ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2015. év

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz BEVEZETŐ RÉSZ 1.)

A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK

A VITAMIN Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT’97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT’97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével. Nyilvántartási szám: 01-04-0000173 Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: VITAMIN Egészségpénztár

1.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások:

•

a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján;

•

az otthoni gondozás támogatása;

•

gyógyterápiás kezelések támogatása;

•

látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása;

•

a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása

•

a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása;

•

a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása;

•

az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások ♦ gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; ♦ kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; ♦ hátramaradottak segélyezése halál esetén;

•

OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása

•

Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése

b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások:

•

természetgyógyászati szolgáltatások támogatása;

•

a sporteszközök vásárlásának támogatása;

•

gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyszerészeti Élelmezésegészségügyi Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása.

c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.

VITAMIN Egészségpénztár

2.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz

ÁLTALÁNOS ADATOK

2.)

A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2015. 01. 01. - 2015. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: •

A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16.

•

A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17.

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása

Fedezeti tartalék

Működési tartalék

Likviditási tartalék

91,4 %

8,5 %

0,1 %

Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén

96 %

4%

-

Támogatás (adomány)

97 %

3%

-

Évi 36 000 Ft befizetéséig 2

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398

2

Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó


3.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK 186 901 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK 186 902 Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2015. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével – készült, tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen (https://www.kozzetetelek.hu), valamint saját internetes honlapján (www.vitaminep.hu) közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait VITAMIN Egészségpénztár

4.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: − a befektetési és likviditási keretszabályokat, − a pénztári befektetések biztonsági szabályait, − a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, − az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, − az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, − a hozamfelosztás szabályait, − a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, − a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, − a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint − a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét.


5.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 3.)

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI

A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az VITAMIN Egészségpénztár

6.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2014. évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot.


7.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz I.

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.) ESZKÖZÖK

A Pénztár mérleg főösszege 2015. december 31-én 2 901 325 eFt. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: adatok e Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szoftverek Vagyoni értékű jogok II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


Előző évi beszámoló záró adatai

3 016 075 19 603 3 220 0 3 220 5 383 5 383 11 000 11 000 0 0 2 996 472 1 102 94 814 93 764 0 1 050 2 518 063 2 518 063 382 493 363 17 130 365 000 0 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

2 901 325 1 018 596 1 689 1 689 5 607 5 607 1 011 300 11 000 1 000 300 0 1 882 729 429 124 374 123 285 0 1 089 1 298 245 1 298 245 459 681 44 19 637 440 000 0 0

Változás

-114 750 998 993 -1 531 0 -1 531 224 224 1 000 300 0 1 000 300 0 -1 113 743 -673 29 560 29 521 0 39 -1 219 818 -1 219 818 77 188 -319 2 507 75 000 0 0

Összes eszközhöz viszonyított arány (%)

100,00% 35,11% 0,06% 0,00% 0,06% 0,19% 0,19% 34,86% 0,38% 34,48% 0,00% 64,89% 0,01% 4,29% 4,25% 0,00% 0,04% 44,75% 44,75% 15,84% 0,00% 0,68% 15,17% 0,00% 0,00%

8.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 1.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 1 018 596 e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz. Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK

Nettó érték Megnevezés Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK

Nyitó

2 369 8 984 2 069 13 422 0 36 387 0 2 375 0 0 38 762

Nyitó

2 369 5 764 2 069 10 202 0 31 004 0 2 375 0 0 33 379

Nyitó

0 3 220 0 3 220 0 5 383 0 0 0 0 5 383

Növekedés

adatok e Ft-ban Csökkenés Záró

0 0 0 0 0 3 296 0 167

2 369 172 6 2 547 0 5 436 0 425

3 463

5 861

Növekedés

0 1 531

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

1 531

2 369 172 6 2 369

3 073

5 437

167

425

3 240

5 862

Növekedés

2 369 172 6 2 547 0 8 733 0 592 0 0 9 325

0 8 812 2 063 10 875 0 34 247 0 2 117 0 0 36 364

0 7 123 2 063 9 364 0 28 640 0 2 117 0 0 30 757

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

2 369 1 703 6 4 078 0 8 509 0 592 0 0 9 101

0 1 689 0 1 689 0 5 607 0 0 0 0 5 607

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 1 018 596 e Ft, amely az VITAMIN Egészségpénztár

