE

A Részvénytársaság mérleg főösszegének megoszlását a következő táblázat mutatja:

A 2008. évi mérleg fő összegének megoszlása %-ban

ESZKÖZÖK

2007. december 31. 78,00

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak

Vagyoni értékű jogok Alapítás átszerv.akt. értéke Szellemi termékek

0,47 1.39 76,45

Követelések

Értékpípírok Pénzeszközök AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN:

73,14

51,60 14,34 1,60

53,40 13,32 1.63

8,91

4,79 1.67

1.12 0,98

1,50

0,14 0,17 19,06

FORGÓESZKÖZÖK

Készletek

76,67 1,86

0,43

Befektetett pü.eszközök

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Értékpapírok Adott kölcsönök

2008. december 31.

0,43

Tárgyi eszközök

Ingatlanok és v. ért. jog Műszaki ber.felszerelések Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházás és beruházásra adott előlegek

I

2,73 14.59 1.03 0,71 2,94

2,73 14,59 1.03 0.71 2,94

100,00

100,00

FORRÁSOK

3,30 15,77

1,31 2,95

1,31 2,95

2,95

100,00 100,00

100,00

100,00

2,94

2007. december 31.

CÉLTARTALÉK KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lej. kötelezettségek Rövid lej. kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN:

2008. december 31.

53.44

SAJÁT TÖKE

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

20,38 3,30 15.77

36,34 6,29 5,51 4,36 0,94 0,86 1,98 11,52 32,20 100,00

0,86 13,50

32.20 100.00

52,45 33,71 4,61 5,98 5,26 2,89 1,04 0,31 10,73 35,47 100,00

1,04 11,04

35,47 100,00



A mérleg eszközei főösszegének megoszlását vizsgálva a befektetett eszközök aránya 1,33 %-os csökkenést mutat, ebből következik, hogy a forgóeszközök aránya viszont növekedett. A 2008. év végi aktív időbeli elhatárolás aránya 0,01 %-os növekedést mutat az előző év záró adatához viszonyítva. A mérleg forrásain belül a saját tőke aránya 0,99 %-os csökkenést, a céltartalék 0,18 %-os növekedést, a kötelezettségek aránya 2,46 %-os csökkenést mutat. A passzív időbeli elhatárolások aránya 3.27 %- al növekedett az előző év adatához viszonyítva.

Számított mutatószámok: 1./ Tőkeerősségi mutató

2007. december 31.

2008. december 31.

53,44

52,45

1,88

1,91

19,06

20,38

76,45

77,14

69,91

71,70

13,50

11,04

3,71

0,60

Saját tőke Mérleg főösszeg

2./ Eszköz-igényessdgi mutató Eszközök összesen Saját tőke 3./

Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Mérleg főösszeg

4./

Tárgyi eszközök artímra Tárgyi eszközök Mérleg főösszeg

5./ Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke x 100 Tárgyi eszközök

6./ Eladósodottsági mutató Kötelezettség Mérleg főösszeg 7./

Tőkeáttétel mutató Hosszú lejáratú kötelezettség Saját tőke

8



8.a./ Likviditási mutató I. Forgóeszközök 1,65

1,90

1,42

1,59

5,91

5,37

61,76

67,92

Rövid lejáratú kötelezettség 8.h/ Likviditási mutató II. Forgóeszk.- készletek Rövid lejáratú kötelezettség 9./

Vevőállomány forgási sebessége finIulatolthan Nettó árbevétel Vevő állomány

10./ Vevőállomány forgási sebessége napokban Vevőállomány x 365 nap Nettó árbevétel

A vagyoni helyzet elemzésére szolgáló mutatószámok javultak az előző évhez viszonyítva. 2. 1. A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSÁNAK ELEMZÉSE 2. 1. 1. Árbevétel arányos jövedelmezősézi mutatók A mutató megnevezése I ./

2./

3./

Bruttó jövedelmezőség

Üzemi bevétel arány.nyereség

Szokásos váll. eredmény

A mutató számítása

Fedezeti összeg

Előző év 1.081.293 e Ft

Tárgyév 1.027.141 eFt

x 100 = 24,40 Értékesítés nettó árb.

4.431.951 e Ft

Üzemi tevékenys. Eredménye

-23.745 e Ft

x 100 = 21,38 4.804.002 eFt

34 698 eFt x 100 = -0,51

Értékesítés nettó árbev. + egyéb bevétel

4.682.914 e Ft

Szokásos váll.eredmény

-3.792 e Ft x 100 = 0,081

Szokásos vállakozási bevétel

x 100 = 0,67 5.183.814 eFt

95 715 eFt x 100 = 1,82

4.688.311 e Ft 5.264.179 eFt

4./

Adózás előtti eredmény


68.265 e Ft

223 051 eFt x 100 — 1,42

Teljes árbevétel

4.808.775 e Ft

x100-4,13 5.400.574 eFt

9



2. 1. 2 Tőkearányos jövedelmezőségi mutatók A mutató számítása Üzemi eredmény

1./

Tárgyév

Előző év -23.745 e Ft

34 698 eFt x 100 — -0,70

Saját tőke

2./

Szokásos vállalkoz. eredmény

x 100 = 0,97 3.570.994 eFt

3.365 192 e Ft

-37.925 e Ft

95 715 eFt x 100 — 1,13

3./

Saját tőke

3.365 192 e Ft


68.265 e Ft

x 100 = 2,68 3.570.994 eFt 223 051 eFt

x 100 — 2,03 Saját tőke

3.365 192 e Ft

x 100 = 6,25 3.570.994 eFt

2. 1. 3. Élőmunka arányos jövedelmezőségi mutatók A mutató megnev. A mutató számítása 1 főre jutó üzemi eredmény

üzemi eredmény

Tárgyév

Előző év -23.745 eFt

34 698 eFt = 35.282 Ft/fő

Atl.statisztika létszám

x 100 = 50.433.-Ft/fő

673 fő

688 fő

2. 1.4. Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók A mutatószám számítása 1./

Üzemi eredmény

Előző év

Tárgyév

23.745 e Ft

34 698 eFt x 100 — - 0, 49

2./

Immatjav. + tárgyi eszk.értéke

4.851. 558 e Ft

Üzemi eredmény

-23.745 e Ft

x 100 = 0,68 5.106.856 eFt 34 698 eFt

x 100 — -13,80

3./

Készletek

172.087 e Ft

Üzemi eredmény

-23.745 e Ft

x 100 = 15,42 224.992 eFt 34 698 eFt

x 100 — -0, 47 Immat. javak + tárgyi eszk.+készletek

5.023.645 e Ft

x 100 = 0,65 5.331.848 eFt

2. 1. 5. Erőforrás arányos /komplex/ jövedelmezőség A mutató számítása 1./

Üzemi eredmény

Előző év

Tárgyév

-23.745 e Ft

34 698 eFt x 100 = 0,54

x 100 — -0,39 2./

Nettó eszk.érték + bérköltség

6.147.078 e Ft

Üzemi eredmény

-23.745 e Ft

6.397.100 eFt 34 698 eFt x 100 — -1,59

3./

Készlet + bérköltség

1.494.652 e Ft

Üzemi eredmény

-23.745 e Ft

x 100 = 2,11 1.641.801 eFt 34 698 eFt

x 100 — 0,31 Nettó eszk.+készl.+ bérköltség

7.641.730 e Ft

x 100 = 0,52 6.622.092 eFt

10



A számított jövedelmezőségi mutatók növekedést mutatnak.

