Éves beszámoló (osztalékkal)

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Eszköz oldala a 2006. december 31-én végződő évre

Statisztikai számjel: 10625790-2320-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041683

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1117 Budapest, Október huszonharmadika u. 18.

2006. évi

Éves beszámoló (osztalékkal)

Hernádi Zsolt elnök-vezérigazgató

Budapest, 2007. március 22.

Molnár József pénzügyi igazgató

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Eszköz oldala a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683

A tétel megnevezése

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

2.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3.

adatok millió Ft-ban Előző évek Tárgyév módosításai

Előző év 1.108.774

571

1.021.966

15.621

380

15.099

0

0

0

201

0

293

Vagyoni értékű jogok

1.359

-1

1.167

4.

Szellemi termékek

9.053

381

11.537

5.

Üzleti vagy cégérték

5.008

0

2.102

6.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

7.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

354.491

190

350.756

1.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

220.811

206

199.601

2.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

101.019

204

102.517

3.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

8.425

96

8.724

4.

Tenyészállatok

0

0

0

5.

Beruházások, felújítások

23.837

-303

39.828

6.

Beruházásokra adott előlegek

399

-13

86

7.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

738.662

1

656.111

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

544.843

0

572.100

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

193.538

0

83.844

3.

1

0

1

0

0

0

5.

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön

280

1

166

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

7.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

8.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

4.




MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Eszköz oldala a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683



Előző év

B.

FORGÓESZKÖZÖK

827.784

577

1.089.456

I.

KÉSZLETEK

112.867

101

110.366

1.

Anyagok

36.388

65

32.734

2.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

39.334

0

36.581

3.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

0

4.

Késztermékek

30.496

0

30.914

5.

Áruk

6.649

36

10.014

6.

Készletre adott előlegek

0

0

123

II.

KÖVETELÉSEK

492.349

473

398.189

1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

69.372

179

75.831

2.

315.841

286

195.070

3.208

0

1.906

4.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések

0

0

0

5.

Egyéb követelések

103.761

8

103.540

6.

Követelések értékelési különbözete

0

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

167

0

21.842

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

211.441

3

240.201

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

62.774

3

256

2.

Egyéb részesedés

360

0

360

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

146.387

0

237.665

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

1.920

0

1.920

5.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

11.127

0

340.700

3.

IV. PÉNZESZKÖZÖK 1.

Pénztár, csekkek

1.560

0

2.040

2.

Bankbetétek

9.567

0

338.660

C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

28.788

-18

24.932

1.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2.172

0

2.804

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

26.616

-18

22.128

3.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

1.965.346

1.130

2.136.354

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Budapest, 2007. március 22.



MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Forrás oldala a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683


D.

SAJÁT TŐKE

I.

JEGYZETT TŐKE


Előző év

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

1.219.389

-551

1.468.070

108.985

0

109.330

7.412

0

10.899

0

0

0

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

III.

TŐKETARTALÉK

219.164

0

220.759

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

332.097

0

622.754

V.

195.336

0

269.860

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

1.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

2.

Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

363.807

-551

245.367

E.

CÉLTARTALÉKOK

105.695

0

104.014

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

105.695

0

104.014

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

3.

Egyéb céltartalék

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

623.393

1.192

516.981

I.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

329.774

0

195.409

1.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

2.

Átváltoztatható kötvények

7.740

0

5.800

3.

Tartozások kötvénykibocsátásból

189.548

0

189.225

4.

Beruházási és fejlesztési hitelek

88.759

0

0

5.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

6.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

43.677

0

369

0

0

0

50

0

15

1. 2. 3.

7. 8.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

Budapest, 2007. március 22. Hernádi Zsolt elnök-vezérigazgató


MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Forrás oldala a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

10625790-2320-114-01 01-10-041683 adatok millió Ft-ban

Jele


III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.

1.192

321.572

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

Ebből: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

86.855

0

0

786

0

1.173

93.041

459

103.039

0

0

0

39.244

0

64.178

27

0

54

73.666

733

147.239

0

0

0

0

0

5.889

16.869

489

47.289

29

495

5

Rövid lejáratú hitelek

3.

Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

5. 6. 7. 8.

Tárgyév

293.619

2.

4.

Előző évek módosításai

Előző év

9.

Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési 10. különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások 1.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

9.188

-6

44.546

3.

Halasztott bevételek

7.652

0

2.738

FORRÁSOK ÖSSZESEN

1.965.346

1.130

2.136.354



MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Eredménykimutatása a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683


Előző év

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I.


ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

1.162.806

172

1.472.052

308.866

291

401.584

1.471.672

463

1.873.636

33.223

0

-2.335

5.182

0

7.878

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

38.405

0

5.543

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

36.920

-19

16.484

0

0

249

593.626

53

758.983

95.383

-170

99.616

07. Egyéb szolgáltatások értéke

186.803

277

237.122

08. Eladott áruk beszerzési értéke

130.228

0

210.351

2.439

81

5.598

1.008.479

241

1.311.670

10. Bérköltség

30.788

16

33.019

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

21.600

62

6.635

12. Bérjárulékok

15.247

77

11.872

V.

67.635

155

51.526

46.005

185

57.936

265.085

147

340.888

5.571

0

14.314

159.793

-284

133.643

ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE



MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Eredménykimutatása a 2006. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683 A tétel megnevezése

Előző év

adatok millió Ft-ban Előző évek Tárgyév módosításai 0 82.250

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

55.780

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

55.780

0

82.233

0

0

62.065

0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

2.719

0

4.991


2.702

0

4.980

23.457

-6

22.986


21.245

-6

12.020

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

213.464

22

99.664

167

0

21.842

295.420

16

271.956

0

0

43.988

0

0

0

11.934

12

12.134

1.835

12

1.201

4.365

0

3.007

40.425

0

69.096

0

0

5.889

56.724

12

128.225

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15.

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

ebből: értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek 20. értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

238.696

4

143.731

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

398.489

-280

277.374

X.

Rendkívüli bevételek

785

-170

40.920

XI. Rendkívüli ráfordítások

467

30

21.961

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

318

-200

18.959

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

398.807

-480

296.333

0

71

966

398.807

-551

295.367

0

0

0

35.000

0

50.000

363.807

-551

245.367

XII. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY



Statisztikai számjel: 10625790-2320-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041683

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1117 Budapest, Október huszonharmadika u. 18. 2006. évi

Kiegészítő melléklet (Osztalékkal)




MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre

TARTALOMJEGYZÉK 1.

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK ..................................................................................................................... 12

2.

TULAJDONOSI SZERKEZET ...................................................................................................................... 15

3.

A MOL NYRT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK LÉNYEGES JELLEMZŐI................................................ 17 3.1.

A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája .................................................................................................. 17

3.2.

A beszámoló összeállításának módja és időrendje ..................................................................................... 17

3.3.

A mérleg és eredménykimutatás formája ...................................................................................................... 17

3.4.

Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások ............................... 18

3.4.2. Alkalmazott értékelési eljárások és módszerek ............................................................................................ 18 3.4.3. Amortizációs politika ....................................................................................................................................... 22 3.4.4. Céltartalék képzési szabályok ......................................................................................................................... 24 3.4.5. Korábbi évek hibáinak minősítése.................................................................................................................. 25 3.4.6. A Számviteli törvény 4.§ (4) bekezdésének alkalmazása a Társaság 2006. évi Éves beszámolójában.... 25

4.

A TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI-, PÉNZÜGYI- ÉS JÖVEDELMI HELYZETE.......................................... 26 4.1.

A vagyoni helyzet vizsgálata ........................................................................................................................... 26

4.1.1. A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása............................................................................... 26 4.1.2. A tőkeszerkezet bemutatása ........................................................................................................................... 27 4.1.3. Az árbevétel alakulása ..................................................................................................................................... 28 4.1.4. A költségek árbevétel arányos bemutatása................................................................................................... 28 4.1.5. A vagyoni helyzet mutatói ............................................................................................................................... 29 4.1.6. A forgótőke alakulása ...................................................................................................................................... 30 4.2.

A pénzügyi helyzet vizsgálata ......................................................................................................................... 30

4.3.

A jövedelmi helyzet vizsgálata ........................................................................................................................ 31

4.4.

Hozam- és teljesítménymutatók...................................................................................................................... 31

5.

CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................................... 33

6.

IMMATERIÁLIS JAVAK ............................................................................................................................... 34

7.

TÁRGYI ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 36

8.

ÉRTÉKCSÖKKENÉS BEMUTATÁSA ......................................................................................................... 38

9.

IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HASZNOS ÉLETTARTAM FELÜLVIZSGÁLAT HATÁSA ...................................................................................................................................................................... 39

10. KÖRNYEZETVÉDELMET SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK .................................................................... 40 11. KUTATÁS, KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS BEMUTATÁSA .............................................................................. 41 12. VESZÉLYES HULLADÉKOK ALAKULÁSA................................................................................................ 41 13. TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSÁNAK BEMUTATÁSA............................................................................................................................................. 43 14. TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN RÉSZLETEZÉSE ....................... 44 15. TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK BEMUTATÁSA ........................................... 45 16. KÉSZLETEK ALAKULÁSA ......................................................................................................................... 45 17. KÉSZLETEK KÖZÉ ÁTSOROLT, EGY ÉVEN BELÜL ÉRTÉKESÍTÉSRE KERÜLŐ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .................................................................................................................................................. 46 18. KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE................................................................................................................. 46 9

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 19. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVŐK) BEMUTATÁSA .................. 47 20. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA ...................................... 47 21. AZ EGYÉB KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA .............................................................................................. 47 22. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 48 23. FORGÓESZKÖZÖK KÖZÖTT KIMUTATOTT RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSA.............................................................................................................................................. 50 24. SAJÁT RÉSZVÉNYEK TÁRGYÉVI MOZGÁSAINAK BEMUTATÁSA........................................................ 50 25. SAJÁT RÉSZVÉNYEK, FORGATÁSI CÉLÚ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKVESZTÉSE ....................................................................................................................................... 51 26. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA ................................................................................................................. 51 27. AZ IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEMUTATÁSA ...................................................................................... 51 28. A SAJÁT TŐKÉBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK BEMUTATÁSA ................................................ 53 29. LEKÖTÖTT TARTALÉK RÉSZLETEZÉSE ................................................................................................. 54 30. CÉLTARTALÉKOK BEMUTATÁSA ............................................................................................................ 55 31. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA.................................................................... 56 32. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN RÉSZLETEZÉSE ........... 56 33. KÖTELEZETTSÉGEK, AHOL A VISSZAFIZETENDŐ ÖSSZEG NAGYOBB A KAPOTT ÖSSZEGNÉL... 57 34. RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK ALAKULÁSA ............................................................................................... 57 35. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE.......................................................................................................................................... 57 36. AZ EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA .................................................... 58 37. A NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA PIACI RÉGIÓK SZERINT .............................................................. 59 38. A NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA DIVÍZIÓK SZERINT ....................................................................... 59 39. IMPORTBESZERZÉS ALAKULÁSA PIACI RÉGIÓK SZERINT ................................................................. 60 40. AZ EGYÉB BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA................................................................ 60 41. AZ EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA ...................................................................................... 61 42. KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA................................................................ 62 43. DIVESZTÍCIÓRA KERÜLT TÁRSASÁGOK ADATAI.................................................................................. 62 44. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK ALAKULÁSA.................. 63 45. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA............................................................... 64 46. FEJLESZTÉSI CÉLRA KAPOTT TÁMOGATÁS ......................................................................................... 64 47. A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN ELSZÁMOLT BEVÉTELEK BEMUTATÁSA ............ 65 48. A TÁRSASÁGI ADÓALAP LEVEZETÉSE, KÜLÖNADÓ............................................................................ 66 49. AZ ELŐZŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ JELENTŐS HIBÁK ÉS HIBAHATÁSOK BEMUTATÁSA................. 68 50. RÉSZESEDÉSEK BEMUTATÁSA............................................................................................................... 70 50.1. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő leányvállalatok bemutatása ...................................................... 70 50.2. A MOL Nyrt. leányvállalati részesedése és néhány kiemelt társaság saját tőkéjének bemutatása............. 72 50.3 MOL Nyrt. tartós befektetésnek minősülő közös vezetésű vállalkozások bemutatása ................................. 74 50.4. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő társult vállalkozások bemutatása.............................................. 74 50.5. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő egyéb részesedési viszonyú vállalkozások bemutatása......... 75 50.6. Forgóeszközök között szereplő, értékesítésre szánt vagy felszámolásra, végelszámolásra kerülő részesedések .................................................................................................................................................... 75

10

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 51. MUNKAVÁLLALÓKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK ......................................................................... 76 52. IGAZGATÓSÁGGAL, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGGAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK........................ 77 53. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA.................................................. 79 54. VALÓS ÉRTÉKELÉS HATÁSAINAK BEMUTATÁSA................................................................................... 81 55. MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ KEZESSÉGVÁLLALÁSOK ....................................................................... 83 56. A MOL NYRT. MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ GARANCIAVÁLLALÁSAI ................................................. 83 57. A MOL NYRT. ÓVADÉKBA ADOTT ÉRTÉKPAPÍRJAI 2006. DECEMBER 31-ÉN ...................................... 84 58. MÉRLEGKÉSZÍTÉS UTÁNI ESEMÉNYEK .................................................................................................... 84

11


1.

Általános információk

A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaságot, (MOL Nyrt., MOL, illetve Társaság) 1991. október 1-jén a Magyar Állam tulajdonában lévő Országos Kőolaj- és Gázipari Tröszt (OKGT) kilenc olajés gázipari tagvállalatának összevonásával hozták létre. A többlépcsős privatizáció következtében a Társaság állami tulajdona csaknem teljes mértékben megszűnt. 2006. december 31-én a Magyar Állam tulajdonában – az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságon (ÁPV Zrt.) keresztül – 1 db „A” sorozatú törzsrészvény és 1 db „B” sorozatú szavazatelsőbbségi jogokat biztosító részvény volt. A Társaság neve a 2006. július 7-től MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaságra módosult a Társasági törvény előírásinak megfelelően, székhelye Magyarországon, Budapesten, az Október huszonharmadika u. 18. sz. alatt található, internetes honlapjának címe: http://www.mol.hu A Társaság nem rendelkezik külföldi telephellyel. A MOL Nyrt. részvényeinek elsődleges piaci helyszíne a Budapesti Értéktőzsde. Magyarországon kívül a MOL részvényeket, illetve az azokat megtestesítő letéti igazolásokat a Luxemburgi Értéktőzsdén és Lengyelországban, a Varsói Értéktőzsdén jegyzik. Ezen túlmenően a MOL ADR-ekkel (Amerikai Letéti Igazolások) a londoni nemzetközi rendszerben, az International Order Book-ban, valamint Amerikában a PORTAL rendszeren kereskednek. A MOL Nyrt. fő tevékenysége a kőolaj, a földgáz és gáztermékek kutatására és termelésére, a kőolajfeldolgozásra, –szállításra és –tárolásra, a kőolajtermékek szállítására, tárolására, disztribúciójára, kis- és nagykereskedelmére terjed ki. A MOL Nyrt. valamennyi alaptevékenységét illetően piacvezető szerepet tölt be Magyarországon. A hazai nettó kőolaj kitermelés 2006. évben 857 kilotonna, a nettó földgáztermelés 3.028 millió m³ volt. A társaság feldolgozási tevékenysége magába foglalja a mintegy 848 km hosszú kőolaj, az 1.356 km hosszú termékszállító távvezeték kizárólagos tulajdonjogát. A kutatás-termelési tevékenységhez földgáz- és a kőolaj gyűjtővezetéki rendszerek tartoznak, amelyek a termelő kőolaj- és földgázmezőket az átadási pontokkal és a távvezetéki szállító rendszerekkel kapcsolják össze. A MOL Nyrt. Magyarországon három finomítót működtet. A legnagyobb egység a kőolaj feldolgozással foglalkozó Dunai Finomító, amelynek éves névleges kőolaj feldolgozási kapacitása 2006-ben közel 8,4 millió tonna, míg a 2006. évi tényleges desztillációs alapanyag feldolgozás 7,2 millió tonna volt. A Tiszai Finomítóban a 3 millió tonna kapacitású desztillációs üzem 2001. július 1-jei leállításával a kőolaj feldolgozás megszűnt, ez az egység jelenleg gázolaj kénmentesítéssel és benzinkeveréssel foglalkozik. A Dunai és Tiszai Finomító a Társaság kőolajill. termékvezetékeihez közvetlenül csatlakoznak. Ezen felül a MOL Nyrt. bitumengyártó egységgel is rendelkezik Zalaegerszegen. A Társaság kőolajtermék kiskereskedelmi tevékenysége a MOL márkanév alatt működő töltőállomásokra épül. A töltőállomások üzemanyag kiskereskedelem mellett nem üzemanyag áruk (élelmiszerek, autóápolási cikkek, mobiltelefon feltöltők, autópálya matrica stb.) illetve szolgáltatások (gépi, kézi autómosó) értékesítését is végzi. A Társaság Magyarországon 2006. december 31-én 358 töltőállomással rendelkezett, amelyből 315 partneri üzemeltetésű (MOL tulajdonú, de tenderen kiválasztott vállalkozók üzemeltetésében lévő), 43 franchise rendszerben üzemeltetett (MOL-logóval és termékkínálattal működtetett, de nem MOL tulajdonban lévő) töltőállomás.

12

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A Társasággal kapcsolatban 2006-ban az alábbi tranzakciók történtek, fejeződtek be, illetve az alábbi megállapodások születtek: • •

2006. március 31-én lezárult a MOL Földgázellátó Zrt. és a MOL Földgáztároló Zrt. társaságok 100%-os részesedésének értékesítése az E.ON Ruhrgas International részére. A MOL Nyrt. ciprusi leányvállalata az SHM Seven Investment Ltd. 2006. október 9-én adásvételi szerződést írt alá a North-West Oil Group (NWOG) orosz céggel az NWOG-MOL projektvállalat 100%-ának 3.548 millió Ft-ért történő megvásárlására. Az orosz versenyhivatal jóváhagyásának kézhezvételét követően a tranzakció 2006. október 31-én lezárult. Az NWOG-MOL projektvállalat birtokolja a Szurgut-7 blokk kutatási engedélyét. A Szurgut-7-es blokk Nyugat-Szibéria középső részén helyezkedik el, mintegy 10 kmre dél-keletre a ZMB olajmező területétől. A terület infrastrukturális ellátottsága jó, 8 km-re halad el a blokk szélétől az olaj-távvezeték. A ZMB mező felszíni berendezéseinek közelsége szinergiát jelenthet találat esetén.

•

A MOLNyrt. romániai leányvállalata, a MOL Románia 2006. április 6-án adásvételi szerződést írt alá az SNP Petrom társasággal 30 romániai töltőállomás értékesítéséről és egyidejűleg 11 töltőállomás megvásárlásáról. A tranzakció magába foglalja a MOL romániai repülő üzemanyag üzletének értékesítését is. A tranzakció zárását követően a MOL kiskereskedelmi piaci részesedése nem változik számottevően, ugyanakkor a tranzakció hozzájárul a MOL kiskereskedelmi hálózatának optimalizálásához. A tranzakció a romániai versenyhivatal jóváhagyását követően lezárult.

•

A MOL Nyrt. (100%-os tulajdonú leányvállalata, az USI Ltd.-n keresztül) 100 %-os tulajdoni részesedést vásárolt az oroszországi BaiTex LLC-ben két texasi székhelyű VF-NEFT Development LLC és RusOil LLC független olaj vállalattól. Miután az orosz versenyhivatal jóváhagyta az ügyletet, 2006. december 28-án megtörtént a tranzakció zárása. A BaiTex LLC tulajdonában áll a Baituganskoye olajtermelő mezőhöz kapcsolódó licensz, amely a Volga-Urál régióban, Oroszország egyik legfőbb olajtermelő körzetében helyezkedik el. A terület infrastrukturális ellátottsága jó, a mező közvetlen csővezetéki csatlakozással rendelkezik a Transneft fő csővezetékrendszeréhez.

2006. évi kutatási projektek A MOL Nyrt. (a Hawasina GmbH, 100%-os tulajdonú svájci leányvállalatán keresztül) 2006. június 28-án kutatási és termelés megosztási szerződést írt alá egy szárazföldi blokkra Észak-Kelet Ománban. A 15,232 négyzetkilométer kiterjedésű blokkban a gáz- és kondenzátum tároló célterület 2000 és 4000 méter közötti mélységben helyezkedik el. Az infrastruktúra jól fejlett, a 43-as blokk közel van a fő vezetékhez, és a szomszédban található két finomítóhoz. Egy a blokkon keresztül menő vezeték lehetővé teszi a gáz eljuttatását a közelben lévő gázüzemhez és a kondenzátum export lehetőségekhez. A blokk geológiai struktúrája sok tekintetben hasonló a Tal Blokkhoz Pakisztánban, ahol a MOL sikeres kutatási tevékenységet folytat. A tervezett munkaprogram rugalmas, 300 km hosszú 2 dimenziós szeizmikus mérést foglal magába, ezt követően a fúrás a szeizmikus mérések eredményétől függően opcionális. A tervezett kutatási költség a két éves programra 8-10 millió USA dollár és amennyiben a fúrás megvalósul további 14-16 millió USA dollár. Emisszió Az üvegházhatású gázok (ÜHG) kibocsátási egységei kereskedelmi rendszerének létrehozására az Európai Unió 2003/87/EK számú irányelve vonatkozik. Az emisszió kereskedelmi irányelv értelmében bizonyos ipari létesítmények (pl.: kőolaj-finomítók, 20 MW feletti hőteljesítményű égető művek) üvegházhatású gáz kibocsátását kibocsátási engedélyhez és a kereskedelmi forgalomban adható-vehető kibocsátási kvótákhoz kötik. A MOL Nyrt. 9 energetikai tevékenységet folytató létesítménye érintett a szabályozásban. A Társaság a létesítmények üzemeltetői kérelmeire megkapta a kibocsátási engedélyeket, és a kapcsolódó nyomon követési és riportálási előírásokat. 13

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Az ÜHG kibocsátási egységek elszámolásához kapcsolódó részletesebb információkat a 3.4.2., 3.4.4. és 16. sz. pontok tartalmaznak. A Társaság mérlegbeszámolójának aláírói Hernádi Zsolt elnök-vezérigazgató, az Igazgatóság elnöke Lakcím: 1025 Budapest, Zöldkő u. 14/a. Molnár József pénzügyi igazgató Lakcím: 3700 Kazincbarcika, Akácfa u. 39. PM regisztrációs szám a könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosultak névjegyzékében: 128042

14

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 2.

Tulajdonosi szerkezet

A MOL Nyrt-nél kibocsátott részvények száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva:

Tulajdonos

Részvények száma (db) "A" sorozatú "B" sorozatú "C" sorozatú részvény részvény részvény 2005. 2006. 2005. 2006. 2005. 2006.

Névérték összesen (MFt) 2005.

2006.

Tulajdoni hányad (%) 2005.

2006.

ÁPV Zrt.

