Éves beszámoló üzleti évről

1

1

3

2

7

6

4

6

7

1

1

2

1

1

4

1

9

Statisztikai számjel

1

9

-

1

0

-

5

0

0

0

7

4

Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése:

Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zrt

A vállalkozás címe, telefonszáma: 8184 Balatonfűzfő, Munkás tér 2. Telefon: 88/543-300

Éves beszámoló

2013. üzleti évről

Keltezés: Balatonfűzfő, 2014. május 09. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

1 1

1 9

3 -

2 1

7 0

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

6 -

4 5

6 0

7 0

1 0

1

2

7

1

1

4

4

1 1

9 1

2013. december 31.

MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

módosításai a

b

c

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

e

2 702 875

7 975 340

3 758

10 114

101

11.

18.

d

3 758

10 013

2 573 658

7 891 155

2 074 977

7 121 163

22 948

225 953

354 460

407 450

121 273

136 589

125 459

74 071

116 639

66 189

8 820

7 882

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés: Balatonfűzfő, 2014. május 09.

PH

………………………………………………. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1 1

1 9

3

2

-

1

7 0


6 -

4 5

6 0

7 0

1 0

1 7

2

1

1

4

4

1 1

9 2

2013. december 31. MÉRLEG „A” változat Eszközök (aktívák)

Sorszám


a

Előző év

b

26.

B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor)

27.

I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

c

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletekre adott előlegek

34.

II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

40.

d

e

3 154 002

6 167 563

9 940

10 026

3 643

3 727

6 297

6 299

990 041

1 576 119

34 752

57 967

669

954 620

1 518 152

2 154 021

4 581 418

492

229

2 153 529

4 581 189

4 863

2 566

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok)

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 581

73

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1 282

2 493

51.

Halasztott ráfordítások 5 861 740

14 145 469

52.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)


PH

……………………………………………….. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1 1

1 9

3 -

2 1

7 0


6 -

4 5

6 0

7 0

1 0

1 7

2

1

1

4

4

1 1

9 3

2013. december 31.

MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám


Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

módosításai a

b

c

53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)

54.

I. JEGYZETT TŐKE

55.

54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

62.

E. Céltartalékok (63.-65. sorok)

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sor)

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt viszonyban

kötelezettségek

egyéb

d

e

2 731 486

3 095 657

780 000

780 000

1 709 610

2 128 785

186 823

323 100

55 053

-136 228

408 661

363 924

394 200

348 225

14 461

15 699

386 886

3 407 013

részesedési

lévő vállalkozással szemben 70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


PH



1 1

1 9

3 -

2 1

7 0


6 -

4 5

6 0

7 0

1 0

1

2

7

1

1

4

4

1 1

9 4

2013. december 31. MÉRLEG „A” változat Források (passzívák)

Sorszám


Előző év

a

b

c

71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszúlejáratú hitelek

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78. 79. 80.

d

e 2 379

2 379

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevőktől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

90.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai

386 886

3 404 634

528

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)

49 628

312 828

158 674

3 004 402

178 584

86 876

2 334 707

7 278 875

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

903 242

1 516 581

92.

Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1 023 321

94 972

93.

Halasztott bevételek

408 144

5 667 322

5 861 740

14 145 469

94.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)


PH

……………………………………………….. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1 1

1 9

3 -

2 1


7 0

6 -

4 5

6 0

7 0

1 0

1

2

7

1

4

1

4

1 3

9 1

2013. december 31.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat adatok E Ft-ban Sorszám


Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

módosításai a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

c

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04..

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III.

Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés

d

e

3 903 962

541 510

3 903 962

541 510

4 347 646

4 336 722

109

05.

Anyagköltség

79 933

84 289

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

7 574 433

4 187 213

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

23 096

21 395

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

4 693

13 977

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

7 682 155

4 306 874

10.

Bérköltség

118 691

178 677

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

14 639

16 125

12.

Bérjárulékok

37 118

54 351

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

170 448

249 153

VI.

Értékcsökkenési leírás

201 041

188 427

VII.

Egyéb ráfordítások

166 886

250 553

47 936

1 951

31 078

-116 775

VII. sorból: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)


PH

…………… …………………………………. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1 1

1 9

3 -

2 1

7 0


6 -

4

6

5

0

7 0

1 0

1

2

7

1

4

1

4

1 3

9 2

2013. december 31.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat adatok E Ft-ban Sorszám


a 13.

Előző év

b

c

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi árfolyamnyeresége

16.

15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott(járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. 18.

eszközök

kamatai,

32 377

26 342 173

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

32 377

26 515

5 294

183

18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

74

50 618

21. IX.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.IX.)

703 6 071

22 50 823

26 306

-24 308

57 384

-141 083

4 922

4 855

4 922

4 855

62 306

-136 228

7 253

0

55 053

-136 228

55 053

-136 228

B. C.

SZOKÁSOS (+A.+B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

VÁLLALKOZÁSI

EREDMÉNY

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

Mérleg szerinti eredmény (+F.+22.-23.)

igénybevétele


osztalékra,

PH


Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zrt. Balatonfűzfő (Fűzfőgyártelep) Munkás tér 2.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2013. év

Balatonfűzfő, 2014. május 03. Udvardi Péter vezérigazgató

Tartalomjegyzék I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................................. 4 A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE ......................................................... 4 A társaság neve, székhelye, alapítása .......................................................................................... 4 A társaság történetének áttekintése ........................................................................................... 5 A társaság tevékenységének áttekintése..................................................................................... 6 A Nitrokémia Zrt. környezeti kárelhárítási feladatai................................................................ 6 Szennyvízkezelési tevékenység ................................................................................................ 6 Vagyonkezelési tevékenység.................................................................................................... 6 A társaság számviteli politikája .................................................................................................... 7 A számviteli politika ismertetése ............................................................................................. 7 Beszámolási kötelezettség, a beszámoló formája ................................................................... 7 Könyvvizsgálati kötelezettség: ................................................................................................. 7 Üzleti év.................................................................................................................................... 7 Könyvvezetés módja ................................................................................................................ 7 Az Éves Beszámoló tagolása..................................................................................................... 8 Az eszközök besorolása............................................................................................................ 8 Értékhelyesbítés, értékelési tartalék........................................................................................ 9 Az alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása................................................................. 10 Kísérleti fejlesztés költségeinek elszámolása......................................................................... 10 Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából ............................................ 10 Amortizációs politika.............................................................................................................. 11 Céltartalékok képzése ............................................................................................................ 13 A gazdasági események könyvelésének határideje, könyvviteli zárlat.................................. 13

II.

SPECIFIKUS RÉSZ.............................................................................................................. 15 II/A. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK........................................................................ 15 IMMATERIÁLIS JAVAK ............................................................................................................ 15 TÁRGYI ESZKÖZÖK.................................................................................................................. 16 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK....................................................................................... 17 KÉSZLETEK .............................................................................................................................. 19 KÖVETELÉSEK ......................................................................................................................... 19 ÉRTÉKPAPÍROK ....................................................................................................................... 21 PÉNZESZKÖZÖK ...................................................................................................................... 21 2

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK............................................................................................22 SAJÁT TŐKE.............................................................................................................................22 CÉLTARTALÉK..........................................................................................................................23 KÖTELEZETTSÉGEK..................................................................................................................24 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ........................................................................................26 II. /B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................28 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ..........................................................................................28 EGYÉB BEVÉTEL.......................................................................................................................29 A KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA ............................................................29 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE......................................................................................35 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY.........................................................................................................35 TÁRSASÁGI ADÓALAP LEVEZETÉSE.........................................................................................36 III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................................37

ÉRTÉKELÉS ..................................................................................................................................37 Gazdasági mutatók és értékelésük.........................................................................................37 A vagyoni helyzet alakulásának elemzése ..............................................................................37 Pénzügyi helyzet vizsgálata ....................................................................................................39 Üzletvezetés, Igazgatóság, Felügyelő Bizottság .....................................................................40 MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK .........................................................................40 MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA................................................................41 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK................................................................................41 MELLÉKLETEK...........................................................................................................................42

3

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE A társaság neve, székhelye, alapítása A társaság cégneve:

Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zárkörűen Működő Részvénytársaság

A cég rövidített neve:

Nitrokémia Zrt.

A cég idegennyelvű megnevezése: angolul: Nitrokémia Environmental Protection Consulting and Ministering Incorporated Company rövidítve: Nitrokémia Inc. Co. A társaság székhelye:

8184 Balatonfűzfő, Munkás tér 2.

A társaság alapítója:

Magyar Állam

A társaság időtartama:

A társaság határozatlan időtartamra alakul, a Nitrokémia Ipartelepek általános jogutódja

Tulajdon:

A társaság 100 %-os állami tulajdon, az alapítói jogköröket az állami vagyon felügyeltéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság, mint tulajdonosi joggyakorló útján. A jogelőd társaság 1921. augusztus 29-én Magyar Lőporgyártó Rt. cégnéven alakult.

Az átalakulás időpontja:

1993. január 1.

