ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklet

Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára

ÉVES BESZÁMOLÓ

2010. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. - ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.)

A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Horváth Zsolt Bálint – elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Csegény Zoltán (1142 Budapest, Írottkő u. 14.) Flamichné Kárpáti Györgyi (1131 Budapest, Madarász Viktor u. 13.) Ronkov Zsóka (2800 Tatabánya, Sárberki ltp. 103.) Cseténé Dávid Sarolta (8000 Székesfehérvár, Jancsár u. 17.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Kugler Herbert (7130 Tolna, Bem u. 22.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály – elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György - munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.)

A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK-000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz MKVK-000328. A 2010. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj 1 073 600 Ft, mely nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett.

A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610

1

Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 15. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cash-flow kimutatása, tartalékainak állományváltozási- és taglétszám-kimutatása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54.§ (8)–(9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapír-kölcsönzési ügyletből származó követelések 2010-ben nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003-tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyam-különbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2

nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték.

A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OA-C táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz

Forrás

Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: Forgatási célú értékpapírok ÉK:

0 M portfólió. ÉK-ből képz. CT:

123

317 754 F (egyéni szl) p.ÉK-ből k. CT:

320 784

Pénzeszközök ÉK: Tagi kölcsön időarányos kamata

165 F (szolg. szl) p.ÉK-ből k. CT:

834

3852 L portfolió. ÉK-ből képz. CT:

30

Összesen: 321 771

321 771

a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó-, könyvelő- és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 3

db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen driver), 1 db 8 portos switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon és 1 db digitális hangrögzítő. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (91 875 Ft értékben) az LG mobiltelefont (13 990 Ft értékben) és a digitális hangrögzítőt (18 750 Ft értékben) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2010. évi alakulása:

Megnevezés

Bruttó érték Értékcsökkenés

Nyitó állomány

Tárgyévi növekedés

ezer Ft-ban Záró állomány

Tárgyévi csökkenés

169 169

92 92

0 0

261 261

0

0

0

0

Nettó érték

Tárgyi eszközök – Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2010. évi alakulása:

Megnevezés

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány

Tárgyévi növekedés

ezer Ft-ban Záró állomány

Tárgyévi csökkenés

1 809 1 080

33 513

0 0

1842 1593

729

-480

0

249

Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár – általános szabályként - valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír - lejárata folytán - a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2010-ben az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet.

4

Az értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: ezer Ft Értékpapírok Nyitó állomány

Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék. Változás Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék. Záró állomány Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék.

318 822 104 392 214 380 0 50 -1 068 -1 828 673 0 87 317 754 102 564 215 053 0 137

Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint:

Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Időarányosan járó kamat 104 392 0 1 828 102 564

Egyéb piaci Deviza árf. árhatás különbözet 214 380 0 673 0 0 0 215 053 0

Járó osztalék 50 87 0 137

ezer Ft Összesen 318 822 760 1828 317 754

A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében – annak záróállományát tekintve - ez 165 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek, valamint a fedezeti tartalékhoz tartozó befektetési számlák után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata - 3 852 ezer Ft - is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege – 22 081 eFt – a 2010. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2011. február 15-ig befolyt tagdíjakat (16 795 eFt), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 5 286 eFt. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 68 542 eFt, ami az előző évihez (48 392 eFt) képest 20 150 ezer Ft-os (közel 41,6 %-os) növekedést jelent. A 68 542 eFt-os követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 3 852 e Ft. 2010-ben a kölcsöntartozásnak – vissza nem fizetés miatt – az egyéni számla terhére történő elszámolására 37 esetben, összesen 10 171 ezer Ft összegben került sor. 5

A tagi lekötések száma és összege 2008-ig folyamatosan nőtt, azonban 2009-ben és 2010ben ez a tendencia megfordult , mivel a válság következtében a hitelt nyújtó bank felfüggesztette hitelnyújtását. Év 2006. 2007. 2008. 2009. 2010.

Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mFt) 4 6,5 28 31 39 41 28 31 21 21

Két esetben került sor hitelezői igényérvényesítésre, ennek összege (szja-val együtt) 1 288 eFt volt. Az aktív időbeli elhatárolások közül a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 33 ezer Ft a 2011. 04. 30-ig tartó szaklap előfizetést (22 eFt), valamint a 2010.09.16-2011.09.15. időszakra kifizetett fokozott aláírói tanúsítvány 2011-re eső időarányos részét (11 eFt-ot) tartalmazza. b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket – a nem fizető tagoktól levont működési tagdíj-hányadot – tartalmazza:

Tartaléktőke nyitóMegnevezés értéke: Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Tartalék tőke:

Ezer Ft66 382 4 996 241 71 619

A saját tőke 2003-tól csak a tartalék tőke és a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003-tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Tartaléktőke : Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Saját tőke:

Ezer Ft 71 619 - 4 587 67 032

A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Saját tőke:

71 378 - 4 587 241 67 032

6

A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 123 eFt kamat összegével azonos. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 72 257 eFt-tal növekedett az alábbi levezetés szerint: Real. hozambevételekből képzett CT 2009. év végén (Nyitó):

238 997

2010-ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):

345 922

A tagdíj nem-fizetőktől a működési és likviditási tartalékba – a realizált hozam terhére – átvezetett összeg (-): Átlépők hozott hozama (+): Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam (-) Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (-):

246 1 602 136 197 1 298

Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (-):

93 332

Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet (-) :

44 190

Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (-) Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2010. végén:

4 311 254

Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 1 372 eFt-os növekedése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2009. év végén (Nyitó):

7 650

2010-ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):

2 193

Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+):

44 190

Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (-):

45 011

Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (-): Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2010. végén:

0 9 022

A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 30 eFt összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 286 eFt összege a tagdíjkövetelésként (22 081 eFt) előírt (és tagdíjbevételként elszámolt), de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak összegét jelenti.

7

Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 13 687 eFt összegéből 7 eFt szállítói kötelezettség (közjegyzői díj), 10 456 eFt az egyéb rövidlejáratú kötelezettség, amely a 2011.01.06-án teljesített 4 219 eFt adó- és Tb- kötelezettséget, 4 987 eFt vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 297 eFt felügyelettel szembeni kötelezettséget és 953 e Ft letétkezelővel szembeni kötelezettséget tartalmazza. A fennmaradó 3 223 eFt az azonosítatlan függő befizetések záró állománya, amely a nyugdíjágazatba tartozó munkáltatói tagok által átutalt munkáltatói hozzájárulás-előlegek a 2009. 2010. és 2011. évekre. Ezek a havi tagdíjlisták beérkezését követően kerültek 2009-ben, 2010-ben és kerülnek majd 2011-ben az egyes tárgyhónapokra elszámolásra, illetve azonosításra. A pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások december 31-i állománya 0 eFt. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *-gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Dátum Nyitó:

2010.01.19. 2010.02.18. 2010.03.11. 2010.03.22. 2010.03.25. 2010.03.26. 2010.04.19. 2010.04.19. 2010.05.10. 2010.05.10. 2010.05.14. 2010.05.17. 2010.05.21. 2010.05.26. 2010.05.26. 2010.05.26. 2010.05.26. 2010.05.28. 2010.05.28. 2010.06.03. 2010.06.04. 2010.06.07. 2010.06.07. 2010.06.09. 2010.06.09. 2010.06.11. 2010.06.14. 2010.06.14. 2010.06.16. 2010.06.16. 2010.06.18. 2010.06.18. 2010.06.18.

Befizetett összeg

Dátum

468 625 2010.01.19 1 424 2010.02.19 11 550 2010.03.11 12 600 2010.03.22 1 050 2010.03.26 5 250 2010.03.29 7 350 2010.04.20 9 900 2010.04.20 2 100 2010.05.10 29 000 2010.05.31 3 500 2010.05.20 4 000 * 2010.06.18 11 700 2010.05.21 12 000 2010.05.26 36 000 2010.05.26 1 800 2010.05.26 1 030 2010.05.27 13 650 2010.05.28 14 400 * 2010.06.29 12 600 2010.06.03 42 000 2010.06.04 11 550 2010.06.07 12 600 2010.06.07 11 550 2010.06.10 7 000 2010.06.23 21 960 2010.06.14 19 800 2010.06.14 12 600 2010.06.14 22 500 2010.06.16 12 600 2010.06.16 5 250 2010.06.18 12 600 2010.06.18 130 000 2010.06.18 8

Visszautalt összeg 468 625 1 424 11 550 12 600 1 050 5 250 7 350 9 900 2 100 29 000 3 500 4 000 11 700 12 000 36 000 1 800 1 030 13 650 14 400 12 600 42 000 11 550 12 600 11 550 7 000 21 960 19 800 12 600 22 500 12 600 5 250 12 600 130 000

Különbözet 2010.12.31-én -

2010.06.18. 2010.06.21. 2010.06.28. 2010.06.30. 2010.07.02. 2010.07.02. 2010.07.02. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.08. 2010.07.09. 2010.07.09. 2010.07.09. 2010.07.09. 2010.07.09. 2010.07.12. 2010.07.21. 2010.07.21. 2010.07.28. 2010.07.28. 2010.07.29. 2010.08.06. 2010.08.09. 2010.08.16. 2010.08.17. 2010.08.18. 2010.09.06. 2010.09.15. 2010.09.23. 2010.09.30. 2010.10.11. 2010.11.03. 2010.12.08. 2010.12.21. 2010.12.30. összesen:

12 600 2010.06.18 10 500 2010.06.22 12 600 2010.06.28 1 050 2010.06.30 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.05 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.09 7 350 2010.07.09 6 300 2010.07.09 12 600 2010.07.09 12 600 2010.07.09 14 400 2010.07.12 12 600 2010.07.12 12 600 2010.07.12 12 600 2010.07.12 11 000 2010.07.19 14 400 2010.07.13 7 200 2010.07.22 7 200 2010.07.22 12 600 2010.07.28 12 600 2010.07.28 18 900 2010.08.02 25 813 2010.08.11 13 417 * 2010.09.23 2 000 * 2010.09.28 7 540 2010.08.18 12 600 2010.08.18 154 153 2010.09.15 2 000 2010.09.28 16 200 2010.09.24 19 800 2010.09.30 27 300 2010.10.11 3 242 2010.11.16 12 600 2010.12.08 5 200 2010.12.22 92 884 2010.12.31 1 663 588

2010.12.31-én: 0 *30 napon túl azonosított befizetés

12 600 10 500 12 600 1 050 12 600 12 600 12 600 12 600 12 600 12 600 7 350 6 300 12 600 12 600 14 400 12 600 12 600 12 600 11 000 14 400 7 200 7 200 12 600 12 600 18 900 25 813 13 417 2 000 7 540 12 600 154 153 2 000 16 200 19 800 27 300 3 242 12 600 5 200 92 884 1 663 588

-

Azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban:

0-30 nap 31-60 nap 61-90 nap 91 napon túl

Befizetés 1 629 771 33 817 -

Visszafizetés Különbözet 1 629 771 33 817 9

Munkáltatói hozzájárulás-előlegek Régiók

Dátum

Befizetések ( Ft )

Dátum

Felhasználás Maradvány ( Ft )

Dél-alföldi Nyitó (2009.12.23 Csongrád): 2010.01.14

273 200 9 000

összesen:

282 200

2010.02.12

282 200

282 200

0

Észak-alföldi Nyitó (2009.12.28 Jász): 2010.01.28 (Hajdú) 2010.02.15 (Hajdú) 2010.03.16 (Hajdú)

260 134 20 000 43 920 2 434 132

2010.01.15 2010.01.28

260 134 20 000

2010.03.16

2 478 052

összesen:

2 758 186

összesen:

2 758 186

0 403 567 282 700 292 700 337 367 338 367 353 367 320 744 298 100

2010.05.12 2010.06.11 2010.07.19 2010.08.12 2010.09.09 2010.10.11 2010.11.11 2010.12.11

összesen:

2 626 912

összesen:

2 626 912

0

Nyitó: összesen:

0 0

összesen:

0

0

9 805

2010.01.15 2010.02.15 2010.12.17

2 350 000 1 242 260 9 805

3 602 065

összesen:

3 602 065

0

90

0

Közép-dunántúli Nyitó: 2010.05.12 (Komárom) 2010.06.11 (Komárom) 2010.07.19 (Komárom) 2010.08.12 (Komárom) 2010.09.09 (Komárom) 2010.10.11 (Komárom) 2010.11.11 (Komárom) 2010.12.11 (Komárom)

403 567 282 700 292 700 337 637 338 367 353 367 320 744 298 100

Észak-magyarországi

Dél-dunántúli Nyitó (2007.12.10 Tolna): Nyitó (2009.12.29 Tolna)

2 540 000 1 052 260

2010.12.17 (Baranya)

összesen: Nyugat-dunántúli

Közép-magyarországi

Nyitó (2006.11.14 Győr):

90

összesen: Nyitó:

90 0

összesen:

0

10 000

2010.12.15

10 000

2010.11.15 (Főváros)

10

NYUFIG

ONYF

összesen: Nyitó: 2010.02.17 2010.03.10 2010.04.09 2010.04.09 2010.05.11 2010.05.11 2010.06.08 2010.06.08 2010.07.09 2010.07.09 2010.08.10 2010.08 10 2010.09.09 2010.09.09 2010.10.11 2010.10.11 2010.11.12 2010.11.12 2010.12.13 2010.12.13

10 000 0 260 000 300 000 4 141 718 380 000 5 496 137 4 101 020 4 104 300 320 000 4 123 701 420 000 4 138 608 5 331 917 390 000 5 294 017 5 286 017 420 000 4 013 082 410 000 5 399 167 400 000

összesen: Nyitó (2009.12.22): Nyitó (2009.12.23): Nyitó (2009.12.29):

54 729 684 9 475 500 9 475 500 4 429 672

összesen:

23 380 672

összesen:

10 000

2010.02.17 2010.03.10 2010.04.09

260 000 300 000 4 521 718

2010.05.11

9 597 157

2010.06.08

4 424 300

2010.07.09

4 543 701

2010.08.10

9 470 525

2010.09.09

5 684 017

2010.10.11

5 706 017

2010.11.12

4 423 082

2010.12.13

5 799 167

összesen:

54 729 684

2010.02.16 2010.03.17 2010.04.14 2010.05.14 2010.06.14 2010.07.12 2010.08.12 2010.09.16 2010.10.12 2010.11.15 2010.12.13