9.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz összes eszközállományon belül mintegy 35,1 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 1 689 e Ft-ot az immateriális javak, 5 607 e Ft-ot a tárgyi eszközök, 11 000 e Ft-ot az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft), 1 000 300 e Ft-ot pedig a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (éven túli lejáratú Magyar Államkötvény) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 607 e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. FORGÓESZKÖZÖK

1.2.

A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 1 882 729 e Ft, amely az összes eszközérték 64,89 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (1 298 245 e Ft-ot) az 1 éven belül lejáró értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat az értékpapírok és pénzeszközök év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban: ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2015. december 31. adatok e Ft-ban Befektetés Megnevezés

Vételár Likviditási Működési alap alap

Lejárat

időpontja

Fedezeti alap

D160217

2015.12.23

2016.02.17

926 897

40 000

32 000

D160413

2015.12.23

2016.04.13

0

299 348

0

32 000

926 897

339 348

LMV2565905-19500

2015.11.11

2016.01.04

70 000

0

0

LMV2567396-21917

2015.11.16

2016.01.11

60 000

0

0

Diszkont kincstárjegyek összesen:

LMV2567399-21923

2015.11.16

2016.01.18

60 000

0

0

LMV2576189-36803

2015.12.09

2016.01.25

40 000

0

0

LMV2576194-36809

2015.12.09

2016.02.01

40 000

0

0

LMV2578633-40722

2015.12.14

2016.02.08

50 000

0

0

LMV2578964-41269

2015.12.15

2016.02.15

40 000

0

0

LMV2578967-41275

2015.12.15

2016.02.22

0

0

40 000

LMV2583887-49442

2015.12.30

2016.02.29

Rövid lejáratú betétek összesen: MÁK 2018/D

2015.12.23

2018.10.24

Magyar Államkötvény összesen

35 000

5 000

0

395 000

5 000

40 000

1 000 300

0

0

1 000 300

0

0

E2K üzletrész

0

6 000

0

Üzletrész összesen

0

6 000

0

0

5 000

0

0 2 322 197

5 000 355 348

0 72 000

Bankszámla

3 895

14 966

776

Házipénztár

0

43

0

3 895 2 326 092

15 009 370 357

776 72 776

Vitamin Pénztárszolgáltató részvény

Saját részvény összesen Befektetett pénzeszközök összesen

Likvid pénzeszközök összesen ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN


Összesen

998 897 299 348 1 298 245 70 000 60 000 60 000 40 000 40 000 50 000 40 000 40 000 40 000 440 000 1 000 300 1 000 300 6 000 6 000 5 000 5 000 2 749 545 19 637 43 19 680 2 769 225

10.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 322 197 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 355 348 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 12,92 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 72 000 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 2,62 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit 46,88 %-ban diszkont kincstárjegyekbe és 36,12 %-ban 1 éven túl lejáró Magyar Államkötvénybe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint •

a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok

•

örökös nélkül elhunyt pénztártagok

•

elhunyt pénztártagok örökösei általi lemondással érintett

egyéni számlakövetelések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2015. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 482 e Ft) elszámolása után: 27 623 e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti:

EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2015. év Megnevezés Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek eredménye Fedezeti költségek (-)

Egyéni számlákon felosztott hozam


I. negyedév II. negyedév

1 977 642 1 335

1 456 547 909

adatok e Ft-ban III. negyedév IV. negyedév Összesen

23 373 650 22 722

3 299 643 2 656

30 105 2 482 27 623

11.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A 2015. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak:

REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT 2015. év Megnevezés Diszkont kincstárjegyek hozama Lekötött betétek hozama Folyószámla kamat Osztalékbevétel Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Korrekció előző időszak miatt Realizált hozam összesen Pénzügyi műveletek ráfordítása Nettó (felosztott) hozam

Fedezeti alap

Működési alap

26 620 3 421 0 0 70 -6 30 105 2 482 27 623

adatok e Ft-ban Összesen Likviditási alap

4 187 568 39 2 000 0 0 6 794 460 6 334

613 269 0 0 0 0 882 142 740

31 420 4 258 39 2 000 70 -6 37 781 3 084 34 697

Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük:

A VITAMIN Egészségpénztár befektetés állományának alakulása 2005-2015 eFt

3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010.