A társaság alaptőkéje:

780.000.000,- Ft, azaz Hétszáznyolcvan-millió forint, amely 78.000 darab 10.000.- Ft névértékű törzsrészvényből áll. 4

Tevékenység:

A társaság a 38.22 Mérnöki tevékenység, tanácsadás TEÁOR megjelölésű főtevékenységet folytatja.

A társaság azonosítását szolgáló fontosabb adatok: Cégjegyzékszám:

19-10-500074

A cégjegyzéket vezető bíróság:

Veszprém Törvényszék Cégbírósága

KSH jelzőszáma:

11327646-7112-114-9

Adóigazgatósági azonosító szám:

11327646-2-19

A társaság történetének áttekintése A NITROKÉMIA Zrt. 1921-ben, Magyar Lőporgyárüzemi Rt néven - eredetileg hadiipari alapprofillal - jött létre. Termékkörének folyamatos bővítésével az 1990-es évekre mintegy 600 hektár területen fejtette ki tevékenységét az eredeti tevékenység igen jelentős kiterjesztésével. A társaság a termelő tevékenységen túl - szűkebb régiójában - számottevő szolgáltatási tevékenységet is végzett a lakosság és a gazdálkodó szervezetek részére egyaránt, vízszolgáltatás, szennyvízkezelés, hulladékártalmatlanítás, villamos és hőenergia ellátás formájában. 1993-ban az állami vállalatokra vonatkozó kötelező átalakuláskor jött létre a Nitrokémia Vegyipari Részvénytársaság. A tevékenységek egy részét leválasztották a Nitrokémia Rt-től és egy újonnan megalapított társaságba, a Nitrokémia 2000 Ipari és Vagyonkezelő Részvénytársaságba, (továbbiakban: Nitrokémia 2000 Rt.) vitték át, amelyet privatizáltak. A visszamaradt társaság a jelenlegi Nitrokémia Zrt. folyamatosan hajtotta végre a környezeti kárelhárításhoz kapcsolódó feladatokat, miközben a termelő tevékenységet végző üzemek privatizációja, leválasztása megtörtént. A társaság tevékenységi köre 2006-tól ennek következtében megváltozott, amelyet a névváltozás is tükröz, így jött létre a Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság, melynek fő tevékenysége a környezetvédelmi kárelhárítás. 2009. augusztus 12-én, a korábban önállóan működő Fűzfői Szennyvíz Szolgáltató Kft. beolvadt a társaságba. 2013. évben az MNV Zrt. Igazgatósága döntött a MECSEK-ÖKO Környezetvédelmi Zrt. által végzett tevékenységek átszervezéséről, oly módon, hogy a társaság gyöngyösoroszi és lahócai bányabezárással, valamint a recski üzemeltetéssel kapcsolatos bányakármentesítési tevékenységei, az ellátásához szükséges eszközökkel és 5

munkavállalókkal a Nitrokémia Zrt-hez kerültek. Az átszervezés jogi formája kiválással egybekötött beolvadás, az átalakulás időpontja 2013. szeptember 30. volt. A Nitrokémia Zrt. 2013. évben a következő fő tevékenységeket végezte (a sorrend egyben a bevételi arányokat is jelöli): • • •

Környezetvédelem Szennyvízkezelés Vagyonkezelés

A társaság tevékenységének áttekintése A Nitrokémia Zrt. környezeti kárelhárítási feladatai A Nitrokémia Zrt. kiemelt feladata, hogy az üzemszerű működése során általa okozott környezeti károkat teljes területén felszámolja és az ehhez szükséges környezetvédelmi infrastruktúra működőképességét biztosítsa. A Nitrokémia Zrt. ezt a tevékenységét állami felelősségvállalás mellett, állami irányítással köteles elvégezni. A 100%-ban MNV Zrt. tulajdonban lévő Nitrokémia Zrt-t tevékenysége során olyan mértékű környezeti kárfelelősség terheli, melynek megoldására a privatizáció során nem kerülhetett sor. A Nitrokémia Zrt. területeinek kármentesítése a 2236/1997 (VII.29.) Kormány határozat alapján állami felelősségi körbe tartozik. A Mecsek-Öko Zrt. beolvadásának eredményeként szintén a Nitrokémia Zrt, mint bányatelek tulajdonos felelősségi körébe tartozik a bányatelkek hordozta kármentesítési kötelezettség teljesítése. A múltban okozott talaj és talajvíz szennyezések felszámolása folyamatosan történik. A társaság, a környezeti károk felszámolásában szerzett tapasztalatait felhasználva, további állami felelősségi körbe tartozó kármentesítések lebonyolításában is részt vesz, ennek keretén belül a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. megbízta a volt Simontornyai Bőrgyár Rt. „Fa” kármentesítési feladatainak elvégzésével, mely feladatnak megbízási szerződés keretében tesz eleget. Szennyvízkezelési tevékenység A társaság a Fűzfőgyártelepen és Papkeszin működő gazdálkodó szervezetek ipari és kommunális, valamint a fűzfőgyártelepi lakosság kommunális szennyvízének kezelését végzi. Az üzletág jelentős bevételi forrása a tengelyen beszállított ipari szennyvíz (folyékony hulladék) kezelése. Vagyonkezelési tevékenység A társaságnál korábban végrehajtott decentralizált privatizáció során a kivált vállalkozások csak a szorosan a tevékenységükhöz használt vagyont vitték magukkal, minden más passzív vagyonként a Zrt-nél maradt. E vagyonelemek hasznosítása bérbeadással történik. A felelősségteljes vagyongazdálkodásra vonatkozó feltételnek eleget téve, társaságunk követte és követni fogja a 2010. július 9-én kelt, MNV/01/26 956/2010 iktatószámú levelében foglaltakat, további eltérő utasítás kiadásáig.

6

A társaság számviteli politikája A számviteli politika ismertetése A megbízható és valós összkép formai biztosítéka a mérleg és eredménykimutatás, legfőbb tartalmi biztosítékai a számviteli alapelvek. A számviteli politika a számviteli törvény helyi adaptációja, a Nitrokémia Zrt. döntéseit tartalmazza arra vonatkozóan hogyan kívánja érvényesíteni a 2000. évi C törvényben rögzített módszereket, alapelveket annak érdekében, hogy a könyvvezetés és a beszámoló leghatékonyabban biztosítsa a megbízható valós összképet. Beszámolási kötelezettség, a beszámoló formája Részvénytársaságunk a működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről beszámolót köteles készíteni az üzleti év könyveinek lezárását követően. A Nitrokémia Zrt. Éves beszámolót és Üzleti jelentést készít a számviteli törvény 9 § (1) bekezdése alapján. Az éves beszámoló részei: •

Mérleg

•

Eredménykimutatás

•

Kiegészítő melléklet

Az Éves Beszámolót összeállította: Könyvelő:

Cziráki Ilma

Regisztrálási szám:

128207

Könyvvizsgálati kötelezettség: A Nitrokémia Zrt. könyvvizsgálati feladatait a tulajdonos megbízása alapján Fiel Edit egyéni vállalkozó (székhely: 2721 Pilis, Jókai Mór u. 1/B, kamarai azonosító száma: 005251) látja el, akinek megbízása a 2014. május hó 31. napjával végződő üzleti évet lezáró beszámoló elfogadásának időpontjáig tart. Üzleti év Üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót el kell készíteni. Társaságunk üzleti éve – az előző évek gyakorlatának megfelelően – továbbra sem változik, a naptári évvel megegyező. Mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év február 28. napja. Könyvvezetés módja Könyvvezetés az a tevékenység, amelynek keretében tevékenységünk során előforduló, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetünkre kiható gazdasági eseményekről folyamatosan nyilvántartást vezetünk és azt az üzleti év végén lezárjuk. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. 7

A költségelszámolás választott módszere: A Zrt. összköltséges eljárással állapítja meg üzemi (üzleti) tevékenysége eredményét, a költségeket elsődlegesen az 5. költségnemek számlaosztályba könyveljük le. A kialakított számlaszám struktúra alapján a költséghelyre és költségviselőre párhuzamosan számoljuk el a felmerült költségeket. Az Éves Beszámoló tagolása Mérleg Társaságunk a Sztv. l. számú mellékletében szereplő „A” változat szerinti mérleget készíti, az ott található tagolás szerint. Eredménykimutatás Társaságunk a Sztv. 2. számú mellékletében található, összköltség eljárással készülő „A” változat szerinti eredménykimutatást készíti. A Számviteli törvényben rögzített sémákat alkalmazzuk, mind a mérleg, mind az eredménykimutatás tekintetében, további tagolást illetve sorok összevonását nem tartottuk szükségesnek. Az éves beszámoló adatait ezer forintban rögzítjük.