12.792.001

1

1

1

0

0

12.792

0

11,74

0,00

Külföldi intézményi- és magánbefektetők

81.854.297

90.048.335

0

0

0

0

81.854

90.048

75,11

82,36

10.901.000

10.936.000

0

0

0

0

10.901

10.936

10,00

10,00

7.561.680

9.003.359

0

0

0

0

7.562

9.003

6,94

8,24

0

6.007.479

0

0

0

0

0

6.007

0,00

5,49

Ebből: OMV AG BNP Paribas Magnolia Finance Ltd The Bank of New York JP Morgan Chase & Co. Hazai intézményi- és magánbefektetők

0

8.483.908

0

0

0

0

0

8.484

0,00

7,76

14.063.687

0

0

0

0

0

14.064

0

12,90

0,00

6.272.279

8.382.936

0

0

0

0

6.272

8.383

5,75

7,67

MOL Nyrt. saját részvény

7.411.696

10.898.525

0

0

578

578

7.412

10.899

6,80

9,97

654.398

0

0

0

0

0

655

0

0,60

0

108.984.671 109.329.797

1

1

578

578

108.985 109.330

100,00

100,00

Letétkezelők*

Összesen:

* 2006-ban a banki információszolgáltatásnak köszönhetően az összes letétkezelők által kezelt részvény a hazaiilletve külföldi intézményi- és magánbefektetők között jelenik meg. Megjegyzések: Az ÁPV Zrt. nyilvános értékesítést követően csak 1 db „A” sorozatú törzsrészvénnyel és 1 db szavazatelsőbbségi, ún. „aranyrészvénnyel” ("B" sorozatú szavazatelsőbbségi részvény) rendelkezik. (Az ÁPV Zrt. székhelye: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) 2006-ban a Bank of New York, 2005-ben pedig a JP Morgan kezelte a GDR (Globális Letéti Igazolások) tulajdonosok részvényeit.

15

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Kiemelt befektetők székhelyei: Magnolia Finance Ltd. (22 Grenville Street, St Heiler, Jersey, Channel Islands, JE4 8PX) OMV AG (5 Otto Wagner-Platz, Wien, Austria, 1090) BNP PARIBAS SA (16 Boulevard des Italiens, Paris, France, 75009) Bank of New York (101 Barclay Street, New York, United States of America, NY 10286) JP Morgan Chase & Co. (270 Park Avenue, New York, United States of America, NY 10017-2070) Az "A" és "B" sorozatú részvények névértéke 1.000 Ft, a "C" sorozatú részvényeké 1.001 Ft. Ezek a "C" sorozatú részvények a magasabb névérték miatt részvényenként 1,001 (egy egész egy ezred) szavazatra jogosítják tulajdonosaikat, szemben az "A" sorozatú részvények 1 szavazatra való jogosítványával. A MOL Nyrt. 2006. március 13-án részvény adásvételi szerződést írt alá a tulajdonában lévő 6.007.479 darab „A” sorozatú MOL törzsrészvény értékesítéséről a Magnolia Finance Limited („Magnolia”) társaság részére. A Magnolia bejelentette 610 millió euró értékű, lejárat nélküli, átváltható értékpapír értékesítését nemzetközi pénzügyi befektetők részére, amelyek 2011. március 20-a és 2016. március 12-e között „A” sorozatú MOL törzsrészvényekre válthatók át. A MOL Nyrt. a saját részvények értékesítésével egyidejűleg megállapodott swap szerződés aláírásában a Magnoliával, amely alapján a MOL Nyrt-t opciós vételi jog illeti meg az összes vagy egyes MOL törzsrészvényekre bizonyos korlátozott esetekben. Továbbá, amennyiben az átváltható értékpapírok tulajdonosai az átváltási időszak alatt nem, vagy nem teljes mértékben élnek átváltási jogukkal, az időszak végén, majd ezt követően negyedévenként, a MOL Nyrt. jogosult vételi joga gyakorlásával az átváltásra nem kerülő törzsrészvények megvásárlására. 2006. április 10-én megállapodás született a BNP Paribas SA („BNP”) valamint a MOL Nyrt. között. A megállapodás értelmében a MOL Nyrt. 1.404.217 darab „A” sorozatú MOL törzsrészvényt értékesített tőzsdei tranzakció keretében piaci áron a BNP részére a Budapesti Értéktőzsdén. A részvény-átruházási szerződés megkötésével egyidejűleg a MOL és a BNP opciós szerződéseket kötöttek egymással, amelynek értelmében a tranzakció sikeres zárását követően a MOL az értékesített részvényekre amerikai típusú vételi jogot szerez a BNP-től, és egyúttal a BNP ugyanennyi részvényre európai típusú eladási jogot szerez a MOL -tól. Mindkét opció esetében az opció lejárata 2006. december 18. A BNP és a MOL 2006. december 13-án szerződéseket írtak alá BNP által tulajdonolt "A" sorozatú MOL törzsrészvényekre vonatkozóan. Ezen szerződések értelmében a BNP által tulajdonolt bizonyos MOL részvényeket érintő opciós jogok a 2007. december 18-ig terjedő időszakra kiterjesztésre kerülnek. A tranzakció zárását követően a MOL egy amerikai típusú vételi opciót kap a BNP-től arra, hogy 8.957.091 "A" sorozatú MOL részvényt a BNP-től megszerezzen és a BNP egyúttal egy európai típusú eladási opciót kap a MOL-tól, amely alapján ugyanezen mennyiségű MOL részvényeket eladhatja a MOL-nak. A MOL opciós jogával élve tőzsdei tranzakció keretében 2006. május 29-én az ÁPV Zrt-től 10.898.525 darab „A” sorozatú MOL törzsrészvényt vásárolt az ING Bank Zrt., mint befektetési szolgáltató közreműködésével. A Társaság alaptőkéjének megemelése 2006-ban A MOL Nyrt. 2006. szeptember 7-én az átváltoztatható kötvényprogram (az igazgatósági tagok és felső vezetők értékpapír-alapú ösztönzési rendszere) résztvevői számára 345.126 db „A” sorozatú törzsrészvényt bocsátott ki, az általuk benyújtott 194 db kötvény ellenében. A Társaság alaptőkéje az ügyletnek megfelelően 108.985 millió Ft-ról 109.330 millió Ft-ra emelkedett, a kibocsátott részvények a cégbírósági bejegyzést követően bevezetésre kerültek a Budapesti Értéktőzsdére.

16


3.

A MOL Nyrt. számviteli politikájának lényeges jellemzői

3.1.

A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája

A MOL Nyrt. a többször módosított, számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) alapján könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza, és éves beszámolót készít december 31-i fordulónappal. Ez a Számviteli törvényben rögzített mérlegből, eredménykimutatásból, és cash flow kimutatást is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval egyidejűleg a Társaság üzleti jelentést is készít. A Társaság a konszolidált beszámolóját a Számviteli törvény által nyújtott lehetőségekkel élve 2005. évtől kezdődően az EU által befogadott Nemzetközi Számviteli Standardok alapján állítja össze. A MOL Nyrt. 2002. július 1-től az SAP moduláris felépítésű, integrált nagyvállalati információs rendszer R/3-as verzióját alkalmazza. A Társaságnál a Számviteli törvény 155.§ (2) bekezdése értelmében kötelező a könyvvizsgálat, a közbenső és éves beszámolók auditálásra kerülnek. A Társaság az anyavállalati Éves beszámolót és Üzleti jelentést az összevont (konszolidált) beszámolót és konszolidált Üzleti jelentést, a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó könyvvizsgálói jelentést az internetes honlapján is közzéteszi, és a közzétett adatok folyamatos megtekinthetőségét legalább a következő második üzleti évre vonatkozó adatok közzétételéig biztosítja. A Társaság könyvvezetését 2006. december 31-éig az Accenture Kft., 2007. január 1-től a Top Finance Számviteli Szolgáltató Kft. végzi. 3.2.

A beszámoló összeállításának módja és időrendje

A beszámoló összeállítása az éves zárlatra épül. Az éves zárlat keretében kerül sor a tárgyidőszak gazdasági eseményeinek teljessé tételére, ellenőrzésére és összesítésére, valamint elvégzésre kerülnek a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között végbement gazdasági események következményeiből, illetve a piaci körülmények változásából eredően szükséges korrekciós könyvelési feladatok is. A Társaságnál a 2006. éves zárási folyamatok ütemezésével összhangban a mérlegkészítés napjaként 2007. január 16-a került meghatározásra. 3.3.

A mérleg és eredménykimutatás formája

A mérleg formája A MOL Nyrt. a Számviteli törvény 20. § (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó – a Számviteli törvény 1. sz. mellékletében előírt „A” változat szerinti – mérleget állítja össze. Az eredménykimutatás formája A MOL Nyrt. eredménykimutatását összköltség eljárásra építve állítja össze, a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint.

17


3.4. 3.4.1.

Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások A Számviteli politika változásai

A Számviteli törvény 2006. január 1-től életbe lépett módosítása következtében a Társaság Számviteli politikájában a következő változtatások kerültek végrehajtásra: • A Társaság a korábbi 50 ezer Ft értékhatárt módosítva a 100 ezer Ft egyedi beszerzési előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét számolta el használatba vételkor egyösszegű értékcsökkenési leírásként. (Az értékelési eljárás változásának hatását a Társaság eredménykimutatására a 8. sz. pont tartalmazza.) • Kiegészítésre kerültek az üzleti jelentés tartalmára vonatkozó szabályok. A Társaság, mint az Európai Unió tagállamainak tőzsdéjén kereskedő cég, az üzleti jelentésében a korábban szabályozott információkon felül további adatokat köteles bemutatni. • A Számviteli törvénnyel összhangban törlésre kerültek a Számviteli politikában a devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások mérlegfordulónapi értékeléséből adódó árfolyam különbözet elhatárolására, a kapcsolódó céltartalék képzésre vonatkozó előírások. Más jogszabályi változások leképezése a Számviteli politikában: • A Magyar Államtól térítésmentesen kapott, valamint a kvóta-kereskedelem keretében beszerzett széndioxid kibocsátási egységeket (CO2 kvótákat) a Társaság az áruk között tartja nyilván. A Számviteli politikában beépítésre kerültek a kvóta nyilvántartásával, elszámolásával, értékelésével, valamint a kvóta-készlettel nem fedezett többlet üvegházhatású gáz kibocsátása miatti vásárlási kötelezettség következtében szükségessé váló céltartalék képzéssel kapcsolatos szabályok. Egyéb változások: A Társaság 2006. január 1-től – a korábbi vásárolt készletként történő nyilvántartás helyett - a tárgyi eszközök között mutatja ki a kőolaj-finomítási technológiában alkalmazott olyan katalizátorokat, amelyek egy éven túl vesznek részt a termelési folyamatban. A korábbi években a Társaság a katalizátorok felhasználását – a termelési rendszerbe történő betöltését – alapanyag-költségként számolta el, majd mérlegkészítéskor a fel nem használt katalizátorok értékét az aktív időbeli elhatárolások között mutatta ki. Az értékelési eljárás változás következtében a korábban anyagköltségként jelentkező katalizátor-költség 2006-tól a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásaként jelenik meg az eredménykimutatásban (az értékelési eljárás változásának hatását a 7. sz. pont tartalmazza). 3.4.2.

Alkalmazott értékelési eljárások és módszerek

A MOL Nyrt. a Számviteli Törvénynek megfelelően az eszközöket és a forrásokat egyedileg értékeli. A tárgyi eszközöknél az egyedi értékelés egyedi és csoportos nyilvántartásra épül. Csoportot képeznek azok az eszközök, amelyek fajta, hasznosítási cél, üzembe helyezési időpont, beszerzési érték, illetve előállítási költség, költséghely és felelős megőrző szempontjából azonosnak tekinthetők. A terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenési leírás módjára, az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának eseteire, valamint az egyes tárgyi eszközök esetében a leírási kulcsok meghatározására vonatkozó részletes szabályokat az Amortizációs politika tartalmazza. A készleteket egyedileg értékeli a Társaság. Egyedi értékelésnek minősül a csoportosan nyilvántartott, azonos paraméterekkel rendelkező eszközök átlagos beszerzési áron történő értékelése is. A Számviteli Törvény szerinti bekerülési értéket a vásárolt anyagok, áruk, saját tulajdonú göngyölegek és földgáz esetében mérlegelt átlagáras eljárással, a töltőállomási shop készletek esetében átlagos beszerzési áron, a betétdíjas 18

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre göngyölegek esetében pedig egyedi beszerzési áron (betétdíj) határozza meg a Társaság. A saját termelésű készletek értékelése átlagos előállítási költségen történik. Az előállítási költség az utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltség. A saját termelésű földgáz- és kőolajkészletek előállítási értékének része a kitermelt mennyiségre jutó fizetendő – elszámolt – bányajáradék. A vásárolt és a saját termelésű készletek beszerzési árát, illetve előállítási költségét csökkenti, ha az: • nem felel meg a készletekre vonatkozó előírásoknak (szabvány, szállítási feltételek, szakmai előírás, stb.), vagy megrongálódott. Az ezen csoportba tartozó készleteket az év során folyamatosan hulladék-, illetve haszonanyag értékére leértékeli. A leértékelést a különbözet nagyságrendjétől függetlenül minden esetben elszámolja. Ez a fajta értékvesztés a későbbiekben a készletek értékének végleges csökkenését jelenti, amely a későbbiek során nem írható vissza, még abban az esetben sem, ha ezek a készletek a könyv szerinti értékénél magasabb áron kerülnek értékesítésre. • az egyéb – ide értve a feleslegessé vált, illetve a rendeltetésüknek nem megfelelő – készletek esetében a mérlegkészítéskor ismert piaci árnál jelentősen magasabb. Ebben az esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci vagy a várható eladási árig számolja el az értékvesztést. A viszonyítási árat csökkentik az értékesítés érdekében még várhatóan felmerülő költségek. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a viszonyítási áron számított érték különbözete, ha a saját termelésű késztermékek, vásárolt áruk, illetve az RKM kezelésében lévő készletek csoportjában különkülön az értékvesztés összege egyedenként (cikkenként, homogén készletcsoportonként) legalább 100 millió forint, ezen felül, ha - a könyv szerinti és a viszonyítási áron számított különbözet értéke csoportonként eléri a 300 millió Ft-ot - egyedenként (cikkenként, homogén készletcsoportonként) legalább 50 millió forint. Az alapanyagként beszerzett készletek és a továbbfelhasználásra kerülő félkész termékek, befejezetlen szénhidrogén termelés esetében megvizsgálja, hogy a termelésben történő felhasználásuk során a megtermelt késztermékek eladási árában értékük megtérül-e. Az így meghatározott viszonyítási árat csökkentik az értékesítés érdekében várhatóan felmerült költségek. Amennyiben nem térül meg teljesen, az értékvesztést – ha az jelentős – a megtérülés szintjéig számolja el. Jelentősnek minősül, ha egyedenként legalább 100 millió forint, ezen felül, ha az értékvesztésként elszámolandó összeg csoportonként eléri a 300 millió Ft-ot, egyedenként (cikkenként, homogén készletcsoportonként) legalább 50 millió forint. A készletek jellegéből adódóan visszaírást nem értelmez a Társaság, azonban egyedi elbírálás alapján, a megbízható és valós kép bemutatása érdekében az értékvesztés visszaírható, ha a visszaírás összege cikkenként, homogén készletcsoportonként eléri a 100 millió forintot vagy az elszámolt értékvesztés összegét. Az ipari-, építőipari- és egyéb befejezetlen termelés és szolgáltatás, a közvetített szolgáltatás és göngyölegek esetén – nem jelentős nagyságrendjükből adódóan – a Társaság nem él az értékvesztés és visszaírás lehetőségével. A Társaság a készletek között áruként tartja nyilván az alkalmazott technológiai folyamatok során a légkörbe kibocsátott üvegházhatású gázok kibocsátási egységét (CO2 kvótát). A széndioxid kibocsátási egység bekerülési értéke: • a Magyar Államtól térítésmentesen kapott CO2 kvóta esetén a forgalmi jegyzékben történő jóváírás napján érvényes piaci áron számított érték, • vásárolt kvóták esetén az ügynöki díjjal növelt ténylegesen fizetett ellenérték. A széndioxid kibocsátási kvóták értékelése egyedileg történik. Az egyedi értékelés csoportos nyilvántartás mellett, FIFO módszerrel történő értékeléssel valósul meg. A kibocsátási egységek bekerülési értékét csökkenteni kell értékvesztés elszámolásával, ha a kibocsátási egységek könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a kvóta-kereskedelemben mérlegkészítéskor jegyzett piaci érték. Jelentősnek minősül az elszámolandó értékvesztés, ha összege eléri a 100 millió Ft-ot. Ha az értékvesztés elszámolásának indoka már nem áll fenn, az értékvesztést vissza kell írni a piaci értékig, de legfeljebb az elszámolt értékvesztés összegében. 19


A MOL Nyrt. a valutapénztárba bekerülő valutát, a deviza számlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a teljesítés napjára vonatkozó, Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra. A devizaszámlára beérkező forintért vásárolt devizát a Társaság a pénzügyi instrumentumok valós értékelésének alkalmazása következményeként a bekerülés napján átszámítja a választott MNB árfolyamra. A Számviteli törvény 60. § (2) bekezdésében foglalt eszközök és források üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó összevont árfolyam átértékelés keretében a beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – a devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettség és a valós értékelésbe bevont eszközkör kivételével – valutában és devizában nyilvántartott eszközeit és forrásait – értékhatártól függetlenül – átértékeli (azaz a jelentős értékhatárt nulla forintban állapítja meg). A beruházásokhoz kapcsolódó devizakészlettel nem fedezett devizahitelek, devizakötelezettségek évközi realizált és év végi nem realizált árfolyamkülönbözeteit a Társaság a beruházások értékének részeként számolja el. A Társaság az európai közösségi szabályozással való összhang megteremtése érdekében alkalmazza a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok, valamint a fedezeti és kereskedési (nem fedezeti) célú származékos ügyletek körére a valós értékelés elvét. Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a Törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A Társaság csak olyan pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek, illetve ügyletek esetében alkalmazza a valós értéken történő értékelést, amelyek esetében a valós érték megbízhatóan meghatározható. A valós értéken történő értékelést a havi és éves zárások során, a mérleg fordulónapján fennálló információk alapján végzi el. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú, valamint a fedezeti célú származékos ügyletek értékelése valós értéken történik. A valós érték megállapítása az alábbiak alapján történik (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is megállapítható): • tőzsdei jegyzési ár, kellően aktív piac esetén; • tőzsdén kívüli piaci ár, amely a partner értékelése (mark-to-market érték) vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi. A piaci érték a hozamgörbék alapján a várható pénzmozgások diszkontált nettó jelenértékével egyezik meg. Amennyiben ilyen érték rendelkezésre áll, az jobb becslést nyújt a valós értékhez, mint a spot árfolyamok, mivel figyelembe veszi a piac jövőre vonatkozó objektív előrejelzéseit is; • a pénzügyi instrumentum összetevőinek a piaci ára alapján számított érték; • a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték mérleg fordulónapján fennálló piaci értékviszonyok alapján. A tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékelése egyedileg, mérlegelt átlagár alapján történik. A mérleg fordulónapján értékvesztést számol el a Társaság, ha: • a tőzsdén és egyéb tőkepiacon jegyzett részesedés esetében – kellően aktív piac esetén – a jegyzési árfolyam tartósan és jelentősen a könyv szerinti átlagos árfolyam alá csökken (a leértékelés a mérlegkészítés időpontjában érvényes jegyzési átlagárfolyamra történik), • nem jegyzett részesedés esetén a Társaság részesedésére jutó saját tőke értéke tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken (az értékvesztést a részesedésre jutó saját tőke összegéig számolja el), • gazdasági társaság felszámolásra, végelszámolásra kerül (a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg különbségét számolja el értékvesztésként). 20

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Amennyiben a tőzsdei árfolyam illetve a Társaság részesedésére jutó saját tőke értéke nem tükrözi az adott társaság valós piaci árát, a MOL Nyrt. a viszonyítási alapul szolgáló piaci értéket egyedi értékelés során határozza meg a rendelkezésre álló információk – elemző tanulmányok, jövőre vonatkozó tervek – alapján. Nem jegyzett részesedéseknél, amennyiben a részesedés megvásárlásakor fizetett ellenérték magasabb, mint a részesedésre jutó saját tőke értéke, a MOL Nyrt. a társaság működési hatékonyságát, eredményességének tendenciáját és annak tartósságát vizsgálja az elszámolandó értékvesztés megállapításához. A Társaság a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat mérlegelt átlagár alapján értékeli. A mérleg fordulónapján a tőzsdén jegyzett értékpapírok esetében értékvesztést számol el, ha a kamattal csökkentett tőzsdei árfolyam tartósan és jelentősen a könyv szerinti átlagos árfolyam alá csökken. Tartósnak minősül a csökkenés, ha az egy évet meghaladó időszak alatt fennáll, és várhatóan egy éven belül nem fordul vissza. A leértékelést a Társaság a mérlegkészítés időpontjában érvényes, kamattal csökkentett tőzsdei átlagárfolyamra hajtja végre, értékhatártól függetlenül. Tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál értékvesztést számol el a Társaság, amennyiben a kibocsátó (adós) piaci megítélése tartósan – egy évet meghaladóan – romlik. Ennek kapcsán vizsgálja a tőzsdén kívüli, kamattal csökkentett árfolyamot, piaci értéket, annak tartós tendenciáját, valamint a kibocsátó (adós) piaci helyzetét, vagyis azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket és a felhalmozott kamatot várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti meg. Ebben az esetben az elszámolandó értékvesztés összege a könyv szerinti érték és az így megállapított piaci ár közötti különbözet, ha az jelentős. Az éven belüli, illetve az egy éves lejáratú értékpapíroknál a mérleg fordulónapi értékeléskor a nem tőzsdei árfolyamok képezik a viszonyítás alapját. Az értékelést a beváltáskor a névérték és felhalmozott kamat várható megtérülése alapján végzi a MOL Nyrt. Ha a névérték és kamat megtérülése bizonytalanná válik, akkor a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg különbözetét számolja el értékvesztésként. A részesedések és az értékpapírok vonatkozásában jelentősnek minősül az elszámolandó értékvesztés összege, ha az eléri az 50 millió forintot. Amennyiben az elszámolandó értékvesztés eléri a könyv szerinti érték 50 %-át, értékhatártól függetlenül el kell számolni. Az értékvesztést kiváltó körülmények részben vagy egészben történő megszűnése esetén – ha ez a tendencia várhatóan egy éven belül nem fordul vissza – az elszámolt értékvesztést a fordulónapi minősítés keretében visszaírja, amennyiben a változás jelentős. A visszaírás maximum az eredeti bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig történhet. Jelentősnek tekinti a változást akkor, ha az eléri az 50 millió forintot, vagy a nyilvántartott értékvesztés összegét. A részesedésekre a 2001. január 1-jét megelőzően elszámolt piaci alapú értékvesztés is visszaírható. A visszavásárolt saját részvények értékelése a letétkezelőnként meghatározott mérlegelt átlagáron történik. A Társaság által visszavásárolt saját részvények év végi értékelésekor értékvesztést számol el, ha a részvények mérlegkészítéskor ismert tőzsdei átlagárfolyama egy évet meghaladóan az átlagos könyv szerinti érték alatt marad és ez a tendencia várhatóan egy éven belül nem fordul vissza. Az értékvesztést a nyilvántartott részvények átlagos könyv szerinti értéke és a mérlegkészítés időpontjában ismert átlagárfolyamon számított érték különbözetének összegében határozza meg, amennyiben az eléri az 50 millió Ft-ot. A visszaírást az elszámolt értékvesztés összegében, de legfeljebb az eladási ár szintjéig számolja el. A Társaság a visszavásárolt átváltoztatható kötvényekre kiszámított kamatkötelezettséget, illetve az értékpapírok között szereplő átváltoztatható kötvényekre jutó kamatkövetelést egymással szemben nettósítja. A MOL Nyrt. a vevők és adósok egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig nem rendezett követeléseknél értékvesztést számol el, amennyiben a követelés könyv szerinti értéke jelentősen nagyobb, mint a követelés várhatóan megtérülő összege. A minősítést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján végzi. Jelentős a különbözet, ha eléri a 21

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre vevőnként, adósonként számított követelés értékének 20 %-át. Ha a különbözet értéke meghaladja az 1 millió forintot, az értékvesztést minden esetben elszámolja. A minősítést a Társaság szintjén végzi, és megbecsüli a követelés befolyásának várható százalékát. A minősítésben rögzíti azokat a szempontokat, amelyek a várható befolyás százalékát megalapozták. Az adós minősítés főbb szempontjai: • az adós ellen csőd- vagy felszámolási eljárás indult, • az adós ellen végrehajtási eljárás indult, • az adóssal szembeni követelés fizetési határideje lejárt, • a csőd-, vagy felszámolási biztos által kiadott írásbeli nyilatkozat, vagy tájékoztató, • az adós vagyoni állapota miatt (pl. eladósodottság, rossz fizetőképesség, stb.) a követelés befolyása nem látszik valószínűnek. Amennyiben a vevő, adós fordulónapi minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét (a leírás kritériumai nem, vagy csak részben állnak fenn), a korábban elszámolt értékvesztést részben vagy egészben visszaírja a Társaság. A visszaírás következtében a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a még ki nem egyenlített eredeti követelés könyv szerinti értékét. Jelentősnek minősül az érték, ha az meghaladja a 100 ezer forintot, vagy eléri a nyilvántartott értékvesztés összegét. A kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott működést finanszírozó kölcsön értékelésénél a Társaság a vállalkozásban meglévő tulajdoni részesedés értékelésénél alkalmazott szempontokat is figyelembe veszi. A devizaszámlán lévő deviza más devizára történő átváltásakor az új deviza forintra történő átszámítása a teljesítés napján érvényes MNB hivatalos árfolyamán történik. Az átváltott deviza könyv szerinti értéke és az új deviza bekerülési értéke közötti különbözet elszámolásra kerül a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel, illetve egyéb ráfordításaival szemben. A Társaság a devizaszámláról valutapénztárba, valutapénztárból devizaszámlára, illetve azonos devizanemben vezetett számlái között történő átvezetések esetén is a fenti eljárást alkalmazza. Devizás kötelezettségek egymás közötti cseréje esetén az új kötelezettség értéke az új kötelezettség szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számított forintérték. A hitelcsere-ügyletek esetében (amikor csak a hitelek pénzneme változik meg) az új devizahitelt a szerződés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell nyilvántartásba venni. A valutában, devizában nyilvántartott eszközök esetében mind az értékvesztést, mind annak visszaírását devizában állapítja meg. A megállapított értékvesztés összegét az adott eszköz könyv szerinti árfolyamán számítja át forintra. A visszaírás megállapított értékét a visszaírásokkal csökkentett értékvesztések súlyozott átlagárfolyamán számítja át forintra. Az értékvesztés és visszaírás elszámolását az év végi összevont deviza átértékelést megelőzően hajtja végre. 3.4.3.