3. A mérleghez és az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

3. 1. A MÉRLEG AKTIVÁIHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az immateriális javak és a tárgyi eszközök állományának alakulását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 113.608 eFt, mely a tartós részesedés összértéke 101.850 eFt, az adott kölcsönök értéke 11.758 eFt. A tartós részesedésen belül 101.300 eFt a részvénytársaság által alapított társaságokban való részesedés, míg 550 eFt az egyéb részesedés értéke az alábbiak szerint: Megnevezés

Székhely

Vilatir Kft. Vízgyógyászati Kft. VÉBU Építő és Beruházási Kft. Forrás Viziközmű Kft. Összesen:

5600 Békéscsaba. Szabolcs u. 36. 5600 Békéscsaba, Árpád sor 3.

2001. 2001.

60.500 e Ft 40.800 e Ft

I3MVV tulajdoni részesedés aránya 100 % 100 %

5530 Vésztő, Kossuth u. 62.

2006.

3.000 e Ft

5%

150 e Ft

1107 Budapest, Fertő u. 8.

1991

4.850 e Ft

8%

400 e Ft

Alapítás éve

Törzstőke értéke

Befektetett/ apportált tőke értéke 60.500 e Ft 40.800 e Ft

101.850 e Ft

A részvénytársaság 2008. évben 40 millió forint értékben tőkeemelést hajtott végre a VLATIR Kft-ben. E tőkeemelésnek az a célja, hogy a VILATIR Kft. az UVIÉP Kftnek a Vízgyógyászati Kft-ben lévő tulajdonrészét meg tudja vásárolni. Ezen ügylet lebonyolítása érdekében a szükséges szerződések elkészültek, ami alapján a Cégbírósági bejegyzés 2008. 04. 11-én megtörtént. A vételár kiegyenlítésre került. A Vízgyógyászati Kft-ben a jegyzett tőke leszállítására kerül sor — 40 millió forint értékben — aminek Cégbírási bejegyzése 2009. évre áthúzódik. A Kft. a rendelkezésre álló szabad pénzeszközéből 40 millió forintot a Részvénytársaságnak kölcsönszerződés alapján átadott addig az időpontig, amíg a jegyzett tőke leszállítására sor nem kerül. A jegyzett tőke leszállítását követően a kötelezettség, illetve a befektetett eszköz érték összevezetésre kerül a könyvekben. A befektetett pénzügyi eszközökből az adott kölcsönökből 11.758 eFt a dolgozók részére folyósított lakásépítési hitel összege. Ez az összeg nem tartalmazza a 2009. 11



évben esedékes törlesztések összegét, ami az egyéb követeléseknél szerepel 3 millió forintértékben. Készlet állományának alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. A beszámolási időszak végére a készlet szintek a terv szerint alakultak. Az összes beszerzés értéke 588.022 eFt, a felhasználás értéke 394.000 eFt, az eladott áruk beszerzési értéke és a közvetített szolgáltatások együttes értéke 165.887 e Ft volt. A befejezetlen termelés záró értéke 26.635 eFt, ami a tulajdonosok részére 2008. évben elvégzett, de még ki nem számlázott rekonstrukciós munkák értékét tartalmazza. A 2008. december 31-én fennálló összes követelés értéke az elszámolt értékvesztéssel csökkentve 1.071.794 e Ft melynek megoszlását a következő táblázat mutatja: A követelés jogcíme

- alapszolgáltatásból eredő közületi követelés alapszolgáltatásból eredő lakossági követelés - nem alapszolgáltatásból eredő követelés - követelés kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb követelés

Összesen:

Követelés értéke e Ft

Elszámolt értékvesztés e Ft

Értékvesztéssel megoszlás cy. csökkentett követelés érték e Ft

294.711

97.709

197.002

18,35

553.612

26.407

527.205

49,12

172.532

2.761

169.771

15,82

100.666

0

100.666

9,38

78.739

0

78.739

7,33

1.200.260

126.877

1.073.383 _

100,00

A vevőkkel szembeni követelések esedékesség szerinti (korosított) összesítését a 4. sz. melléklet tartalmazza. A nem alapszolgáltatásból származó követeléseken belül a tulajdonosok részére kiszámlázott rekonstrukciós munkák értéke 79.859 eFt. E számlák esedékessége (az üzemeltetési szerződésnek megfelelően) 2009. július 29. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés értéke 59.723 e Ft, melyből az UV1ÉP Kft. 56.734 e Ft-tal, a Vízgyógyászati Kft. 1.606 e Ft-tal, a Vilatir Kft. 1.383 e Ft-tal tartozik. A 78.739 e Ft egyéb követelés részletezése: - adott kölcsönök költségvetéssel szembeni követelés dolgozókkal szembeni követelés - egyéb követelés

16.268 e Ft 11.081 eFt 8.102 e Ft 43.288 e Ft

12



Az adott kölcsönök részletezése Megnevezés UVIÉP Kft. Polgármesteri Hivatal Magyardom begyház

Kölcsönnyújtás időpontja 2006. 07. 18. 2008. 06. 03.

A kölcsön összege 16.170 eFt 98 eFt

A kölcsön lejárata 2016. 06. 30. 2009. 06. 30.

Az egyéb követeléseken belül az orosházi önkormányzattal szemben kártérítési követelés összege 39.793 eFt, ami az általánostól eltérő (későbbi) díjmegállapításból eredő szerződés alapján. A mérleg fordulónapon a pénzeszközök értéke 89.007 eFt volt, mely összegből a bankszámlákon lévő pénz összege 86.820 eFt, a többi házipénztárban lévő készpénz volt. A bevételek aktív időbeli elhatárolásán belül az alapszolgáltatási árbevétel időbeli elhatárolásának összege 182.411 eFt. míg az egyéb címen elszámolt aktív időbeli elhatárolásból a tovább számlázott szolgáltatások összege 1.492 eFt, a vízterhelési díj bevétel miatti elhatárolt összeg 5.570 eFt, 49 eFt utólag adott engedmény összege. Az aktív időbeli elhatárolásokon belül a bevételek időbeli elhatárolása 11.203 e Ft.

3.2.A MÉRLEG FORRÁSAIHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A Részvénytársaság jegyzett tőkéjének értéke 2008. december 31-én 2.295.050 e Ft. Adatok: e Ft-ban S.sz.

Évek 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.

Tőkeemelés összege 360.038 185 346 185.920 162.246 1.540

Jegyzett tőke értéke 1.400.000 1.760.038 1.945.384 2.131.304 2.293.550 2.295.090

A tőketartalék értéke 313.797 eFt. Az eredménytartalék 407.101 e Ft.

13



A tőke és az eredménytartalék alakulását az alábbi táblázat szemlélteti.

Eredménytartalék (e Ft)

Tőketartalék (e Ft)

Évek 2003. 11. 18. 2003. 12. 31. 2004. 12.31. 2005. 12.31. 2006. 12. 31. 2007. 12.31. 2008. 12. 31.

107.775 107.775 64.408 127.588 230.429 347.647 407.101

388.543 388.543 367.081 398.378 398.322 396.731 313.797

A lekötött tartalék alakulását a következő táblázatba foglaltuk: adatok: e Ft-ban Mérleg fordulónap 2002. 01. 01. 2002. 12. 31. 2003. 12. 31. 2003. 12. 31. 2004. 12. 31. 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. 2007. 12. 31. 2008.12. 31.