Előző években – a számviteli politikában rögzítettek szerint – a Nitrokémia Zrt. a Sztv. 2. számú mellékletében található, összköltség eljárással készülő „A” változat szerinti eredménykimutatás elsődlegesen elkészítését követően elkészítette a 3. számú mellékletben található forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatás „A” változatát is. Számviteli politikánkból a forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatás készítésének kötelezettséget töröltük, tekintettel arra, hogy a Nitrokémia Zrt. elsősorban szolgáltatási tevékenységet folytat, így a forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatásnak nincs valós információ tartalma. Kiegészítő melléklet Az éves beszámoló kötelezően elkészítendő részeként határozza meg az üzleti év gazdálkodására vonatkozó, csak számszaki adatokat tartalmazó mérlegen és eredménykimutatáson túl az azokat kiegészítő, értékelő és magyarázó kiegészítő mellékletet, melynek tartalmát a számviteli törvény határozza meg. Társaságunk az előző évek gyakorlatának, valamint a tulajdonosi elvárásnak megfelelően készíti el kiegészítő mellékletét. Az eszközök besorolása Az eszközök között, azok rendeltetése szerint befektetett eszközöket, forgóeszközöket kell kimutatni. A Zrt. a szükséges információk birtokában, a társaság üzleti, technológiai szempontjai alapján dönt, figyelemmel a Számviteli törvény mérlegtételeire vonatkozó előírásaira. Az eszközök minősítésére az alábbi esetekben kerül sor: 8

•

az eszközök beszerzésekor;

•

ha az eszköz használata, rendeltetése megváltozik (átsorolás);

•

az év végi zárlati teendőkkel kapcsolatban.

Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Az értékhelyesbítés megállapítása nem kötelező. Az értékhelyesbítés célja, hogy a nyilvántartási érték és a piaci értékhez közelítsen, illetve azzal megegyező legyen. A piaci értéknek megfelelően dokumentáltnak kell lennie. (pl. opciós szerződés, vagyonértékelés stb.). Abban az esetben, ha a társaság élt az értékhelyesbítés eszközével, akkor azon eszközök esetén, ahol állományba vették a könyv szerinti és a piaci érték különbözetét, mindaddig vizsgálni kell az értékhelyesbítést, amíg az eszköz ki nem került a nyilvántartásból. A számviteli törvény megfogalmazza és biztosítja a lehetőséget a piaci értéken történő értékelésre, de egyúttal kötelezettségeket is előír az értékelés dokumentálására, alátámasztására vonatkozóan. Ezzel összefüggésben: •

leltározási,

•

analitikus,

•

a főkönyvi nyilvántartásra vonatkozóan,

•

a kiegészítő mellékletre utaló feladatokat fogalmaz meg.

Leltározási feladat: a piaci értékelésbe bevont egyedi eszközöket (ideértve a vagyon értékű jogot, a szellemi terméket, a tárgyi eszközt, a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket) leltárba kell venni. A leltárnak tartalmaznia kell az egyedi eszközök piaci értékét, az egyedi eszköz könyv szerinti értékét, a két érték közötti különbözetet. Az értékhelyesbítést illetve annak alakulását, változását eszközcsoportonként a kiegészítő mellékletben is be kell mutatni. a számviteli törvény 59. § (1) bekezdésének megfelelően. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenést és értékvesztést vissza kell írni, ha azok a körülmények, okok, amelyek az elszámolását szükségessé tették megváltoztak, már nem, vagy nem teljes mértékben állnak fenn. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a társaság könyvvizsgálója felülvizsgálja.

9

Az alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása Az alapítás-átszervezés költségei felmerülhetnek: •

a tevékenység megkezdésénél (alapításkor),

•

a tevékenység jelentős bővítésénél, átalakításánál,

•

szervezeti átalakításnál, amely jelentős struktúraváltozást okoz.

•

műszaki –technológiai folyamatok jelentős megváltoztatásánál

A számviteli törvény szerint csak olyan alapítás-átszervezés költségei aktiválhatók, amelyek a jövőbeni tevékenység során várhatóan megtérülnek. Kísérleti fejlesztés költségeinek elszámolása A kísérleti fejlesztés fogalmába olyan értékek sorolhatók, amelyek a következő jellemzőkkel rendelkeznek: •

kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos tételek

•

saját kivitelezésben vagy más (külső) vállalkozásokkal végeztetett munkák

•

a jövőben várhatóan hasznosuló, az árbevételben megtérülő fejlesztő munkálatok

•

amelyek más eszköz értékben nem aktiválhatók

A számviteli törvény pontosan meghatározza a kísérleti fejlesztés és a rokon fogalmak, az alapkutatás és az alkalmazott kutatás fogalmát. A kísérleti fejlesztés keretébe tartozó tevékenység költségei között nem lehet figyelembe venni az alapkutatás és az alkalmazott kutatás költségeit. A kísérleti fejlesztés költségei közül csak azok aktiválhatók, amelyek várhatóan a jövőbeni tevékenység során megtérülnek. Részvénytársaságunk az esetlegesen felmerülő költségeket egy összegben számolja el az eredmény terhére a felmerülés évében. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából

Jelentős összegű hiba Társaságunk a számviteli törvény előírásaival összhangban jelentős hibának minősíti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Fajlagosan kis értékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át.

10

Vevőnkénti, adósonkénti kisösszegű követelések értéke Részvénytársaságunk kisösszegű követelésnek azt tekinti, amely esetében a végrehajtási költségeink háromszorosát nem haladja meg a követelés. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a mérlegfordulónap összes valuta, illetve devizatétel 5 %-át. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékének 20 %-ban határozzuk meg. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. Amortizációs politika Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak, a tárgyi eszközök üzleti évben a számviteli törvény 52-53. §-a alapján elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenése. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni mindaddig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. Terven felüli értékcsökkenésnek nevezzük azt az összeget, amelyet azért kell elszámolni, mert az eszköz piaci értéke kisebb a könyv szerinti értékénél. Társaságunk az elszámolásra kerülő értékcsökkenési leírásnál a számítás alapjaként a bruttó értékből indul ki. A fejlesztési célra kapott támogatásokból megvalósuló beruházások után elszámolt költségekkel és ráfordításokkal aranyosan az elhatárolt halasztott bevételt meg kell szüntetni. Az elszámolt értékcsökkenést és a feloldott halasztott bevételt az üzemi tevékenység terhére illetve javára számoljuk el. A fejlesztésre kapott támogatás halasztott bevételként elszámolt összegét a Számviteli törvény által megengedett módon, a számviteli politikánkban rögzítetten nem a rendkívüli bevételek, hanem az egyéb bevételek között számoljuk el a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében. Az elszámolásnak nincs hatása az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában felellhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10%-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 eFt, akkor az 50 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az 11

eszköz csak az eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai 2001. január l-től változtak meg jelentősen. Az új szabályokat a január l-jét követően üzembe helyezett eszközök terv szerinti értékcsökkenésének elszámolásánál kell alkalmazni. Társaságunk ezt megelőzően alkalmazott amortizációs politikáját nem változtatja meg a korábban aktivált eszközök tekintetében. Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéke. A terven felüli értékcsökkenés elszámolására ebben az esetben azért van szükség, mert a piaci érték változását nem tükrözi a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása. Ekkor a terven felüli értékcsökkenéssel helyesbítjük a könyv szerinti értéket a piaci értékre. A terven felüli értékcsökkenést csak akkor kell elszámolni, ha a könyv szerinti értéknél tartósan és jelentősen alacsonyabb a piaci érték. A „tartósan” szó, egy évet meghaladó időtartamot jelent, azaz már két értékelési (mérlegforduló) napon is megállapították azt, hogy a piaci érték alatta van a könyv szerinti értéknek. A „jelentős” szó pedig viszonyítást, tárgyi eszközöknél legalább egy év terv szerinti értékcsökkenésének megfelelő összeget jelent, tekintettel a költséghaszon számviteli alapelv követelményeire is.

12

Az értékcsökkenés elszámolásának tilalma Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés: •

földterület, telek (bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek kivételével), az erdő bekerülési értéke után;

•

az üzembe nem helyezett beruházásoknál.

Ezekre az eszközökre terv szerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni: •

képzőművészeti alkotásnál,

•

a régészeti leletnél, amely értékéből a használat során sem veszít,

•

egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek az értéke egyedi mivoltából adódóan évről évre nő,

•

a nullára leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért eszköznél.

A tervezett maradványértéket elért eszköz után azért nem szabad terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenést elszámolni, mert a hasznos élettartam már letelt, és az eredeti tervek szerint a piaci érték megegyezik a maradványértékkel. Az értékcsökkenés elszámolása Társaságunk értékcsökkenést havonta a hónap első napján meglévő eszközökre számolja el. A 100.000, Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Céltartalékok képzése A számviteli törvény meghatározza azokat a jogcímeket, amelyekre céltartalék képzése kötelező. Ezek olyan harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségek, amelyek a múltbeli vagy folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származnak. Céltartalék kötelező képzésének jogcímei: •

jogszabályban meghatározott garanciális (jótállási) kötelezettségek,

•

a függő kötelezettségek

•

a biztos (jövőbeni) kötelezettségek

•

korengedményes nyugdíjfizetési kötelezettségek

•

végkielégítések miatti kötelezettségek

•

környezetvédelmi kötelezettségek

A gazdasági események könyvelésének határideje, könyvviteli zárlat A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidejűleg, illetve a bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket legkésőbb a tárgyhót követő hó 15-éig a könyvekben rögzíteni kell. (165 §) 13

Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági műveletek, események megtörténte után – havonta – a könyvekben rögzíteni kell a zárlati ütemtervben meghatározottak szerint. A Nitrokémia Zrt. vagyonát érintő minden gazdasági eseményről bizonylatot kell kiállítani. Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlathoz a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett kiegészítő, helyesbítő, egyeztető, összesítő könyvelési munkák és a számlák technikai lezárása tartozik. A könyvviteli zárlatok alkalmával a számviteli adatokon alapuló adatszolgáltatás teljesítését megelőzően, annak alátámasztására főkönyvi kivonatot kötelező készíteni. Zárlati munkák menete: A könyvviteli zárlati munkákat alapvetően két fázisra lehet bontani: Az első fázis célja a tárgyidőszak eseményeinek teljessé tétele, ellenőrzése és főkönyvi számlák adatainak összesítése, s mindezek eredményeképpen a főkönyvi kivonat összeállítása. A zárlat második fázisa tartalmazza a mérleg-fordulónap (december hó 31.) és a mérlegkészítés időpontja (január hó 31.) közötti események még a lezárt időszakot érintő hatásainak figyelembevételét, amely általában az egyes mérlegtételek értékelési előírásaival kapcsolatos korrekciós könyvelési tételként jelentkeznek.