Amortizációs politika

Az értékcsökkenést a MOL Nyrt. a Számviteli törvényben foglaltak szerint értelmezi az alábbi kiegészítésekkel: A MOL Nyrt. a tárgyi eszközök terv szerinti leírása körében általában a bruttó érték alapján lineáris leírást alkalmaz, kivételt képeznek ez alól a csak egyetlen bányához rendelhető tárgyi eszközök (ide nem értve ezen tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat), a tárgyi eszközként aktivált mezőfelhagyási kötelezettségekre képzett céltartalék és a katalizátorok, amelyeknél a leírás teljesítményarányosan történik a mindenkori aktuális nettó érték alapján. A PB gázpalackokat – melyek 100 ezer Ft érték alatti tárgyi eszközök – csoportosan tartja nyilván és értéküket 5 év alatt, lineáris leírással számolja el. 22

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A leírási idő és a leírási kulcsok megválasztása, illetve számítása a társasági szinten kiadott szabályzat alapján történik, amely eszközcsoportonként tartalmazza a gazdasági élettartam meghatározásának módját és/vagy az alkalmazandó leírási kulcsokat. A lineáris értékcsökkenés kulcsai a következők: épületeknél 2-10%, finomítói berendezéseknél 8-25%, gáz és olaj szállító és tároló berendezéseknél 4-14,5%, töltőállomásoknál és felszereléseiknél 4-20%, egyéb gépeknél és berendezéseknél 10-33%. A terv szerinti értékcsökkenési leírást az SAP R/3 rendszerben napra számolja el a hónap végén. Nem számolható el további terv szerinti értékcsökkenési leírás abban az esetben, ha az eszköz nettó értéke a tervezett maradványértéket már elérte. Nem nulla a maradványérték, akkor, ha az eszköz beszerzésekor eldöntött, hogy a Társaság számára az eszköz hasznos élettartama nem éri el az eszköz műszaki-gazdasági élettartamának 75 %-át, és a hasznos élettartam végén várható realizálható maradványérték jelentős. A maradványérték az alaptevékenység végzéséhez szükséges, társasági szinten nagy értéket képviselő egyedi eszközök vagy eszközcsoportok vonatkozásában határozható meg. A megállapított maradványértéket évente felül kell vizsgálni és módosítani kell abban az esetben, ha a várakozások a korábbi becsléstől eltérnek. A terv szerinti értékcsökkenési leírást a meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök körében megváltoztatja a Társaság, amennyiben az eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben (bruttó érték, hasznos élettartam, rendeltetésszerű használat) lényeges változás (ha az egyedi eszköz éves értékcsökkenési leírásának összege legalább 20%-kal, de minimum 10 millió forinttal megváltozik) következett be. Az eszközök hasznos élettartamának felülvizsgálatát évente el kell végezni. (A 2006. évi felülvizsgálat hatása a mérlegre és az eredménykimutatásra a 9. sz. kiegészítő mellékletben kerül bemutatásra.) Az eszközöket a nyilvántartásokban szét kell választani főbb összetevőire, és értékcsökkenésüket részenként kell elszámolni, azok hasznos élettartamát alapul véve. Az eszközöket abban az esetben kell szétválasztani, ha a fődarabok műszaki élettartama eltérő a Társaság által tervezett hasznosítási élettartamon belül. A fő összetevők (komponensek) definíciója az a legkisebb, elkülöníthető egység, amely saját, a többi komponenstől eltérő hasznos élettartammal rendelkezik, és értéke a teljes eszköz értékéhez viszonyítva jelentős. Terven felüli értékcsökkenést számol el a MOL Nyrt., ha a vagyoni értékű jog a várható leírási időn belül csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, ha a szellemi termék és a tárgyi eszköz hiányzik, megrongálódott vagy megsemmisült, ha az immateriális javak és tárgyi eszközök piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Ha az egyedi eszköz piaci értéke önmagában nem határozható meg, kialakítja azt a legkisebb eszközcsoportot, amelyre a piaci értékelés megvalósítható. Azon egyedi eszközöknél, illetve eszközcsoportoknál, ahol az egyedi piaci értékelés nem lehetséges, vagy az nem tükrözi az eszköz, eszközcsoport valós használati értékét, a jövedelemtermelő képességen alapuló cash flow számítással határozza meg az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának viszonyítási alapját. A Társaság Számviteli politikájában kialakította a jövedelemtermelő képesség meghatározásához az eszközcsoportokat. Az elszámolt piaci értékelésen alapuló értékvesztést és terven felüli értékcsökkenést visszaírja, ha az alacsonyabb értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. A Társaság visszaírást csak az eszközök év végi értékeléséhez kapcsolódóan számol el. A Számviteli politikában eszközcsoportonként meghatározásra kerültek a terven felüli értékcsökkenés és visszaírás jelentősnek minősülő értékei.

23

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 3.4.4.

Céltartalék képzési szabályok

A MOL Nyrt. az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a várható kötelezettségekre. A jövőbeni költségek fedezetére szolgáló céltartalék képzésének lehetőségével nem él a Társaság.

Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre A végkielégítés, és korengedményes nyugdíj miatt várható kötelezettségek fedezetére a Társaság céltartalékot abban az esetben képez, ha rendelkezik elfogadott, részletesen kidolgozott, a következő évekre vonatkozó, anyagi kihatását tekintve jelentős mértékű létszámleépítésre vonatkozó jóváhagyott tervvel, valamint ha a létszámleépítésre vonatkozó döntések részletesen dokumentálásra és az érintettek felé kommunikálásra kerültek. A céltartalék képzést minden esetben egyedi számításokkal támasztja alá a Társaság. A MOL Nyrt. céltartalékot képez a munkavállalók részére biztosított nyugdíjazási jutalom fedezetére. A megképzett összeg a Kollektív Szerződésben foglalt, a munkavállalók nyugdíjba menetelekor járó három havi személyi alapbér alapján számított jutalom aktuáriusi számításokkal és pénzügyi feltételezések figyelembe vételével meghatározott, a jövőben várhatóan tényleges kötelezettségként felmerülő értékét tartalmazza. A Társaság az általa nyújtott garanciákra, kezességvállalásokra abban az esetben képez céltartalékot, ha 50%nál nagyobb a valószínűsége annak, hogy a garancia, kezességvállalás összege részben vagy egészben lehívásra kerül. Ezen valószínűség meghatározásakor figyelembe veszi a garanciát, kezességvállalást élvező társaság pénzügyi, likviditási helyzetét, a MOL Nyrt.-vel fenntartott gazdasági kapcsolataiban megnyilvánuló fizetési hajlandóságot, működéséről megismert egyéb információkat. A céltartalékot a lehetséges lehívások valószínűségekkel súlyozott összegében képzi. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére vagy a tárgyi eszközökkel szemben céltartalékot képez a környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekre, valamint a szénhidrogén termelési mezőkön a termelés felhagyását követő, jövőbeni kötelezettségekre (mezőfelhagyási céltartalék). A céltartalék összege a várhatóan felmerülő jövőbeli kötelezettségek diszkontált jelenértéke. Az adózás előtti eredmény terhére történik a céltartalék képzés abban az esetben, ha a környezetben okozott károk a termelési folyamathoz kapcsolódnak. A céltartalék összegét az eszközökkel szemben kell - az összemérés elvével összhangban a jövőbeni kitermelési folyamat során várható megtérülést figyelembe véve megképezni, ha a számszerűsített kötelezettség konkrétan az eszköz jövőbeli eltávolításához, az eredeti állapot helyreállításához kötődik. A Társaság a tárgyi eszközök bekerülési értékeként aktiválja - a 3.4.6. pontban foglaltak szerint - azt a megképzett céltartalék összeget, amely a bányászatról szóló törvény alapján a bányászati tevékenység felhagyásakor az eszközök felépítésével és eltávolításával okozott károk helyreállításával kapcsolatban fognak felmerülni. A Társaság céltartalékot képez, ha a tárgyév végén a Társaság tulajdonában lévő széndioxid kibocsátási egységek mennyisége nem fedezi a Társaság tárgyévi széndioxid kibocsátásának mértékét. Az elszámolandó céltartalék értéke a fedezetlen széndioxid kibocsátás mennyisége és a mérlegkészítéskori piaci ár alapján megállapított érték. A le nem zárt peres ügyletekből származó várható kötelezettségek fedezetére céltartalék képzésre kerül sor a várható összegben (a perérték és a per várható kimenetelének függvényében meghatározott arány alapján), abban az esetben, ha a mérlegkészítéskor valószínűsíthető, hogy a Társaságnak pénzügyi kötelezettsége keletkezik a jogvita lezárásakor. A Társaság az általa üzemeltetett Törzsvásárlói és a más társaságokkal közösen üzemeltetett Multipont pontgyűjtő rendszerek levásárolatlan pontértékének összegére céltartalékot képez. 24


3.4.5.

Korábbi évek hibáinak minősítése

A MOL Nyrt. a jelentős hiba határát nulla forintban állapította meg. Ez azt jelenti, hogy összeghatártól és előjeltől függetlenül valamennyi, korábbi éveket érintő fellelt hibát és hatását az előző évek módosító tételeként számolja el, így azok nem érintik a tárgyidőszak eredményét, eredmény semlegesen kerülnek elszámolásra. A korábbi éveket érintő fellelt hibák a mérleg és az eredménykimutatás középső oszlopában, az előző évek módosításaként kerülnek kimutatásra. A Társaságnál a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba és hibahatás együttes mértéke az adott beszámolási évet megelőző évben kimutatott saját tőke legalább 20%-a, vagy ugyanezen év mérleg főösszegének 2%-át meghaladó előjelhelyes változás közül az alacsonyabb érték. 3.4.6. A Számviteli törvény 4.§ (4) bekezdésének alkalmazása a Társaság 2006. évi Éves beszámolójában A Társaság a 2005. évi éves beszámoló összeállításakor a megbízható és valós összkép érdekében a Számviteli törvény 4. § (4)-es bekezdése alapján eltért a Számviteli törvény 41. § (1)-es bekezdésében előírtaktól, amennyiben 50.076 millió Ft értékű mezőfelhagyási céltartalékot nem az adózás elõtti eredmény terhére, hanem tárgyi eszközeinek növekményeként számolta el, annak érdekében, hogy az összemérés elvét kielégítve az adott időszaki bevételei és a bevételekhez tartozó ráfordításai harmonizáljanak, mely elszámolás összhangban van a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok elszámolási szabályaival is. A Társaság a 2005. december 31-én tárgyi eszköz záróállomány értékében szereplő aktivált mezőfelhagyási céltartalékkal megegyező összegben (48.748 millió Ft) lekötött tartalékot képzett annak érdekében, hogy a jövőbeni kötelezettségekre fedezetet nyújtson. A mezőfelhagyási céltartaléknak a Számviteli törvény tételes szabályaitól való eltérő alkalmazása következtében 2006. decemeber 31-én a tárgyi eszközök 31.902 millió Ft-tal magasabb, a mérleg szerinti eredmény (értékcsökkenés 9.274 millió Ft növekedése, egyéb ráfordítások 6.767 millió Ft növekedése, egyéb bevétel 25 millió Ft növekedése) 16.016 millió Ft-tal alacsonyabb értékben kerültek bemutatásra. A Társaság a 2006. december 31-én a tárgyi eszközök záró állományában szereplő mezőfelhagyási céltartalékkal megegyező összegben (31.902 millió Ft) lekötött tartalékot képzett annak érdekében, hogy a jövőbeni kötelezettségekre a Társaság vagyonából is fedezetet biztosítson.

25

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 4. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete (a számított mutatók képleteiben szereplő értékek millió Ft-ban szerepelnek) Ebben a fejezetben a Társaság vagyoni-, pénzügyi-, illetve jövedelmi helyzete, ezen kívül a hozam- és teljesítménymutatók, valamint az árbevétel alakulása kerül bemutatásra, indokolt esetben szöveges magyarázatokkal kiegészítve. 4.1. 4.1.1.

A vagyoni helyzet vizsgálata A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megnevezés

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen:

Megoszlás (%) 2005. 2006.

2005.

2006.

Változás (%)

1.108.774

1.021.966

56,42

47,83

-7,83

827.784

1.089.456

42,12

51,00

31,61

28.788

24.932

1,46

1,17

-13,39

1.965.346

2.136.354

100,00

100,00

8,70

A Társaság vagyoni helyzetében a két időszak között kismértékű növekedés következett be. A növekedés két tényező, a befektetett eszközök és forgóeszközök ellentétes változásának eredőjeként jelentkezett. A befektetett eszközökön belül a csökkenés döntően a befektetett pénzügyi eszközöknél következett be. A befektetett pénzügyi eszközöknél kimutatott 82,6 Mrd Ft-os csökkenés alapvetően a leányvállalatoknak adott tartós kölcsön csökkenéséből adódik, mely csökkenés egyik meghatározó eleme a MOL Földgáztároló Zrt-nek folyósított kölcsönnek a részesedés értékesítése miatti kivezetése. A forgóeszközök esetében a növekedésében meghatározó a rövid lejáratú devizabetétek 308,7 Mrd Ft-os értéke, melyet csökkentett a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 120,8 Mrd Ft-os mérséklődése. A betétállomány növekedése meghatározóan a MOL gázüzleti részesedésének értékesítése hatásaként jelentkezik, épp úgy mint a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés csökkenése. Az értékpapíroknál a növekedést a saját részvény vétel és eladásának részvényérték növelő hatása (91,3 Mrd Ft) okozza, melyet némiképp mérsékelt a gázüzleti forgatási célú részesedés értékesítés csökkentő hatása. Az aktív időbeli elhatárolások változása mögött jelentős tételként szerepel a 12 bányatelek termelésbe állítási jogának meghosszabbítása és a bányajáradék mértékének rögzítéséért fizetett egyszeri térítés elhatárolása, melynek feloldása termelésarányosan történik.

26


A tőkeszerkezet bemutatása

A források szerkezete

Megnevezés

Megoszlás (%) 2005. 2006.

Változás (%)

2005.

2006.

1.219.389

1.468.070

62,04

68,72

20,39

Céltartalékok

105.695

104.014

5,38

4,87

-1,59

Kötelezettségek

623.393

516.981

31,72

24,20

-17,07

16.869

47.289

0,86

2,21

180,33

1.965.346

2.136.354

100,00

100,00

8,70

Saját tőke

Passzív időbeli elhatárolások Összesen:

A 2006. évi forrásszerkezetben az elmúlt évhez képest kis mértékű átrendeződés következett be a források nagyságrendjének 8,7%-os növekedése mellett. A saját tőke arányának 68,72%-ra való emelkedésében, valamint az összes forrás növekedésében is meghatározó szerepe volt a 2006. évi mérleg szerinti eredménynek (245,4 Mrd Ft). A kötelezettségek csökkenésében a likviditási helyzet javulása játszotta a meghatározó szerepet, melynek eredményeként a társaság beruházási és fejlesztési hiteleit visszafizette, és újak felvétele nem vált szükségessé. A saját tőke belső szerkezete Megnevezés

2005.

Megoszlás (%) 2005. 2006.

2006.

Változás (%)

Jegyzett tőke

108.985

109.330

8,94

7,45

0,32

Tőketartalék

219.164

220.759

17,97

15,04

0,73

Eredménytartalék

332.097

622.754

27,23

42,42

87,52

Lekötött tartalék

195.336

269.860

16,02

18,38

38,15

0

0

0,00

0,00

363.807

245.367

29,84

16,71

-32,56

1.219.389

1.468.070

100,00

100,00

20,39

Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

-

A saját tőkén belül a növekedés alapvetően a 2006. évi mérleg szerinti eredmény saját tőke növelő hatását tükrözi. A mérleg szerinti eredmény önmagában növelte a saját tőkét, de nagysága nem érte el a 2005. évi szintet. Az eredmény csökkenésben meghatározó szerepet játszott a pénzügyi műveletek eredményének – a pénzügyi befektetések és devizában fennálló követelések árfolyamvesztesége miatti – 95,0 Mrd Ft-os csökkenése.

27


Az árbevétel alakulása Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen:

Megoszlás (%) 2005. 2006.

2005.

2006.

Változás (%)

1.162.806

1.472.052

79,01

78,57

26,59

308.866

401.584

20,99

21,43

30,02

1.471.672

1.873.636

100,00

100,00

27,31

A nettó árbevétel változásából meghatározó az értékesítés árbevételének több mint 90%-át adó kőolajipari termékek nagy és kiskereskedelmének, valamint a kapcsolódó szolgáltatásoknak 347 Mrd Ft-os (26%) növekedése. A kőolajipari termékek (melyek a CH termékeken kívül tartalmazzák a PB értékesítést, illetve az áruként értékesített CH termékeket is) nettó árbevételéből a belföldi árbevétel 25%-os növekedést mutat a bázishoz képest. A növekedésben szerepe volt mind az értékesített mennyiség növekedésének (9%), mind pedig a kőolajipari termékjegyzés árak jelentős emelkedésének. Az kőolajipari termékek exportértékesítési árbevételének 29%-os növekedésében a kőolajipari termékjegyzés árak növekedése a meghatározó, de kedvezően befolyásolta a realizálható árbevétel alakulását az értékesítési volumenek 7%-os növekedése is. A másik jelentős termék árbevételünk a földgáz értékesítésén realizált árbevétel, 51,4%-os növekedést mutat az előző évhez képest döntően az import alapú magasabb értékesítési árak következtében. 4.1.4.

A költségek árbevétel arányos bemutatása Megnevezés

Megoszlás (%) 2005. 2006.

Változás (%)

2005.

2006.

1.471.672

1.873.636

100,00

100,00

27,31

593.626

758.983

40,34

40,51

27,86

95.383

99.616

6,48

5,32

4,44

Egyéb szolgáltatások értéke

186.803

237.122

12,69

12,66

26,94

Eladott áruk beszerzési értéke

130.228

210.351

8,85

11,23

61,53

2.439

5.598

0,17

0,30

129,52

1.008.479

1.311.670

68,53

70,01

30,06

Bérköltség

30.788

33.019

2,09

1,76

7,25

Személyi jellegű egyéb kifizetések

21.600

6.635

1,47

0,35

-69,28

Bérjárulékok

15.247

11.872

1,04

0,63

-22,14

Személyi jellegű ráfordítások

67.635

51.526

4,60

2,75

-23,82

Értékcsökkenési leírás

46.005

57.936

3,12

3,09

25,93

265.085

340.888

18,01

18,19

28,60

1.387.204

1.762.020

94,26

94,04

27,02

Értékesítés nettó árbevétele Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyag jellegű ráfordítások

Egyéb ráfordítások Költségek és ráfordítások összesen:

28

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A Társaság költségszerkezetét a realizált árbevételhez viszonyítva megállapítható, hogy 2005. évhez képest lényeges változás nem volt tapasztalható, annak ellenére, hogy az összes költség és ráfordítás 27,0%-os növekedést mutat. A növekedés jelentős része az anyagjellegű ráfordításoknál és az árbevételhez kapcsolódó adó befizetésekhez kapcsolódik, melynek fedezete a magasabb árbevétel révén biztosított. Az anyagjellegű ráfordításokon belül az anyagköltség növekedése a legjelentősebb (+165,4 Mrd Ft), meghatározóan a vásárolt alapanyag, ezen belül is a kőolaj beszerzési árak növekedése miatt. Az anyagköltség változása az összes növekedés 54,5%-át jelenti. További jelentős növekedés tapasztalható az eladott áruk beszerzési értékénél (+ 80,1 Mrd Ft). Növekedés főként a kőolaj, mint áru beszerzésénél tapasztalható, melynek oka, hogy 2006-tól az importőrrel kötött hosszú távú megállapodás lehetővé tette az INA részére történő kőolaj eladásokat a MOL-on keresztül. Az említett tételek azonban nagyrészt realizálhatóvá váltak az értékesítési árbevételben, ezért ezeknek eredmény mérséklő hatása nem jelentkezik. Ugyancsak a megemelkedett földgáz értékesítési árak hatását tükrözi a bányajáradék 52,7 Mrd Ft-os növekedése az egyéb szolgáltatások költségén belül. A személyi jellegű ráfordítások 2005. évhez képest mérséklődtek. A ráfordítások csökkenésében meghatározó tényező a 2005. évi végkielégítés megváltás adott évet terhelő átmeneti költségnövelő hatása. Az elszámolt amortizációban bekövetkezett változás alapvetően a mezőfelhagyási céltartalék aktiválás 2006. évi amortizációs hatását mutatja (9,3 Mrd Ft), míg az egyéb ráfordítások növekedésén belül meghatározó a kőolajipari termék többletértékesítés következtében magasabb jövedéki adófizetés (+48,0 Mrd Ft), illetve a 2006-ban új tételként megjelenő CO2 kibocsátási egységek beszolgáltatásának költségvetéssel szembeni elszámolása. (Ez utóbbi azonban ellentételezésre kerül rendkívüli bevételként, miután a MOL nem lépte túl a részére meghatározott kibocsátási kvótát, és az elszámolt ráfordítással szemben jelentkezik a jóváírás a rendkívüli bevétel soron.) A költségek növekedése ellenére a költségeknek a bevételhez viszonyított aránya kismértékben csökkent. A javulás oka, hogy a MOL bevételeiben realizálni tudta a költségek növekedését, tekintettel arra, hogy a költségek jelentős hányada termék előállításhoz és értékesítéshez kapcsolódik. 4.1.5.