Nyitó állomány

Tárgy évi növekedés

jogcím 71.965 Bcs.Önkortn. fejl.tart.képz.

Tárgyévi csökkenés

jogán? összeg 240.000 lek.tart.felold. 16.812

összeg 71.965

43.285 fejl.tart.felold. 9.873

16. 812

fejl.tart.felold. fejl.tart.felold. fejl.tart.felold. fejl.tart.felold.

64.001 32.704 15.475 17.066

Záró állomány

256.812 256.812 fejl.tart.képz. egyéb lekötött tartalék 283.285 fejl.tart.képz. 283.285 fejl.tart.képz. 304.747 fejl.tart.képz. 273.450 fejl.tart.képz. 273.506 fejl.tart.képz. 275.097 fejl.tart.képz.

21.462 32.704 32.760 17.066 100.000

293.158 283.285 304.747 273.450 273.506 275.097 358.031

A 2008. gazdasági év mérleg szerinti eredménye 196 975 e Ft. A mérleg szerinti eredmény az elmúlt években az alábbiak szerint alakult: adatok: e Ft-ban 2003. 12. 31.

2004. 12.31.

2005. 12. 31.

2006. 12. 31.

2007. 12..31.

2008.12.31.

-43.367

63.180

102.841

117.218

59.454

196 975

A Zrt. a 2008. évi társasági adót nem a jövedelem minimum alapján számítja. A 2008. évi társasági adó számításának levezetését az 5. sz. mellékletbe, a különadó számítását a 6. sz. mellékletbe foglaltuk. A levezetések tartalmazzák az adóalap módosító tételeket is. Céltartalék képzésre 47.050 eFt értékben került sor, míg a céltartalék feloldás összege 30.000 eFt volt 2008. évben.

14



Kötelezettségeink részletesen:

Megnevezés llosszú lejáratú hitelek Szállítókkal szembeni kötelezettség Hitelek Rövid lejáratú kapott kölcsön Kapcsolt vállalkozással szembeni köt. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek ebből: kp. költségvetéssel szembeni köt. dolgozókkal szembeni kötelezetts. helyi adókötelezettség tulajdonosokkal szembeni köt. egyéb kötelezettségek

adatok:e Ft-ban: 2007. 12. 31. 125.078 207.660 45.948 0 25.562 447.635 210.248 70.371 3.037 162.828 1.151

2008. 12. 31. 21.308 257.065 123.038 40.000 14.649 295.815 213 885 76.979 3.660 0 1291

851.883

751 875

Összesen:

A középlejáratú - beruházáshoz kapcsolódó - hitelállomány könyvszerinti értéke 2008. december 31-én 144.346 e Ft, aminek mérleg szerinti értéke az alábbiak szerint alakul a 2009. évi törlesztési kötelezettséget figyelembe véve: adatok: e Ft-ban Megnevezés Gépkocsi projekt Fürdő beruházás MIR Összesen:

Könyvszerinti érték 14.560 110.518 19.268 144.346

2009. évi törlesztés Mérleg szerinti érték 9.520 5.040 110.518 0 3.000 16.268 123.038 21.308

A 2002-es évben indult Árpád fürdő rekonstrukció kapcsán az OTP Bank Rt által 2002-2003 évben folyósított beruházási hitel 2008. évi törlesztési összege 27.628 eFt. A Fürdő beruházáshoz kapcsolódó 110.518 e Ft beruházási hitel az Árpád Fürdő vagyonkiadásához kapcsolódóan 2009. január 5-én a könyvekből kivezetésre került a Bank értesítése alapján. A részvénytársaság 2002 évben gépkocsi projektet indított, ami három ütemben valósult meg, az alábbiak szerint: Az első ütem során 31 db gépkocsi került beszerzésre 75.000 eFt hitelfelvétellel. E projekt hitel 2007. évben kifutott. A második ütemmel 2004. évben folytatódott a projekt, melynek során 3 db Daewoo Avia billenő platós gépkocsi és 2 db csatorna mosató gépkocsi került beszerzésre újabb 50 millió forint hitelfelvétellel. E hitel 2008. év folyamán a törlesztendő összege negyedéves ütemezés mellett 11.760 e Ft volt. A hitel lejárata 2009. 03. hóban van 2.960 eFt-tal. A harmadik ütem 2005-ös évben valósult meg, melynek során további 21 db gépkocsi beszerezése történt meg, amihez 28 millió forint hitel felvételére



került sor. Ennek a hitelnek a 2009. évi törlesztési összege 6.560 e Ft. A hitel lejárata: 2010. 08. hó. A 2008. gazdasági évben az elektronikus dokumentumkezelő rendszer bevezetésére, valamint a műszaki információs rendszer beruházásának elindítása érdekében 80 millió forint összegű középlejáratú devizahitel felvételére került sor. Ebből a hitelösszegből a mérleg forduló napjáig 19.268 eFt került lehívásra. A hitel 7 éves időtartamú, lejárata 2015. január 1., törlesztése negyedévenként történik. A rövidlejáratú hitelek összege a 2009. évben esedékes törlesztéseket tartalmazza. A kapott kölcsön a Vízgyógyászati Kft-től igénybe vett 40 millió Ft. Kölcsön összegét mutatja. A szállítókkal szembeni kötelezettségek összege 257.065 e Ft, amiből határidőn belüli tartozás összege 156.035 e Ft, a többi 101.030 e Ft 30 napon belül ki nem egyenlített tatozás. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között került elszámolásra 199.235 eFt adókötelezettség, valamint a dolgozókkal szembeni munkabér kifizetési kötelezettség is. A passzív időbeli elhatárolások értéke 2008. december 31-én 2.414.752 eFt. A bevételek passzív időbeli elhatárolásának értéke 2.085.049 eFt, melyből a halasztott bevételek értéke 2.075.307 eFt, a bevételek egyéb passzív időbeli elhatárolása 9 742 e Ft, míg a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 329.703 e Ft. A mérlegsorok részletezését az alábbi táblázatok tartalmazzák:

Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása: adatok eFt-ban Fejlesztési célra kapott pénzeszközök Vízterhelési díj bevételek Vízterhelési díj terhére beszerzett eszközök Összesen:

1.789.789 43.332 242.186 2.075.307

Bevételek passzív időbeli elhatárolása: adatok eFt-ban Egyéb bevétel Összesen:

9.742 9 742

16



A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásként elszámolt tételei: adatok: e Ft-ban 76.529 155.328 65.735 32.111 329.703

12. havi energia költség közművagyon bérleti díj Személyi jellegű ráfordítások Egyéb költségek, ráfordítások Összesen:

3.3 Az EREDM ÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az Zrt. alaptevékenysége körébe a vízellátás, a szennyvízelvezetés, a békéscsabai Árpád Ilirdő üzemeltetése tartozik. Jelentős az egyéb víz-és szennyvízellátással kapcsolatos feladatok között a szippantott szennyvíz fogadás, valamint a vízszennyvízvizsgálati laboratórium tevékenység. Belföldi tevékenységeink árbevételének megoszlása az alábbi:

Megnevezés Vízszolgáltatás Szennyvízelvezetés Fürdő Egyéb víz-és szennyvízgazdálkodás Ipari tevékenység Epítőipari tevékenység Belkereskedelmi tevékenység Bérbeadás Egyéb tevékenység Összesen:

Tárgyév e Ft megoszlási viszonyszám indexe % 2.710.463 56,42 1.378.229 28,69 123.112 2,56 179.272 3,73 0,28 13.301 188.038 3,91 117.166 2,44 77.163 1,61 17.258 0,36 4.804.002 100,00

Az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak: adatok e Ft-ban Megnevezés Érték immat.javak, tárgyi eszk.érték bev. V ízterhelési díj bevétele Előző évi céltartalék felhasználás Vevő köv. értékvesztésének visszaírása Késedelmi kamat bevételek Csatornabírság bevétel Önkormányzattal történt elszámolás Ki nem emelt egyéb bevételek Összesen:

Összeg 89.776 143.258 30.000 10.692 14.395 20.074 39 793 31.824 379 812

17



A Társaság — a számviteli politikában meghatározottak szerint — kötelező jelleggel „A" változatú forgalmi szemléletű eredmény-kimutatást készít. A 2008-as gazdálkodási évben az értékesítés közvetlen költsége 3.776.821 eFt, az értékesítés közvetett költsége 988.868 eFt, míg az értékesítés bruttó eredménye 1.027.141 eFt volt. A költségek költség-nemenkénti alakulását a nem kötelező jelleggel, de összeállított összköltség eljárású eredmény-ki mutatás tartalmazza. Ennek kiemelt sorai: adatok: e Ft-ban Megnevezés Anyagjellegtí ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékesökkenési leírás Költségek összesen:

2008. év 2.347.522 2.240.022 427.854 5.015.398

Az anvagjellegű ráfordításokon belül az anyagköltség 1.237.964 e Ft, az igénybe vett szolgáltatás 227.567 e Ft, az egyéb szolgáltatás összege 716.104 e Ft volt. Az eladott áruk beszerzési értéke, valamint a közvetített szolgáltatás együttes értéke 165.887 eFt. A személyi jellegű ráfordítások a bérköltséget, valamint az azokra elszámolt, fizetendő járulékokat és az egyéb személyi jellegű kifizetéseket tartalmazza az alábbiak szerint: adatok: e Ft-ban Bérköltség Adók és járulékok Szem. jellegű egyéb kifizetések Összesen:

1.416.809 510.729 312.484 2.240.022

Az elszámolt értékcsökkenési leírás az Zrt. tulajdonában, illetve nyilvántartásában lévő tárgyi eszközök amortizációját tartalmazza. A beszámolási időszakban az aktivált saját teljesítmények értéke 249.669 eFt, ami tartalmazza a saját rezsis beruházások, felújítások és műhelykészítmények értékét 223.034 e Ft értékben, valamint a befejezetlen termelés állomány változását 26.635 eFt értékben.

18



Az egyéb ráfordítások jelentősebb elemei: adatok: e Ft Megnevezés - értékesített immat.jav. és tárgyi eszk. kivezetéskori értéke - behajthatatlan követelés törlése - vízterhelési díj kötelezettség - szennyvízbírság - selejtezések - vevő követelések értékvesztése - képzett céltartalék - helyi adó - egyéb ráfordítások Összesen

Összeg 72.131 11.234 143.947 1.247 2.343 15.332 47.050 70.654 19.449

383.387

A pénzüLkvi műveletek rálőrdításai 19.348 eFt, ebből a pénzintézeteknek fizetett kamatok összegét tartalmazza 16.735 eFt értékben, ami a korábban igénybe vett beruházási hitelekkel kapcsolatos. Kapcsolt vállalkozás kölcsönnyújtásból eredően 2.587 eFt kamatteher merült fel a beszámolási időszakban. A pénzügyi műveletek bevétele 80 365 eFt, melyből a kapott osztalék összege 463 eFt, a kapott kamatok pedig 5.968 eFt-ot tesznek ki. A kamat jellegű bevételek között került elszámolásra az Árpád Fürdő beruházásához kapcsolódóan felvett hitelhez kapcsolódó kamatteher különbözet 2002.-2007. évekre vonatkozó elszámolásának összege, ami 73 455 e Ft volt. Az egyéb pénzügyi bevételek összege 479 eFt. A rendkívüli ráfordítások összege 9.059 eFt, mely összeg a települési önkormányzatok részére a fejlesztési célra átadott pénzeszközök értékét tartalmazza. A rendkívüli bevételek értéke 136.395 e Ft, mely összeg a korábbi években fejlesztési célra kapott pénzeszközökből megvalósult eszközök tárgyévi amortizációjával azonos passzív időbeli elhatárolás feloldásának összege. 4. A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET TÁJÉKOZTATÓ RÉSZE Az Zrt. megbízható és valós bemutatása érdekében további információk:

19



4.1. Az IGAZGATÓSÁG ÉS FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG RÉSZÉRE 2008. ÉVBEN KIFIZETETT ÖSSZEGEKET AZ ALÁBBI TÁBLÁZAT TARTALMAllA

adatok: e Ft-ban Megnevezés

I.

Üzleti évi járandóság bruttó összege Folyósított előlegek Folyósított kölcsönök

Járandóságok és egyéb kifizetések Igazgatóság, Üzemi tanács Munkavédelem FEB 29.383 2.725 420

4. 2. MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMA, ÉS A SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA 2008. DECEMBER 31-ÉN

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai fogl. Teljes munkaidős szellemi fogl. Teljes munkaidőben fogi. összesen Nem teljes munkaidős fizikai Nem teljes munkaidős szellemi Nem teljes munkaidős összesen Állomán yba nem tartozók Foglalkoztatottak Összesen

Átlaglétszám

Bérköltség

Fő 488 183 671 13 4 17

el-t

688

823.141 568.891 1.392.032 16.761 8.016 24.777 1.416.809

Szem.jell.egyéb kif. eFt 100.719 40.054 140.773 2.337 835 3.172 32.222 176.167

4. 3. KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

Az Zrt. környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközeinek záró bruttó értéke 19.067 e Ft, az elszámolt értékcsökkenési leírás 18.794 e Ft, így a nettó érték 273 eFt. A beszámolási időszakban 1.247 e Ft szennyvízbírság kifizetésére került sor. 4. 4. EGYÉB INFORMÁCIÓK

Az Zrt. egyes eszközeire a számlakezelő pénzintézeteknek van keretbiztosítéki zálogjoga. Ennek bemutatását a 7. sz. mellékletben szerepeltetjük. A Békés Megyei Vízművek Zárkörűen Működő Részvénytársaságnál a beszámoló aláírására jogosultak felsorolását a 8. sz. melléklet tartalmazza. Az éves beszámoló elkészítéséért felelős személyek felsorolását a 9. sz. melléklet tartalmazza. í*■.4 1~011, .1

20



A beszámolási időszakra vonatkozó cash-flow kimutatást a 10. sz. melléklet tartalmazza. A Békés Megyei Vízművek Zrt-nél a számviteli törvény 155.§. 2.) bekezdés szerint kötelező a könyvvizsgálat. A könyvvizsgáló részére 2008. évben kifizetett díjak összesítését a 11. számú melléklet tartalmazza. Az Zrt. takarékos gazdálkodását tervszerűen, racionálisan, költség hatékonyan végezte 2008. év folyamán.

4.5. A LEÁNYTÁRSASÁGOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

A Békés Megyei Vízművek Zrt. az alábbi társaságokat alapította, melyeknek egyszemélyes tulajdonosa. Megnevezés

Alapítás éve

Vilatir Kft. Vilatir Kft. Vízgyógyászati Kft.