14

II. SPECIFIKUS RÉSZ II/A. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK IMMATERIÁLIS JAVAK 2013.12.31.

10.114 eFt

2012.12.31.

3.758 eFt

Az Immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: e Ft Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Terv szerinti értékcsökkenés

Záró állomány

Bruttó érték Vagyoni értékű jogok

0

112

0

0

112


0

0

0

0

0

Szellemi termékek

44 687

9 226


0

Alapítás átszervezés aktivált értéke

0

Immateriális javak bruttó értéke összesen

44 687

53 913 0

9 338

0

0

0

0

54 025

0

0

11

0

0

0

Értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok

0


0

11

Szellemi termékek

40 929


0

Alapítás átszervezés aktivált értéke

0

Immateriális javak értékcsökkenése össz.

40 929

2 982

3 758

6 356

Nettó érték

2 971

43 900 0 0

0

0

0

43 911

0

0

10 114

Az immateriális javak nettó értékének állományváltozása 6.356 eFt volt, amely vállalatirányítási rendszer bevezetéséből, valamint a mérnöki feladatok ellátásához szükséges tervezői, mérnöki programokból adódott.

15

TÁRGYI ESZKÖZÖK 2013.12.31.

7.891.155 eFt

2012.12.31.

2.573.658 eFt

A tárgyi eszközök értéke 2013. évben az alábbiak szerint alakult: e Ft Nyitó állomány

Előző év(ek) módosítása

Növekedés

2 812 286

0

5 261 422

98945

7 974 763

31 086

0

213107

0

244 193

552 707

0

112 081

282

664 506

3 396 079

0

5 586 610

99 227

8 883 462

121 273

0

1 073 571

1 058 255

136 589

3 517 352

0

6 660 181

1 157 482

9 020 051

737 310

0

116 294

3

853 601

8 137

0

10 103

0

18 240

Egyéb berend., felsz, járművek

198 247

0

59 048

240

257 055

Tárgyi eszközök ÉCS összesen

943 694

0

185 445

243

1 128 896

2 573 658

0

6 474 736

1 157 239

7 891 155

Megnevezés

Csökkenés

Záró állomány

Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berend., járművek

gépek,

Egyéb berend. felsz, járművek Tárgyi eszközök értéke össz

bruttó

Beruházás Tárgyi eszköz + beruházás Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berend. járművek

gépek,

Nettó érték

A tárgyi eszközök 2013. évi állományváltozását elsődlegesen a Mecsek-Ökö Zrt-től átvett eszközök okozták. A tárgyi eszközök átvétele könyv szerinti értéken történt. Mecsek-Öko Zrt-től átvett eszközök bemutatása: e Ft Nyitó állomány

Megnevezés TÁRGYI ESZKÖZÖK

4 944 354

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

16

4 646 577 208 532 89 245

Befejezetlen beruházások év végi állományának bemutatása: eFt Megnevezés

nyitó

záró

Tejsav projekt Biofinomító komplexum megvalósítása érdekében Társaságnál felmerült költségek. Földalatti erőmű

58 068

58 068

51 867

0

1 380

1 380

2 000

2 000

0

73 483

7958

1658

121 273

136 589

A földalatti erőmű állagmegóvásához szükséges beruházások E-30 számú épület terv dokumentáció A projekt célja a jelenleg használaton kívül álló épületnek új, a biofinomító projekthez illeszkedő bemutatóterem kialakítása volt. A megvalósításra nem került sor, ezért a Időközben előkészítettük az épület bérbeadását egy munkahelyteremtést vállaló civilszervezetnek, amelyik piaccá kívánja azt átalakítani.

Iroda átépítési terv E-30-as épület hasznosításához kapcsolódó dokumentáció költsége. Környezeti kármentesítéshez kapcsolódó beruházások Egyebek Összesen:

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK RÉSZESEDÉSEK 2013.12.31.

66.189 eFt

2012.12.31.

116.639 eFt

Fűzfői Ipari Park Kft. Nitrokémia Zrt. tulajdoni hányada 20 % A társaság veszteséges működése miatt 2012. évben a társaság jegyzett tőkéjének leszállítása vált szükségessé a veszteség rendezése céljából. A tőkeleszállítás eredményeként a társaság jegyzett tőkéje a törvényi minimumra, 3 millió forintra csökkent, melyből a Nitrokémia 20 %-os tulajdonrészét tekintve a részesedése 600 eFt-ra csökkent. A Társaság veszteséges tevékenysége tartósnak tekinthető, így a piaci értékre történő leértékelés - saját tőke/jegyzett tőke arányának megfelelő értévesztés elszámolása - indokolt. Részesedés nyitó értéke 2013. évre elszámolandó értékvesztés Részesedés év végi nyilvántartási értéke

600.000Ft 79.000Ft 521.000Ft 17

Hunest-Biorefinery Kft. Nitrokémia Zrt. tulajdoni hányada 50 % A részesedés jelenlegi nyilvántartási értéke 107 millió forint, névérték 51 millió forint. A társaság 2013. évi beszámolója még nem készült el, az előzetes adatok szerint továbbra is veszteségesen gazdálkodik. A tartósan veszteséges működés miatt a részesedésnél a saját tőke/jegyzett tőke arányának megfelelő értékvesztést elszámolása indokolt. Részesedés nyitó értéke 2013. évre elszámolandó értékvesztés összege Részesedés év végi nyilvántartási értéke

107.000.000Ft 48.350.000Ft 58.650.000Ft

ECOLAC Kereskedelmi, Termelő és Fejlesztő Kft. Nitrokémia Zrt. tulajdoni hányada 50 % Az ECOLAC Kft. tőkéje euróban került jegyzésre, ezért a részesedés évenkénti átértékelése szükséges. A részesedést névértéken tartjuk nyilván, Nitrokémia Zrt. részesedése 30.000 EUR. A társaság 2013. évi beszámolója még nem készült el, az előzetes adatok szerint veszteségesen gazdálkodik. A tartósan veszteséges működés miatt a részesedésnél a saját tőke/jegyzett tőke arányának megfelelő értékvesztés elszámolása indokolt. Részesedés nyitó értéke 2013. évre elszámolandó értékvesztés Részesedés év végi nyilvántartási értéke

30.000 EUR – 9.334 e Ft 7.374 EUR – 2.189 e Ft 22.626 EUR – 6.718 e Ft

ÖKOPolisz Klasztermenedzsment Kft Nitrokémia Zrt. tulajdoni hányada 14,3 % A társaság jegyzett tőkéje 2,1 millió, a részesedés jelenlegi értéke 300 eFt, a 2013. évben a részesedés nyilvántartási értékében változás nem történt. Részesedés év végi nyilvántartási értéke

300.000 Ft eFt

Bekerülési érték Megnevezés Nyitó Fűzfői Ipari Park Kft. Hunest Biorefinery Kft. Ecolac Kft. ÖKOPolisz Klasztermenedzsment Kft. Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Értékvesztés Záró

3 000

3 000

107 000 9 334

427

300 119 634

Nyitó 2 400

Növekedés

Nettó érték

Csökkenés

427

Nyitó

Záró

79

2 479

600

521

107 000

48 350

48 350

107 000

58 650

8 907

2 189

2 189

8 739

6 718

0

300

300

53 018

116 639

66 189

300 0

Záró

119 207

18

2 400

50 618

0

EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN 2013.12.31.

7.882 eFt

2012.12.31.

8.820 eFt

Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a Nitrokémia Zrt-nél munkaviszonyban lévő dolgozóknak 1970-1990. időszakban nyújtott, munkáltatói építési kölcsön és lakásvásárlási hitel éven túl fennálló állománya szerepel. KÉSZLETEK 2013.12.31.

10.026 eFt

2012.12.31.