1 967 456 1 991 456 1 919 456 1 843 216 1 816 541 1 838 041 1 808 087 1 753 461 1 731 659 1 744 644 1 743 440

összesen:

20 157 457

0

0

3 223 215

2010.01.01-i nyitó előlegek 2010. évközben be/kifiz.összesen

27 506 356 59 883 453

84 166 504

Nyitó+évközi be/kifiz.:

87 389 809

84 166 504

3 223 305

Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg:

3 223 305

11

Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: 0-30 nap 31-60 nap 61-90 nap 91-120 nap 121-150 nap 151-180 nap 181-210 nap 211-240 nap 241-270 nap 271-300 nap 301-330 nap 331-360 nap 361 napÖsszesen

Befizetés 62 439 667 3 536 836 1 991 456 1 919 456 1 843 216 1 816 541 1 838 041 1 808 087 1 753 461 1 731 659 1 744 644 1 743 440 3 223 305 87 389 809

Azonosítás 62 439 677 3 536 836 1 991 456 1 919 456 1 843 216 1 816 541 1 838 041 1 808 087 1 753 461 1 731 659 1 744 644 1 743 440 0 84 166 504

Azonosítatlan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 223 305 3 223 305

Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Azonosítatlan (függő) befizetések

27 506 356

Növekedés 59 883 453

Csökkenés

Záró állomány

84 166 504

3 223 305

Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg:

3 223 305

A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 335 eFt összege a 2010. IV. negyedévi könyvvizsgálati díjat (335 eFt) tartalmazza.

Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizált-e, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni.

12

A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoktól 18 %-kal, a 2009. évi bevételektől 21,4 %-kal maradtak el. Ezen belül a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 27,1 %-kal , a 2009. évhez képest 26,8 %-kal csökkentek. A tagok egyéb befizetései a tervnél 24%-kal , a 2009. évinél mintegy 17 %-kal alacsonyabbak. A bevételek csökkenése alapvetően a cafetéria rendszer bevezetésével függ össze: e rendszer keretein belül választható juttatások közül a pénztártagok a fogyasztási célú lehetőségeket részesítették előnybe a pénztári megtakarításokat jelentő munkáltatói hozzájárulással szemben, melynek következtében a munkáltatói tagdíj-hozzájárulások összege az előző évhez képest 40 %kal csökkent. 17 %-kal csökkent a tagok egyéb befizetése is, miközben a tagok által fizetett tagdíj mindössze 2 %-kal növekedett. A működési célra juttatott 7 000 ezer Ft összegű eseti adomány a legnagyobb munkáltatói tagnak a Pénztár 2010. évi működési tevékenységének támogatását tartalmazza. Az összeg megegyezik a 2009. évi adománnyal. A befektetési tevékenység bevétele - amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből származik - a tervhez viszonyítva 8 %- kal növekedett, az előző évhez képest viszont 34 %-kal csökkent a tagdíjbevételek csökkenése következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervtől 16 %-os, a 2009. évhez képest 23%-os volt az elmaradás. A működési tevékenység összes ráfordítása a tervezettnél 6,7 %-kal magasabb, a 2009. évinél viszont 3%-kal alacsonyabb. A ráfordítások tervezet értékéhez képest magasabb szintjét a személyi jellegű ráfordítások növekedése idézte elő (az IT és EB tagok az öt évre szóló mandátumuk lejárta alkalmával, valamint a pénztármegbízottak addigi munkájuk elismeréseként ajándékutalványban részesültek). A 2009. évinél alacsonyabb érték az új főkönyvelő részmunkaidős foglalkoztatásának eredménye. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye - 4 587 ezer Ft veszteség, mely a tervezettnél 197 %-kal, az előző évinél 192%-kal kevesebb . Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott.

Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. A korábbi időszakhoz kapcsolódóan 2 alkalommal került sor hozamrendezésre, mely során 4 fő egyéni számlájára összesen 40 ezer Ft került hozamként jóváírásra. Ennek oka,

13

hogy a pénztártagok egyéni számlájára a korábbi időszakra járó hozam az osztásból való kimaradás miatt utólag került felosztásra.

B) Cash-flow-kimutatás A pénztár cash-flow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg- és eredménykimutatás-adatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja.