2001. 2001. 2001.

Alapítói Tőkeemelés éve vagyon 10.500 eFt 2006. 2008. 40.800 eFt -

Tőkeemelés Összes alapítói vagyon összege 10.000 eFt 20.500 eFt 40.000 eFt 60.500 eFt 40.800 eFt

A Békés Megyei Vízművek Zrt. 104/2007. (XI.13.) számú igazgatósági határozata szerint konszolidált beszámoló nem készül az Zrt-nél, viszont a Kft-k gazdálkodásáról számot kell adni. A Részvénytársaság e kötelezettségének az alábbiak szerint tesz eleget.

A saját tőke és a befektetett eszközök összevont értékét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok: eFt-ban Megnevezés Jegyzett tőke Befektetett eszközök

Uviép Kft. 50.000 -

Vilatir Kft. 10.000 60.500

Vízgvógy. Kft. 40.000 40.800

BMV Zrt. 101.300

A társaságok elkészítették a 2008. évi éves, illetve egyszerűsített éves beszámolót, melyekben az alábbi adatok szerepelnek társaságonként. A társaságok gazdálkodására vonatkozó adatok tájékoztató jellegűek — nem auditált adatok -, mivel a könyvvizsgálat folyamata még zárult le.

21



Mérleuadatok Eszközök (aktívák) adatok: eFt-ban

Megnevezés A. Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK 6. Szellemi termékek TÁRGYI ESZKÖZÖK Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend., felszerelések, járművek Ill. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Áruk Készletre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszáll. és szolgált.(vevők) Egyéb követelések ERTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. Eszközök összesen

UVIÉP Kft.

VILATIR Kft.

VIZGYÓGYÁSZATI Kft.

Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév 227 47.722 69.284 13.834 50 000 40326 121 89 243 426 101 101 426 3.591 47.296 69.183 205 138 64.747 40.303 6.993 4.436 10.000 0 50 000 40.000 37.334 7 307 46.306 277.151 101.968 5.660 9.861 5 254 270 205 82.600 34.695 15.915 8.407 66.685 23.209 16 3.063 27.341 1 750 2.083 44.634 194.360 66.966 192.872 40.427 26.539 1.488 0 o o 132 1.467 191 307 303 3.307 191 307 520 520 325.393

160 160 171.412

0 51.168

57 307

1.099

1.677

47.085

48.210

Források (passzívák) Megnevezés D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTASÉGEK 11. HOSSZÚ LEJÁR. KAPOTT KÖLCSÖNÖK Beruházási és fejlesztési hitelek III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG Rövid lejáratú kölcsönök Rövidlejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll. és szolg. (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. Források összesen

UVIÉP Kft.

VII ,VFIR Kft.

VÍZGYÓGYÁSZATI Kft.

Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév 43.142 68.224 73.786 55 098 43.026 23.001 40.800 40.800 50.000 50.000 20.500 60 500 16.627 2 501 848 2.226 15.224 -1.273 3.000 550 1.378 116 1.047 5.562 3.774 -7 903 o 0 0 237.541 91.524 26.768 2 177 2.668 2.880 0 16.170 16.621 16.170 16.621 221.371 74.903 26.768 2.177 2.668 2.880 2.052 9.879 114.043 84.905 52.526 22.423 10.446 19.628 6.102 1.399 32 1.391 2.188 4.865 805 14.763 5.297 325.393 171.412 51.168 47.085 48.210 57 307

22



Számított mutatószámok a társaságok Mérleg adataiból: Megnevezés Forgóeszközöz aránya Tőkeerősségi mutató Befektetett eszközök fedezete Forgótőke saját tőkearány

UVIÉP kft.

VIZGYÓGYÁSZATI Kft.

VILATIR Kft.

2007. év 2008.év 2007. év 2008. év 2007. év 2008. év 59.49% 72,96 % 12.75% 12,02 % 96,05% 85.33 % 20,97 % 96,15% 91.38 % 89,49% 43,05% 44,95 % 110,2% 106,69 % 19 005,5 142,96 % 106,50% 166,26 % % 13,15 % 107.3% 406,24 % 138,19% 162.23 % 13,26%

Pénzügyi helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató

87,80 %

89,4%

102,14 %

80,38%

Adósság állomány aránya Likviditási gyorsráta Likviditási mutató

73,00 % 0,0009 1.25

53.39% 0,004 1,36

53,78 % 0,0049 1,39

3,80% 0,14 3.35

78,07 % 1 549,79 % 5,84 % 5.97% 0,51 1,2395 2.12 16,00

A Kft-k vevőkövetelését az alábbi táblázat tartalmazza: adatok: eFt-ban Megnevezés Vevőkövetelés - ebből: alapítóval szembeni követelés Vilatir Kft-vel BMVV Zrt - ebből kapcs. váll.szembeni követelés - Uviép Kft. Nettó követelés összesen

UVIÉP Kft.

VILATIR Kft.

20.557

VÍZGYÓGÁSZATI Kft. 0 4 576

180 14.649

2.587

5.728

1.989

A Kft-k 2008. december 31-i hiteltartozását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Hosszú lejáratú hitel kötelezettség Ebből: - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség BMV Zrt. Rövid lejáratú hitel Ebből: - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség BMV Zrt. Ebből: - Bankkal szembeni kötelezettség

UVIÉP Kft.

VILATIR Kft.

16.621 16.170 2.503

adatok: eFt-ban VÍZGYÓGÁSZA TI Kft. 0 0

1.500 1.500

0

2.503

A társaságok szállítókkal szembeni kötelezettségét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban

23


Békés Me gyei Vízművek Zrt.

Megnevezés

VILATIR Kft.

UVIÉP Kft.

Szállítókkal szembeni kötelezettség - ebből: alapítóval szemben Vilatir Kft-vel BMVV Zrt - ebből kapcs. váll.szemben - Uviép Kft. Nettó kötelezettség

52.526

VÍZGYÓGÁSZA TI Kft. 1 715 0

5.942

1.222

46 584

493

„A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele 3. Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmény értéke III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) IV. Anyagjellegű ráfordítások 10. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből értékvesztés A. ÜZEMI(ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök árf. nyereség Egyéb kapott (járó)kamatok és kamatj. bev. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árf. veszteség Fiz. kamatok és kamatjelt. ráfordítások IX. Pénzügyi műv. ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰV. EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALK. EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek Xl. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

UVIÉP Kft.

VILATIR Kft.