2011.

2012.

2013.

2014.

2015.

év


12.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A VITAMIN Egészségpénztár hozamrátájának alakulása az infláció tükrében 2005-2015 9 8 7 6 5 Ho zamr áta

% 4

Infláció

3 2 1 0 -1 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.

A Pénztár befektetéseinek 2015. évben realizált hozama 1,2 %, a KSH által közölt átlagos defláció értéke 0,1 %. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 124 374 e Ft, amelyből 123 285 e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma 4 033 fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Tagdíjkövetelések alakulása 2015. év adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke Tárgyévi változás Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke VITAMIN Egészségpénztár

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap

86 404 26 278 112 682 112 682

7 265 3 214 10 479 10 479

95 29 124 124

Összesen

93 764 29 521 123 285 123 285 13.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft, munkavállalókkal szembeni követelés értéke 39 e Ft. A pénzeszközök értéke 459 681 e Ft, melyből 44 e Ft a házipénztárban, 19 637 e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 440 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét.


14.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 2.)

FORRÁSOK

A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


Előző évi beszámoló záró adatai

3 016 075 39 705 39 705 17 046 22 564 95 2 905 446 2 445 985 2 435 000 10 985 388 031 380 000 8 031 71 430 68 063 3 367 70 924 70 735 1 195 69 358 182 189

Tárgyévi beszámoló záró adatai

2 901 325 77 738 77 738 64 991 12 624 123 2 772 827 2 326 092 2 322 197 3 895 373 959 355 348 18 611 72 776 72 000 776 50 760 50 726 2 861 47 692 173 34

adatok e Ft-ban Összes forráshoz Változás viszonyított arány (%)

-114 750 38 033 38 033 47 945 -9 940 28 -132 619 -119 893 -112 803 -7 090 -14 072 -24 652 10 580 1 346 3 937 -2 591 -20 164 -20 009 1 666 -21 666 -9 -155

100,00% 2,68% 2,68% 2,24% 0,44% 0,00% 95,57% 80,17% 80,04% 0,13% 12,89% 12,25% 0,64% 2,51% 2,48% 0,03% 1,75% 1,75% 0,10% 1,64% 0,01% 0,00% 15.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 2.1.

SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK

A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 77 738 e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet:

Tőkeváltozások alaponként 2015. év adatok e Ft-ban Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása tagdíjkövetelések állományváltozása tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása értékcsökkenések 2015. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség készleten lévő egészségkártyák állományváltozása átvezetés befektetett tartalékba (E2K üzletrész, Pénztárszolgáltató saját részvény) Tőkeváltozások záró állománya

Fedezeti alap Működési alap

17 046 47 945 933 20 733 26 279 -

22 564 -9 940 3 214 3 296 -4 603 -173 -674

-

-11 000

64 991

12 624

Likviditási alap

Összesen

95 28

39 705 38 033 933

28

29 521 3 296 -4 603 -173 -674

123

77 738

-

TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 95,57 %, értékük 2 772 827 e Ft. A fedezeti alap tartaléka 2 326 092 eFt, ami a tartalékok 83,89 %-a. A működési alap tartaléka 373 959 e Ft, amely a tartalékok 13,49 %-a, a likviditási alap tartaléka 72 776 e Ft, amely a tartalékok 2,62 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket.