A vagyoni helyzet mutatói

A saját források aránya Saját tőke Összes forrás

* 100 2005. 1.219.389 1.965.346

= 62,04%

2006. 1.468.070 2.136.354

= 68,72%

A mutató növekedésében a saját tőke növekedésének van meghatározó szerepe. A saját tőkén belüli növekedés alapvetően a 2006. évi mérleg szerinti eredmény saját tőke növelő hatását tükrözi. Ezen kedvező változások saját tőke növelő hatását némiképp mérsékelte, hogy a 2006. évi mérlegszerinti eredmény 118,4 Mrd Ft-tal elmarad a 2005. évi eredménytől. A csökkenésben meghatározó szerepet játszott a pénzügyi műveletek eredményének – a pénzügyi befektetések és devizában fennálló követelések árfolyamvesztesége miatti – 95,0 Mrd Ft-os csökkenése. A mutató alakulását tovább javította, hogy az összes forrásokon belül megnőtt a saját tőke aránya, egyrészt annak növekedése, másrészt a kötelezettségek csökkenése következtében. A kötelezettségek csökkenésében a likviditási helyzet javulása játszotta a meghatározó szerepet, melynek eredményeként a társaság beruházási és fejlesztési hiteleit visszafizette, és újak felvétele nem vált szükségessé.

29


A forgótőke alakulása

Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások Befektetett eszközök

* 100

2005. 856.572 1.108.774

= 77,25%

2006. 1.114.388 1.021.966

= 109,04%

A mutató értékének változása a forgóeszközök növekedésének eredménye. A forgóeszközök növekedése mögött a pénzeszközök állományának jelentős (+329,6 Mrd Ft) változása áll, mely alapvetően a gázüzletág értékesítéséből származó pénzbevétel hatását tükrözi. 4.2. A pénzügyi helyzet vizsgálata Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek + Átjövő költségek 2005. 714.917 302.807

= 2,36

2006. 979.090 366.118

= 2,67

A társaság likviditási mutatója - az előző évek javuló tendenciájához hasonlóan – ezúttal is kedvező irányú változást tükröz a két időszak között. A pénzeszközök, követelések és értékpapírok együttes összege növekedést mutat, míg a rövid lejáratú kötelezettségek és átjövő költségek összege a vizsgált időszakban kisebb mértékben növekedett . A mutató 2006. évi értékének alakulásában jelentős szerepet játszott a gáztársaságok részesedés értékesítésének pénzeszközökre gyakorolt kedvező hatása, jelentősen hozzájárulva ezzel a mutató bázishoz képesti javulásához. A vevőkövetelések futamideje Korrigált vevőkövetelések kronologikus átlaga 1 napi értékesítés 2005. 108.952 4.032

= 27,02

2006. 135.039 5.133

= 26,31

A vevőállomány átfutási ideje mérséklődött a két időszak között, mivel az 1 napra jutó értékesítési árbevétel növekedése meghaladta a vevőállomány átlagos értékének növekedését. Az árbevétel több mint 27%-os növekedésében a kedvező külső környezeti tényezők, míg a vevőállomány kronologikus átlagának változásában a magasabb értékesítési árak és értékesített mennyiségek játszottak szerepet.

30

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 4.3. A jövedelmi helyzet vizsgálata Eszközhatékonyság Adózás előtti eredmény + fizetett kamat és kamatjellegű kifizetések Eszközök kronologikus átlaga 2005. 410.741 1.577.826

= 26,03%

* 100

2006. 308.467 2.097.290

= 14,71%

A mutató mérséklődésében egyaránt szerepe van az adózás előtti eredmény csökkenésének és az eszközök kronologikus átlagában bekövetkezett növekedésnek. Az adózott eredmény csökkenésében meghatározó a pénzügyi műveletek eredményének - döntően a pénzügyi befektetések és devizában fennálló követelések árfolyamvesztesége miatti – 95,0 Mrd Ft-os csökkenése, míg az eszközök kronologikus átlagának növekedésében a gáztársaságok részesedésének értékesítéséből származó bevétel 2006. évi pénzeszközt növelő hatása. 4.4. Hozam- és teljesítménymutatók Eszközarányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz (forrás)

* 100 2005.

398.807 1.965.346

= 20,29%

2006. 295.367 2.136.354

= 13,83%

A mutató 6,46 százalékpontos mérséklődésében meghatározó szerepet játszott az adózott eredmény 25,9%-os csökkenése az előzőekben már említett okok miatt. A csökkenést tovább erősítette az összes forrás 8,7%-os növekedése meghatározóan a stratégiai célok megvalósulásához tartalékolt magasabb pénzeszközök (bankbetétek) következtében. A magasabb pénzeszközök realizálását döntően a gáztársaságokban való részesedésünk értékesítéséből befolyt pénzeszköz tette lehetővé. ROACE (Átlagos lekötött tőkére jutó megtérülés) Adózott üzleti eredmény Átlagos lekötött tőke

* 100 2005.

159.793 658.449

= 24,27%

2006. 132.821 623.407

=21,31 %

A mutató 2,96 százalékpontos csökkenésében meghatározó szerepet játszott az adózott üzleti eredmény 16,9 %os csökkenése. Az eredmény romlásában a saját termelésű készletek állományváltozásának hatása meghatározó, mely az elmúlt évben jelentősen (33,2 Mrd Ft-tal) növelte az eredményt, míg 2006-ban ez a hatás -2,3 Mrd Ft volt.

31

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre EBITDA (üzemi eredmény és értékcsökkenés) ráta EBITDA Nettó árbevétel

* 100 2005.

205.798 1.471.672

= 13,98%

2006. 191.579 1.873.636

=10,22%

Az EBITDA ráta 2006. évi csökkenésében meghatározó az EBITDA 14,2 Mrd Ft-os csökkenése, melyhez ugyanakkor 27,3%-kal magasabb nettó árbevétel párosul. Az árbevétel növekedésében a kőolajipari termékek nagy és kiskereskedelmének, valamint a kapcsolódó szolgáltatások 347 Mrd Ft-os (26%-os) növekedése a meghatározó. A termékértékesítés növekedésében egyaránt szerepet játszott az értékesítési ár és volumen növekedése. A magasabb árbevétel ellenére alacsonyabb üzleti eredmény meghatározóan a saját termelésű készletek állományváltozásának két időszak közötti eredménymódosító hatását mutatja. ( 2005-ben 33,2 Mrd Fttal növelte az eredményt, míg 2006-ban ez a hatás -2,3 Mrd Ft volt). A változás mögött alapvetően a saját termelésű készlet kőolajár változásból eredő önköltség változásának hatása húzódik meg. Eladósodottság Hosszú lejáratú hitel, kölcsön, tartozás kötvénykibocsátásból + Rövid lejáratú hitel, kölcsön Értékpapírok – Pénzeszközök Hosszú lejáratú hitel, kölcsön, tartozás kötvénykibocsátásból + Rövid lejáratú hitel, kölcsön Értékpapírok - Pénzeszközök + Saját tőke 2005. 150.334 1.369.723

= 10,98%

* 100

2006. -385.876 1.082.194

= -35,66 %

Az eladósodottsági mutató negatívba fordulásában a kötelezettségeket meghaladó forgóeszközök - ezen belül is a pénzeszközök -, valamint a kötelezettségek csökkenő állománya játszanak szerepet. A pénzeszközök állományának növekedése mögött döntően a már fent említett gázüzletági részesedés értékesítésének hatása húzódik meg. A kötelezettségek csökkenése a likviditási helyzet javulását tükrözi, melynek következtében a MOL 2006-ban hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hiteleit visszafizette és rövid lejáratú hitelállomány igénybevételére sem volt szükség a működés finanszírozásához.

32

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 5. Cash Flow Kimutatás Megnevezés Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Kutatási költségek Árfolyamkülönbözet Valós értékelés eredménye Pénzmozgás nélküli pénzügyi bevétel Végleges eszköz átadás, átvétel Korrigált adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció és terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Tartalékok változása Fizetett, fizetendő társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék Működési cash flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Befektetett pénzügyi eszközök eladása, tőkekivonás Véglegesen átadott pénzeszközök Kutatási költségek Kapott osztalék, részesedés Befektetési cash flow Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátásának bevétele Hosszú lejáratú hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok visszafizetése Hosszú lejáratú hitel és kölcsön törlesztése Rövid lejáratú hitel és kölcsön változása Finanszírozási cash flow Pénzeszközök változása

2005. 398.807 -55.780 11.549 -19.765 -3.188 -173.609 118 158.132 49.836 9.721 -18.954 -1.016 40.497 25.351 491 -52.474 -69.236 -11.872 -18.948 -3.194 -16.991 91.343 -65.766 -143.354 1.446 521 -281 -11.549 55.780 -163.203 187.260 516.483 21 -15.000 -599.370 -17.102 72.292 432

millió Ft 2006. 296.333 -82.250 10.593 -27.336 -15.952 0 -438 180.950 67.360 15.919 -1.681 -17.009 3.450 53.157 -9.549 8.413 12.231 3.751 1.925 -4.594 -34.979 279.344 -61.731 -50.696 505 287.112 -49 -10.593 82.250 246.798 0 571.279 5 0 -789.200 21.347 -196.569 329.573 33


Immateriális javak

Bruttó érték Mozgások

millió Ft Alapítás – Kísérleti átszervezés fejlesztés aktivált értéke aktivált értéke


Szellemi termékek


Immateriális javak összesen

2005. évi Nyitó érték

0

210

318

30.138

0

30.666

Növekedés beszerzésből

0

152

1.286

4.216

0

5.654

Átsorolás miatti növekedés

0

0

0

132

0

132

Egyéb növekedés*

0

0

0

0

5.008

5.008

Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt

0

-9

-9

-600

0

-618

Átsorolás miatti csökkenés

0

-134

-37

0

0

-171

2005. évi Záró érték

0

219

1.558

33.886

5.008

40.671

Növekedés beszerzésből

0

131

101

5.008

0

5.240

Átsorolás miatti növekedés

0

0

0

192

0

192

Egyéb növekedés

0

0

0

151

0

151

Csökkenés értékesítés miatt**

0

0

0

0

-1.103

-1.103

Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt

0

-24

-3

-85

0

-112

Átsorolás miatti csökkenés

0

-15

0

-183

0

-198

Egyéb csökkenés***

0

0

-1

-31

-1.803

-1.835


0

311

1.655

38.938

2.102

43.006

* A Shell Románia (később MOL Ro Comert Srl.) megvásárlásakor aktivált goodwill érték. **Az M.P. Petroleum Distributie Srl. és az SC Aviation Petroleum Srl. társaságok értékesítése miatti kivezetés. *** A MOL Ro Comert Srl. átalakulásához kapcsolódó kivezetés.

34

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Értékcsökkenés Mozgások

millió Ft Alapítás – Kísérleti átszervezés fejlesztés aktivált értéke aktivált értéke


Szellemi termékek


Immateriális javak összesen


0

18

95

23.360

0

23.473

ebből: terv szerinti écs.

0

18

95

23.173

0

23.286

terven felüli écs.

0

0

0

187

0

187

Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növek. Egyéb növekedés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés

0

0

118

2.051

0

2.169

0

0

0

4

0

4

0

9

0

2

0

11

0

0

0

16

0

16

0

-9

-9

-600

0

-618

0

0

-5

0

0

-5


0

18

199

24.833

0

25.050


0

18

199

24.643

0

24.860


0

0

0

190

0

190

Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Terven felüli écs. növekedés

0

0

291

2.362

0

2.653

0

0

0

131

0

131

0

24

0

0

1.803

1.827

Egyéb növekedés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Egyéb csökkenés

0

0

2

170

0

172

0

-24

-3

-85

0

-112

0

0

-1

-10

-1.803

-1.814


0

18

488

27.401

0

27.907


0

18

488

27.079

0

27.585


0

0

0

322

0

322

Nettó érték 2005.12.31.

0

201

1.359

9.053

5.008

15.621


0

293

1.167

11.537

2.102

15.099

35


Tárgyi eszközök

Bruttó érték

millió Ft

Mozgások

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok


332.394

268.207

39.522

26.554

666.677

0

0

0

62.003

62.003

26.123

31.320

3.870

-61.313

0

239

3.526

961

36

4.762

50.081*

24

2

195

50.302

-1.147

-806

-1.270

-29

-3.252

-1.352

-3.789

-2.487

-576

-8.204

-1

-5

-33

-3

-42

-1.051

-263

-2.505

-91

-3.910

-66

-70

-16

-2.530

-2.682

405.220

298.144

38.044

24.246

765.654

0

0

0

61.598

61.598

15.882

24.630

4.125

-44.637

0

2

5.670

3

58

5.733

73

7

34

253

367

-457

-432

-193

-6

-1.088

-930

-3.276

-1.091

-80

-5.377

-366

-5

-21

-7

-399

-7.135

-306

-1.672

-341

-9.454

-1.010*

0

-41

-1.152

-2.203

411.279

324.432

39.188

39.932

814.831

Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apportba adás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2005. évi Záró érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apportba adás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2006. évi Záró érték

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások és beruházásra adott előlegek

Tárgyi eszközök összesen

A *-gal jelzett értékek magukba foglalják az ingatlanok értékében aktivált mezőfelhagyási céltartalék összegét. Lásd bővebben a 3.4.6. pontot.

36

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Értékcsökkenés

millió Ft Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 166.751

Műszaki berendezések, gépek, járművek 175.859


161.108

175.021

31.178

0

367.307


5.643

838

37

10

6.528

Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növeked. Átsorolás miatti növekedés

16.719

23.924

3.193

0

43.836

2.385

291

3

0

2.679

394

124

43

576

1.137

64

1.520

424

0

2.008

87

97

9

0

193

-355

-762

-1.256

0

-2.373

-1.352

-3.789

-2.487

-576

-8.204

-1

-5

-33

0

-39

-212

-44

-1.478

0

-1.734

-71

-90

-14

0

-175

184.409

197.125

29.619

10

411.163


176.095

196.013

29.582

0

401.690


8.314

1.112

37

10

9.473

Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növeked. Átsorolás miatti növekedés

26.454

25.344

3.485

0

55.283

7.483*

45

28

8

7.564

163

285

6

80

534

2

2.882

5

0

2.889

26

13

19

0

58

Terven felüli écs. Visszaírás

-573

-54

-4

0

-631

Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apport átadás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés

-231

-416

-186

0

-833

-930

-3.276

-1.091

-80

-5.377

-332

-5

-21

0

-358

-4.669

-28

-1.362

0

-6.059

-124

0

-34

0

-158

211.678

221.915

30.464

18

464.075


196.779

220.790

30.401

0

447.970


14.899

1.125

63

18

16.105


220.811

101.019

8.425

24.236

354.491


199.601

102.517

8.724

39.914

350.756

Mozgások 2005. évi Nyitó érték

Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apport átadás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2005. évi Záró érték

Egyéb növekedés

Egyéb csökkenés 2006. évi Záró érték

Egyéb Beruházások berendezések, és felszerelések, beruházásra járművek adott előlegek 31.215 10

Tárgyi eszközök összesen 373.835

A *-gal jelzett érték magába foglalja az ingatlanok értékében aktivált mezőfelhagyási céltartalék terven felüli értékcsökkenésének összegét. Lásd bővebben a 3.4.6. pontot. 37

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Katalizátorok értékelési eljárás változásának hatása

Tétel sorszám

2006. évi adatok a 2005. évi értékelési eljárással

Megnevezés Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Műszaki gépek, berendezések, járművek

C/2. A/II./2.

2006. évi adatok az új értékelési eljárással

millió Ft Eljárás változás hatása Mérlegre 2006. december 31.

Eredményre 2006.

3.640

0

-3.640

-

0

3.640

3.640

-

0

1.388

1.388

-

A/II./5.

Beruházás

B/I.

Készletek

1.388

0

-1.388

-

Eszközök összesen

5.028

5.028

0

-

IV./05.

Anyagköltség

1.467

0

-

1.467

VI.


0

1.274

-

-1.274

VII.

Egyéb ráfordítások (terven felüli értékcsökkenés)

0

193

-

-193

1.467

1.467

-

0

A. Üzemi tevékenység eredménye

A kőolaj-finomítási technológiában egy éven túl részt vevő katalizátorok 2006. január 1-jei átsorolása a készletekből a tárgyi eszközök közé a Mérleg Eszköz oldala illetve az Eredménykimutatás sorai között okozott átrendeződést, azonban a 2006. évi Mérlegfőösszegre és az Üzemi eredményre nem gyakorolt hatást. 8.

Értékcsökkenés bemutatása

Terv szerinti értékcsökkenési leírás Megnevezés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

millió Ft

Lineáris 2005.

Teljesítményarányos

2006.

2005.

2006.

Egyösszegű 2005.

Összesen érték

2006.

2005.

2006.

0

0

0

0

0

0

0

0

105

275

0

0

13

16

118

291

Szellemi termékek

2.050

2.354

0

0

1

8

2.051

2.362

Immateriális javak

2.155

2.629

0

0

14

24

2.169

2.653

10.137

10.140

6.582

16.314

0

0

16.719

26.454

23.798

23.987

113

1.350

13

7

23.924

25.344

3.068

3.121

0

0

125

364

3.193

3.485

Tárgyi eszközök

37.003

37.248

6.695

17.664

138

371

43.836

55.283

Összesen:

39.158

39.877

6.695

17.664

152

395

46.005

57.936


Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

A Társaság Számviteli politikájának módosítása következtében az egyösszegű értékcsökkenés elszámolásának értékhatára 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra növekedett. A változás eredményeképpen 2006-ban 211 millió Ft többlet értékcsökkenési leírás elszámolására került sor. 38


Terven felüli értékcsökkenés és terven felüli értékcsökkenés visszaírás Megnevezés

Selejt, káresemény, Piaci értékelésen hiány miatti terven alapuló terven felüli felüli értékcsökkenés értékcsökkenés 2005. 2006. 2005. 2006.

Egyéb növekedés 2005

2006.

millió Ft Terven felüli értékcsökkenés visszaírás

Összesen érték

2005.

2005.

2006.

2006.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

9

24

0

0

0

0

9

24

Szellemi termékek

4

131

2

0

0

0

0

0

6

131

0

0

0

0

0

1.803

0

0

0

1.803

4

131

11

24

0

1.803

0

0

15

1.958

2.385

7.483

394

163

0

0

0

573

2.779

7.073

291

45

124

285

0

0

0

54

415

276

3

28

43

6

0

0

0

4

46

30

0

8

576

80

0

0

0

0

576

88

Tárgyi eszközök

2.679

7.564

1.137

534

0

0

0

631

3.816

7.467

Összesen:

2.683

7.695

1.148

558

0

1.803

0

631

3.831

9.425

Üzleti vagy cégérték* Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások

* A MOL Ro Comert Srl. átalakulása során, az aktivált goodwillra elszámolt terven felüli értékcsökkenés. 9.

Immateriális javak, tárgyi eszközök hasznos élettartam felülvizsgálat hatása millió Ft 2006. évi értékcsökkenés Megnevezés

Bruttó érték

Élettartam felülvizsgálat nélkül

Élettartam felülvizsgálat eredményeként

Üzemi eredményre gyakorolt hatás

Befektetett eszköz értékre gyakorolt hatás

Szellemi termékek

2.105

401

126

275

275

Immateriális javak

2.105

401

126

275

275

23.464

1.448

1.162

286

286

31.594

4.382

2.944

1.438

1.438

2.775

421

192

229

229

Tárgyi eszközök

57.833

6.251

4.298

1.953

1.953

Összesen

59.938

6.652

4.424

2.228

2.228

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

39


Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök

Bruttó érték Mozgások 2005. évi Nyitó érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés 2005. évi Záró érték Növekedés beruházásból

millió Ft Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 9.161

Műszaki Egyéb berendezések, berendezések, Beruházások gépek, felszerelések, járművek járművek 1.423 964 350

Tárgyi eszközök összesen 11.898

0 6.628 0 0

0 1.845 376 -5

0 247 60 0

10.143 -8.720 98 0

10.143 0 534 -5

-20

-6

-2

0

-28

0

0

-294

-1.135

-1.429

15.769

3.633

975

736

21.113

117

117

0

Üzembe helyezés

625

186

14

-825

0

Átsorolás miatti növekedés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés

105

4

0

492

601

-4

-18

-4

0

-26

0

0

0

-176

-176

16.495

3.805

985

344

21.629


Értékcsökkenés 2005. évi Nyitó érték

millió Ft 3.315

1.048

659

0

5.022

594

263

55

0

912

0

16

0

0

16

11

1

0

0

12

0 0

219 -4

61 0

0 0

280 -4

-20

-6

-2

0

-28

0

0

-159

0

-159

3.900

1.537

614

0

6.051

836

509

81

0

1.426

35

4

0

0

39

2

0

0

0

2

8

4

0

0

12

-4

-18

-4

0

-26

4.777

2.036

691

0

7.504


11.869

2.096

361

736

15.062


11.718

1.769

294

344

14.125

Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növekedés Átsorolás miatti növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés 2005. évi Záró érték Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. Növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növekedés Átsorolás miatti növekedés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt 2006. évi Záró érték

40


Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása millió Ft Kutatási és kísérleti fejlesztési területek

CH kutatás belföld CH kutatás külföld Technológia és eszközfejlesztés Termékfejlesztés Környezetvédelem Egyéb (tanulmányok) Összesen:

12.

Tárgyévi ráfordítások 10.209 938

2005. Ráfordításokból Tárgyévi költségként ráfordítások aktivált elszámolt 0 10.209 8.877 0 938 1.167

2006. Ráfordításokból költségként aktivált elszámolt 0 8.877 0 1.167

268

152

116

518

131

387

263 23

0 0

263 23

120 0

0 0

120 0

0

0

0

42

0

42

11.701

152

11.549

10.724

131

10.593

Veszélyes hulladékok alakulása (nem auditált) Tonnára kerekítve

EWC kód osztály 05.01. 06.01. 07.01. 13.02. 13.05. 14.06. 15.01. 15.02. 16.02. 16.03. 16.05. 16.08. 17.04. 17.05. 17.06. 19.08. 20.01.