Sorszám

001 002 003

PSZÁF kód

Megnevezés

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében 73OD02 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány 73OD03 változása (+/-) 73OD01

004

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek 73OD04 kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

005

73OD05

006

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú 73OD06 lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

007

Készletek (készletekre adott előlegek 73OD07 kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

008

73OD08

009 010 011

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok 73OD11 állományváltozása (+/-)

012

Működési céltartalék állományváltozása, 73OD12 céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

013

73OD13

014

73OD14

015

73OD15

016

73OD16

017 018

73OD17 73OD18

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 14

Előző év

Tárgyév

1

2

Mó d 3

c

d

z

4 996

-4 587

0

0

0

0

480

480

0

0

-123 569

2 495 806

0

0

0

0

222 22 366

5 237 -1 552

-490 080 -2 823 568 -8

-338

2 705

-3 158

0

0

0

0

0

7

0 0

0 0

019 020

Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány 73OD20 változása (+/-) 73OD19

021

73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

022

73OD22

023 024

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása 73OD23 (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány 73OD24 változása (+/-)

025

73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+)

026

73OD26

027

73OD27

028

73OD28

029

73OD29

030

73OD30

031

73OD31

032

73OD32

033

73OD33

034

73OD34

035

73OD35

036

73OD36

037

73OD37

038

73OD38

039

73OD39

040

73OD40 73OD40 1

041

042

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, 73OD40 éven belüli lejáratú forint és deviza 2 betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

15

-60 837

-24 283

52 890

-49 176

0

0

0

0

33

401

477

-9 519

1 419 600

851 065

1 120

0

0

0

10 835

7 342

1 283

0

6 602

7 321

508 345

358 023

285 826

180 088

-18 787

-11 421

1 861

1 310

1 283

0

0

0

1 120

0

0

0

4

1

22 415

-111 385

-100

152

22 515

-111 537

C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2010-ben a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai változatlanul az alábbiak voltak: Tartalékok Fedezeti tartalékra Működési tartalékra Likviditási tartalékra

Megoszlási arány 95,0 % 4,9 % 0,1 %

Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott.

A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek („Egyéni számlákat megillető hozambevételek”, „Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek”), illetve a ráfordítások („Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások”, „Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások”) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 345 923 eFt, a szolgáltatási tartalék esetében 2 193 eFt. A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nem-fizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 245 eFt, továbbá az azonosítatlan befizetések hozamának a likviditási tartalékba átvezetett 4 eFt, az egyéni számlával szemben érvényesített 10 170 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön, 1 287 eFt hitelezői igényérvényesítéssel megszüntetett tagi lekötés, valamint a tagi kölcsön nyújtásának 7 eFt összegű postaköltsége. Ugyanezen soron pozitív tételként került kimutatásra a 73OEA102 sorában nem szereplő, de a fedezeti tartalék részét képező egy fő kedvezményezettet megillető 2 044 e Ft, amely kedvezményezett nyilatkozata szerint a saját nevén a Pénztárban hagyta követelését. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (6 496 eFt). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 370 690 eFt, záró állománya 4 674 000 eFt volt – a növekedés 303 310 eFt, illetve 7 %. A 2010. évi pénzügyi terv 4 500 00 eFt nyitó és 4 592 335 eFt záró állománnyal, illetve 92 335 eFt növekedéssel számolt. A tervet meghaladó növekedés főleg a befektetéseken elért, a vártnál lényegesen magasabb hozamoknak köszönhető.

16

A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 15 517 eFt, záró állománya 16 828 eFt. A záróállományból 30 eFt az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, 102 eFt az azonosítatlan befizetések hozamára képzett céltartalék, és 16 696 eFt az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 1 311 eFt. A 2010. évi pénzügyi terv 15 223 eFt nyitó, 16 653 eFt záró állománnyal és 1 430 eFt növekedéssel számolt - a tényleges növekedés ennél közel 8 %-kal volt alacsonyabb.

Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2010-ben 123 eFt, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos.

D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények A pénztár munkahelyi pénztár. Tagsági viszony létesítésére 2010-ben is az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok - és családtagjaik is -, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló – egyénileg fizető – tagok száma a tagság mintegy 13 %-át teszi ki. A beszámolási évben került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %-kal csökkent. Ez a két tényező, azaz a pénztár zártsága és a cafetéria rendszer bevezetése meghatározó szerepet töltött be a Pénztár gazdálkodásában. 2010-ben a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése mind az ONYF és igazgatási szervei, mind a kisebb munkáltatók részéről a megállapodásoknak megfelelő volt, sőt – az előző évhez hasonlóan - jelentős összegű munkáltatói hozzájárulás-előleg átutalására is sor került mind 2009-re, mind pedig már a 2010. és 2011. évre. 2010.12.31-én a Pénztárnak 59 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi- és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF és a Közép-magyarországi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság térítésmentesen biztosítja.

17

Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Megnevezés Létszám (fő)

Változás 2001

2002

3

5

2003

2004

5

2005

5

2006

6

2007

6

2008

(előző évhez)

2010

2009

7

6

7

8

1

Bérköltség (e Ft) - ebből ügyvez.(e Ft) Szem.jell. e..kif.(e Ft)* Bérjárulékok (e Ft)

6 240 3 250 446 2 194

6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571

19 934 9 269 4 147 6 330

25 119 8 932 2 853 7 825

22 837 8 712 5 131 6 753

- 2 282 - 220 2 278 - 1 072

Összesen (e Ft)

8 880

9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820

30 411

35 797

34 721

- 1 0 76

* A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 597 eFt reprezentációs költség (IT-, EB-ülések, KKGY), 2 250 eFt ajándékutalvány a leköszönő tisztségviselőknek, 480 eFt munkáltatói hozzájárulás, 414 eFt helyi utazási bérlet , 26 eFt táppénzhozzájárulás, 1 364 e Ft az előbbiekhez kapcsolódó szja és járulék fizetési kötelezettség.