16.oldal


FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban Fedezeti a l a p ta r ta l éká na k nyi tó á l l omá nya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Átlépők hozott fedezete Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Csökkentő tételek Szolgáltatások kiadásai Elvitt fedezet Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról Fed.alap jogosulatlan kifizetései Fedezeti a l a p ta r ta l éká na k zá r ó eg yenl eg e

2 445 985 2 530 300 54 424 1 946 541 367 950 3 712 4 111 123 451 30 111 2 650 193 2 624 152 21 153 2 483 770 1 635 2 326 092

MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban M űködési a l a p ta r ta l éká na k nyi tó á l l omá nya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Visszavezetés tőkeváltozás terhére Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról Csökkentő tételek Működési kiadások Beruházások M űködési a l a p ta r ta l éká na k zá r ó eg yenl eg e


388 031 149 434 5 069 108 949 15 395 115 11 000 1 342 6 794 770 163 506 160 210 3 296 373 959 17.oldal


LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban

71 430 1 488 56 550 882 142 142 72 776

Likviditási alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Pénzügyi műveletek bevételei Csökkentő tételek Pénzügyi műveletek ráfordításai Likviditási alap tartalékának záró egyenlege

ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA 2015. év adatok e Ft-ban Megnevezés

Fedezeti alap tőkeváltozása Fedezeti alap tartaléka Fedezeti alap összesen Működési alap tőkeváltozása Működési alap tartaléka Működési alap összesen Likviditási alap tőkeváltozása Likviditási alap tartaléka Likviditási alap összesen Alapok tőkeváltozása Alapok tartaléka Alapok összesen

Nyitó

Tárgyévi növekedés

17 046 47 945 2 445 985 2 530 300 2 463 031 2 578 245 22 564 0 388 031 149 434 410 595 149 434 95 28 71 430 1 488 71 525 1 516 39 705 47 973 2 905 446 2 681 222 2 945 151 2 729 195

Tárgyévi csökkenés

Tárgyévi változás

0 2 650 193 2 650 193 9 940 163 506 173 446 0 142 142 9 940 2 813 841 2 823 781

47 945 64 991 -119 893 2 326 092 -71 948 2 391 083 -9 940 12 624 -14 072 373 959 -24 012 386 583 28 123 1 346 72 776 1 374 72 899 38 033 77 738 -132 619 2 772 827 -94 586 2 850 565

Tárgyévi záró

Összes alapon belüli arány

2,28% 81,60% 83,88% 0,44% 13,12% 13,56% 0,00% 2,55% 2,56% 2,73% 97,27% 100,00%

Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának öszszevonása után az alábbi: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen VITAMIN Egészségpénztár

Záró egyenleg (eFt) 2 391 083 386 583 72 899 2 850 565

Megoszlás 83,88% 13,56% 2,56% 100,00% 18.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be 2015. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letétkezelő ERSTE Bank őriz és kezel. 2.3.

KÖTELEZETTSÉGEK

A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2015. december 31-én 50 760 e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2016. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 2 861 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke 47 692 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 173 e Ft, mely a 2015. IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 34 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént.


19.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE

Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük:

ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2015. ÉV adatok e Ft-ban Sorsz.

Megnevezés

Fedezeti alap

Működési alap

Likviditási alap

Összesen

BEVÉTELEK I.

Tagok által fizetett tagdíj

II.

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

III.

Tagok egyéb befizetése

IV.

Támogatóktól befolyt összeg

V.

Belépő tagok által hozott fedezet

VI.

NAV által visszautalt összeg

54 424 1 946 541 367 950 3 712 4 111 123 451

VII. Kieg. váll. tev. bev. VIII. Egyéb bevételek IX.

Átcsoportosítás más tartalékból

X.

Visszavezetés tőkeváltozás terhére

XI.

Pénzügyi műveletek bevétele

1

Kapott kamatok, kamatjelle.bev.

2

Pénzügyi műveletek egyéb bev.

XII. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

0 30 111 30 041 70 2 530 300

5 069 108 949 15 395 115

56 550 0 0

0 1 342 770 11 000 6 794 4 794 2 000 149 434

0 0 0 882 882 0 1 488

59 549 2 056 040 383 345 3 827 4 111 123 451 0 1 342 770 11 000 37 787 35 717 2 070 2 681 222

KIADÁSOK I.