9.940 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

Alapanyag

2013. év 509

172

Segédanyag

3 134

3 555

Áruk

6 297

6 299

Készletek összesen

9 940

10 026

A készletekben előző évhez képest csekély növekedés történt. A 2012. december 31-ei állományból 172 eFt alapanyag (szennyvízkezelésben használt vegyszerek), 3.555 eFt pedig készleten lévő segédanyag (szennyvízkezelésben, kármentesítésben használt anyagok, laboratóriumi vegyszerek és eszközök), valamint 6.299 eFt vásárolt áru (politejsav, vegyes föld).

KÖVETELÉSEK A társaság számviteli politikájában az alábbi szabályok szerint határozta meg a csoportszinten elszámolandó értékvesztés mértékét:

Elszámolandó értékvesztés mértéke

Korosítás 180 napon túl lejárt

50 %

360 napon túl lejárt

100 %

19

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2013.12.31.

57.967eFt

2012.12.31.

34.752 eFt e Ft

Korosítás

2012. év

2013. év

Nem lejárt

49 287

0 – 90 napon belüli tartozás

32 963

6 684


1 053

1 676


1 984

830


12 311

14 599

Összes elismert vevőkövetelés

48 311

73 076

Elszámolt értékvesztés

13 559

15 109

Mérlegben kimutatott vevőállomány

34 752

57 967

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Vevő követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2013.12.31.

0 eFt

2012.12.31.

269 eFt

Egyéb követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2013.12.31.

0 eFt

2012.12.31.

400 eFt

A számvitelről szóló 2000. évi C törvény alapján az egyéb követelésekből itt kerül kimutatásra a többségi és jelentős részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések összege. Rövid lejáratú követelést a Hunest Biorefinery Kft-vel szemben tartunk nyilván, melyből 45.400 eFt lejárt tagi kölcsön, 269 eFt vevőkövetelés. Tekintettel, arra, hogy a tagi kölcsön visszafizetési határideje 360 napon túl lejárt, 2012. évben 45 millió forint tagi kölcsön követelésre 100 % értékvesztést számoltunk el. A kölcsön megtérülése továbbra sem várható, a fennmaradó 400 ezer forint kölcsön visszafizetési határideje 2012. év végén lejárt, ezért 2013. évben további 400 ezer forint értékvesztést számoltunk el. Előzőek miatt a követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben soron a 45.400 eFt nem jelenik meg.

20

Egyéb követelések 2013.12.31.

1.518.152 eFt

2012.12.31.

954.620 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

Dolgozókkal kapcsolatos elszámolások

2013. év 87

204

1 097

2 444

Különféle egyéb követelések

10 756

866

Költségvetési elszámolásból

1 300

5 788

933 245

1 107 397

Mecsek-Öko Zrt-.-vel szembeni követelés

0

381 015

Bírói letét

0

8 674

8 135

11 764

954 620

1 518 152

Rövid lejáratú dolgozói kölcsönök

ÁFA elszámolási számla

Helyi adók elszámolása Összesen:

Egyéb követelések túlnyomó részét a NAV-val szembeni ÁFA visszaigénylés összege képezi, mely részben az ÁFA elszámolási számlán, részben a különféle egyéb követelések (visszaigényelhető folyamatos teljesítésű ÁFA 6.819 eFt) között kerül kimutatásra. További jelentős tétel a Mecsek-Öko Zrt-vel szembeni 381.015 ezer forint követelés, ami a beolvadás kapcsán átadott pénzeszköz 2014. évben történő kiegyenlítéséből adódik. A bírói letétként szerepeltetett kötelezettség a Mecsek-Öko Zrt-től átvett, jóteljesítési garanciaként visszatartott összegből adódik. A jogosult társaság idő közben felszámolás alá került, az eljárás idejére az összeg bírói letétbe került. ÉRTÉKPAPÍROK 2013.12.31.

0 eFt

2012.12.31.

0 eFt

Társaságunk 2013. december 31-én nem rendelkezett értékpapírokkal. PÉNZESZKÖZÖK 2013.12.31.

4.581.418 eFt

2012.12.31.

2.154.021 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

2013. év

Bankszámlák

2 153 529

4 581 189

Házi pénztár

492

229

2 154 021

4 581 418

Összesen 21

A bankszámlákon lévő pénzkészlet év végén 4.581.189 eFt, a házi pénztárkészlet 229 eFt. A bank - pénztár közötti átvezetési számlának nincs egyenlege. A bankszámlán rendelkezésre álló összeg elsősorban a kármentesítések megbízási és támogatási díjából adódik, melynek jelentős része 2014. évben esedékes szállítói számlákkal lefedett. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2013.12.31.

2.566 eFt

2012.12.31.

4.863 eFt

Az árbevétel, egyéb bevétel elhatárolása a következő tételekből tevődik össze: eFt

2012. év

Megnevezés

2013. év

Ár és egyéb bevétel elhatárolása összesen

3 581

73

Költségek és ráfordítások elhatárolása összesen

1 282

2 493

Aktív időbeli elhatárolások összesen

4 863

2 566

SAJÁT TŐKE 2013.12.31.

3.095.657 eFt

2012.12.31.

2.731.486 eFt

A saját tőke a 2013. év során az alábbiak szerint változott: e Ft

Megnevezés

egyenleg 2013. január 1-én

Jegyzett tőke

Jegyzett , de be nem fizetett tőke

780 000

+ Növekedés

Tőke tartalék

Eredmény Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék

1 709 610

186 823

419 175

81 224

Mérleg szerinti eredmény 55 053

2 731 486 500 399

- Csökkenés

0

Előző évi eredmény átvezetés

55 053

-55 053

Egyebek

0 0

2013. évi eredmény egyenleg 2013. december 31én

Saját tőke

780 000

0

2 128 785

323 100

0

0

-136 228

-136 228

-136 228

3 095 657

A Mecsek-Öko Zrt. beolvadásának köszönhetően 500.399 eFt saját tőke került átvételre, ebből 419.175 eFt tőketartalék, 81.224 eFt eredménytartalék formájában.

22

CÉLTARTALÉK 2013.12.31.

363.924 eFt

2012.12.31.

408.661 eFt

eFt Megnevezés

2012. év

2013. év

Céltartalék a várható kötelezettségekre - papkeszi per - MTMG per - szervezeti átalakításra Céltartalék a jövőbeni költségekre - iszapleltár - végkielégítésre Egyéb céltartalék

394 200 337 000 27 200 30 000 14 461 14 461 0 0

348 225 337 000 11 225 0 15 699 8 598 7 101 0

Céltartalék összesen

408 661

363 924

Az üzleti évben a következő céltartalék képzésekre került sor: 1. Céltartalék várható kötelezettségekre a) Kártérítési per, Papkeszi telephely Jelentős összegű, kártérítés megfizetésére vonatkozó per van folyamatban társaságunkkal szemben. A céltartalék képzés a felperes által követelt összeg és a vitatott felelősség mértékével arányosan került megállapításra. Az előző évben képzett céltartalék összege: 337.000.000 Ft Tárgyévben változás nem történt. b) MTMG Zrt. per A Győri Ítélőtábla ítélete alapján, a Nitrokémia Zrt. érvényes opciós megállapodás szerint köteles megvásárolni a MÁV Zrt. tulajdonában lévő 15.150 eFt névértékű, MTMG Zrt. tulajdonrészére vonatkozó részvénycsomagot, 21.640 eFt vételáron. A jogerős ítélet szerint a Nitrokémia Zrt-nek késedelmi kamatot és perköltséget kell fizetnie. Fentiek miatt a késedelmi kamat és perköltség összegének megfelelő céltartalék képzésre került sor. Előző évi céltartalék képzés: 27.200.000 Ft Tárgyévi céltartalék felszabadítás: 15.975.334 Ft 2013. évi egyenleg: 11.224.666 Ft c) Szervezeti átalakítás A Mecsek-Öko Zrt. beolvadása miatt 2012. évben céltartalékot képeztünk a szervezeti átalakításokra. Az átalakulás lezajlott, az új szervezet kialakult. Előző évi céltartalék képzés: 30.000.000 Ft Tárgyévi céltartalék felszabadítás: 30.000.000 Ft 23

2. Céltartalék jövőbeni költségekre a) Szennyvíziszap elhelyezés A szennyvíztisztító telepen keletkezett szennyvíziszap elhelyezés jövőben felmerülő költsége miatt képzett céltartalék, az év végi iszapmérleg alapján került meghatározásra Előző évi céltartalék képzés: Tárgyévi céltartalék feloldás: 2013. évi egyenleg:

14.461.323 Ft 5.863.154 Ft 8.598.169 Ft

b) Végkielégítés A jogszabályi előírásokkal összhangban - végkielégítés fizetésére - 7.101 ezer forint céltartalékot képzett Társaságunk 2013. évben. Tárgyévi céltartalék képzés

7.100.910 Ft

KÖTELEZETTSÉGEK A hosszú lejáratú kötelezettségek állományának összetevői 2013. december 31-én: 2013.12.31.

2.379 eFt

2012.12.31.

0 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

2013. év

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

2 379

Összesen:

0

2 379

2013.12.31.

3.404.634 eFt

2012.12.31.