N'ÍZGYÚGYÁSZAT1 Kft. 2007. év 2008. év

2007. év

2008. év

2007. év

2008. év

328.154

547.137 19.870 567.007 -43.477 -43.477 5.390 144.821 29.409 5.987 8.158 216.168 404.543 59.975 12.356 22.297 94.628 14.205 2.924 508 16.260

107.210

9 331

29.537

30.867

107.210

9 331

29.537

30.867

2.537 80

-420 5 529

52

32

55.985

9 740

14.509

16.941

58.148 1.174 1.148

6 582 320 5 372

12.387 125 875

14.157 710 1.324

-6.628

-7574

1.693

-2.233

0

1

2

42.589

821 -821 -7.449 11.703 0 11.703 4.254 480 3.774 3.774

300 -299 -7 873

0 2 1.695

40.000 2.589 356

-7 873 30 -7 903 -7 903

1.695 318 1.377 1.377

356 240 116 116

328.154 50.085 50.085 27.959 115.425 37.998 5.725 84.871 244.019 80.474 19.282 31.373 131.129 15.430 8.009 7.611

8 8 5.943 5.943 -5.935 1.676 0 180 -180 1.496 449 1.047 1.047

433 3 436 1.499 4.385 5.884 -5.448 7.172 220 -220 6.952 1.390 5.562 5.562



Az eredménykimutatás adatai alapján számított mutatószámok a társaságoknál:

adatok %-ban NI egnevezés

UVIÉP Kft. 2007. év

I. Saját tőke jövedelmezősége

Alaptőke jövedelmezősége Árbevétel arányos üzleti eredmény Árbevétel arányos adózás előtti eredmény Élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség 6. Eszköz arányos jövedelmezőség

11.16 2,09 2.32 0,46 9.46 15,95

2008. év 17,10 11,12

2,87 1.23 21.04 18.22

V1LATIR Kft. 2007. év

-28.82 18.41 -6.18 3.59 -11.40 7,38

VÍZGYÓGÁSZAT1 Kft. 2008. év 2007. év 2008. év

-13.75 -12.52 -81.17 -84.37 -77.76 -13,79

3.93 3.38 5.73 5.74 13.67 3,60

0.83 0.87 7.23 1,15 2.51 51.10

A társaságok közül mind az Uviép Kft, mind a Vízgyógyászati Kft 2008. évi gazdálkodása eredményes volt. A Vilatir Kft tevékenysége beszűkült.


dr.Csák Gyu a vezérigazgató

25

I■

\ <:U ...-.

L `Q

,C5 -4-.

4-• cu z

r)

kr.)

C) I.

DG

C>

(-1

kr)

("1")

/-I --,

O

tr

Cl

c■1

cT .

■D

r,1 ,--4

z cu =

cu ,.. ,.. :p

c)

00

/.•■■ vl

CO)

C•

L cl.)

,..

,.0 kf)

c,")

91

t"

N

M

M

C;

NI

N

rsl

4.1 %. .;.TQ

•

L CC; CC

■■■

ir

L

.~

E

CZ:

cl -C3

...

E E co)

O O OC;

.cl..)

L

, c1.> —, , c1.6

L«

kr) C\1

tn kr)

cl --,

,..-, c•1 00

CT v--)

od c)

'.1-

c::! /-

N

ce)

,..

cu 4

E

,--.. cr,

s. O Q., CC3 ......, i) v) 'V I.) N V U „ z ‘`") z ,.. Cl., ••■I c4 •-• •::: ' CU Cl) ' C1) .-4 ' '. CL) Cl) = CA cl) $-. ,„ : C) cCi r-<,Cl„,) CL) .= --. C.) ,. -■..-' "V Cf) ... C«) ' M 5 ., N c7) C-) '> CI -C• N ,.. u cu (1) ,c >ec O rn : 0 .4— .__ ,g:s<,a.) , = :0 ij Q-, ,› rn (1)' "L I) -4—> - cl = CL. rj C.. -1-i j s-:, 7)t),/) ... : c'cl --, .... c") — V ›i• , I ›. 1 I I I ' CU [ o „cu eql ›-. ..:-: .0 ›' • V .-4 ' :0 c/) C.) .... '0.) 'e

rn cu

'CU N Q cu = tk£ CL

,$■, ,—

C4 ',C:) 1... ,C)

>”. `0:: Z

""(

C .:-

C4 . CD

T. 'M

0

,C C

T. `CC;

r-Z4

N

Ili ■,0 N c, 0 fe) Vi> -. N C, 1•

.=. 1 :c z

4

Q .G 'Q) -t-'

C Q) v)

0, ,..C) Ni C, — t-

3, .<;:, N .

'n 00

—

5

C>

N r-: —

re)

r,)

•

1"--- 1"--^ DO

.... —

r.,

■.0 ••,± N

vz 00 N

C,

c;

O

f",4

M

',..)

a.) N

V)

cz

GO -t -, f---,#) v= ;:;-; —

,e)

Ili 00 0 e::2 -a> ,r 00 el v "t r--- V: x 0..) [..: _.: ci)

-a)

—

,..D — M tr,

-0 C'Zi .1) V) — Cl.) ,,,, N_ ,0 cz$ cu ....., s- 0 (1) -0 Z) c'7

0 z. —

^0 ir---.

ci.) 'ez: N , , .= C1) 1-Ce cu

et-

Ili

crZ.

C,

x "1 00

C 0 —

Crs 0 -'

V) 'c'z

d- -- ,...,:: 00 '3 C, `,1" G^ , r, M V.:.," r---- 0 Cl v-; M d M — e",

C C C. —

=

-.1C O C'' Ct = '<

Ali

^1 00 — c M 0 ,_ el it--)

rl

0 ---: \-6 r----

c; a;

I" V

e.0 . C.,

e‘k ir, .0 tr., CI, 0,

k-----

o n 1---

'3 lti V', r---

.1-

kr, „r2,

V

,-J--, ‘‘-.b

--. ,,t -kr: INI M

DC ir, oi,

ri en C',

ir,

..c

,1) 02. Aj 'e.) N: W::1

_C

CD M

' ,3

c> L b1) V

L:4 _c

-S4 Q) cA ‘ ,L) -NU

1..) , '-•, C)

1.) U1.-

c> ,I• 0 -00 00 I') .---.-'-C C.: 00 : ,,•._, ..... c> .1.

1) s_, V _‘.4'J ' I) -0

--'4' Q) ,L) c Cl.

'.V C:7

.--14

O CC

Á C),r) C .-,

lr:

M

s_

'1.1

''.)

.--1 _,4 :Q cn .`--1CC),1)

,--' :->

•' • 1)

0 \C: rn

N x

r".•

,.

r ---- ll") cNi"• -.7---)• -' '1"

I.'

■0 er c,

00

O ,I.

N \.0 .,1't Cr QC <",1 .t"

,-0

,i• QIR

tn

I».

e,_ r,

er

-N

ir,

e■ cZ ,■,, ., ,...? N ...,

r---: -

r,1 ,__ 00 „..., ,,-). ,-. — kr, "1

N

r, — ,t, -t (-1 c.

kr, c, M s...D - en ,, ..--..■. M el

NI

r C----

,i-

,-' ,,0 0 "k

. c; r--,-. .-:4 4 :Z 1- '.) .,_, N ,,L) s- kri

-C,

el e-

kr, ,e)

.2., ...,L :Q ,f) C.) ', '-

1.)'” N,.) Ti; 42, cl-,

,o ,...) ..i.

c--.,, ,..,-.)

,,,

,,..)

c.) =

o o ‘,. c----:

ir, r--- — .,0 ad c---: 1.--

.....t ÚQ.)

Cl i-, 0,. — ..t M

N

00 C1, CÌ 0, G, M „.c ,^ ....... ne, -. , -,

0 l e-

— ^.

f...;

,...1

M

^,

00 ,-

x

t "----

c ,:t- V sz. O N en C.'",. . -

M

--- e.] - C\1

N 1--NI

N

,e) 00 I• ,-,

,-. 0,

00 ^-,

c•Ii eli a> r--: 00

ti-,

ifi

r--:

00 M ,i- ..,1,r)

= ir-...,

sr, .--

0 c:r., ,,■■

kr: ki, ,.■

,-:, 00

00 00 00 ■.,0 0, '3 00 00

1n én Csi

,.-') 4 Cd Od kl• '1. e,•:)1.'"_, e-q ln n ... c) 4 J -c

V) -C.)