Teljesített pénztári szolgáltatások

II.

Anyagjellegű kiadások

1

Anyagköltség

2

Igénybevett szolgáltatások

3

Egyéb szolgáltatások

III.

2 624 152

Személyi jellegű kiadások

1

Bérkiadások

2

Személyi jellegű egyéb kiadások

3

Bérjárulékok

IV.

Kis értékű eszközök beszerzése

V.

Egyéb kiadások

VI.

Átcsoportosítás más tartalékba

VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai

1 635 770 2 483

VIII. Felügyeleti díj IX.

Tőkekiadások

1

Beruházások

X.

Tagoknak visszatérítés

XI.

PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN

TÁRGYÉVI EREDMÉNY


21 153 2 650 193 -119 893

58 340 2 311 32 735 23 294 90 133 65 476 7 571 17 086 167 10 477 0 460 633 3 296 3 296 163 506 -14 072

0 0 142

142 1 346

2 624 152 58 340 2 311 32 735 23 294 90 133 65 476 7 571 17 086 167 12 112 770 3 085 633 3 296 3 296 21 153 2 813 841 -132 619 20.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA 2015. év Fedezeti tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

Megnevezés

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány

Terv

Tény

e Ft

e Ft

2 445 985 2 528 029 2 119 017 254 112 1 800 4 200 0 57 500 91 400 2 518 600 2 500 000 2 600 12 000 4 000 2 455 414

2 445 985 2 530 300 2 000 965 367 950 3 712 4 111 0 30 111 123 451 2 650 193 2 624 152 2 483 21 153 2 405 2 326 092

Tény-terv eltérés e Ft

%

0 0,00% 2 271 0,09% -118 052 -5,57% 113 838 44,80% 1 912 106,22% -89 -2,12% 0 -27 389 -47,63% 32 051 35,07% 131 593 5,22% 124 152 4,97% -117 -4,50% 9 153 76,28% -1 595 -39,88% -129 322 -5,27%

Működési tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021

Megnevezés

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Visszavezetés tőkeváltozás terhére Egyéb bevételek Kiadások összesen Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány Működési tevékenység eredménye

Terv

Tény

e Ft

e Ft

Tény-terv eltérés e Ft

388 031 142 804 117 006 10 588 60 700 13 250 0 1 200 159 490 430 12 605 67 500 1 500 0 60 000 650 0 16 805 371 345 -16 686

388 031 149 434 114 018 15 395 115 770 6 794 11 000 1 342 163 506 460 12 532 66 388 2 591 0 58 340 633 0 22 562 373 959 -14 072

0 6 630 -2 988 4 807 55 70 -6 456 11 000 142 4 016 30 -73 -1 112 1 091 0 -1 660 -17 0 5 757 2 614 2 614

%

0,00% 4,64% -2,55% 45,40% 91,67% 10,00% -48,72% 11,83% 2,52% 6,98% -0,58% -1,65% 72,73% -2,77% -2,62% 34,26% 0,70% 15,66%

Likviditási tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

Megnevezés

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Befektetési kiadások Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány


Terv e Ft

71 430 2 276 576 0 0 0 1 700 0 75 75 0 0 0 73 631

Tény e Ft

71 430 1 488 606 0 0 0 882 0 142 142 0 0 0 72 776

Tény-terv eltérés e Ft %

0 -788 30 0 0 0 -818 0 67 67 0 0 0 -855

0,00% -34,63% 5,17% -48,12% 89,33% 89,33% -1,16%

21.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA Terv/tény és 2015/2014 éves adatok összehasonlítása

Sorszám

Megnevezés

001

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Visszavezetés tőkeváltozás terhére Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Eredmény Záró állomány

002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023

2.1.