Veszélyes hulladékcsoport megnevezése Kőolaj finomításból származó hulladékok (iszap, savgyanta, bitumen, koksz, paraffinos présföld) Savak termeléséből, kiszereléséből, forgalmazásából, felhasználásából eredő hulladékok (fumár hulladék, mésziszap) Szerves alapanyagok termeléséből, kiszereléséből, forgalmazásából és felhasználásából származó hulladék (Aminos víz, üstmaradék) Motor-, hajtómű- és kenőolaj hulladékok (fáradt olaj) Olaj-, víz szeparátorokból származó hulladékok (Olajleválasztó iszap)* Szerves oldószer-, hűtőanyag- és hab/aeroszol hulladék (Metalonos víz) Csomagolási hulladékok Abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők és védőruházat (Fáradt olajjal szennyezett) Elektromos és elektronikus berendezések hulladékai (Tűzoltó por) Veszélyes anyagokat tartalmazó szerves hulladék Nyomásálló tartályokban tárolt gázok és használatból kivont vegyszerek (hulladék) Kimerült katalizátorok Fémek (fáradt olajjal szennyezett vas) Föld, kövek és kotrási meddő hulladék (Fáradt olajjal szennyezett) Szigetelőanyagokat és azbesztet tartalmazó építőanyagok (darabos azbeszt, olajos pur hab) Szennyvíztisztító művekből származó hulladékok Elkülönítetten gyűjtött hulladék (Akkumulátor, szárazelem, elektronikai hulladék)

2005.

2006. 77

32

3

0

902

0

1.109

1

14.050

210

0

5

19

3

1

24

2

0

0

1

16

0

84 0

0 1

10

0

7

0

30

32

16

14 41

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre * Az olaj-, víz szeparátorokból származó hulladékok elszállítása hosszabb időszakonként történik, 2006. évben sor került a szennyvíztárolók kitisztítására, a hulladék elszállításra. A veszélyes hulladékok kódbesorolása, az egyes hulladéktípusok, hulladékfajták adott kódokhoz való rendelése az Európai Uniós normáknak megfelelően szabályozott. A veszélyes hulladék mennyiségekhez értéknyilvántartás nem kapcsolódik.

42


Tartós részesedések értékvesztésének és értékvesztés visszaírásának bemutatása millió Ft Megnevezés

Társult vállalkozás ok

Leányvállalatok

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások

Közös vezetésű vállalkozások

Összesen

Bruttó érték 2005. évi záró érték

459.601

115.869

0

1

575.471


488.485

115.957

15

1

604.458

26.760

0

0

0

26.760

Értékvesztés növekedés

3.969

0

0

0

3.969

Értékvesztés visszaírás

-102

0

0

0

-102

30.627

0

0

0

30.627

3.230

0

0

0

3.230

0

1

0

0

1

-1.338

0

0

0

-1.338

-223

0

0

0

-223

60

0

0

0

60

32.356

1

0

0

32.357

Nettó érték 2005. évi záró érték

428.974

115.869

0

1

544.844


456.129

115.956

15

1

572.101

Értékvesztés 2005. évi nyitó értéke

Értékvesztés 2005. évi záró értéke Értékvesztés növekedés* Értékvesztés növekedés átsorolás miatt Értékvesztés csökkenés kivezetés miatt** Értékvesztés visszaírás Értékvesztés visszaírás kivezetés Értékvesztés 2006. évi záró érték

*Az értékvesztés elszámolása az alábbi részesedésekre történt: MOL Yemen Ltd. 1.245 millió Ft, MOL-LUB Kft. 713 millió Ft Petrolszolg Kft. 596 millió Ft Lamorak Enterprises Ltd. 84 millió Ft Intermol d.o.o. 342 millió Ft Hawasina GmbH. 250 millió Ft 3.230 millió Ft **Explant Kft. beolvadása miatti értékvesztés kivezetés 1.103 millió Ft, Lamorak Enterprises Ltd. tőkekivonás miatti értékvesztés kivezetés 235 millió Ft.

43


Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban részletezése millió Ft Tartósan adott kölcsönök

Forintban adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásoknak*

2005.

2006. 140.465

0

USD-ben folyósított devizás kölcsönök

0

41.589

EUR-ban folyósított devizás kölcsönök

53.073

37.845

0

4.410

53.073

83.844

193.538

83.844

PLN-ben folyósított kölcsönök Devizában adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásoknak Kapcsolt vállalkozásoknak adott tartós kölcsön

*2005. december 31-én fennálló forintban adott kölcsön a MOL Földgáztároló Zrt. részére nyújtott kölcsön volt, amely a gáztársaság értékesítéséhez kapcsolódóan kiegyenlítésre került. A Társaság 2005. és 2006. évben kizárólag leányvállalatok részére adott kölcsönt.

44


Tartósan adott kölcsönök értékvesztésének bemutatása

Megnevezés

millió Ft Tartósan adott Tartósan adott Tartósan adott kölcsönök kölcsön egyéb Egyéb kölcsön tartósan adott értékvesztése részesedési kapcsolt összesen viszonyban lévő kölcsön vállalkozásban vállalkozásnak

2005. évi. Nyitó érték

0

0

564

564

Értékvesztés csökkenés

0

0

-63

-63


0

0

501

501


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

501

501

16.

Készletek alakulása millió Ft Megnevezés

2005.

2006.


39.334

36.581

Anyagok

36.388

32.734

21.747

17.163

30.496

30.914

6.649

10.014

0

123

112.867

110.366

Ebből: Vásárolt kőolaj Késztermékek Áruk* Készletre adott előlegek Összesen:

* A 2006. évben kiosztásra került széndioxid kibocsátási egységeket a Társaság az áruk között tartja nyilván. A széndioxid kibocsátási egységek alakulása 2006-ban Megnevezés

Mennyiség (egység)

Érték (millió Ft)

2005. évre kapott CO2 kvóták

1.674.552

13.094

2006. évre kapott CO2 kvóták

1.674.552

8.616

3.349.104

21.710

-1.605.961

-12.558

0

-7.283

1.743.143

1.869

Térítés nélkül kapott kvóták összesen 2005. évi ÜHG kibocsátás miatti beszolgáltatás Elszámolt értékvesztés* Záró egyenleg 2006.12.31.

*A 2006. december 31-én készleten lévő CO2 kvóta mérlegelt átlagára 5.250,50 Ft/egység, míg az értékvesztés alapjául szolgáló mérlegkészítéskori piaci érték 1.072,28 Ft/ egység. 45


Készletek közé átsorolt, egy éven belül értékesítésre kerülő befektetett eszközök millió Ft Halmozott Terven felüli értékterven felüli csökkenés értékvisszaírás csökkenés

Bruttó érték

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

526

136

161

0

229

Tárgyi eszközök

526

136

161

0

229

2005. évi átsorolás összesen:

526

136

161

0

229

Bruttó érték

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés

7.343

4.707

160

0

2.476

59

9

0

0

50

Tárgyi eszközök

7.402

4.716

160

0

2.526

2006. évi átsorolás összesen:

7.402

4.716

160

0

2.526

Befektetett eszközök

Nettó érték

millió Ft Befektetett eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek

Halmozott Terven felüli értékterven felüli csökkenés értékvisszaírás csökkenés

Nettó érték

A Társaság a megváltozott rendeltetésű (egy éven belül értékesítésre szánt) tárgyi eszközöket sorolta át az áruk közé.

18.

Készletek értékvesztése millió Ft Megnevezés


Anyagok

Késztermékek

Készletre adott előlegek

Áruk*

Készletek összesen


7

0

0

0

0

7


3

0

0

0

0

3


-1

0

0

0

0

-1


9

0

0

0

0

9


0

0

0

7.427

0

7.427


-4

0

0

0

0

-4


5

0

0

7.427

0

7.432

*Az árukra elszámolt értékvesztés összege tartalmazza a széndioxid kibocsátási egységekre elszámolt értékvesztést (7.283 millió Ft).

46


Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevők) bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

2005.

2006.

Belföldi követelések

57.203

66.782

Külföldi követelések

12.169

9.049

69.372

75.831

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból összesen:

20.

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

2005.

Leányvállalatokkal szembeni követelések

2006. 314.137

187.934

242.845

136.855

Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből

60.941

41.389

Vásárolt követelés

10.301

9.690

50

0

Társult vállalkozásokkal szembeni követelések

1.704

7.136

Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből

1.704

7.136

315.841

195.070

Rövid lejáratra adott kölcsönök

Egyéb jogcímen

Összesen:

21.

Az egyéb követelések bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

Opció értéke *

2005.

2006. 94.842

96.150

Visszatérítendő adók

3.688

4.158

Vásárolt és kapott követelések

2.772

2.027

Külföldi szállítók által felszámított ÁFA

531

582

Szolgáltatásokra adott előleg

302

267

Munkavállalókkal szembeni követelések

218

140

1.015

0

393

216

103.761

103.540

Folyamatos teljesítés ÁFÁ-ja** Egyéb Összesen:

* 2005. decemberében a Slovbena-Slovintegra részvényesi csoport értékesítette valamennyi „A” és „C” sorozatú részvényét. A MOL Nyrt. vételi jogát nem közvetlenül, hanem a BNP Paribas SA-n keresztül gyakorolta, így a 7.552.874 db „A” sorozatú részvényt a BNP Paribas SA vásárolta meg. A felek között 2006. április 10-én született újabb megállapodás értelmében a MOL Nyrt. 1.404.217 darab „A” sorozatú részvényt értékesít a BNP Paribas SA részére. Az adásvétel zárását követően a MOL Nyrt. a részvényekre opciós vételi jogot szerzett. A vételi opciók eredeti lejárata 2006. december 18-a volt, melyet a partnerek 1 évvel meghosszabbítottak. 47

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre ** A folyamatos teljesítések általános forgalmi adó 2006. december 31-i értéke a kötelezettségek között szerepel a folyamatos teljesítések után felszámított általános forgalmi adó (2.646 millió Ft) növekedése miatt. Az ÁFA törvény 2006. szeptember 1-től hatályos pontosítása alapján a földgáznak a külön törvényben meghatározott feljogosított fogyasztók, engedélyesek és földgáztermelők közötti értékesítése 2006. szeptember 1-től abban az esetben is folyamatos termékértékesítésnek minősül, ha az értékesítésről nem közüzemi szerződés rendelkezik.

22.

Követelések értékelése

Eredeti bekerülési érték Megnevezés

2005.12.31. évi záró érték Ebből értékvesztéssel érintett követelések 2006.12.31. évi záró érték Ebből értékvesztéssel érintett követelések

48

millió Ft Követelések egyéb Váltó részesedési követelés viszonyú váll. szemben

Vevő követelések

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

70.083

322.122

3.208

0

104.368

167

499.948

1.339

11.464

0

0

652

0

13.455

77.056

204.516

1.906

0

104.149

21.842

409.469

1.865

12.724

0

0

638

0

15.227


Származékos ügyletek

Követelések összesen

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Értékvesztés Megnevezés 2005. 01.01. nyitó érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés csökkenés pénzügyi teljesítés miatt Értékvesztés csökkenés követelés leírás miatt Értékvesztés csökkenés követelés értékesítés miatt Értékvesztés csökkenés követelés egyéb kivezetés miatt 2005.12.31. Záró érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés csökkenés pénzügyi teljesítés miatt Értékvesztés csökkenés követelés leírás miatt Értékvesztés csökkenés követelés értékesítés miatt 2006.12.31. Záró érték


Vevő követelések


1.921

2.439

0

0

644

0

5.004

602

4.923

0

0

26

0

5.551

-202

-1

0

0

-10

0

-213

-244

-1.071

0

0

-24

0

-1.339

-672

0

0

0

0

0

-672

0

0

0

0

-26

0

-26

1.405

6.290

0

0

610

0

8.305

856

5.967

0

0

41

0

6.864

-116

-2.107

0

0

-13

0

-2.236

-139

-447

0

0

-17

0

-603

-87

0

0

0

-9

0

-96

1.919

9.703

0

0

612

0

12.234



Értékvesztés visszaírás Megnevezés 2005.12.31. Záró érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés visszaírása 2006.12.31. Záró érték



Vevő követelések


694

9

0

0

3

0

706

0

248

0

0

0

0

248

694

257

0

0

3

0

954




49

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre millió Ft Mérleg szerinti érték 2005.12.31.

69.372

315.841

3.208

0

103.761

167

492.349

Mérleg szerinti érték 2006.12.31.

75.831

195.070

1.906

0

103. 540

21.842

398.189

A Társaságnál értékvesztés visszaírás nem volt a 2005. december 31-én végződő üzleti évben. 23.

Forgóeszközök között kimutatott részesedések értékvesztése és értékvesztés visszaírása millió Ft Megnevezés

Közös vezetésű vállalkozások

Leányvállalatok

Egyéb Társult rész. visz. vállalálló vállalkozások kozások 514 360

Összesen


62.808

0


530

0

273

360

1.163

Értékvesztés 2005. évi nyitó értéke

505

0

43

0

548

Értékvesztés csökkenés átsorolás miatt

-210

0

0

0

-210

Értékvesztés visszaírás átsorolás miatt

210

0

0

0

210

Értékvesztés 2005. évi záró értéke

505

0

43

0

548

0

0

-1

0

-1

505

0

42

0

547


62.303

0

471

360

63.134


25

0

231

360

616

Értékvesztés csökkenés átsorolás miatt Értékvesztés 2006. évi záró értéke

24.

63.682

Saját részvények tárgyévi mozgásainak bemutatása Mozgásnem / Jogcím

Saját részvények nyitó állománya Vezetői részvényjuttatás

Részvények száma Részvények könyv szerinti értéke (db) (millió Ft) 7.412.274 146.387 -43.356

- 912

-621

-13

Letét átkönyvelések

- 9.340.000

- 194.747

Értékesítés

- 7.411.696

- 146.381

- 16.795.673

- 342.053

9.340.000

194.747

Vásárlás

10.942.502

238.584

Növekedési jogcímek

20.282.502

433.331

Saját részvények záró állománya

10.899.103

237.665

Munkavállalói részvényjuttatás*

Csökkenési jogcímek Letét átkönyvelések

A saját részvények jelentős mozgásainak magyarázatát a 2. pont tartalmazza. *A munkavállalói részvényjuttatás a választható béren kívüli juttatások keretében adott részvényjuttatás. 50


Saját részvények, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékvesztése

A saját részvények, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a Társaság nem számolt el értékvesztést sem a 2006. december 31-re végződő, sem az azt megelőző évben. 26.

Pénzeszközök alakulása millió Ft Megnevezés Töltőállomási pénztárak

2005.

2006. 1.393

1.756

167

284

1.560

2.040

312

327.639

Devizabetét számlák

5.332

5.835

Elszámolási betétszámlák, telepi betétszámlák

3.818

4.307

105

879

9.567

338.660

11.127

340.700

Egyéb pénztárak, csekkek Pénztár, csekkek Rövid lejáratra lekötött forint és deviza betétek*

Egyéb bankbetétek Bankbetétek Pénzeszközök

*A pénzeszközök 2006. évi jelentős növekedése elsősorban a MOL Földgázellátó Zrt. és a MOL Földgáztároló Zrt. társaságok 2006. márciusban történt értékesítéséből származó 277 Mrd Ft pénzbeáramlást tükrözi. A pénzeszközök állományának növekedésében emellett szerepet játszik az erős működési cash flow.

27.

Az időbeli elhatárolások bemutatása

Aktív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés Járó kamat

millió Ft 2005.

2006. 1.872

2.206

300

598

2.172

2.804

20.000

17.635

1.438

1.635

0

1.610

812

728

Bérköltség, végkielégítés és járulékai****

1.393

162

Rendszerben lévő anyag elhatárolása***

2.307

0

Végkielégítés megváltás visszatérítendő járuléka

378

0

Egyéb

288

358

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

26.616

22.128

Összesen:

28.788

24.932

Egyéb átjövő bevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bányajáradék* Bérleti díjak, lízing díjak Saját részvény értékesítéshez kapcsolódó tranzakciós költség** Hosszú lejáratú kötvények névérték alatti kibocsátása

51

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre * A Társaság 2005. december 22-én szerződést írt alá a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal 12 bányatelek termelésbe-állítási jogának 2010-ig történő meghosszabbításáról, valamint a meghosszabbítás éveire és az azt követő 10 évre vonatkozóan rögzített és csökkenő mértékű bányajáradék fizetéséről, 20 Mrd forint egyszeri térítés ellenében. A fizetett egyszeri térítést a bányajáradék köteles kőolaj és földgáz termeléssel arányosan számolja el költségként a Társaság a szerződésben rögzített 15 éves időszak alatt . ** A MOL Nyrt. 2006. március 13-án részvény adásvételi szerződést írt alá 6.007.479 darab „A” sorozatú MOL törzsrészvény értékesítéséről a Magnolia Finance Limited társasággal. A Magnolia 610 millió euro értékű lejárat nélküli átváltható értékpapírt értékesített nemzetközi pénzügyi befektetők részére, mely értékpapírok előre meghatározott átváltási időszak alatt „A” sorozatú MOL törzsrészvényekre válthatók át. A saját részvény értékesítésével egyidejűleg a MOL Nyrt. opciós vételi jogra vonatkozó szerződést kötött a Magnolia-val a MOL törzsrészvényekre, bizonyos korlátozott esetekben. Az ügyletekkel kapcsolatban felmerülő tranzakciós költség az ügylet lezárásáig (2016) időarányosan kerül elszámolásra. ***A rendszerben lévő anyag elhatárolás a katalizátorok értékelésében bekövetkezett változás miatt átsorolásra került. (Lásd 7. sz. pont.) **** Az áthúzódó végkielégítések összege 2005-ről 2006-ra jelentősen lecsökkent. Míg 2005-ben 197 főnek összesen 1509 hónapnyi áthúzódó járandósága szerepelt az aktív időbeli elhatárolások között, addig 2006-ban 57 főnek összesen 150 hónapnyi járandósága. Passzív időbeli elhatárolások részletezése millió Ft Megnevezés

2005.

2006.

Átmenő bevételek

29

5

Bevételek passzív időbeli elhatárolása MOL Földgázellátó Zrt. értékesítésének függő vételára miatti elhatárolás* Személyi jellegű költség elhatárolás

29

5

0

37.944

2.451

2.698

Nem pénzintézetnek fizetendő kamat

1.988

2.023

Hosszú távú ösztönzési program elhatárolt költségei

3.459

952

Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség díj elhatárolás

514

648

Pénzintézeteknek fizetendő kamatok

344

0

Egyéb átjövő költségek, ráfordítások

432

281

9.188

44.546

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Térítés nélkül átvett, többletként fellelt, ajándékként, hagyatékként kapott eszközök nyilvántartási értéke Ebből: szénhidrogén kibocsátási egység elhatárolt bevétele Fejlesztési célra kapott támogatás, juttatás, pénzeszköz**

863

2.571

0 6.789

1.869 167

Halasztott bevételek

7.652

2.738

16.869

47.289

Összesen:

*A MOL Földgázellátó Zrt. értékesítésének elszámolásával kapcsolatos részletesebb információkat a 43. sz. pont tartalmazza. Az elhatárolás összege magában foglalja a mérlegfordulónapjára vonatkozó deviza átértékelés különbözetét (1.520 millió Ft). ** A MOL Földgázellátó Zrt. értékesítéséhez kapcsolódóan a Ruhrgas AG-vel 1998-ban kötött szerződés alapján földgáz árengedményként kapott pénzösszeg még el nem számolt hányada (6.637 millió Ft) átvezetésre került az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé, mivel a földgázszállításra vonatkozó szerződés cedálásra került az E.ON Földgáz Trade Zrt. részére. 52


A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása Jogcímek

Egyenleg 2004.12.31. Átváltoztatható kötvény miatti növekedés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Az előző évek eredményét módosító tételek Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím 2005. évi adózott eredmény Fizetendő osztalék Lekötött tartalék változás Egyenleg 2005.12.31. Átváltoztatható kötvény miatti növekedés * Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Az előző évek eredményét módosító tételek Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím 2006. évi adózott eredmény Fizetendő osztalék Lekötött tartalék változás Egyenleg 2006.12.31.

Jegyzett tőke

Tőke tartalék

millió Ft Mérleg Értékelési szerinti Saját tőke tartalék eredmény

Eredmény Lekötött tartalék tartalék

108.619

174.288

366.760

86.039

-44

120.084

855.746

366

1.694

0

0

0

0

2.060

0

0

120.084

0

0

-120.084

0

0

0

-318

0

0

0

-318

0

43.182

-45.132

0

44

0

-1.906

0

0

0

0

0

398.807

398.807

0

0

0

0

0

-35.000

-35.000

0

0

-109.297

109.297

0

0

0

108.985

219.164

332.097

195.336

0

345

1.595

0

0

0

0

1.940

0

0

363.807

0

0

-363.807

0

0

0

-551

0

0

0

-551

0

0

1.925

0

0

0

1.925

0

0

0

0

0

295.367

295.367

0

0

0

0

0

-50.000

-50.000

0

0

-74.524

74.524

0

0

0

109.330

220.759

622.754

269.860

0

363.807 1.219.389

245.367 1.468.070

*A MOL Nyrt. 2006. szeptember 7-én az átváltoztatható kötvényprogram keretében (az igazgatósági tagok és felsővezetők értékpapír-alapú ösztönzési rendszere) résztvevői számára 345.126 db „A” sorozatú törzsrészvényt bocsátott ki, az általuk benyújtott 194 db kötvény ellenében, részvényenkénti 5.621 Ft kibocsátási értékkel. A Társaság alaptőkéje az ügyletnek megfelelően 108.985 millió Ft-ról 109.330 millió Ft-ra emelkedett.

53


Lekötött tartalék részletezése Jogcímek

2005.

millió Ft Változás

2006.

Saját részvények visszavásárlási értéke

146.387

237.665

91.278

Kísérleti fejlesztés még le nem írt értéke

201

293

92

48.748

31.902

-16.846

195.336

269.860

74.524

Egyéb jogcímen lekötött tartalék * Lekötött tételek összesen:

* A Társaság a tárgyi eszközök záróállományának értékében szereplő aktivált mezőfelhagyási céltartalékkal megegyező összegben lekötött tartalékot képzett (bővebben lásd 3.4.6. sz. pont).

54


Céltartalékok bemutatása

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék millió Ft 2005. Jogcímek

Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék* Mezőfelhagyási költségek fedezetére képzett céltartalék** Végkielégítés megváltás fedezetére képzett céltartalék Végkielégítések, korengedményes nyugdíjazás és létszám-leépítési program fedezetére képzett céltartalék Nyugdíjazási kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Törzsvásárlói és multipont kártyák levásárolatlan pontértékeire képzett céltartalék Peres ügyekre, kötelezettségekre képzett céltartalék - Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni peres ügy miatt Egyéb ügyekre, kötelezettségekre képzett céltartalék Várható kötelezettségekre képzett céltartalék összesen:

2006.

Céltartalék Ráfordítás- képzés tárgyi Céltartalék Nyitó érték ként képzett eszközökkel felhasználás céltartalék szemben**

Céltartalék Ráfordítás- felülvizsgálat Céltartalék ként képzett Záró érték tárgyi Záró érték felhasználás céltartalék eszközökkel szemben**

21.231

8.028

3.483

-

16.686

4.363

2.908

26.777

2.809

7.284

50.076

81.328

1.208

4.538

13.952

13.952

0

-

0

0

0

-

0

6.764

3.550

1.317

-

4.531

3.235

103

-

1.399

1.567

0

308

-

1.875

44

313

-

2.144

666

177

221

-

710

195

190

-

705

403

248

37

-

192

153

131

-

170

80

0

0

-

80

0

0

-

80

1.405

1.062

30

-

373

66

230

-

537

72.765

29.826

12.680

105.695

9.264

8.413

50.076

-

15.231 -830

83.828

-830 104.014

* A 2005. évben elszámolt környezetvédelemmel kapcsolatos költségek értéke 5.875 millió Ft, 2006-ban 3.459 millió Ft. ** Lásd még a 3.4.6. sz. pontot.