386.886 eFt

A rövidlejáratú kötelezettségek állományának összetevői 2013. december 31-én: e Ft Megnevezés

2012. év

Rövid lejáratú hitelek

2013. év 0

528

49 628

312 828

Szállítók

158 674

3 004 402

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

178 584

86 876

Összesen:

386 886

3 404 634

Vevői előleg

24

Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból (szállítók) e Ft Megnevezés

2012. év

2013. év

Nem lejárt

2 871 313

0 – 90 napon belüli tartozás

158 604

133 089

90 napon túl lejárt tartozás

0

0


0

0


70

0

158 674

3 004 402

Összesen:

Társaságunk szállítói számláit határidőre kiegyenlíti. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

e Ft Megnevezés

2012. év

Adók (TB, SZJA) elszámolás számla

2013. év

16 286

14 362

Munkabér 12. hó

7 526

14 961

Egyéb kötelezettség elszámolása

4 336

825

Helyi adók

1 122

1 000

14 078

6 819

Áfa fizetési kötelezettség Bírói letét

8 674

Ajánlati biztosíték

40 235

MNV Zrt-vel kapcsolatos elszámolási kötelezettség

135 236

Összesen:

178 584

86 876

Az adó jellegű kötelezettségek pénzügyi teljesítése mérlegkészítésig megtörtént. Társaságunknak váltótartozása, kötvénykibocsátásból eredő tartozása, alapítókkal szembeni kötelezettsége nincs. A bírói letét és ajánlati biztosíték a Mecsek-Öko Zrt-től átvett kötelezettség. Az ajánlati biztosítékok környezetvédelmi feladatok ellátására vonatkozó szerződések jóteljesítési biztosítékként visszatartott összegéből adódnak. A bírói letét az egyéb rövid lejáratú követelések között ismertetett.

25

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2013.12.31.

7.278.875 eFt

2012.12.31.

2.334.707 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2013. év

903 242

1 516 581

903 242

1 516 581

0

0

1 023 321

94 972

408 144

5 667 322

2 334 707

7 278 875

ebből: - költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolás - pályázati támogatás elhatárolás

Költségek ráfordított elhatárolása

passzív

időbeli

Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

A passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra: -

a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások költséggel még nem ellentételezett összege (költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolás), mely összesen 2013. december 31-én 1.516.580.847 Ft. Az elhatárolt összeg a 2014. évi környezetvédelmi kármentesítés során kerül felhasználásra.

-

a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségek és ráfordítások, melyek csak a mérleg fordulónapja után kerültek számlázásra (Költségek ráfordított passzív időbeli elhatárolása),

-

valamint a támogatásból megvalósult beruházások amortizációval csökkentett értéke (halasztott bevétel). A 2012. évhez viszonyított jelentős növekedés a Mecsek-Öko Zrt. beolvadásával átvett eszközök (4.825.422 eFt) hatása.

A támogatások felhasználásának 2013. december 31-ei állapot szerint:

bemutatása

a

passzívák

tükrében

a e Ft

Nyitó egyenleg

901 397

Tárgyévi folyósítás

3 720 000

Tárgyévben jóváírt kamat támogatás bevétele

61 319

Mecsek-Öko Zrt. Beolvadásával átvett támogatás

1 421 999

MNV Zrt. kárelhárítási támogatás költség számla alapján felhasználás

4 588 134

Záró egyenlege:

1 516 581

26

A Kárelhárítási támogatás költségei között, a tárgyévi költségként és beruházásként elszámolt összegek szerepelnek. Tárgyévi költség: 4.075.174 eFt, tárgyévi beruházás: 512.960 eFt. A beruházásként elszámolt összegek a számviteli törvény előírásainak megfelelően halasztott bevételként elhatárolásra kerültnek, felszabadítsuk tárgyévben az értékcsökkenés arányában történik.

27

II. /B. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2013.12.31.

541.510 eFt

2012.12.31.

3.903.962 eFt eFt

Megnevezés

2012. év

Értékesítés nettó árbevétele

2013. év

Index

3 903 962

541 510

13,87%

3 903 962

541 510

13,87%

0

0

ebből: belföldi export

Belföldi értékesítés árbevételének megoszlása az alábbi volt: e Ft

Megnevezés

2012. év

Környezeti kármentesítés bevétel

2013. év

3 593 164

216 556

48 559

7 268

224 493

193 238

Szolgáltatói árbevétel

20 573

92 123

Bérbeadás árbevétel

11 497

12 897

4 869

14 891

807

4 537

3 903 962

541 510

Haszonélvezet hasznosítás bevétele Szennyvíz szolgáltatás bevétel

Közvetített szolgáltatás Anyageladás bevétel Összesen

A társaság 2013. évi árbevételének visszaesése, elsősorban a megbízás formájában végzett kármentesítési feladatok csökkenéséből adódik. Az ebből származó bevétel az összes értékesítésből származó bevétele 40 %-ra esett vissza.

28

EGYÉB BEVÉTEL 2013.12.31.

4.336.722 eFt

2012.12.31.

4.347.646 eFt e Ft

Megnevezés

2012. év

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb bevétel

2013. év

3 093

150

11 293

11 620

810

994

Kapott késedelmi kamat Kártérítés

1 230

Elmúlt évek kárelhárítása (MNV ZRT)

4 327 095

4 112 407

Selejtezés

98 354

Depónia,talajvízkezelő rendszer támogatás

60 129

Céltartalék feloldása

5 246

Követelés visszaírt értékvesztése

51 838

109

Összesen

4 347 646

4 336 722

Az elmúlt évek kárelhárítása soron szerepel a saját területen végzett környezeti kármentesítésekhez, valamint a Mecsek-Öko Zrt. beolvadásával bővült kárelhárítási feladatokra (Gyöngyösoroszi, Lahóca bányabezárás) kapott támogatások összegéből a számviteli törvény alapján „megjeleníthető” azon bevételek összege, melyeknél megtörtént a költségként elszámolt kárelhárítás kiadások „felszabadítása” a passzív időbeli elhatárolásokból (költségek, és a halasztott bevételként nyilvántartott előző évi beruházásokból adott évi értékcsökkenés összege). Tárgyévi költség: 4.075.174 eFt, halasztott bevétel felszabadítása: 37.233 eFt. A KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA e Ft

Megnevezés

2012. év

Anyagköltség

2013. év

79 933

84 289

7 574 433

4 187 213

23 096

21 395

0

0

4 693

13 977

7 682 155

4 306 874

118 691

178 677

Személyi jellegű egyéb kifizetések

14 639

16 125

Bérjárulékok

37 118

54 351

Személyi jellegű ráfordítások összesen

170 448

249 153

Értékcsökkenés

201 041

188 427

Egyéb ráfordítások

166 886

250 553

8 220 530

4 995 007

Igénybevett szolgáltatás(ok) értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások, értékesítések) Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség

Összesen

29

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2013.12.31.

4.306.874 eFt

2012.12.31.

7.682.155 eFt

Anyagköltség A költségeinek tárgyévi részletezése: e Ft

Megnevezés

2012. év

Alapanyag és csomagolóanyag felhasználás

2013. év

6 433

17 151

Gáz, víz felhasználás

10 147

6 302

Villamos energia

44 063

43 339

8 518

11 110

Nyomtatvány, irodaszer

755

615

Tisztító, tisztálkodó szerek

910

403

Védőital

510

206

Egyéb anyagfelhasználás

2 059

2 029

Fenntartási anyagok

4 658

1 841

Munka és védőruha

876

848

1 004

445

79 933

84 289

Üzem és fűtőanyag

Laboreszközök Összesen

30

Igénybevett szolgáltatások: Tárgyévi részletezés: e Ft

Megnevezés

2012. év

Környezeti károk megszüntetése

2013. év

3 985 342

3 658 765

12 354

19 939

8 454

15 423

775

1 841

Könyvviteli, ügyviteli szolgáltatás

16 920

8 932

Ügyvédi és perköltségek

11 114

11 132

4 270

6 045

Ingatlan megosztás költségei

562

311

Mérleg audit és közzétételi díj

945

2 678

Terepgondnoki tevékenység

4 114

3 920

Oktatás, továbbképzés költsége

1 421

1 024

Szakkönyv, folyóirat költségei

479

719

Hirdetési marketing költség

324

15

Biztonságtechnikai szolgáltatás, őrzés

2 489

2 261

Személygépkocsi bérleti díjak

3 018

2 393

Kiküldetés költsége

708

1 132

Üzemegészségügyi szolgáltatás

871

497

Számítástechnikai szolgáltatás

3 216

5 625

Őrzés, vagyonvédelem

1 023

1 371

Dolgozók szállítása,bérlet

2 359

1 509

891

988

2 293

4 413

Bontási munkálatok

0

12 461

Veszélyes hulladék kezelés

0

137 749

18 660

13 368

Köztisztaság, szemétszállítás, takarítás

2 306

3 058

Csatornatisztítás, szippantás

8 985

9 175

16 844

41 865

38

5

3 462 152

212 078

Hitelesítések díja

687

8

Egyebek

819

6 513

7 574 433

4 187 213

Karbantartási költség Szakértői díjak Szállítási, rakodási költségek

Posta, telefon, internet költség

Tagsági díjak Ingatlan, gép bérleti díj

Iszap elszállítás költsége

Laboratóriumi vizsgálatok Hulladékmegsemmisítés, mérleg Alvállalkozói teljesítmények

Összesen:

31

Egyéb szolgáltatások eFt

Megnevezés

2012. év

2013. év

177

10 376

6 227

2 220

13 045

4 622

Biztosítás

3 647

4 177

Összesen:

23 096

21 395

Hatósági díjak Illetékek Bankköltség

A hatósági díjak 2013. évi növekedését a Mecsek-Öko Zrt. tevékenységeinek átvétele okozza. 2013. évben eladott áruk beszerzését a Nitrokémia Zrt. nem számolt el.