2014. évi beszámoló záró adatai e Ft

2 929 054 3 008 565 2 483 202 330 821 2 586 4 457 1 396 78 094 108 009 3 032 173 2 835 437 3 043 12 256 72 380 3 048 0 62 227 642 15 838 27 302 -23 608 2 905 446

2015. évi beszámoló záró adatai e Ft

2 905 446 2 681 222 2 115 589 383 345 3 827 4 111 770 11 000 37 787 124 793 2 813 841 2 624 152 3 085 12 532 66 388 2 591 0 58 340 633 21 153 24 967 -132 619 2 772 827

2015. évi tervadatok

Eltérés tény/terv

e Ft

%

2 905 446 0,00% 2 673 110 0,30% 2 236 600 -5,41% 264 700 44,82% 1 860 105,75% 4 200 -2,12% 700 10,00% 0 72 450 -47,84% 92 600 34,77% 2 678 165 5,07% 2 500 000 4,97% 3 105 -0,64% 12 605 -0,58% 67 500 -1,65% 1 500 72,73% 0 60 000 -2,77% 650 -2,62% 12 000 76,28% 20 805 20,00% -5 055 2523,52% 2 900 391 -4,40%

Eltérés 2015/2014 %

-0,81% -10,88% -14,80% 15,88% 47,99% -7,76% -44,84% -51,61% 15,54% -7,20% -7,45% 1,38% 2,25% -8,28% -14,99% -6,25% -1,40% 33,56% -8,55% 461,75% -4,56%

BEVÉTELEK ALAKULÁSA

A Pénztár bevételeinek összege 2015-ben 2 681 222 e Ft, amely 0,3 %-kal haladja meg a tervezett szintet. ♦ A tagdíjbevételek összege 2 115 589 e Ft, mely 5,41 %-kal marad el a tervezett szinttől. A tagok egyéb befizetései 44,82%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. ♦ A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint duplája, ám volumenében nem jelentős. ♦ A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 111 e Ft volt. ♦ A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege (92 600 e Ft) 34,77 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget.


22.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz ♦ A befektetések realizált hozama 51,61 %-kal, 34 663 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és 47,84 %-kal (40 307 e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. ♦ A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2015. évben 2 millió Ft osztalékbevételt realizált. 2.2.

KIADÁSOK ALAKULÁSA

♦ A pénztári szolgáltatások kiadása közel 5 %-kal meghaladta a tervezettet és 7,45 %-kal maradt el a bázisszinttől. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. ♦ A jogosulatlan vásárlások összege 1 635 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2015. 12. 31-ig, az adóigazoláson a jogszerűtlen vásárlás feltüntetésre került egyéb jövedelemként. Ennek adó- és járulékvonzatai a pénztártagot terhelik. ♦ A Pénztár működési kiadásainak összege 163 506 e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult. •

Az anyagjellegű ráfordítások összege 2,77 %-kal, 1 660 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél.

•

A bérköltség és járulékai 1,65 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és a megtakarítási intézkedéseknek köszönhetően 8,28 %-kal alacsonyabbak a bázisidőszaki adatnál.

•

•

A tiszteletdíjak és járulékaik közel tervszinten alakultak.

•

A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 633 e Ft volt.

Az egyéb terhelő tételek 3 650 e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható. A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) 3 296 e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen:


23.oldal


MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2015/2014) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék 1.

Nyitó

2.

+

Tagdíjbevétel

3.

+

Tagok egyéb befizetése

4.

+

Támogatás, adomány

5.

+

Átcsoportosítás más tartalékból

6.

+

Visszavezetés tőkeváltozás terhére

7.

+

Befektetések hozama

8.

+

Egyéb bevételek Ebből: kieg.váll.tev.bevételei

Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7+8) 9.

Anyagjellegű kiadások

9.1

Anyagköltség

9.1.1

Irodaszer, nyomtatvány vásárlás

9.1.2

Berendezések, felszerelések

9.1.3

Egyéb készletbeszerzés

9.2

Igénybe vett szolgáltatások

9.2.1

Postai szolgáltatás

9.2.2

Bérleti díjak

9.2.3

Nyomdai szolgáltatások

9.2.4

Karbantartási szolgáltatás

9.2.5

Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás

9.2.6

Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés

9.2.7

Könyvvizsgálói szolgáltatás

9.2.8

Személyi jellegű ráfordítások

9.2.9

Egyéb szolgáltatás

9.2.10 9.3

Kieg. váll. tev. költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások

9.3.1

Ügyvédi megbízási díjak

9.3.2

Orvosszakértői díjak

9.3.3

Kártyarendszer szolgáltatás díja

9.3.4

Konferencia, rendezvény költsége

9.3.5

E2K költségei

9.3.6

Eljárási díjak, illetékek

9.3.7

Egyéb igénybe vett szolgáltatások

10.