55


Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása

Hosszú lejáratú kötelezettségek lejárati idő szerinti részletezése

millió Ft Egy éven túl

Mérlegtétel 2005 .

Egy éven belül

Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Átváltoztatható kötvények

Öt éven túl

Összesen

0

0

189.548

189.548

86.855

88.759

0

88.759

0

43.677

0

43.677

0

7.740

0

7.740

0

50

0

50

86.855

140.226

189.548

329.774

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen:

Egy és öt év között

millió Ft Egy éven túl Mérlegtétel 2006.

Egy éven belül

Egy és öt év között

Öt éven túl

Összesen

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

189.225

189.225

Átváltoztatható kötvények Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

5.800

0

5.800

18.037

369

0

369

0

15

0

15

Összesen:

18.037

6.184

189.225

195.409

Zálogjogokkal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A Társaságnak zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége nincs. 32.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben részletezése millió Ft Tartós kötelezettség

Leányvállalatokkal szembeni tartós kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön * Szállítói tartozás Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

2005.

2006. 43.677

369

43.677

322

0

47

43.677

369

*A 2005. év végi a leányvállalatokkal szemben fennálló kölcsöntartozás részben visszafizetésre, részben átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé (18.037 millió Ft).

56


Kötelezettségek, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél Kapott összeg EUR

Megnevezés Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból

746.707.500

Visszafizetendő összeg EUR millió Ft 750.000.000

189.225

Lejárat 2015.10.05.

A Társaság 2005. szeptember 30-án írta alá a 750 millió EUR összértékű fix kamatozású Eurokötvény kibocsátására vonatkozó szerződéseket. Az egyes kötvények névértéke 50.000 EUR, éves kamatozása: 3,875%. A kötvények zártkörű forgalomba hozatal keretében kerültek kibocsátásra, a Luxemburgi Értéktőzsdére kerültek bevezetésre. A kötelezettség 2005. évi mérlegben szereplő értéke 189.548 millió Ft, a különbözet a kötelezettség 2006. év végi átértékeléséből adódik. 34.

Rövid lejáratú hitelek alakulása millió Ft Megnevezés

2005.

2006.

Hosszú lejáratú hitel éven belül esedékes része

86.855

0

Rövid lejáratú hitelek alakulása összesen:

86.855

0

35.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Megnevezés

Leányvállalatokkal szembeni kötelezettségek Szállítói tartozás Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Egyéb jogcímen* Társult vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek Szállítói tartozás Közös vezetésű vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek Szállítói tartozás Összesen:

millió Ft 2006.

2005. 38.876

63.804

34.197

32.082

4.187

25.074

492

6.648

357

374

357

374

11

0

11

0

39.244

64.178

*A 2006. évi érték a BHM Oil Invest Ltd., a RUSI Services Ltd. és a MOL Agram társaságoktól kapott osztalék előleg összegét tartalmazza.

57


Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása millió Ft Megnevezés

2005.

2006.

Adó- és járulékfizetési kötelezettség

35.332

40.918

Ebből: ÁFA fizetési kötelezettség

12.136

12.545

7.726

11.673

Opció bekerülési értéke *

0

32.104

Gázüzlet értékesítés vételár-különbözet **

0

11.852

Ruhrgas diszkont ***

0

7.192

Folyamatos teljesítés ÁFA-ja****

0

1.901

1.173

1.319

Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetséggel kapcsolatos elszámolások

932

982

Töltőállomási kártyákhoz, szolgáltatásokhoz kapcsolódó kötelezettség

387

484

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

35.372

50.353

Ebből: osztalék fizetési kötelezettség

35.040

50.061

470

134

73.666

147.239

Fizetendő bányajáradék

Társadalombiztosítással szembeni kötelezettség

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen:

* A MOL Nyrt. 2006. március 13-án részvény adásvételi szerződést írt alá 6.007.479 db „A” sorozatú MOL törzsrészvény értékesítéséről a Magnolia Finance Limited társaság részére. A Magnolia 610 millió euró értékű lejárat nélküli átváltható értékpapírt értékesített nemzetközi pénzügyi befektetők részére, melyek az átváltási időszakban „A” sorozatú MOL törzsrészvényekre válthatók át. A MOL Nyrt. a saját részvények értékesítésével egyidejűleg swap szerződést kötött a Magnoliával opciós vételi jog gyakorlására a MOL törzsrészvényekre vonatkozóan. Az opció 2006. december 31-i értéke 37.993 millió Ft, mely tartalmazza a valós értékelés miatti értékelési különbözetet (5.889 millió Ft) ** A MOL Földgázellátó Zrt. értékesítéséhez kapcsolódó vételár különbözet az ármódosító tételek figyelembe vételével . *** A MOL Nyrt. és a Ruhrgas AG között 1998-ban kötött szerződés alapján a lekötött gáz mennyiségéhez kapott engedmény. A szerződés a MOL Földgázellátó Zrt. értékesítése kapcsán az E.ON Földgáz Trade Zrt. részére cedálásra került, emiatt a még el nem számolt engedmény összege 2006-ban a rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a 2005. évi passzív időbeli elhatárolások helyett.(Lásd még a 27. pontot.) ****Lásd: 21. sz. pont.

58


A nettó árbevétel alakulása piaci régiók szerint millió Ft 2005. Piaci régió

Európai Unió

Termék

2006.

Szolgáltatás

Összesen

Termék

Szolgáltatás

Összesen

238.488

608

239.096

253.168

945

254.113

107.171

35

107.206

93.929

1

93.930

50.370

355

50.725

56.003

194

56.197

60.759

143

60.902

138.123

412

138.535

14.517

72

14.589

20.630

145

20.775

30.468

63

30.531

102.730

252

102.982

Egyéb Európa

5.495

0

5.495

948

36

984

Európán kívül*

3.023

350

3.373

7.721

231

7.952

Export összesen

307.765

1.101

308.866

399.960

1.624

401.584

Belföld összesen

1.130.544

32.262

1.162.806

1.438.082

33.970

1.472.052

Összesen:

1.438.309

33.363

1.471.672

1.838.042

35.594

1.873.636

Ebből: Ausztria Szlovákia

Közép-Kelet Európa Ebből: Románia Horvátország

*Az Európán kívüli régióba PB féleségek, benzinek, tüzelő- és fűtőolajok, kenőanyagok, valamint egyéb kőolajipari készletek kerülnek értékesítésre. 38.

A nettó árbevétel alakulása divíziók szerint millió Ft Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Termékelőállítás és Kereskedelem

Lakossági Szolgáltatások

Kutatás és Termelés

1.221.973

70.948

168.337

10.794

1.472.052

400.019

8

1.038

519

401.584

1.621.992

70.956

169.375

11.313

1.873.636

Központ*

Összesen

*A Társaság által a leányvállalatoknak nyújtott szolgáltatás.

59


Importbeszerzés alakulása piaci régiók szerint millió Ft 2005. Piaci régió

Termék

Európai Unió

2006.

Szolgáltatás

Összesen

Termék

Szolgáltatás

Összesen

377.738

30.069

407.807

696.665

16.278

712.943

Ebből: Nagy-Britannia

233.133

11.490

244.623

538.472

2.374

540.846

Ciprus

103.984

6.557

110.541

96.079

1.080

97.159

27.483

2.468

29.951

48.232

1.533

49.765

Németország

8.057

3.807

11.864

2.962

4.413

7.375

Ausztria

1.954

2.360

4.314

4.127

2.923

7.050

Közép-Kelet Európa

3.520

752

4.272

3.625

418

4.043

Ebből: Horvátország

3.520

648

4.168

3.625

407

4.032

Egyéb Európa

156.663

17.533

174.196

87.829

1.380

89.209

Ebből: Svájc

127.728

17.355

145.083

87.827

1.017

88.844

Európán kívül

21.790

840

22.630

16.258

724

16.982

559.711

49.194

608.905

804.377

18.800

823.177

Szlovákia

Import összesen:

A kimutatás nem tartalmazza a beérkezett, de nem számlázott szállításokat. 40.

Az egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása millió Ft Az egyéb bevételek alakulása

2005.

2006.

Céltartalék felhasználás

31.633

9.264

Ebből: Végkielégítés megváltás fedezetére képzett céltartalék feloldás

13.952

0

Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék feloldás

8.029

4.363

1.807

0

276

2.485

Készletek többlete

1.068

1.414

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés

1.647

1.406

0

631

1.446

505

850

779

36.920

16.484

Deviza hitelek elhatárolt árfolyamveszteségére képzett céltartalék feloldás Követelések visszaírt értékvesztése, pénzügyi teljesítés miatti értékvesztés kivezetés

Tárgyi eszközök értékvesztés visszaírása Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele Egyéb Egyéb bevételek összesen:

60

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Az egyéb ráfordítások alakulása Jövedéki adó

millió Ft 2006.

2005. 216.096

264.053

5.571

14.314

12.607

13.052

0

12.558

Költségvetés felé fizetett adók és járulékok

9.952

12.327

Terven felüli értékcsökkenés*

3.831

10.056

12.680

8.413

1.128

2.497

Fizetett kártérítések

229

1.048

Támogatások, juttatások

977

741

Bírságok, büntetések, önellenőrzési pótlék

257

459

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök ráfordításai

879

255

Egyéb

878

1.115

265.085

340.888

Elszámolt értékvesztés Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség részére fizetett díj ÜHG kibocsátási egység beszolgáltatás

Céltartalék képzés Készletek leértékelése, selejtezése, hiánya

Egyéb ráfordítások összesen:

A *-gal jelzett érték magába foglalja az ingatlanok értékében aktivált mezőfelhagyási céltartalék terven felüli értékcsökkenésének összegét. Lásd bővebben a 3.4.6. pontot. 41.

Az egyéb szolgáltatások bemutatása Megnevezés

Költségként elszámolt egyéb adók és adójellegű befizetések

millió Ft 2006.

2005. 180.586

231.528

108.106

106.469

71.787

124.441

Biztosítási díjak

2.007

3.206

Bankköltségek **

3.012

1.125

Környezetvédelmi termékdíj

346

322

Hatósági díjak, illetékek

741

936

Egyéb

111

5

186.803

237.122

Ebből: Jövedéki adó Bányajáradék*

Egyéb szolgáltatások összesen:

*A kőolaj világpiaci árának növekedése miatt 1.835 millió Ft-tal, a földgáz viszonteladói ár, az import PRG ár és az USD árfolyam növekedésének együttes hatására 38.362 millió Ft-tal emelkedett a bányajáradék. További bányajáradék növekedést eredményezett a törvényi szabályozás változása, a bányajáradék mértékének növekedése. ** A 2005. évi bankköltségek az alábbi egyszeri tételeket tartalmazzák: A Társaság hosszú lejáratú EIB devizahitel lejárat előtti visszafizetése miatt 1.147 millió Ft hitelmegtörési díjat fizetett meg. A 750 millió EUR EuroBond kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó jutalék 506 millió Ft.

61


Kapott (járó) osztalék és részesedés alakulása Részesedés megnevezése

millió Ft 2006.

2005.

Leányvállalatoktól kapott (járó) osztalék és részesedés

55.441

81.626

339

607

Kapcsolt vállalkozástól kapott (járó) osztalék és részesedés Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoktól kapott (járó) osztalék és részesedés Egyéb kapott (járó) osztalék és részesedés

55.780

82.233

0

17

0

17

Kapott (járó) osztalék és részesedés összesen:

55.780

82.250

Társult vállalkozásoktól kapott (járó) osztalék és részesedés

43.

Divesztícióra került társaságok adatai millió Ft Eredményre Elszámolt Elhatárolt gyakorolt bevétel kötelezettség hatás 92.336 0 59.418

MOL Földgáztároló Zrt.*

2006.03.31.

Könyv szerinti értéke 32.918

MOL Földgázellátó Zrt.*

2006.03.31.

29.201

24.677

39.464

-43.988

Panrusgáz Zrt.

2006.10.31.

154

971

0

817

M.P. Petroleum Distributie Srl.**

2006.10.31.

6.518

8.348

0

1.830

SC Aviation Petroleum Srl.** 2006.10.31. 2006. évben divesztícióra került társaságok összesen:

1.011

1.011

0

0

69.802

127.343

39.464

18.077

Társaság neve

Kivezetés dátuma

* A MOL Földgázellátó Zrt. (Kereskedelem) és a MOL Földgáztároló Zrt. (Tároló) társaságokban lévő 100%-os részesedés értékesítése az E.ON Ruhrgas International részére 2006. március 31-én lezárult. A MOL Földgázellátó Zrt. végleges vételára a tranzakció zárásakor fennálló tényleges adósság és forgótőke mértékének, valamint számos ármódosító tételnek a figyelembe vételével alakult ki. Az elszámolt vételár összege (24.677 millió Ft), valamint a vételár módosító tételként elhatárolásra került jövőbeni pénzügyi kötelezettségek maximális összege (39.464 millió Ft) együttesen, a társaság könyv szerinti értékével (29.201 millió Ft) összevetve, 43.988 millió Ft veszteséget eredményezett, mely 2006-ban elszámolásra került. A végleges vételár pénzügyi rendezése a mérleg fordulónapjáig nem történt meg. Az ármódosítások elszámolása félévente történik 2009. év végéig. A MOL Földgáztároló Zrt. végleges vételára (92.336 millió Ft) és a társaságnak a tranzakció zárásakor a MOL felé fennálló adósságállománya (147.400 millió Ft) megfizetésre került a vevő által. A tranzakció 59.418 millió Ft eredménnyel zárult. ** Az M.P. Petroleum Distributie Srl. és az SC Aviation Petroleum Srl. társaságok könyv szerinti értéke magában foglalja a goodwill értékét.

62


Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak alakulása millió Ft Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2005.

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamnyeresége Ebből: Devizában fennálló szállítói tartozás realizált árfolyamnyeresége Devizahitelek és kölcsönök realizált árfolyamnyeresége

2006. 35.609

62.118

4.167

16.102

3.138

10.363

20.530

8.867

4.939

6.748

1.329

5.376

3.730

25.693

Forgatási célú értékpapírok értékesítésénél elért árfolyamnyereség*

81.540

11.055

Eladási opciók ellenértéke**

92.069

0

Pénzügyi műveletek egyéb, ki nem emelt bevételei

516

798

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei összesen:

213.464

99.664

Év végi összevont nem realizált árfolyamnyereség Devizában fennálló vevőkövetelések realizált árfolyamnyeresége Deviza és valuta készletek forintra váltásának árfolyamnyeresége Nem fedezeti célú származékos ügyletek nyeresége

* A Társaság 2005. december 29-én 7.411.696 db „A” sorozatú részvényt értékesített és ugyanakkor ugyanennyi daradszámú részvényt vásárolt a Budapesti Értéktőzsdén. A részvénycsere tranzakció eredményeként 81.540 millió Ft árfolyamnyereséget realizált a Társaság. 2006. évben a forgatási célú értékpapírok értékesítéséből elért árfolyamnyereség a BNP Paribas SA, illetve a Magnolia Finance Limited társaságok részére értékesített részvényeken elért árfolyamnyereségből adódik. ** A MOL Nyrt. a Slovintegra-Slovbena-val (SISB) szemben fennálló vételi jogának gyakorlására a BNP Paribas SA-t jelölte ki, a BNP ezt a jogot gyakorolva megvásárolta a SISB 7.552.874 db „A” sorozatú MOL részvényét. Az adásvétel zárását követően a MOL Nyrt. 7.552.874 db „A” sorozatú MOL részvényre amerikai típusú vételi jogot szerzett a BNP-től, és egyúttal a BNP ugyanennyi részvényre európai típusú eladási jogot szerzett a MOL Nyrttől. Mindkét opció esetén az opció lejárata 2006. december 18. volt, melyet egy évvel meghosszabbítottak.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamvesztesége Ebből: Devizában fennálló egyéb követelések realizált árfolyamvesztesége Devizahitelek és kölcsönök árfolyamvesztesége Devizában fennálló szállítói tartozás realizált árfolyamvesztesége Devizában fennálló vevőkövetelések realizált árfolyamvesztesége Nem fedezeti célú származékos ügyletek vesztesége*

millió Ft 2006.

2005. 37.400

61.679

286

23.126

22.629

11.056

11.031

11.822

1.982

8.921

2.802

7.387

207

0

Pénzügyi műveletek egyéb, ki nem emelt ráfordításai

16

30

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai összesen: *Lásd: 54. pont.

40.425

69.096

Bekerülési értékben figyelembe nem vett opciós díj

63


Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása millió Ft 2006.

2005.

Rendkívüli bevételek Megszűnt részesedés rendkívüli bevétele *

521

20.496

Térítés nélkül átvett eszközök rendkívüli bevétele ** Tárgyévben elszámolt fejlesztési célra kapott támogatás (elhatárolás feloldás) Egyéb rendkívüli bevétel

220

20.380

20

5

24

39

Rendkívüli bevételek összesen:

785

40.920 millió Ft 2006.

2005.

Rendkívüli ráfordítások Megszűnt részesedés rendkívüli ráfordítása * Térítés nélkül átadott vagyontárgyak könyv szerinti értéke Végleges pénzeszköz átadás Elengedett követelések, tartozás átvállalás Rendkívüli ráfordítások összesen:

71

21.815

94

89

281

49

21

8

467

21.961

* A részesedésekhez kapcsolódó rendkívüli bevétel és ráfordítás változást az alábbi gazdasági események indukálták: A MOL Ro Comert Srl. átalakulása (szétválás) következtében a könyv szerinti értékének kivezetése 16.640 millió Ft volt. Az átalakulással kapcsolatban a MOL Romániában (beolvadás) a tőkeemelés és az újonnan alapított SC Aviation Petroleum Srl., M.P. Petroleum Distributie Srl. társaságok bekerülési értéke összesen 18.443 millió Ft. Az Explant Kft. 2006. december 31-i fordulónappal beolvadt a Petroszolg Kft-be, aminek következtében a könyv szerinti érték kivezetése 5.000 millió Ft-os eredménycsökkenést, a saját tőke növekedés 1.740 millió Ft-os eredménynövekedést eredményezett. ** A térítés nélkül átvett eszközök rendkívüli bevételének növekedése a széndioxid kvóta 2005. évi beszolgáltatás (12.558 millió Ft), illetve a 2006. december 31-i fordulónapra vonatkozóan elszámolt értékvesztés (7.283 millió Ft) miatti bevétel elhatárolás feloldásából adódik. 46.

Fejlesztési célra kapott támogatás millió Ft Kapott támogatás jogcíme

Új generációs biohajtóanyagok (elsősorban biogázolaj) kifejlesztése

64

2005. Folyósított összeg

0

2006.

Felhasznált összeg

Rendelkezésre álló összeg

0

0

Folyósított összeg

80

Felhasznált összeg

Rendelkezésre álló összeg

0

80


A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek bemutatása millió Ft Megnevezés

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Társult vállalkozással szemben elszámolt nettó árbevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt egyéb bevétel

2005.

2006. 502.802

588.303

437.692

440.851

13.110

83.711

52.000

63.741

71

2.512

71

2.512

65


A társasági adóalap levezetése, különadó

Társasági adóalap millió Ft Jogcímek

2005.

2006.

398.807

296.333

2.684

7.063

-74.507

-5.224

Értékvesztés miatti adóalap-korrekció

2.343

4.250

Értékcsökkenésből eredő adóalap-korrekció

-4.403

2.565

-55.369

-82.250

-4.314

-10.540

-40.770

-5.528

-798

-726

0

-124

4.073

1.964

-536

-894

1.069

876

Kutatás-fejlesztési költségek 100%-a

-410

-552

Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a

-470

-550

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás bevételként

-52

-523

Adóbírság miatti adóalap-korrekció

212

134

Vállalkozási tevékenységgel össze nem függő elszámolt ktg, ráford.

605

62

Egyéb adóalap módosító tétel

-447

-350

227.717

205.986

Adózás előtti eredmény Átmeneti jellegű adóalap módosító tételek: Piaci értékelésen alapuló terven felüli értékcsökkenés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás adóalap-korrekció

Egyéb adóalap módosító tételek: Kapott osztalék Iparűzési adó ráfordításként elszámolt összegének 50%, illetve 100%-a Tőzsdei ügyletek nyereségének 50%-a Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat Kivezetett részesedések miatt adóévben elszámolt bevétel Ellenőrzött külföldi társaságban lévő részesedésre elszámolt értékvesztés Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése, apportba adása, megsemmisülése, hiánya adóalap-korrekció Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás miatti adóalap-korrekció

Adóalap Az adóalapot módosító tételek összesített alakulása Megnevezés 2005. Adóalapot növelő tételek

millió Ft Változás

2006. 75.826

86.850

11.024

Adóalapot csökkentő tételek

-246.916

-177.197

69.719

Az adóalap változása

-171.090

-90.347

80.743

66

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Különadó millió Ft Megnevezés 1. Adózás előtti eredmény

2006.1-12. hó

2006.1-8. hó

2006. 9-12. hó

296.333

266.255

30.078

0

0

0

102.750

96.422

6.328

Kapott (járó) osztalék

82.250

82.233

17

Kapott támogatás, juttatás, térítés nélküli átvétel, átvállalt kötelezettség

20.500

14.189

6.311

883

483

400

4

1

3

879

482

397

194.466

170.316

24.150

2. Külföldön elért jövedelem 3. Csökkentő tételek

4. Növelő tételek Külföldön megfizetett (fizetendő) adó Adott támogatás, juttatás, térítés nélküli átadás, átvállalt kötelezettség 5. Adóalap 6. Különadó

966

A Társaság az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a 2006. évi különadó megállapításhoz az augusztus 31-i fordulónapi közbenső mérleg készítése mellett döntött. Eszerint 2006. évre fizetendő különadó összege a 2006. december 31-i adatok, valamint az augusztus 31-i adatok különbözete alapján került meghatározásra.

67


Az előző évekre vonatkozó jelentős hibák és hibahatások bemutatása Mérleg

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak

millió Ft Előző évi Előző évi Tárgyévi módosítások 2004. 2005. Össz. korrigált tényleges 2001. 2002. 2003. Évekre vonatkozóan értékek értékek 1.108.774 -26 82 -9 517 7 571 1.109.345 15.621

0

82

16

358

-76

380

16.001

Tárgyi eszközök

354.491

-26

0

-25

159

82

190

354.681

Befektetett pénzügyi eszközök

738.662

0

0

0

0

1

1

738.663

FORGÓESZKÖZÖK

827.784

0

9

1

86

481

577

828.361

Készletek

112.867

0

-1

0

65

37

101

112.968

Követelések

492.349

0

10

2

21

440

473

492.822

Értékpapírok

211.441

0

0

-1

0

4

3

211.444

Pénzeszközök

11.127

0

0

0

0

0

0

11.127

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS

28.788

0

-6

6

0

-18

-18

28.770

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1.965.346

-26

85

-2

603

470

1.130 1.966.476

SAJÁT TŐKE

1.219.389

-75

-346

207

330

-667

-551 1.218.838

Jegyzett tőke

108.985

0

0

0

0

0

0

108.985

Tőketartalék

219.164

0

0

0

0

0

0

219.164

Eredménytartalék

332.097

0

0

0

0

0

0

332.097

Lekötött tartalék

195.336

0

0

0

0

0

0

195.336

0

0

0

0

0

0

0

0

Mérleg szerinti eredmény

363.807

-75

-346

207

330

-667

-551

363.256

CÉLTARTALÉKOK

105.695

0

0

0

0

0

0

105.695

KÖTELEZETTSÉGEK

623.393

49

431

-209

116

805

1.192

624.585

Hosszú lejáratú kötelezettségek

329.774

0

0

0

0

0

0

329.774

Rövid lejáratú kötelezettségek

293.619

49

431

-209

116

805

1.192

294.811

16.869

0

0

0

157

332

489

17.358

1.965.346

-26

85

-2

603

470

Értékelési tartalék

PASSZÍV IDŐB ELHATÁROLÁS FORRÁSOK ÖSSZESEN

68

1.130 1.966.476

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre millió Ft Eredménykimutatás

2001.