Eladott (közvetített) szolgáltatás eFt Megnevezés Eladott közvetített szolgáltatások értéke

2012. év

2013. év

4 693

13 977

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2013.12.31.

249.153 eFt

2012.12.31.

170.448 eFt

Bérköltség eFt

Megnevezés

2012. év

Bérköltség

118 691

2013. év 178 677

A társaság 2013. évi átlagos statisztikai állományi létszáma 46 fő, 2013. üzleti év végén az aktív foglalkoztatottak létszáma 73 fő volt. A létszámnövekedés döntő része a IV. negyedévben jelentkezett, a Mecsek-Öko Zrt. munkavállalóinak átvételével. Jogutódlással 33 fő munkavállaló került a Nitrokémia Zrthez. A társaság bértömeg gazdálkodását a minimálbér növekedése, illetve a garantált bérminimum változása nem érintette. 32

Személyi jellegű egyéb kifizetések eFt

Megnevezés

2012. év

2013. év

Étkezési hozzájárulás

1 990

3 526

Természetbeni juttatás 44 %

1 969

2 177

Végkielégítés

1 367

722

Törzsgárda jutalom

779

0

Nyugdíjpénztári befizetések

340

150

98

135

6 372

5 916

0

177

Betegszabadság, táppénz

346

1 009

Üzleti vendéglátás, reprezentáció

585

832

Egyebek

793

1 481

14 639

16 125

Belföldi és külföldi kiküldetés Szép kártya Iskolakezdési és internet utalvány

Összesen:

A Társaság 2013. évben is fenntartotta a béren kívüli juttatások rendszerét. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 2013.12.31.

188.427 eFt

2012.12.31.

201.041 eFt eFt

Értékcsökkenési leírás

2012. év

2013. év

Terv szerinti értékcsökkenési leírás

199 782

185 938

1 259

2 489

201 041

188 427

Kis értékű értékcsökkenési leírás Összesen

33

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2013.12.31.

250.553 eFt

2012.12.31.

166.886 eFt eFt

Megnevezés

2012. év

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszköz

2013. év

121

44

2 525

98 941

Bírságok, önellenőrzési pótlék

21 665

64 698

Céltartalék képzés

35 560

7 101

Követelések értékvesztése

47 936

1 951

Kártérítés

1 458

1 602

Helyi adók

45 451

47 276

Cégautó adó

1 248

1 542

Innovációs járulék

1 060

555

545

0

Selejtezés, hiány miatt kivezetett eszk.

Civil szervezetek támogatása Közűvezeték adó

4 650

Környezetterhelési díj

5 725

5 414

Egyebek

3 592

16 779

166 886

250 553

Egyéb ráfordítás összesen

A Gyöngyösoroszi bányatérség rekultivációja kapcsán megnyitott fejtési üregeket a tömedékelés arányában selejtezi társaságunk. Követelések értékvesztésének állományváltozása eFt Értékvesztések 2013. Megnevezés Összesen:

Időszak alatt elszámolt értékvesztés

Nyitó 58 559

Záró

1 951

60 510

Helyi adók: eFt

Helyi adók

2012. év

2013. év

iparűzési adó

7 067

4 737

építményadó

16 562

17 142

telekadó

21 647

25 190

175

207

45 451

47 276

gépjárműadó Összesen

34

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2013.12.31.

-24.308 eFt

2012.12.31.

26.306 eFt eFt

Megnevezés

2012.

2013.

december 31.

december 31.

Pénzügyi műveletek bevételei Részesedés érékesítésének árfolyamnyeresége Kapott kamatok

0

0

32 377

26 342

0

173

32 377

26 515

5 294

183

74

50 618

703

22

6 071

50 823

26 306

-24 308

Egyéb Összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok Részesedés értékvesztése Egyéb Összesen Pénzügyi műveletek eredménye

A részesedések elszámolt értékvesztését a részesedéseknél került ismertetésre. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2013.12.31.

4.855 eFt

2012.12.31.

4.922 eFt eFt

Megnevezés

2012. év

2013. év

december 31.

december 31.

Rendkívüli bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás

1 008

1 015

Fellelt eszközök értéke

3 914

3 840

4 922

4 855

0

0

0

0

4 922

4 855

Összesen Rendkívüli ráfordítások Elengedett követelések Összesen: Rendkívüli eredmény

Rendkívüli bevétel között az éves leltározás során megállapított leltártöbblet kerül kimutatásra.

35

TÁRSASÁGI ADÓALAP LEVEZETÉSE A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó összegének meghatározása: eFt

Megnevezés Adózás előtti eredmény

2012. év 2013. év 62 306

-136 228

35 560

7 101

203 296

287 412

48 010

52 569

5 025

18 122

8 125

56 602

A társasági adóalap módosító tételei Adózás előtti eredményt növelő tételek - Elszámolt céltartalék - Adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírás, terven felüli écs., immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetéskori értéke - Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege - A nem vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege - Jogerős hat. megállapított bírság, Art. és TB Tv-ekhez kapcs. jogkövetkezmények ráfordításként elsz. összege, az önellenőrzéshez kapcs. kivételével - Előző évi adóalap csökkentő értékvesztés - Behajthatatlan követelés - Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett köv. - Ráfordításként elsz., visszafizetési köt. nélkül adott juttatás, átadott pénzeszköz, térítés nélküli átadás

545

- Önellenőrzés során megállapított, adóévi ráfordításként elszámolt összeg - Az adóévben gazd. kamarai tagdíj címen megfiz. összeg Összes növelő korrekciós tétel

300 561

421 806

5 426

51 838

212 276

296 572

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Céltartalék felhasználás Elengedett kötelezettség - Az adótörvény szerinti értékcsökkenés összege, az eszközök kivezetéskori számított nyilvántartási értéke - Az előző években ráfordításként elsz. értékvesztés felhaszn. arányos jutó összege, egyedi nyilvántartásnál kivezetéskori érték, eszközönkénti nyilvántartásra áttérés esetén a nyilvántartott értékvesztés 1/3 része - Követelésre adóévben elszámolt értékvesztésnek a Tao.tv. szerinti mértéke - A kapott bevételként elszámolt osztalék - Szakképző iskolai tanulónként havi 6.000 Ft - Behajthatatlan követelés, korábban el nem ismert hitelezési veszteségre befolyt összeg, visszaírás

109

- Támogatás, juttatás kapott igazolás alapján - Iparűzési adó 100 %-a - Előző évek elhatárolt vesztesége

72 528

Összes csökkentő korrekciós tétel

290 339

348 410

0

0

A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Adófizetési kötelezettség

7 253

Elhatárolható veszteség

-62 832

36

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről.

ÉRTÉKELÉS Gazdasági mutatók és értékelésük A Nitrokémia Zrt. az elmúlt gazdasági években folyamatos átalakulásokon ment keresztül, szervezete, struktúrája jelentősen változott, likviditását megőrizte. A társaság – mint a korábbi egységes Nitrokémia Rt. jogutódja - továbbra is magán viseli azokat a „terheket”, melyek a vagyonelemek működtetéséből adódnak. A társaság folyamatosan számolja fel – állami felelősségvállalással és irányítással – a múltban okozott környezeti károkat, a kárelhárítási és kárrendezési programtervnek megfelelően. A Nitrokémia Zrt. értékeléséhez kapcsolódó éves beszámoló elemzése az alábbiakra terjedt ki: • • •

vagyoni helyzet alakulásának vizsgálatára, pénzügyi helyzet alakulásának vizsgálatára, gazdálkodás jövedelmezőségének értékelésére.