Szem él yi j el l eg ű rá fordí tá sok

10.1

Bérköltség

10.1.1

Alkalmazottak bérköltsége

10.1.2

Részmunkaidős fogl. bére

10.1.3

Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja

10.1.3.1 IT tiszteletdíja 10.1.3.2 EB tiszteletdíja 10.1.4 10.2 10.2.1

Megbízási díjak Egyéb személyi jellegű ráfordítások Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások

10.2.1.1 Egységes természetbeni juttatások 10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 10.2.2

Egyéb hozzájárulások

10.2.3

Kifizetői közterhek term.beni juttatás után

10.3

Bérjárulékok

10.3.1

SZOCHO adó

12.

Ki sértékű eszközbeszerzés Eg yéb ki a dá sok

12.1

Bankköltségek, számlatartási díj

12.2

Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék

12.3

Egyéb kiadások

12.4

Kieg. váll. tev.ráfordításai

13. 15.

B efektetések va g yona rá nyos ktg e Fel üg yel eti dí j T őkeki a dá sok (eszk.beszerzések)

16.

Ki a dá sok összesen ( 9+10+11+12+13+14+15)

19.

Zá r ó ( 1+8-16)

20.

M űködési tevékenység er edm énye ( 8-16)

11.

14.


Bázis (2014) e Ft

398 610 130 126 13 245 78 1 396 0 17 901 1 340 0 164 086 62 227 2 814 2 100 714 0 35 687 6 952 4 687 912 328 0 15 386 2 606 787 4 029 0 23 726 0 1 680 14 161 543 7 047 0 295 93 314 67 324 45 814 9 295 9 651 4 921 4 730 2 564 8 674 5 749 2 764 2 985 672 2 253 17 316 17 316 1 282 12 645 12 644 0 1 0 418 642 4 137 174 665 388 031 -10 579

Tény (2015) e Ft

388 031 114 018 15 395 115 770 11 000 6 794 1 342 0 149 434 58 340 2 311 1 797 0 514 32 735 5 520 3 900 783 250 0 14 180 2 627 0 5 475 0 23 294 0 830 14 813 452 6 833 49 317 90 133 65 476 42 919 9 758 9 868 5 004 4 864 2 931 7 571 5 125 2 561 2 564 253 2 193 17 086 17 086 167 10 477 10 468 0 9 0 460 633 3 296 163 506 373 959 -14 072

Tény/Bázis változás e Ft I n d ex %

-10 579 -16 108 2 150 37 -626 11 000 -11 107 2 0 -14 652 -3 887 -503 -303 -714 514 -2 952 -1 432 -787 -129 -78 0 -1 206 21 -787 1 446 0 -432 0 -850 652 -91 -214 49 22 -3 181 -1 848 -2 895 463 217 83 134 367 -1 103 -624 -203 -421 -419 -60 -230 -230 -1 115 -2 168 -2 176 0 8 0 42 -9 -841 -11 159 -14 072 -3 493

-2 , 6 5 % -12,38% 16,23% 47,44% -44,84% -62,05% 0,15% -8,93% -6,25% -17,87% -14,43% -100,00% -8,27% -20,60% -16,79% -14,14% -23,78% -7,84% 0,81% 35,89% -1,82% -50,60% 4,60% -16,76% -3,04% 7,46% -3,41% -2,74% -6,32% 4,98% 2,25% 1,69% 2,83% 14,31% -12,72% -10,85% -7,34% -14,10% -62,35% -2,66% -1,33% -1,33% -86,97% -17,15% -17,21% 800,00% 10,05% -1,40% -20,33% -6,39% -3,63% 33,02%

24.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz ♦ ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 2,8 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2015. december 31-én:

Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

Záró egyenleg (eFt) 2 326 092 373 959 72 776 2 772 827

Megoszlás 83,89% 13,49% 2,62% 100,00%

♦ ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT •

Pénztárunk 2015. januárban 770 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2014. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére.