Tárgyévi módosítások 2002. 2003. 2004. évekre vonatkozóan -1 7 16

Értékesítés nettó árbevétele

0

Egyéb bevételek

0

0

0

Aktivált saját teljesítmények értéke

0

0

Anyagjellegű ráfordítások

0

Személyi jellegű ráfordítások

Összesen

2005. 441

463

0

-19

-19

0

0

0

0

-88

-83

-353

765

241

50

17

31

13

44

155


-1

11

38

39

98

185

Egyéb ráfordítások

9

400

-195

-59

-8

147

-58

-341

216

376

-477

-284

0

0

-1

23

-18

4

SZOKÁSOS VÁLLALK EREDMÉNY

-58

-341

215

399

-495

-280

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

-17

-5

-8

2

-172

-200

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

-75

-346

207

401

-667

-480

Adófizetési kötelezettség

0

0

0

71

0

71

ADÓZOTT EREDMÉNY

-75

-346

207

330

-667

-551

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-75

-346

207

330

-667

-551

ÜZEMI (ÜZLETI) TEV EREDMÉNYE PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

ET igénybevétel osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

69


Részesedések bemutatása

50.1. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő leányvállalatok bemutatása millió Ft 2005. Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

70

Vállalkozás megnevezése

Slovnaft a.s. Bratislava, V. Hrdlo, 82017. MOL Földgázszállító Zrt. Siófok, Tanácsház u. 5. TVK Nyrt. Tiszaújváros, Gyári út Ipartelep MOL Romania PP Srl. Bukarest, I.4.th Champineu s. Intermol d.o.o. Budapest, Teréz krt. 19. II./2. Roth Heizöle GmbH. Graz, Hötzendorf str. 160. MOL Slovenija d.o.o. Lendva, Partizan u. 61. Petrolszolg Kft. Tiszaújváros, Mezőcsáti út MOL CIS Ltd. Nicosia, Dervis-Flo.st C.Th.6. Geofizikai Szolgáltató Kft. Budapest, Szántóföld u. 7-9. MOL-LUB Kft . Almásfűzítő, Fő út 21. MOL Yemen Ltd. Limassol, Nic.Penta.Cent.908. Geoinform Kft. Szolnok, Kőrösi út 43. Terméktároló Zrt. Budapest, Andor u. 47-49. MOL Trade Zrt. Budapest, Benczúr u. 13. MOL Trans Kft. Budapest, Petróleumk. u. 5-7. MOL Pakistan Ltd. Amszterdam, Herengrac. 548. BHM Oil Invest Ltd. Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. MOL Agram d.o.o. Zágráb, Boskovicava 23/a.II. Lamorak Enterprises Ltd. (MOL Tunisia Ltd.) Nicosia, Dervis-Flo.st. C.Th.6. MOL Austria GmbH. Bécs, Gartenbaupromenad. 2. Mineralkontor GmbH. München, Otto strasse 5. MOL Reinsurance Ltd. Nicosia,A.Makarias III.Avenue

Tul %

2006.

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték Tul % érték csökkentett értékvesztés

98,41 244.182

0

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték érték csökkentett értékvesztés

244.182 98,41 267.212

0

267.212

100,00

65.964

0

65.964 100,00

65.964

0

65.964

44,31

59.540

0

59.540 44,55

59.540

0

59.540

100,00

14.764

0

14.764 100,00

28.702

0

28.702

100,00

6.235

217

6.018 100,00

9.172

559

8.613

74,99

5.686

0

5.686 74,99

5.677

0

5.677

100,00

4.183

220

3.963 100,00

4.145

221

3.924

100,00

1.301

953

348 100,00

5.243

1.549

3.694

99,99

2.318

0

2.318 99,99

2.079

0

2.079

100,00

1.890

0

1.890 100,00

1.890

0

1.890

100,00

2.603

0

2.603 100,00

2.603

713

1.890

99,99

13.661

13.661

0 99,99

16.699

14.906

1.793

100,00

1.125

0

1.125 100,00

1.125

0

1.125

74,07

1.200

0

1.200 74,07

1.200

0

1.200

100,00

840

0

840 100,00

840

0

840

100,00

619

0

619 100,00

619

0

619

100,00

553

0

553 100,00

496

0

496

99,99

2.049

2.038

11 99,99

2.023

1.831

192

100,00

1.140

963

177 100,00

1.140

963

177

99,99

2.764

2.536

228 100,00

2.560

2.445

115

100,00

140

8

132 100,00

140

8

132

74,00

148

113

35 74,00

147

112

35

99,00

95

0

95 99,00

85

0

85

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 2005. Sorszám

24.

25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.


MOL RUSS Ltd. 115054 Moscow, Kosmodamianskaya nab., d. 52. str. 3. HEXAN Kft. Százhalombatta, Ipartelep hrsz:2704/1 Alfagas Kft. Záhony, Vasút u. 2. EMS Management Ltd. Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. Hermész Kft. Szolnok, Mészáros L u. 2. Ménrót Kft. Szolnok, Mészáros L u. 2. MH Oil and Gas (Manual) Amsterdam, Herengracht 548. MK Oil and Gas BV Amsterdam, Herengracht 548. North-Africa Ltd. 7, St. Frederick Streat, Valletta, Malta Greentrade Ltd. Nicosia, Florinis st.11. Cyprus USI Ltd. Nicosia, Florinis st.11. Cyprus MOL Syria Ltd. Amszterdam, P.O. box 990. SHM Seven Ltd. Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. UBA Services Ltd. Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. Hawasina GmbH 6300 Zug, Bahnhofstr. 21. Switzerland MOL Caspian Ltd. Limassol, Nic.Penta.Cent.908. MOL Ro Comert Srl. Bukarest, District 2., Carol BVD no. 64. RUSI Services Ltd. Ciprus, Nicosia Explant Kft. Kiskunhalas, Olajbányász u.7. Összesen:

Tul %

2006.



-

-

-

100,00

47

0

47

-

-

-

100,00

25

0

25

60,00

186

163

23 60,00

186

163

23

99,99

16

16

0 99,99

16

0

16

98,18

5

0

5 98,18

5

0

5

98,18

5

0

5 98,18

5

0

5

100,00

5

0

5 100,00

5

0

5

100,00

5

0

5 100,00

5

0

5

-

-

-

100,00

2

0

2

-

-

-

100,00

1

0

1

-

-

-

100,00

1

0

1

100,00

5.084

5.084

0 100,00

5.084

5.084

0

99,99

3.158

3.158

0 99,99

3.157

3.157

0

99,99

383

383

0 99,99

383

383

0

100,00

250

250

0

0 99,99

12

12

0

-

-

-

99,99

11

11

95,00

16.640

0

99,99

0

0

100,00

1.103

1.103

0

459.601

30.627

428.974

16.640

-

0 99,99

0

488.485

0

32.356

0 456.129

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya minden fent említett társaság esetében megegyezik, kivéve az Alfagas Zrt-t, ahol a 60%-os tulajdoni hányad 50% szavazati jogot biztosít a MOL Nyrt. részére, a TVK Nyrt-t, ahol a Társaság 44,55%-os közvetlen tulajdoni hányada 52,61% szavazati joggal párosul, a Slovnaft a.s. 8,06%os tulajdoni hányadának köszönhetően, valamint a MOL Reinsurance Ltd-t, ahol a Társaság 99%-os közvetlen tulajdoni hányada 100% szavazati joggal párosul, az SHM Seven Ltd. 1%-os tulajdoni hányadának köszönhetően. 71

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A Hexán Kft. a 2005. évi beszámolóban a forgóeszközök között szerepelt. Az Explant Kft. átalakulás miatt megszűnt, 2006. december 31-i fordulónappal beolvadt a Petrolszolg Kft-be. A MOL Ro Comert Srl. átalakulás miatt megszűnt. Egy része (vagyonának 47,33%-a) beolvadt a MOL Romániába, illetve két új Társaság alakult, az SC Aviation Petroleum Srl. és az M.P. Petroleum Distributie Srl., mely társaságok 2006. október 31-én értékesítésre kerültek. 2006-ban alapított új Társaságok: Hawasina GmbH., MOL RUSS Ltd., North-Africa Ltd., Greentrade Ltd., USI Ltd. Teljes körű konszolidációban nem szereplő tartós befektetések: MOL Agram d.o.o., Alfagas Kft., Ménrót Kft., Hexán Kft. A MOL Agram d.o.o. a töltőállomásokat értékesítette az INA d.d. részére és felszámolás alatt áll. Leányvállalatok fő tevékenységi köre: 1. Slovnaft a.s.: kőolaj és földgáz szállítás, tárolás, kis- és nagykereskedelem, 2. MOL Földgázszállító Zrt.: földgázszállítási tevékenység, 3. TVK Nyrt.: petrolkémia, 4. MOL Romania PP Srl.: üzem- és kenőanyag kiskereskedelem, 5. Intermol d.o.o.: üzemanyag kiskereskedelem, 6. Roth Heizöle GmbH.: üzemanyag kereskedelem, 7. MOL Slovenija d.o.o.: kőolajipari termékek forgalmazása, 8. Petrolszolg Kft: karbantartási munkák, 9. MOL CIS Ltd.: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 10. Geofizikai Szolgáltató Kft.: geofizikai kutatás, mérés, 11. MOL-LUB Kft.: kenőanyagok gyártása, forgalmazása, 12. MOL Yemen Ltd.: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, 13. Geoinform Kft.: CH fúrásos kutatás, geofizikai szervizmunka, 14. Terméktároló Zrt.: stratégiai készletek tárolása, 15. MOL Trade Zrt.: energetikai termékek kereskedelme, 16. MOL Trans Kft.: ásványolaj termékek szállítása, 17. MOL Pakistan Ltd.: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 18. BHM Oil Invest Ltd.: olajipari termékek kereskedelme, 19. MOL Agram d.o.o.: kőolajipari termékek forgalmazása, 20. Lamorak Enterprises Ltd.: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 21. MOL Austria GmbH.: kenőanyagok és kőolajszármazékok nagykereskedelme, 22. Mineralkontor GmbH.: nyersanyagok, kőolajipari termékek kereskedelme, 23. MOL Reinsurance Ltd.: viszontbiztosítási tevékenység, 24. MOL RUSS Ltd.: menedzsment szolgáltatások, 25. HEXAN Kft.: kőolaj feldolgozás, egyéb szerves vegyi alapanyag gyártás, csomagolás, 26. Alfagas Kft.: kőolaj, gáz és vegyi anyag export-import tevékenység, 27. EMS Management Services Ltd.: menedzsment-szolgáltatások, 28. Hermész Kft.: mérnöki tanácsadás és nagykereskedelem, 29. Ménrót Kft.: műszaki gazdasági tanácsadás, 30. MH Oil and Gas (manual): kutatás, működése jelenleg szünetel, 31. MK Oil and Gas BV.: kutatás, működése jelenleg szünetel, 32. North-Africa Ltd.: külföldi kőolaj és földgázkészletek felkutatása (alvó cég), 33. Greentrade Ltd.: kőolaj- és gázkutatás, termelés (alvó cég), 34. USI Ltd.: kőolaj- és gázkutatás, termelés, 35. MOL Syria Ltd.: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 36. SHM Seven: külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 37. UBA Services Ltd.: menedzsment szolgáltatások, 38. Hawasina GmbH: külföldi kőolaj- és földgázkészletek felkutatása, 39. MOL Caspian Ltd.: kőolaj- és gázkutatás, termelés, 40. MOL Ro Comert Srl.: üzemanyag kiskereskedelem, repülő üzemanyag és nagykereskedelem, 41. RUSI Services Ltd.: Olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 42. Explant Kft.: karbantartási munkák, gáz- és olajipari műszaki szolgáltatás, kőolajipari karbantartás és szolgáltatás 50.2. A MOL Nyrt. leányvállalati részesedése és néhány kiemelt társaság saját tőkéjének bemutatása Tájékoztató jellegű, nem auditált adatok Sorszám

1. 2. 3. 72


Leányvállalatok: Slovnaft a.s. TVK Nyrt. MOL Földgázszállító Zrt.

millió Ft Tőketartalék, 2006. évi mérleg Jegyzett tőke eredménytartalék, szerinti Saját tőke értéke értéke lekötött tartalék és eredmény értékelési tartalék

370.069 133.958 84.604

125.398 24.534 13.209

199.635 92.153 51.717

45.036 17.271 19.678

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Sorszám

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.


MOL Romania PP Srl. MOL CIS Ltd. Intermol d.o.o. MOL Slovenija d.o.o. BHM Oil Invest Ltd. Petrolszolg Kft.* Geofizikai Szolgáltató Kft. Terméktároló Zrt. MOL Pakistan Ltd. MOL Trade Zrt. MOL-LUB Kft. Geoinform Kft. MOL Yemen Ltd. MOL Reinsurance Ltd. MOL Trans Kft.

19. EMS Management Ltd. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40.

Tőketartalék, 2006. évi mérleg Jegyzett tőke eredménytartalék, Saját tőke értéke szerinti értéke lekötött tartalék és eredmény értékelési tartalék

34.408 26.683 8.553 4.029 3.984 3.694 3.206 2.925 2.303 2.244 1.830 1.782 1.739 1.596 522

26.902 2.756 8.932 4.529 1.995 989 1.890 1.620 637 1.577 2.603 1.125 17.412 458 619

5.775 17.568 142 -607 -3.786 3.032 140 0 983 302 -501 284 -14.866 -306 133

1.731 6.359 -521 107 5.775 -327 1.176 1.305 683 365 -272 373 -807 1.444 -230

488

3

330

155

-593 -191 85 -1.429 -5 -86 6 -3 36 27 -358 -8 0 0 0 0 0 -3.262 -351 -5.867 -3.175

-60 542 101 0 81 15 0 -2 2 0 9 -216 0 0 0 0 -39 -77 -64 -12 -2.658

100.211 375

28.536 1

MOL Agram d.o.o.*** 362 1.015 Roth Heizöle GmbH. 360 9 MOL Austria GmbH. 207 21 Lamorak Enterprises Ltd. 115 1.544 Mineralkontor GmbH. 88 12 RUSI Services Ltd. 60 131 Hexán Kft.** 13 7 MOL RUSS d.o.o. 45 50 Hermész Kft. 44 6 Alfagas Kft.** 37 10 UBA Services Ltd. 34 383 Hawasina GmbH. 26 250 Ménrót Kft. 6 6 MH Oil and Gas 5 5 MK Oil and Gas BV 5 5 Greentrade Ltd. 1 1 USI Ltd. -38 1 SHM Seven Ltd. -90 3.249 Balatongáz Kft. -365 50 MOL Syria Ltd. -795 5.084 MOL Caspian Ltd. -5.820 13 Társult vállalkozások: 41. INA d.d. 437.717 308.970 42. Tűzoltó Műszaki és Mentő Kft.** 379 3 *A Petrolszolg Kft. saját tőke elemei a végleges vagyonmérleg alapján változnak. ** 2005. december 31-i beszámoló adatok. ***2004. december 31-i beszámoló adatok.

73

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A magyar székhelyű vállalkozásoknál a Számviteli törvény alapján, a külföldi székhelyű vállalkozásoknál a Nemzetközi Számviteli Standardok alapján összeállított beszámló adatai szerepelnek. 50.3 MOL Nyrt. tartós befektetésnek minősülő közös vezetésű vállalkozások bemutatása millió Ft Sorszám

1.


Tul. %

SEP Company Kft. 1117 Bp. Október huszonharmadika u. 18. Összesen:

2005. Halmozott visszaírással csökkentett értékvesztés

Bruttó érték

-

Nettó érték

Tul. %

-

50,00

0

0

2006. Halmozott Bruttó visszaírással érték csökkentett értékvesztés

0

Nettó érték

15

0

15

15

0

15

A SEP Company Kft. 2006. június 20-án alakult. A társaság célja: földgázszállítás növelése, földalatti gáztárolók létesítése lehetőségének és módjának felderítése, vizsgálata. Fő tevékenységi köre: üzletviteli tanácsadás. 50.4. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő társult vállalkozások bemutatása millió Ft 2005. Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6.


INA d.d. Zágráb, Avenija Veceslova 10. TURBO Team Kft. Beregdaróc, 4934. NABUCCO Gas Pipeline Wien, Floridsdorfer Hauptstraße 1. Messer MOL Gáz Kft. Budapest, Váci u. 17. Tűzoltó Műszaki és Mentő Kft. Tiszaújváros, Tűzoltó u. 1. TOP Finance Kft. Bp 1039 Batthyány u. 45. Összesen:

2006.

Halmozott, visszaírással csökkentett értékvesztés

Halmozott, visszaírással Nettó érték csökkentett értékvesztés

Tul %

Bruttó érték

25,00

115.829

0

115.829 25,00

115.829

0

115.829

25,00

37

0

37 25,00

37

0

37

20,00

2

0

2 20,00

2

0

2

25,00

87

1

86

1 30,00

1

0

1

26,00

1

0

1

30,00

1

115.869

Nettó érték

Tul %

0

-

0

115.869

Bruttó érték

115.957

1 115.956

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya az INA esetében megegyezik, a TURBO Team Kft-nél a 25%os tulajdonosi részesedés 25% + 1 szavazati jogot biztosít a MOL Nyrt. részére. A Messer MOL Gáz Kft. értékesítése üzleti döntés alapján a közeljövőben nem várható, ezért visszasorolásra került a tartós részesedések közé. TOP Finance Kft. 2006. november 7-én alakult. Fő tevékenységi köre: számviteli, adószakértői tevékenység. A TOP Finance Kft. végzi a MOL Nyrt. részére a pénzügyi-számviteli szolgáltató tevékenységet.

74

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 50.5. MOL Nyrt. tartós befektetésének minősülő egyéb részesedési viszonyú vállalkozások bemutatása millió Ft 2005. Sorszám

1


II. Nemzetközi Gazdaság Fejlesztő Közhasznú Társ. Budapest, Lajos u. 160-162. Összesen:

Tul %

11,49

2006.



1

0

1 11,49

1

0

1

1

0

1

1

0

1

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya a bemutatott társaság esetében megegyezik.

50.6. Forgóeszközök között szereplő, értékesítésre szánt vagy felszámolásra, végelszámolásra kerülő részesedések millió Ft 2005. Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Vállalkozás megnevezése Tul %

Balatongáz Kft. Balatonakali, Kossuth L u.17. Egerfém Kft.* Egerszalók, 081/4 Hrsz: 3394 MOL Földgázellátó Zrt. ** Budapest, Október 23-a u. 18. MOL Földgáztároló Zrt.** Budapest, Budafoki út 79. Pentaszervíz Kft.*** Budapest, Petróleumkik. 5-7. Hexán Kft. **** Százhalombatta, Hrsz: 2704/1 Divesztícióra kerülő leányvállalatok összesen Villas Hungária Kft. Zalaegerszeg, Zrínyi u. 6. Algynvest Kft. Algyő, Szeged-Algyő Ipartelep IN-ER Erőmű Kft. Nagykanizsa, Erzsébet tér 22. MAG Kft. Szolnok, Ady u. 26. Panrusgáz Zrt. ** Bp, Alkotás u. 50. Messer MOL Gáz Kft. **** Budapest, Váci u. 11. Divesztícióra kerülő társult vállalkozások összesen Divesztícióra kerülő részesedések kapcsolt vállalkozásban

2006.



77,22

505

505

0 77,22

505

505

0

0,21

0

0

0 51,88

25

0

25

100,00

29.201

0

29.201

-

-

-

100,00

32.918

0

32.918

-

-

-

100,00

159

0

159

-

-

-

100,00

25

0

25

-

-

-

62.808

505

62.303

38,00

184

7

35,00

82

30,00

530

505

25

177 38,00

183

6

177

35

47 35,00

83

35

48

6

0

6 30,00

6

0

6

25,00

1

0

1 25,00

1

1

0

50,00

154

0

154

-

-

-

25,00

87

1

86

-

-

-

514

43

471

273

42

231

63.322

548

62.774

803

547

256

75

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 2005. Sorszám

1.

Vállalkozás megnevezése Tul %

AKA Holding Zrt. Budaörs, Gyár út 2. Divesztícióra kerülő, egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Divesztícióra kerülő társaságok mindösszesen

1,50

2006.



360

0

360 1,50

360

0

360

360

0

360

360

0

360

63.682

548

63.134

1.163

547

616

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya minden fent felsorolt társaság esetében megegyezik. * Az Egerfém részesedés bruttó értéke 2005-ben 116 ezer Ft volt, 2006. évben további részesedés vásárlásra került sor. ** A MOL Földgáztároló Zrt., MOL Földgázellátó Zrt. és a Panrusgáz Zrt. 100%-ban értékesítésre került. ***A Pentaszervíz Kft. végelszámolásra került. **** A Hexán Kft. és a Messer MOL Gáz Kft. értékesítése üzleti okok miatt a közeljövőben nem várható, ezért a forgóeszközök közül visszasorolásra került a tartós részesedések közé. 51. Munkavállalókkal kapcsolatos információk millió Ft 2005. Állományi csoportok Teljes munkaidőben foglalkoztatottak - fizikai - szellemi Egyéb Összesen:

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Bérköltség (millió Ft)

2006. Személyi jellegű kifizetés* (millió Ft)

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Bérköltség (millió Ft)

Személyi jellegű kifizetés (millió Ft)

5.529

28.960

21.464

5.190

30.956

6.021

2.548

8.164

6.199

2.433

8.625

1.648

2.981

20.796

15.265

2.757

22.331

4.373

42

1.828

136

44

2.063

614

5.571

30.788

21.600

5.234

33.019

6.635

* A 2005. évi személyi jellegű kifizetések összege tartalmazza a végkielégítés megváltás egyszeri kifizetésének költségét.

76


Igazgatósággal, Felügyelő Bizottsággal kapcsolatos információk

Juttatások az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tagjai részére millió Ft 2005. Megnevezés

Igazgatóság

2006.