A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (1 fő 2010.09.15-től 2010.12.31-ig tartós távolléten – TGYÁS- volt ) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának ellenszolgáltatás nélkül látják el.

és

Ellenőrző

Bizottságának

tagjai

feladataikat

A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: Szolgáltatás típus

tagok száma (fő) 2003

Egyösszegű * Járadék

2004

2005

2006

2007

2008

2009

55

85

94

109

165

140

238

88

9

6

6

7

5

4

4

3

1

6

243

97

Egyö.+járad. Összesen

65 91 100 116 170 144 * Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt

Szolgáltatás típus

összeg (e Ft) 2003

Egyösszegű Járadék

2004

2005

2006

37 686

113 220

111 290 120 493

1 593

1 370

2 495

1 678

2007

2008

2009

260 170

326 053

282 404 168 968

1 117

1 167

Egyö.+járad. Összesen

2010

39 564

114 590

113 785 122 171

18

261 287

327 220

2010

845

1 355

2 577

9 765

285 826 180 088

Szolgáltatás típus

átlagos érték (e Ft/fő) 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Egyösszegű

685

1 332

1 184

1 105

1 577

2 329

1 187

1 536

Járadék

177

228

416

240

223

292

211

339

2 577

1 628

1 176

1 501

Egyö.+járad. Összesen

609

1 259

1 138

1 053

1 537

2 272

Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is ,akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (Az év eleji 4 fő járadékosból 1 főnek évközben befejeződött a járadékszolgáltatása, a tárgyévben 110 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 88 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi.

A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása:

Év

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő (eFt) 1 366 38 29 021 69 30 205 78 52 408 209 158 394 154 104 620

Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő (eFt) 1 1 067 54 67 528 69 31 763 54 61 168 110 122 400 74 49 608

Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő (eFt) 8 4 257 973 543 862 313 186 955 439 228 113 691 224 766 506 195 147

Összesen Fő 10 1 065 451 571 1 010 734

Összeg (eFt) 5 690 640 411 248 923 341 689 505 560 349 375

* Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben.

A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%-ának megfelelő, de legfeljebb 3 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2010. évi 349 375 eFt összegű számlaterhelésből 1 433 eFt volt.

19

A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók: É1***

Mutató Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék fedezeti tartalék likviditási tartalék Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék fedezeti tartalék likviditási tartalék Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/Likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉK-ra egyéb likviditási célra azonostatlan befizetések hozamára Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt/éves átlagos taglétszám/12)**(Ft/tag)

É2***

Előző év

Tárgyév

21 879

35 722

63,9

61,2

423 853

857 561

40,7

49,4

429

1 317

31,6

32,6

3 642

35 722

12,8

10,2

345 651

857 561

53,5

40,3

853

1 317

62,8

64,8

34 721

40 647

85,6

85,4

3 526

40 647

9,5

8,7

17 423

40 647

33,5

42,9

30 16 696

16 828 16 828

1,0 98,3

0,1 99,2

102

16 828

0,7

0,6

4 658 037 957

3 806

528 944

3 910

1 086 945 1 223 867

13 984

11 273

* Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye

** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is.

*** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét.

20

E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés (kilépés) Záró létszám

3 993 54 3 88 10 8 138 3 806

A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év 2010.

Nyitó I. negyedév 3 993 3 975

II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 3 910 3 855 3 806

A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év 2010.

I. negyedév 3 984

II. negyedév 3 943

III. negyedév 3 883

IV. negyedév 3 831

Az évi átlagos taglétszám (fő): 2002 3 928

2003 3 993

2004 4 185

2005 4 225

2006 4 301

2007 4 250

2008 4 279

A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ft-ban ):

Év elején 4 359 498

Befizetés, adomány 505 414

Évközi befizetés Áthozott Szolg.szl-áról Hozam Egyéb fedezet vissza 7 342 343 460 5 993 0

Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre átcsoportosítás 7 321 358 023 184 767

21

Egyéb 9 665

Év végén 4 661 931

2009 4 113

2010 3 910

Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ft-ban): Évközi kifizetés Évközi befizetés Egy. szl-ra Egyéni Átcsopl Év elején Szolgáltatásra vissza számláról R. hozam ÉK ikv- Év végén okból átcsoportosítás bőbőlli 180 088 5 993 184 767 2 194 -2 0 11 191 12 069 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt

Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején

Szolgáltatásra

Egyéb okból

685

107

0

Évközi befizetés Egyéni számláról Hozam, egyéb átcsoportosítás 1 683

Év végén 127

1 232

Egyösszegű és 3 éves járadék negyedéves kifizetéssel:

Év elején

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza egyö. 7 665

1 459

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb

2 572

8 684

Év végén 94

0

Egyösszegű és 10 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején 0

Szolgáltatásra

Egyéb okból

Eössz.:1 500

1 207

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 3 638

Év végén -20

911

6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején 1 342

Szolgáltatásra

Egyéb okból

394

0

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 0

Év végén 100

1 048

10 éves járadék havi kifizetéssel:

Év elején 1 715

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza 276

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 0

22

0

Év végén 132

1 571

Egyösszegű és 3 éves járadék éves kifizetéssel:

Év elején 0

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza Eössz.:600

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb

1 005

Év végén

1 6330

-28

0

Egyösszegű és 3 éves járadék havi kifizetéssel:

Év elején 1 208

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza 0

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb

1 208

Év végén

0

0

0

Egyösszegű szolgáltatás:

Év elején 5 360

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza 168 968

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 1

169 129

1 787

Év végén 7 307

A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 239, összesített értékük 132 289 eFt. Az előző évhez (2009-ban 156 db 82 771 eFt összegben) képest a bennhagyott számlák száma 53 %-kal (83 db-al), összegük 60 %-kal (49 518 eFt-tal) nőtt.

Biztosításmatematikai mérleg Legutóbb 2007. évi beszámolóhoz készült biztosításmatematikai mérleg, így a 2010. évihez azt nem kell elkészíteni. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2010.12.31-én 1 217 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 1 928 369 eFt. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2010-ben kifizetettekét.)

23

F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet

1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 1996. Forgóeszköz (értékpapírok) 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 1996. Befektetett 1997. pénzügyi és 1998. forgóeszk. 1999. (é.p) együtt 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. Befektetett pénzügyi eszközök

Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 2 508 695 2 561 948 53 253 0 0 0 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 1 483 106 1 059 371 -423 735 3 916 146 4 234 968 318 822 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293 3 991 801 3 621 319 -370 482 3 916 146 4 234 968 318 822

e Ft-ban Tárgyévi záró érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 2 508 695 2 561 948 53 253 2 495 806 2 685 517 189 711 0 0 0 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 1 483 106 1 059 371 -423 735 1 420 340 1 549 451 129 111 4 243 908 4 561 662 317 754 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293 3 991 801 3 621 319 -370 482 3 916 146 4 234 968 318 822 4 243 908 4 561 662 317 754

A befektetett pénztári eszközök, illetve értékpapírok értékének tárgyévi változását részletesen eszköztípusonként a 4. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam24

változásból adódó értékkülönbözet).

értékkülönbözet

és

az

egyéb

piaci

értékítéletből

adódó

A pénztár eszközeinek értéke az év utolsó napján a letétkezelő értékelése szerint (piaci értéken) Ft-ban OTP Alapkez. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007 2008. 2009. 2010.

237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 675 909 793 1 819 917 576 1 920 057 842 2 230 510 163 2 532 860 459 2 383 165 763 2 531 192 207 1 947 776 041 2 226 844 601 2 398 674 004

Tárgyévi záró érték Erste Bef. Rt. 168 039 063 434 013 346 758 945 694 1 201 516 633 1 485 318 263 1 679 922 755 1 808 700 693 1 673 635 733 2 047 529 186 2 163 062 836

Összesen 54 605 000 237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 925 631 343 2 326 952 600 2 770 160 179 3 507 481 035 4 253 424 815 4 267 672 224 4 557 025 986 3 887 905 005 4 476 678 920 4 751 088 023

Megjegyzés: A letétkezelő a vagyonkezelők által kezelt vagyont, továbbá a pénzeszközöket értékeli. (Nem tartozik tehát a letétkezelői eszközértékelés körébe a pénztári vagyon egyéb elemeinek, mint az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek, a készleteknek és a követeléseknek az értékelése.) A letétkezelő által értékelt összvagyon és a két vagyonkezelő együttes eszközértékének különbsége adja az elszámolási számla, a házipénztár, a lekötött betét és a tagi kölcsönök együttes összegét (ez az ún. pénztár által kezelt vagyonrész). A 10 év várakozási idő letelte utáni kifizetések és a szolgáltatások fedezetének biztosítására az OTP-től két alkalommal, összesen 70 MFt összegben került sor vagyonkivonásra.

25

A hozamráták alakulása Év

Teljes pénztári vagyon

Fedezeti tartalék

Fogyaszt ói árindex

nettó bruttó

1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010.