;,•--. ..c= N E Cl.> 0 > 0.) , ce C`C>., 01) a0

N = C.) . 7,-;co) ,:, ,rs, c, -csy 7 ,. »..) .75 ..-.) c" <,, > ,.c, ,,-• --9.' ' 0 0 '' .= 1J v.! ,'; .. Q.; N .; : ..a.. I 8_, = 0 ,/, b£ ;,- ..c 1,,

y•-›^. • C% Z

C -C í-l-1 a

C.-2, x .r-, 00

00 0

in

NI --.

-.

C's

t--

4

C.:

C.> sCC !'"J , ,, •-

r. c) z.-.; ',5 ;:-: N "zz' > v-, - - --' - ',',.) .= ''' ,-. '''L) -' :7:::- -_ .--- .-.. ,) ›, Q)

> ,,,...

CA -<1.)

. C..

c=l, , .. ‘,.,_ -

V) 'Q) ,...

,,-:

c..) ',-, .•0 N ,;-5 ,-°) ,,, :7(' > v) .4 I) > ' c) ',T' . ,._. ,..:. .-':4 :0 . .... c'':,) ,-_) :•:‘, = • .,,._,". , ,,, .<1,),....., .s_. 7 :!.■ ,-;', — .-- c...) ,,, `.• ..• cN., c) , .., ,c) ›.--, , , y_, = .-C, .;0, ›, 0£ ,0 ;,75-• -,;-;, :0 ' ,I-) — tv) - --`' ......,

L. , .>:-...› '-C :-'2 1 e

Q) `:C -C 7., '75 ,^ e [. ■-Li i) 'I? i ''''~

>,

= ' '•

E O ■ ..;',%

-o

l■ ':2:, 'C% 'i> N■el ---

r----- NI 0 1" ~ OO NI 0 0 ■.0 0 C:) 0 kr") M

C

1.)

t--

cl a) d- -(----- oc Cr'.

cn a) N

--

ci v)

kr)

kr)

OC M oC Ò kr) Ò \Z N ,--

re)

N1 ON CTN

4 NI
:0

.--

.kr) o0

--4

CU 0 cl) CJ) m s-, c) • a 'E)b ,c ,,, CA CL)

t--

91. 91. "1:

CU 4-, ..é ,czS

.4 C) -14 CU

M

--

r

91"

d"

0 r--- ''-' --4 (----- 5 —,• oC• -,

k

NI

4

00 91:

Z.::.

1.) I' cA 'CU

O

,... ■•D 00 ,c NI CT N d- N ^ C ,- .. s--4 cz1 s < ^c"--,z1

E

I"-----

Ir---

■C • ,■I

0 NI ,-.

klr)

■C)

-4

7:3 kr-, C (1.)

00

O O

M

cr,,

C:,

.4-• • c.) cl) --• N 1) CU -, ,-, C.) --, c4-• C) CU -4-' CC

..-. -8' ,,, ,..„ cl) cz$ >

NI

r•-- OC kr kr) d- d,'. NI O^ ,--• `') od N 0C .„, a) V1 — oC 1■1 N r«..4 '.'1" M c/ '..4 C)

d0

-• ‚r:)

n M —

".1

,c) .4C-'

cn .‘ c.

= - a) N V

CU C t).0 y

(I) E -...._ a) —

0 r---: t--

-1-

.__ ,c1)

c'' C:: ,C) —.

cl

cn y C CI) , ,,, .--

- a) `y .._ , ,, ,.. cn 1) '-' y .+-+ "c7,1 : 2, 4., , se.) ,:4-•

--: 7c-zi > cl . L---: C

1.)

0 , cny czt 4-. c y s el N N N — ,„ :c y v: N ..0 V V 0 CL) c,7J "'-' s' .,•/-4t •-. -e) ,-' ' ,•---, .'4 ' N v) -C .F.)-'' -4-. ›, ' 4 ;-, CU 5 -07)1 á) - b11 T-2. 0.? Z

[-:-

re) vZ V:i NI

ON r.,1

—:

„•••-••

cr)

II/-

cA

.—. ''''-'

C‘I ,...

z 0 0 L.4 'c':

W -[-J4 i:0 N

4.sz. melléklet

Vevőkkel szembeni követelés állomány értéke 2008. december 31-én

adatok eFt-ban

Megnevezés

Nem lakossági partnerek 137.673

Lakossági partnerek 298.211

85.689

521.753

42.005

122.482

32.167

196.704

91-180 napig

5.797

35.493

6.131

47.421

181-360 napig

5.727

25.711

25.077

56.510

360 napon túli

103.509

71.715

23.473

198.697

Összesen: Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált követelés állomány

294.711 -97.709

553.612 -26.407

172.532 -2.761

1.020.855 -126.877

197.002

527.205

169.711

893.978

Határidőn belüli követelés 0-90 napig

Egyéb vevők

Összesen

5.sz.

melléklet

A 2008. évi Társasági adó levezetése adatok eFt-ban 223.051

Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek 7.§.(1.) Előző évek elhatárolt vesztesége Céltartalék felhasználás cs.) Terven felüli ÉCS visszaírt összege d.) TAO tv. szerinti elismert ÉCS Fejlesztési tartalék i.) Iskola rendszerű szakképzés Kapott osztalék k.) Kapcsolt vállalkozás miatti kamatkülönbözet lv.) Passzív időbeli elhatárolás feloldás n.) Visszaírt értékvesztés x.) Helyi iparűzési adó 3.) Adóalap növelő tételek 8.§. (1.) Képzett céltartalék Számvitel szerinti ÉCS Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek Megállapított bírság gy.) Követelésekre elszámolt É.V. h.) Elengedett követelés n.) Adott támogatás p.) Adó revíziós határozat szerinti ráfordítások 4.) Adóalap

674.047 30.000 457.505 100.000 463 451 22.468 63.160 555.244 47.050 467.171 11.237 2.131 15.332 7 12.316

104.248

5.) Társasági adó 16 % 16.680

6.sz. melléklet

A 2008. évi különadó levezetése adatok eFt-ban

2008. év adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek adott támogatás Adóalap csökkentő tételek - kapott osztalék

223.051 12.316

463

Adóalap Adómérték Különadó

234.904 4 °A 9.396

t■ v> s-. , ....a. ^.1)

0

• ,

••cr. ,. T -■4 r ,,, C.0 s ej t i .4

%

N

fi

0)

b$,)

■!" V) s,2 C.) N

V')

c,/

* t.

V-;

••

b‚L...C 0

`,. ...... ...

,C) C) --

4-, "»,

.

s CZ$

(' 6., c'(.1) CS .--• , c.) .,.■ v) c/)

,C

-C.-3 D1J -C v>

LA O

v:'

C C)

^ C I) -4,S".'-?,

.4 -....

b

Z , Ne,

,... N

1)

3Cl.) ••■

-5 (%) .—. (1.)

1-C . 'C

4 1.) -;

,, '-'

4 .)

.■o 1««

s...401i s-4,-,-; c-11

,..,r CD 0 "•"'-' 0 4tZ1) •

4' N --4

1•C

,--,

cCS

%).0

0., ••••,

' 0 W.)

,..,

■ej

LA

,, .__ -a.) s-4.C.A

o af.) -t-,, oi)

' C97:;

N 1 • — ..__,

0 `t

)

Cli)

N

1.) ,

1.)