Felügyelő Felügyelő Összesen Igazgatóság bizottság bizottság

Összesen

Kötvény kamat

170

0

170

71

0

71

Tiszteletdíj

286

76

362

232

95

327

90

0

90

38

0

38

249

0

249

164

0

164

795

76

871

505

95

600

Kötvény kamat kompenzáció Kötvényprogramos kompenzáció Üzleti év járandósága összesen:

A táblázat csak a külső igazgatósági tagok díjazását tartalmazza. A Társaság alkalmazásában álló igazgatósági tagok igazgatósági tagságért külön javadalmazásban nem részesülnek. A külső igazgatósági tagok fix juttatása (nettó 25.000 illetve 41.500 EUR/fő/év) az éves közgyűlést követően kerül kifizetésre. (Amennyiben az elnöki tisztséget nem külső igazgató tölti be, a díjazás a külső igazgató alelnököt illeti meg.) A nem magyar állampolgár és nem magyarországi lakhelyű igazgatósági tagok minden igazgatósági ülés után (évente maximum 15 alkalommal) - mikor Magyarországra utaznak – bruttó 1.500 EUR/fő juttatásban részesülnek. A bizottságokat vezető igazgatósági tagok 1.000 EUR/ fő/hó díjazást kapnak. Hosszú távú ösztönzési rendszer A felsővezetők és a középvezetők számára 2003. évtől 2005. évig összevont hosszú és rövid távú komplex ösztönzési rendszer működött. Az ösztönző-kitűzés kiemelt társasági és szervezeti szintű pénzügyi és működési mutatókat tartalmazott, valamint a társaság stratégiai céljainak a megvalósításához való hozzájárulás és a Teljesítménymenedzselési Rendszerben (TMR) rögzített egyéni feladatok, kompetenciák is értékelésre kerültek. A mutatók értékelése és az egyéni feladatok, kompetenciák minősítése alapján megállapított ösztönzőből 60%-a az értékelést követően került kifizetésre, 40 %-a pedig halasztottan két év várakozási idő után a MOL részvény árfolyamához kötötten kerül kifizetésre. 2006. évtől bevezetett részvényopción alapuló ösztönző rendszere a MOL-csoport menedzsment hosszú távú részvényárfolyam-növelés érdekeltségét teremti meg. Az opciós ösztönző évenként ismételten a MOL részvényekre vonatkozó vételi opció alapján számított készpénz kifizetésű bérösztönző, mely • évente induló 5 éves (3+2) periódusokra működik, • mértékét a MOL besorolási kategóriánként meghatározott egységek mennyisége határozza meg, • az egységek értékének meghatározására évente kerül sor (2006-ban és 2007-ben 1 egység = 100 MOL részvény). A futamidő harmadik év végéig nincs mód az opció beváltására (várakozási időszak), a 4. év január 1-től az 5. év december 31-ig terjedő időszak a beváltási időszak. A kifizetés a beváltási időszakban a beváltás bejelentése alapján történik, mely a megállapított részvény darabszám és az árnövekmény (induló ár és a beváltási ár különbözete) szorzataként kerül meghatározásra és kifizetésre. Átváltoztatható kötvényekre épülő teljesítmény arányos ösztönzési rendszer A felsővezetők és a külső igazgatósági tagok ösztönzésére 2003. szeptember 1-én létrehozott, átváltoztatható kötvénykibocsátásra épülő hosszú távú vezetői ösztönzési rendszer (továbbiakban: kötvényprogram) keretében kibocsátott 1.200 db 10 millió Ft névértékű kötvény közül a 2006. évi átváltási periódusban 194 db kötvény került 77

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre átváltásra, a kötvényjogosultak számára az átváltás eredményeként 345.126 db részvény került jóváírásra. Az átváltás 2006. szeptember 07-án realizálódott, az átváltási arány az átváltási szabályoknak megfelelően alakult: kötvényenként 1.779 db „A” típusú MOL részvény került jóváírásra az érintettek részére. A kötvények 2006. évi mozgásai: Időpont

Kötvény ügylet

Darabszám

MOL Nyrt. átváltoztatható kötvény tartozása 2005. december 31-én:

Érték (millió Ft)

774 db

7.740

Ebből: Vezetők által birtokolt kötvény

582 db

5.820

Ebből: MOL által visszavásárolt kötvény (pool)

192 db

1.920

194 db

1.940

580 db

5.800

Ebből: Vezetők által birtokolt kötvény

388 db

3.880

Ebből: MOL által visszavásárolt kötvény (pool)

192 db

1.920

2006. évi kötvénymozgások 2006.09.07.

Kötvény átváltás részvényre

MOL Nyrt. átváltoztatható kötvény tartozása 2006. december 31-én:

A 2006. december 31-i záró állapotot az alábbi táblázat szemlélteti: Vezetői csoportok

Kötvények száma (db)

Külső igazgatósági tagok összesen (8 fő*)

96

Ügyvezető testület tagjai (7 fő)

192

További felsővezetők (1 fő)

16

MOL Csoport kiemelt vezetői (7 fő)

84

Összesen:

388

Átváltásra került 2005-ben:

206

Átváltásra került 2006-ban:

194

Mindösszesen:

400

*1 fő alkalmazásban álló igazgatósági tag. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság által birtokolt részvények Megnevezés Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen:

Birtokolt részvények száma (db) 2005. 2006. 195.786 243.857 1.925

1.935

197.711

245.792

Az Igazgatóság birtokában lévő részvények számának növekedése a teljesítményarányos ösztönzési rendszerek keretében történt részvényjuttatások következménye. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére nyújtott kölcsönök A MOL Nyrt. felelős tisztségviselőinek 2005-ben és 2006-ban sem kölcsönt, sem előleget nem nyújtott, garanciát nem vállalt, a korábbi felelős tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. 78

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A Társaság vezetésének tagjaival történő tranzakciók Az Igazgatóság egyik tagja, Dr. Horváth Gábor egy ügyvédi iroda tulajdonosa, amely 2006. évben 4 millió Ft értékben, míg 2005-ben 5 millió Ft értékben jogi szolgáltatást nyújtott a MOL Csoport részére. Kamarás Miklósnak, az Igazgatóság tagjának egy közeli hozzátartozója közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Roff-Petrol Bt.-ben, amely partnerként üzemeltet három töltőállomást. Az Igazgatóság egyik tagja, Dr. Dobák Miklós az IFUA Horváth & Partners tanácsadó cég egyik partnere, amely a 2005. évben 48 millió Ft értékben nyújtott a MOL Nyrt. részére tervezési-kontrolling szoftver karbantartási szolgáltatást, valamint üzleti esettanulmányokat készített az integrált irányítási és információs rendszerekre vonatkozóan. A Felügyelő Bizottság két tagja, Bognár Piroska és Major János a szakszervezetek által alapított Fókusz Kom Kht. vezető tisztségviselői, amely 2004. év során 330 millió Ft kölcsönt kapott a MOL Nyrt.-től. 2006. december 31-én a kölcsön összege 235 millió Ft volt. A MOL Nyrt 2006. év folyamán energia szolgáltatási szerződés keretében 94 millió Ft forgalmat bonyolított a Fókusz Kom Kht-vel, ugyanakkor a MOL Nyrt. és a MOL-LUB Kft 2 millió Ft értékben vásárolt oktatásszervezési szolgáltatást a közhasznú társaságtól. A Felügyelő Bizottság egyik tagja, Slavomir Hatina a Slovintegra a.s. társaságon keresztül a szlovák Granitol társaságban rendelkezik közvetett részesedéssel, amely társaságnak a Csoport 2006. év folyamán 2.013 millió Ft, míg 2005. év során 3.205 millió Ft értékben szokásos kereskedelmi feltételek és piaci árak mellett polietilént értékesített. A Termékelőállítás és Kereskedelem ügyvezető igazgatója, Horváth Ferenc testvére tölti be a Vértes Volán Zrt. vezérigazgatói pozícióját, amely társaság (a közbeszerzésekre vonatkozó előírásoknak megfelelően) rendszeresen vásárol üzemanyagot a MOL Csoporttól. A tranzakciók szokásos kereskedelmi feltételek mellett, piaci árakon történtek, összértékük 2006. év során 2.200 millió Ft, míg 2005-ben 1.700 millió Ft volt. MOL Csoport Pénzügyi igazgatója, Molnár József két darab 2 darab, a Magnolia Finance Ltd. által kibocsátott, részvényre átváltható értékpapírt vásárolt 96%-os árfolyamon (lásd 17. Jegyzet) a Luxemburgi Értéktőzsdén 2006. év júniusában. 53. A mérlegben nem szereplő kötelezettségek bemutatása Szerződéses beruházási kötelezettségek A szerződéses beruházási kötelezettségek értéke 2006. december 31-én 8.795 millió forint, amelyből 8.405 millió a 2007. évben, 351 millió forint a 2008. évben, 39 millió forint pedig 2009. évben merül fel. A szerződéses beruházási kötelezettségek tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésére vonatkoznak, ezen belül 4.132 millió forint az alábbi három projekthez kapcsolódik: Energia ellátás fejlesztés és gőzrendszer beruházás a telepeken, Kénkinyerő hatásfokának növelése a CLAUS-4 üzemben, illetve a CLAUS-6 üzem építése által, Hulladék égető korszerűsítése. Operatív lízing kötelezettségek Megnevezés 1 éven belül esedékes kötelezettségek 2-5 éven belül esedékes kötelezettségek 5 éven túl esedékes kötelezettségek Összesen: Hatósági eljárások és peres ügyek

2005.

2006. 391 303 0 694

151 197 0 348

79

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre A mintegy 23%-os tulajdoni részesedéssel rendelkező kisebbségi tulajdonosok által a MOL, mint a Balatongáz Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tulajdonosa ellen üzletrész adásvételi szerződések létrehozása és 83 millió forint vételár megfizetése, továbbá 3 milliárd forint összegű kártérítés megfizetése iránt kezdeményezett per továbbra is folyamatban van. Az ügyben 2006. augusztus 31-én részítélet született, amely a MOL által 2001. május 7-i keltezéssel kiadott ajánlatban megjelölt tartalmi elemekkel létrehozta a MOL és a felperes önkormányzatok között az üzletrész adásvételi szerződést. A részítélet ellen a Társaság fellebezéssel élt. Az Ítélőtábla a fellebbezési tárgyalást 2007. március 13. napjára tűzte ki. Az egyéb kereseti pontok tekintetében az eljárás folytatódik. A MOL Nyrt. szokásos működése során több peres ügyben is érintetté vált. Jelenleg nincs folyamatban olyan peres ügy, amelynek kimenetele jelentős negatív hatással lehet a Társaság pénzügyi helyzetére, eszközeire, eredményére vagy üzleti tevékenységére. Azon peres ügyek összesített perértéke, melyekben a Társaság mint alperes szerepel, 3.459 millió forint. Ezek kapcsán 170 millió forint céltartalék képzésére került sor. A Társaság által indított pereinek összértéke 1.048 millió forint. Környezetvédelmi kötelezettségek A Társaság tevékenységéhez kapcsolódóan környezetkárosításból vagy szennyezésből fakadó kötelezettségek, valamint az ezekhez kapcsolódó helyreállítás miatt felmerülő ráfordítások keletkezhetnek. A Társaság a tevékenységével kapcsolatosan korábban felmerült környezetkárosításért felelősség terheli. Ennek megfelelően a MOL a múltban okozott környezeti károk helyreállításának, továbbá a jelenleg hatályban lévő környezetvédelmi szabályozásoknak való megfeleléshez szükséges intézkedéseknek a 2006. december 31-ével becsült költségeire 15.231 millió forint céltartalékot képzett. Bár a menedzsment megítélése szerint e céltartalékok összege az ésszerűen lehetséges becslések alapján elegendő fedezetet nyújt a követelményeknek való megfelelésre, az e követelményekkel kapcsolatos jövőbeni szabályozási fejlemények és változások, valamint az ismert és tényleges környezeti állapot között fennálló eltérések e becslések átértékeléséhez vezethetnek. Továbbá, a kőolaj és földgáz kutatás és termelés során a Társaság magyar jogelődje által 1985 előtt alkalmazott technológiák következtében felmerülhet az ezen tevékenység során keletkezett fúrási iszap eltávolításának kötelezettsége. A keletkezett szennyező anyag kezelése az akkor érvényben lévő környezetvédelmi szabályoknak megfelelően történt, azonban a jogszabályi előírásokban azóta bekövetkezett változások következtében további áthelyezési és helyreállítási kötelezettségek merülhetnek fel. Ezen kötelezettség fennállása, következésképpen a kapcsolódó költségek alakulása függ a nagy számosságú helyszínen hátrahagyott fúrási iszap kiterjedésétől, mennyiségétől és összetételétől. A kötelezettség összege jelenleg nem számszerűsíthető, de jelentős lehet. Amennyiben a jogszabályi kötelezettség létezik, a fenti függő környezetvédelmi kötelezettségek együttes összege 10 és 20 milliárd forint között alakulhat. Energopetrol 2006. szeptember 8-án a MOL-INA konzorcium szerződést írt alá Bosznia-Hercegovina kormányával, melynek értelmében tőkeemelés útján az Energopetrol 67%-os tulajdonosává válik. A konzorcium újonnan kibocsátott Energopetrol részvényeket fog jegyezni megközelítőleg 7,8 milliárd Ft értékben (30,7 millió euró). A tőkeemelés pénzügyi forrásként szolgál az Energopetrol hiteleinek visszafizetésére. A jegyzést követően a MOL-INA konzorcium részesedése 67%, a szövetségi kormányé 22%, míg a fennmaradó rész a kisrészvényesek tulajdona. A MOL-INA konzorcium további 1,3 milliárd Ft-ot (5,1 millió euró) utal át Bosznia-Hercegovina kormánya részére a többségi tulajdon megvásárlásáért. A MOL és az INA 19,4 milliárd Ft-ot (76,7 millió euró) biztosít az Energopetrol részére beruházási programja finanszírozására a következő három évben. A tranzakció zárásához Bosznia-Hercegovina versenyhivatalának jóváhagyása szükséges. Az Energopetrol 64 töltőállomást birtokol és üzemeltet Bosznia-Hercegovinában. A MOL és az INA már jelen van az ország növekvő nagy- és kiskereskedelmi piacán. A közös működés egyértelmű vezető szerepet jelent a bosnyák kiskereskedelmi piacon és hosszabb távon jelentős szinergiákat eredményez. 80

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre 54. Valós értékelés hatásainak bemutatása Valós értéken értékelt eszközök és források értékelési különbözetének állományváltozásai millió Ft Megnevezés

Eredményhatás

2005. Záró érték

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Saját tőke hatás

2006. Záró érték

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Követelések értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Cash flow fedezeti ügylet (kamat swap)

0

0

0

0

0

Fedezeti célú származékos ügyletek

0

0

0

0

0

Saját részvényre szóló opció

0

21.842

0

0

21.842

Devizaügyletek

93

0

93

0

0

Kamatügyletek (Cross currency swap)

74

-74

0

0

0

167

21.768

93

0

21.842

167

21.768

93

0

21.842

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

0

0

Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

0

0

Swap szerződésből eredő kötelezettség

0

0

5.889

0

5.889

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

5.889

0

5.889

Nem fedezeti célú származékos ügyletek Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

A származékos ügyletek értékelését külső fél (számlavezető bank) végzi. Valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok millió Ft Megnevezés

Bekerülési érték

Értékelési különbözet

Valós érték

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

0

Követelések

0

0

0


0

0

0

Fedezeti célú származékos ügyletek

0

0

0

96.150

21.842

117.992

Devizaügyletek

0

0

0

Kamatügyletek (Cross currency swap)

0

0

0

Nem fedezeti célú származékos ügyletek

96.150

21.842

117.992


96.150

21.842

117.992

Értékpapírok

0

0

0

Kötelezettségek

0

0

0

Swap szerződésből eredő kötelezettség

-32.104

-5.889

-37.993


-32.104

-5.889

-37.993

Saját részvényre szóló opció

81

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Fordulónapon nyitott származékos ügyletek bemutatása millió Ft Megnevezés Cash flow fedezeti ügylet (kamat swap) Fedezeti célú származékos ügyletek Saját részvényre szóló opció (A részlet) ** Saját részvényre szóló opció (B részlet) ** Swap szerződésből eredő kötelezettség***

Ügylet tárgya

Alapügylet érték / mennyiség

Lejárat ideje

-

-

Kamatláb fixálása

Cash flowra gyakorolt várható hatás

Eredmény hatás összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

2007.

0

21.392

21.392

-51.296

2007.

0

450

450

-29.732

2016.

0

-5.889

-5.889

-37.993

-

-

0

15.953

15.953

-119.021

-

-

0

15.953

15.953

-119.021

Vételi opció saját 7.552.874 db részvényre Vételi opció saját 1.404.217 db részvényre Magnolia Finance Ltd által kibocsátott lejárat nélküli átváltható értékpapír

Nem fedezeti célú származékos ügylet Származékos ügyletek összesen:

Tárgyévi, Pénzügyileg pénzügyileg nem rendezett rendezett eredmény eredmény *

*Az oszlop a valós érték értékelési különbözetek változását tartalmazza. ** A BNP Paribas SA (BNP) és a MOL 2006. december 13-án szerződéseket írtak alá BNP által tulajdonolt "A" sorozatú MOL törzsrészvényekre vonatkozóan. Ezen szerződések értelmében a BNP által tulajdonolt bizonyos MOL részvényeket érintő opciós jogok a 2007. december 18-ig terjedő időszakra kiterjesztésre kerülnek. Az opciós vételi és eladási ár 7.552.874 részvényre (A részlet) vonatkozóan részvényenként 35,4432 USA dollár, míg 1.404.217 részvényre (B részlet) vonatkozóan részvényenként 110,49531 USA dollár. Ezen árak a 2005. december 23-án (A részlet) illetve 2006. április 10-én (B részlet) aláírt megállapodásokon alapulnak. A táblázatban feltüntetett cash flow-ra gyakorolt várható hatás megegyezik az opciós ár alapján lejáratkor fizetendő deviza összeggel, mely fordulónapi árfolyamon került forintosításra. *** A cash flow-ra gyakorolt várható hatás megegyezik a kötelezettség fordulónapi valós értékével. Tárgyévben lezárult származékos ügyletek millió Ft Tárgyévi, pénzügyileg rendezett eredmény*

Pénzügyileg nem rendezett eredmény

Eredmény hatás összesen

Cash flowra gyakorolt hatás

Megnevezés

Ügylet tárgya

Alapügylet érték / mennyiség


Kamatláb fixálása

-

0

0

0

0

-

0

0

0

0

50 M USD

0

-93

-93

0

40 M EUR*

270

-74

196

270

-

2.250

0

2.250

2.250

-

2.520

-167

2.353

2.520

-

2.520

-167

2.253

2.520

Fedezeti célú származékos ügyletek Devizaügyletek

Cross currency swap

Termékár ügyletek Nem fedezeti célú származékos ügylet Származékos ügyletek összesen:

82

Árfolyamkockázat fedezése Hitelkötelezettség visszafizetése, árfolyamkockázat fedezése, kamatláb fixálása Termék árkockázatának fedezése

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre * A pénzügyileg nem rendezett eredmény az ügyletek előző évi valós érték értékelési különbözeteinek visszavezetett összegeit tartalmazza. Származékos ügyletek tárgyévi eredmény hatása millió Ft Eredményhatás összesen 15.953

Tárgyévi pénzügyileg rendezett eredmény 0

Pénzügyileg nem rendezett eredmény 15.953

Lezárult származékos ügyletek

2.520

-167

2.353

Összesen

2.520

15.786

18.306

Megnevezés Nyitott származékos ügyletek

Ebből: kamatbevételként elszámolt

0

kamatráfordításként elszámolt

0

pénzügyi egyéb bevételként elszámolt

25.693

pénzügyi egyéb ráfordításként elszámolt

-7.387

55. Mérlegben nem szereplő kezességvállalások Kötelezettség formája

Összeg

Pénznem

Kezdő időpont Végső időpont

Társaság neve

350.000.000

SIT

2006.04.28.

2007.07.15.

Támogatólevél

216.225

EUR

2002.02.11.

-

Készfizető kezesség

160.000

EUR

2004.12.17.

2007.07.10.

MOL-Romania PP s.r.l. Explant Kft.

-

2006.02.22.

2007.01.01.

MOL-Reinsurance Ltd.

Támogatólevél

Támogatólevél

-

MOL-Slovenija d.o.o.

Megjegyzés: Ha az összegnél vagy végső időpontnál nem szerepel adat, akkor az összeghatár, illetve lejárat nélküli kötelezettségvállalást jelent. 56. A MOL Nyrt. mérlegben nem szereplő garanciavállalásai Kötelezettség formája

Összeg

Pénznem

Anyavállalati garancia

1.300.000.000

CZK

2006.03.06.

2007.02.20.


10.175.220

USD

2006.01.23.

2007.03.28.


3.500.000

USD

2006.10.16.

2007.09.30.


2.100.000

USD

2006.10.19.

-

Társaság neve Slovnaft Ceska Republika s.r.o MOL Pakistan Ltd. Slovnaft Ceska Republika s.r.o MOL Pakistan Ltd.


2.100.000

USD

2006.10.19.

-

MOL Pakistan Ltd.


500.000

USD

2000.09.15.

-


-

CZK*

2006.02.08.

-


-

CZK*

2006.02.08.

-

2001.12.18.

-

MOL Romania PP s.r.l Slovnaft Ceska Republika s.r.o Slovnaft Ceska Republika s.r.o MOL Reinsurance Ltd.


-

Kezdő időpont Végső időpont

83

MOL MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2006. december 31-én végződő évre Megjegyzés: Ha az összegnél vagy végső időpontnál nem szerepel adat, akkor összeghatár, illetve lejárat nélküli kötelezettségvállalást jelent. * A devizanem nincs nevesítve a garancia szövegében, de a leányvállalat CZK-ban denominált Individual Bilateral Loan Agreement-et kötött a bankkal. 57. A MOL Nyrt. óvadékba adott értékpapírjai 2006. december 31-én A MOL Nyrt. 2006. december 31-én nem rendelkezett óvadékba adott részvényekkel. 58. Mérlegkészítés utáni események Stratégiai gáztároló tender A 1,2 Mrd m3 kapacitású stratégiai tároló kialakítása céljából meghirdetett tender győzteseként a MOL Nyrt. 62%-os tulajdoni részesedést szerzett , 2007. január 3-án az MSZKSZ Biztonsági Földgáztároló Zrt-ben, amelyet a Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség hozott létre a tárolási kapacitások fejlesztésére. A tervezett gáztároló kifejlesztése egy MOL tulajdonú, jelenleg termelő földgázmezőből történik (Szőreg-1 mező), melyhez mintegy 150 Mrd Ft beruházás szükséges. Ez az összeg tartalmazza a mező 65 Mrd Ft-os vételárát, amelyet a MOL értékesít az MSZKSZ Zrt-nek. A beruházás várhatóan 2010-re valósul meg. A szőreg-1 mező 2,4 Mrd m3 párnagázzal rendelkezik. A mező 2006-ban mintegy 450 millió m3 gázt és 32 ezer tonna kőolajat termelt. A termelés jövőbeni kieső cash flow-ját a mező vételára teljes mértékben kompenzálja. A tervezett beruházás jól illeszkedik a MOL stratégiájába és a befektetés megtérülése összhangban van a MOL előirányzott megtérülési mutatóival. TVK akvizíció

A MOL Nyrt. 2007. február 27-én 7.666.850 darab, a TVK alaptőkéjének 31,56%-át megtestesítő TVK részvényt, 2007. február 28-án 2.595.263 darab, a TVK alaptőkéjének 10,68%-át megtestesítő TVK részvényt vásárolt. A tranzakciót követően a TVK Nyrt-ben a MOL Nyrt. befolyása 86,79%-ra nőtt, míg a Slovnaft a.s. befolyása változatlanul 8,06% maradt. Ennek megfelelően a MOL Nyrt. közvetlen és közvetett befolyása a TVK Nyrt-ben összességében 94,86%-ra nőtt. A 2007. február 27-én és 28-án vásárolt összesen 42,25%-os TVK részvénycsomag megszerzésére fordított összeg kevesebb, mint 200 millió EUR.

84

Éves beszámoló (osztalékkal)

Recommend Documents