A vagyoni helyzet alakulásának elemzése Eszközök összetételének alakulása eFt Megnevezés

2012. év

Részarány

2013. év

%

Részarány %

Befektetett eszközök

2 702 875

46,11%

7 975 340

56,38%

Forgóeszközök

3 154 002

53,81%

6 167 563

43,60%

4 863

0,08%

2 566

0,02%

5 861 740

100,00%

14 145 469

100,00%

Aktív időbeli elhatárolás Összesen

Tárgyévben a számviteli szabályok szerint készített mérlegben az eszközök (aktívák) értéke a forrásokkal (passzívák) egyezően 14.145.469 eFt. Tárgyévi záró és a bázis adatok összehasonlításánál látható, hogy eszközeink összértéke 8.283.729 eFt-tal növekedett, melyből 6.796.732 eFt a Mecsek-Öko Zrt. beolvadása során átvett eszközök értéke. eFt Befektetett eszközök állományváltozása előző évhez képest 5 272 465 melyből: • • •

immateriális javak állományváltozása tárgyi eszközök állományváltozása befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása volt 37

6 356 5 317 497 -51 388

Források összetételének alakulása eFt Megnevezés

2012. év

Saját tőke

Részarány

Részarány

2013. év

%

%

2 731 486

46,60%

3 095 657

21,88%

Céltartalék

408 661

6,97%

363 924

2,57%

Kötelezettségek

386 886

6,60%

3 407 013

24,09%

Passzív időbeli elhatárolás

2 334 707

39,83%

7 278 875

51,46%

Összesen:

5 861 740

100,00%

14 145 469

100,00%

A 2013. december 31-ei passzívák (források) értéke az eszközökkel egyezően 14.145.469 eFt, amely 8.283.729 eFt növekedést jelent. Saját tőke állománya az előző évhez képest 364.171 eFt-tal nőtt, melynek oka a MecsekÖko Zrt. beolvadásával nyilvántartásba vett tőke és eredménytartalék. eFt Megnevezés

2012. év

Jegyzett tőke

780 000

Tőketartalék

1 709 610

Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

Mecsek-Öko Zrt. beolvadás

Nitrokémia Zrt. 2013. évi változás

2013. év

0

780 000

419 175

0

2 128 785

186 823

81 224

55 053

323 100

55 053

0

-191 281

-136 228

2 731 486

500 399

-136 228

3 095 657

Kötelezettségek állományváltozása az előző évihez képest 3.020.127 eFt-tal növekedett, mely elsősorban a szállítói állomány növekedéséből adódik, a szállítói tartozások mérlegkészítésig kiegyenlítésre kerültek. Vagyoni helyzet alakulásával összefüggésben számított mutatókat az alábbi táblázatban mutatjuk be: Megnevezés

2012. év

Tőkeerősség

2013. év

46,60%

21,88%

7,06%

-17,47%

Jegyzett tőke/Saját tőke

28,56%

25,20%

Kötelezettségek aránya

6,60%

24,09%

101,06%

38,82%

Tőkegyarapodás

Befektetett eszközök fedezete

A vagyoni gazdálkodás alakulását jelző mutatók a 2013. évi veszteséges gazdálkodás miatt kedvezőtlen képet mutatnak. Jelentős változást eredményezett a Mecsek Öko Zrt. beolvadása, melynek következtében a Nitrokémia Zrt. saját tőkéje 500.399 eFt-val nőtt. 38

A Nitrokémia Zrt. tőkeerőssége a 2013. évben csökkent a saját tőkéhez viszonyított jelentős forrásnövekedés miatt. A kötelezettségek aránya az előző évihez képest a szállítói tartozások növekedésének következtében 23,92%-ra növekedett. A befektetett eszközök fedezete jelentősebb csökkenést mutat az előző évhez képest melyek oka ugyancsak a Mecsek-Öko Zrt. befektetett eszközeinek nyilvántartásba vétele. Pénzügyi helyzet vizsgálata Társaságunk a 2013. év során – az előző évekhez hasonlóan – likviditását megőrizte. Tárgyévben esedékes fizetési kötelezettségeinek önkormányzatok stb. - határidőre eleget tett.

-

APEH,

TB,

VPOP,

helyi

Munkavállalói részére járandóságaikat határidőben megfizette. A pénzügyi helyzet bemutatására számított mutatók az alábbiak: 2012. év

Megnevezés

2013. év %

Likviditási mutató

8,15

1,81

Likviditási gyorsráta

8,13

1,81

A likviditási mutató és gyorsráta a biztonságos szintet mutató 1,3 feletti értéket mutat. Az előz évhez viszonyított csökkenést a 2013. december 31-ei szállítói kötelezettségek okozzák. Az adósságállományra vonatkozó mutatók 2012. év

Megnevezés

2013. év %

Adósságállomány aránya Adósságállomány fedezettsége

12,41%

52,39%

706,02%

90,86%

Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutatók 2012. év

Megnevezés

2013. év %

Árbevétel arányos üzemi eredmény

0,38%

-2,39%

Árbevétel arányos adózás előtti eredmény

0,75%

-2,78%

A Nitrokémia Zrt. tevékenységéből adódóan nem profitorientált társaság.

39

Tőkearányos jövedelmezőségi mutatók Megnevezés

2012. év

2013. év %

Tőkearányos üzemi eredmény

1,14%

-3,77%

Tőkearányos mérleg szerinti eredmény

2,02%

-4,40%

28,56%

25,20%

Tőkeerősség

Üzletvezetés, Igazgatóság, Felügyelő Bizottság Az igazgatóság, üzletvezetés és felügyelő bizottság az alábbi díjazásban részesültek: eFt Megnevezés

2012. év

Üzletvezetés/Ügyvezetés Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

2013. év

11 172

13 216

-

-

743

300

11 915

13 516

Az Igazgatóság, Üzletvezetés és Felügyelő bizottság tagjaival szemben nyilvántartott követelése a Társaságnak nincs.

2013. ÉVI BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK eFt Állománycsoport

Átlagos állományi létszám/fő

Bér

Bérjárulék

Személyi jellegű ráfordítások összesen

Személyi jellegű egyéb

Fizikai

13

26 559

9 054

5 150

40 763

Szellemi

33

148 219

44 447

10 975

203 641

-

3 899

850

0

4 749

46

178 677

54 351

16 125

249 153

Állományba nem tartozó Összesen

MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK A mérleg fordulónapja után nem zajlottak olyan események, amelyek befolyásolták a társaság 2013. december 31-i beszámolóját.

40

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA Társaságunknak mérlegen kívüli kötelezettsége nincs. A Nitrokémia Zrt.-nek érvényes hitelszerződése nincs.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg fordulónapját követő gazdasági hatást befolyásoló eseményként szereplő peres ügyek részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza. A kártérítési igények mértékét tekintve a felperesek a kereseti kérelmének helyt adó ítélet a társaság, pénzügyi, likviditási helyzetét jelentősen befolyásolja. A 2013. évben a peres eljárás jelenlegi szakaszára való tekintettel további céltartalék képzése nem volt indokolt.

41

MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet

Cash-flow kimutatás

2. sz. melléklet

Kimutatás a veszélyes hulladékokról

3. sz. melléklet

Tájékoztató a peres eljárásokról

42

188/2014. (V.26.) sz. ALAPÍTÓI HATÁROZAT A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 8184 Balatonfűzfő, Munkás tér 2.; cégjegyzékszám: 19-10-500074) /a továbbiakban: Társaság/ alapítói hatáskörében eljárva az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 20. § (4) bekezdése d) pontjának harmadik francia bekezdése, továbbá a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 284. § (2) bekezdése, valamint a Társaság Alapító Okiratának 7.2.5. pontja alapján az alábbi határozatot hozza: A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. - a Társaság Felügyelő Bizottsága és könyvvizsgálója jelentésének ismeretében - elfogadja a Nitrokémia Környezetvédelmi Tanácsadó és Szolgáltató Zrt. 2013. évi éves beszámolóját és üzleti jelentését 14.145.469 eFt mérlegfőösszeggel, -136.228 eFt adózás előtti eredménnyel (veszteséggel), -136.228 eFt adózott és mérleg szerinti eredménnyel (veszteséggel) azzal, hogy a mérleg szerinti eredményt (veszteséget) az eredménytartalék terhére kell elszámolni. Mérleg Tétel megnevezése A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2012. évi Tény (eFt) 2.702.875 3.758 2.573.658 125.459 3.154.002 9.940 990.041 0 2.154.021 4.863 5.861.740 2.731.486 780.000 0 1.709.610 186.823 0 0 55.053 408.661 386.886 0 0 386.886 2.334.707 5.861.740

2013. évi Tény (eFt) 7.975.340 10.114 7.891.155 74.701 6.167.563 10.026 1.576.119 1.518.152 4.581.418 2.566 14.145.469 3.095.657 780.000 0 2.128.785 323.100 0 0 -136.228 363.924 3.407.013 0 2.379 3.404.634 7.278.875 14.145.469

2

Eredménykimutatás Megnevezés I: Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját telj. Értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyag jellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII: Egyéb ráfordítások A Üzemi tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B Pénzügyi műveletek eredménye C Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény

2012. évi Tény (eFt) 2013. évi Tény (eFt) 3.903.962 541.510 0 0 4.347.646 4.336.722 7.682.155 4.306.874 170.448 249.153 201.041 188.427 166.886 250.553 31.078 -116.775 32.377 26.515 6.071 50.823 26.306 -24.308 57.384 -141.083 4.922 4.855 0 0 4.922 4.855 62.306 -136.228 7.253 0 55.053 -136.228 0 0 0 55.053

0 -136.228

A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a Társaság 2013. évi korrigált számviteli bérköltségét 178.677 ezer Ft összegben állapítja meg 46 fő átlagos statisztikai létszám esetére.

Budapest, 2014. május 26.

Pál Ákos Bertalan igazgató

dr. Szondy Szilvia igazgató-helyettes

Éves beszámoló üzleti évről

Recommend Documents