..cCS "7-: C.

t)IJ

,,‘

''• c• % •••,,, •••;.: L.. :,'?... '''• ,... g.. .....„,

y

0.) C> C> C).

0 ,--, C) --, ,..--, C> "•-•.: C>• 0 v.) C) —■

1 r)

1.,

C) C> C> C> 00 CN1

1.,

y 00 (I ---Cl

., .1.«>

Q? 0 0 0

C; DC

N

,.4. %. ,..,,

v)

'CU

e Z ....

E

'.,. ..,, ,... ... ."

N '-' N -cs ,,4 1 .__ ,..... cl v> ..0

,,,4., 4..

4 ■-. U

w

(1)

c)

4_, -

›Z

N ,--• _C

1.-. H C

:

s.

/)

,c,C) ..0

c'ZS > ez3 N 0 N c. .c.Ct ,__ •.c. ---,. -C z 0 .-C V) N C f) czsCup NI $.., ,,.,

.,_, .._ -a.) k-4...I

7.1

cC $ N

-C)

cl) 0

CU

■C::)

CL)

Z..

o

, ..0

<1.)

<1.)

CO)

'átv L. %.) I)

Cl-

-4-,

~

i..,

S.. ..0

CU

C$-4

CZ

t' ' 5'

ri cf)

a) sc'

01) . ' N. 0._. . IN • 2 C> . G _C wi _C> wi 1 •••••• $,, .... c ' $..,, •■4 o •■I

' 0 :41.)

`....›

Cl)

'-' ,,, -• ' cZ; ,,, ,.. 'c‘:; N 4.... N '-' ,... <1.) s-• t... s.. I) 0.) 0.) -,--

01)

CA

c..) C•1 v> • • • ' C) N

~ 1««4 C) ,-4-, 0.0 (7).

CD . G IZI 67 •■•

..—.

:

7. j ..

,C)

► 't -,---;

•• •-

1■4 g«

01.) ,.4, . 2

,c C.) 4-' ,t>f) C1)

-C

C15 -"": s-,

• cC;

C. ,--4 (..., cd) -•-,

' C)

c_cs cc)

..r :.'-4-4 e) -

CU -1--•

7'

.-.

,... ,f1)

I)

,N a) a.> >,

-•-■ 1■1 . 1..

,--1

Cr) .-1 Cr) C) ,_, r \I -,—' Cl) .. .(1.)

c)

+ el ,A ...

$_,

r...... c

:=

4-- . ,-,

1.)

$.4

/C---

kr) V.").-. Z)

'F.1' •• 1) N -C v> "Z:3 c/) "C:3 ,_, l■-4 V) 4 :o en .:. cv

..(3)

-•

'

v)

CI)

C.) . r~

(1)

Ni

- ...0 ~ C‚)

›' O. ni ,—,

0

Ni

V) c

V) C) 0 .4

.C.)

`"

v> b+ID

.....

= •01) C).0 ,, L., cl) 0 bf) C)

V) S— v) ,C C)

■,

t)i)

C■1

._

' C'S

N °-) '—'3

0

8.sz. melléklet

A beszámoló aláírására jogosult

Csák Gyula 5520 Szeghalom. Újtelep XI. utca 11.

9.sz. melléklet

A beszámoló elkészítéséért felelős személy

Badics Józsefné 5600 Békéscsaba Nagy Sándor u. 110. MKVK 6822

10.sz. melléklet

Cash Flow kimutatás Megnevezés b

S.sz.

Adózás előtti eredmény - Kapott osztalék + Adott fejlesztési hozzájárulás Adózás előtti eredmény (korrigált) -4- Tárgyévi értékcsökkenési leírás + Befektetett eszközök értékesítéséből származó veszteség - Befektetett eszközök értékesítéséből származó nyereség + Tárgyévi céltartalék képzés - Előző évi céltartalék feloldása ± Értékvesztések és visszaírások tárgyévi elszámolt összege Bruttó cash flow

- Készletek állománynövekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással + Készletek állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással) - Vevő-és váltókövetelések növekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással) + Vevő-és váltókövetelések csökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással) - Egyéb követelések növekedése 1 7. + Egyéb követelések csökkenése - Értékpapírok állomány/növekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással) + Értékpapírok állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel és visszaírással) - Aktív időbeli elhatárolások növekedése + Aktív időbeli elhatárolások csökkenése - Szállítói-és váltótartozások csökkenése (a beruházási szállítók kivételével) + Szállítói-és váltótartozások növekedése (a beruházási szállítók kivételével - „Egyéb" rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése (minden rövid lejáratú kötelezettséget figyelembe véve a szállítói-és váltótartozások, a rövid lejáratú hitelek és kölcsönök kivételével) + „Egyéb" rövid lejáratú kötelezettségek növekedése (minden rövid lejáratú kötelezettséget figyelembe véve a szállítói-és váltótartozások, a rövid lejáratú hitelek és kölcsönök kivételével) - Passzív időbeli elhatárolások csökkenése + Passzív időbeli elhatárolások növekedése - Tárgyévi fizetendő társasági adó - Tárgyévi fizetendő osztalék, részesedés Operatív cash flow (I.) -1- Immateriális javak értékesítésének bevétele + Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele + Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének bevétele (Kivéve tartós kölcsönökkel és elhelyezett bankbetétekkel kapcsolatos bevételek) - Immateriális javak beszerzése - Tárgyi eszközök beszerzése (korrigálva a beruházási szállítók állományváltozásával)

2008. év eFt 223.051 -463 +9.059 231.647 427.854 -17.645 47.050 -30.000 -4.640 654.266 -52.905 -144.010 -8.493 +65.000 -14.978 -4.019 178.995 382.578 -26.076 672.368 89.776 -845.723

- Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése (kivéve tartós kapcsolatos elhelyezett bankbetétekkel kölcsönökkel és pénzkiáramlás) + Kapott osztalék Befektetési tevékenység cash flow (11.) + Jegyzett tőkeemelés befolyt összege - Jegyezett tőke leszállításával összefüggő pénzkiáramlás + Töketartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) - Tőketartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) + Eredménytartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) - Eredménytartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) + Hitel-kölcsönfelvétel - Hitel,-kölcsön törlesztés tárgyévi összege + Kötvénykibocsátás bevétele - Kötvény visszafizetés + Tartós kölcsönökkel, bankbetétekkel összefüggő bevételek -Tartós kölcsönnyújtás, bankbetét-elhelyezés - Végleges pénzeszközátvétel - Végleges pénzeszközátadás ± Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Finanszírozási cash-flow (III.) Operatív cas-flow (1.) Befektetési tevékenység cash-flow (II.) Finanszírozási cash flow (III.) 58. Vállalkozási cash-flow (IV.) (Pénzeszközök állományváltozás

-40.000 +463 -795.484 59.268 -45.948 163.040 -9.059 167.301 672.368 -795.484 167.301 44.185

2

11. sz. melléklet

Összesítés a könyvvizsgáló részére 2008. évben kifizetett összegekről

Számlakibocsátó: Controlinvest Kft. Békéscsaba, Dr. Becsey Oszkár 3. Eljáró könyvvizsgáló: Dr. Orosz Tivadar Békéscsaba, Dr. Becsey Oszkár u. 3.

Megnevezés Szolgáltatási díj Egyéb kifizetések a könyvvizsgáló részére Összesen:

Összeg 3.068.900.-Ft --3.068.900.-Ft

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVRŐL

Recommend Documents