25.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.)

A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben

22 931 1 288 69 777 494 117 97 22 803

Nyitó taglétszám 2015. január 1. Új belépő Átlépő másik pénztárból Kilépő Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt Elhunyt Átlépő másik pénztárba Záró taglétszám 2015. december 31.

A 2015. évi záró taglétszám 22 803 fő, 128 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a VITAMIN Egészségpénztár azonban 2015-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.)

A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK

ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA

Megnevezés

Létszám (fő)

Főállású alkalmazott Másodállású alkalmazott Állományon kívüli Összesen

Bérköltség (e Ft)

9 2 6 17

SZOCHO adó

42 920 9 758 2 931 55 609

11 075 2 635 712 14 422

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft)

7 571 7 571

A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2015-ben átlagosan 9 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen


Létszám (fő)

7 7 14

Tiszteletdíj (e Ft)

5 004 4 863 9 867

SZOCHO adó

1 351 1 313 2 664 26.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK

Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2015. év 2015. év Megnevezés

Szolgáltatási kiadás (eFt)

Kiadások Szolgáltatás megoszlása (%) esetszáma (db)

d

e

f

2 624 152 2 593 891

100,00% 98,85%

358 583 357 269

450 120

17,15%

15 856

52

0,00%

3

43 571

1,66%

2 909

2 095 794

79,87%

337 353

1 418 020 658 806 18 806 162

54,04% 25,11% 0,72% 0,01%

284 797 52 036 518 2

OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása

4 354

0,17%

1 148

szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése

0

0,00%

0

30 261 77 30 053 131

1,15% 0,00% 1,15% 0,00%

1 314 3 1 274 37

Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése otthoni gondozás támogatása gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén

Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások sporteszközök vásárlásának támogatása gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása

Tagjaink összesen 358 583 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 624 152 e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 095 794 e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 212 Ft-ot képvisel. Jelentős, 17,15 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 450 120 e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 30 053 e Ft volt 2015-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,15 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 7,45 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 4,97 %-kal magasabban alakultak. VITAMIN Egészségpénztár

27.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/Alapok összes tárgyévi bevétele Fedezeti alap 2 368 915 e Ft / 2 530 300 e Ft = 0,9362 A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Működési alap 129 413 e Ft / 149 434 e Ft = 0,866 A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Likviditási alap 606 e Ft / 1 488 e Ft = 0,4073 A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest

93,62%

86,60%

40,73%

b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/Fedezeti alap bevétele 2 624 152 e Ft /

2 530 300 e Ft =

1,0371

A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya

103,71%

c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele 163 506 e Ft / 149 434 e Ft = 1,0942 A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya

109,42%

d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen 90 133 e Ft /

163 506 e Ft =

55,13%

A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 55,13 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen 66 388 e Ft /

163 506 e Ft =

40,60%

Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 40,6 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 12 532 e Ft / 163 506 e Ft = A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 7,66 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is.


7,66%

28.oldal

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz B. Egyéb adatok:

•

A szerződött munkáltatók száma: 854

•

Szerződött szolgáltatási helyek száma: 6 982

•

Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 5 525

ÖSSZEFOGLALÁS 2015. év végén az VITAMIN Egészségpénztár taglétszáma 22 803 fő, vagyona 2 772 827 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 115 589 e Ft. A befektetésekből származó 2015. évben elért bevétel – az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen 37 781 e Ft. A működés 2015. évi összes bevétele 149 434 e Ft, ráfordítása 163 506 e Ft, a működési eredmény - 14 072 e Ft. A Pénztár 2015. december 31-i működési tartaléka 373 959 e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 326 092 e Ft, a likviditási alap tartaléka 72 776 e Ft. Budapest, 2016. április 25.

Schmidt Péterné IT elnök


Bolvári László ügyvezető

29.oldal

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

Recommend Documents