24,35 18,08 17,26 9,8 8,19 8,72 4,92 16,48 16,03 8,14 6,81 -11,82 20,52 8,30

17,45 16,14 9,36 7,59 8,16 4,32 16,10 15,49 7,73 6,41 -12,13 20,10 7,89

bruttó

nettó

35,96 19,12 17,59 9,8 8,35 8,85 5,2 16,52 13,84 -

19,12 17,59 9,36 7,72 8,26 4,55 16,12 13,26 -

referenciahozam

6,77 4,70 15,78 12,92 8,77 6,56 -10,40 21,80 8,06

(előző év=100)

118,3 114,3 110,0 109,8 109,2 105,3 104,7 106,8 103,6 103,9 108,0 106,1 104,2 104,9

Megjegyzés: 1./ A 2001-es évre vonatkozó hozamráták felülvizsgálatra kerültek, értékük eltér a 2001. évi beszámolóban megadottaktól. 2./ A hozamráta 2006-tól csak a pénztár egészére kerül kiszámításra.

Év

2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010.

OTP Alapkezelő Rt. Bruttó

nettó

Referenciahozam

8,59 5,50 16,17 13,56 8,06 7,04 -16,51 23,60 11,02

8,10 4,92 15,55 13,06 -

7,24 5,36 14,66 12,74 8,86 6,75 -12,97 23,21 9,64

Erste Befekt. Rt. bruttó

nettó

Referenciahozam

9,51 2,54 17,81 12,99 8,29 6,22 -7,47 19,92 5,65

9,28 2,33 17,47 12,67 -

6,96 2,84 18,13 13,26 8,52 6,30 -7,03 20,22 6,29

Megjegyzés: 2006-tól a vagyonkezelők nettó hozamrátája nem kerül meghatározásra.

Év

2008. 2009. 2010.

10 éves átlagos mutatók Vagyonnövekedési mutató

Nettó hozamráta

Referenciahozam

Fogyasztói árindex

6,36 7,79 7,74

7,61 7,97 7,83

6,14 7,98 7,99

6,72 6,14 5,66

A KSH által közölt, 2010. évi fogyasztói árindex 4,9 % volt, így a pénztár bruttó és nettó hozamrátája az infláció mértékét közel 3%-al felülmúlta.

26

A pénztári befektetések 2010. évi hozamát az egyes negyedévek hullámzó teljesítményei, így az első negyedév 6,43%-os a második negyedév -1,88%-os, a harmadik negyedév 4,76%-os, ill. a negyedik negyedév -1,01%-os (bruttó) hozamai alakították ki. 2009. I. negyedévét követően, a válság után normalizálódott a piac és óriási fellendülés volt tapasztalható, amely 2010. I. negyedévében is még kitartott. A globális befektetői hangulat javulása pozitívan hatott hazánk kockázati megítélésére is. Ebben az időszakban az állampapírok hozamszintje a jegybanki alapkamattal együtt folyamatosan csökkent, növelve ezzel a Pénztár állampapír portfoliójának teljesítményét (az állampapír hozamszintek fordítottan arányosak a teljesítményekkel), emelkedtek a magyar részvényárfolyamok és erősödött a hazai valuta. Május elején a görög adósságválság, júniusban az új kormány vezetőinek államcsőddel kapcsolatos nyilatkozatai miatt azonban újból emelkedni kezdtek az állampapír hozamok, majd a 29 pontos kormányprogram bejelentése és a hiánycél tartása melletti kiállás megnyugtatta a piacokat és ezt követően ismét hozamcsökkenés volt tapasztalható. Ősszel azonban egy újabb hozamemelkedési trend jelent meg elsősorban a nemzetközi hatások miatt: a válság az eurózónán belül Görögországot követően Írországban is súlyos következményekkel járt a gazdaságra nézve. Az ingatlanfejlesztéseket, beruházásokat, amelyre az ír nemzetgazdaság jelentős része épült, a 2008-2009-es válság megtorpantotta. Ezeknek a projekteknek a jelentős részét nem sikerült befejezni, az ezeket finanszírozó ír bankok kihelyezett hiteleiket nem tudták visszakapni, így különböző szinteken az ír bankrendszer állami segítségre szorult, ami egyben az ír államháztartást érintette kedvezőtlenül, és ami az EU-n belül újabb mentőcsomagot jelentett a görögországi után. Ez viszont automatikusan ezen országok kockázati minősítését, besorolását rontotta, illetve az egész piaci hangulatot kedvezőtlenül befolyásolta. Magyarországon a nemzetközi hatások és az országnak a kormányzati intézkedések hatására (szektorális különadók, magánnyugdíjpénztári vagyon államosítása, melyek kifutása után nem volt látható befektetői szemmel a költségvetési hiánycél további fenntartása) a befektetési kategória aljára történt leminősítése együttesen a magyar részvényárfolyamok csökkenését és az állampapírpiaci hozamok további emelkedését okozták, és melyek hatására a jegybank novemberben az I. negyedévi 5,25-ről 25 bázisponttal 5,5%-ra, majd decemberben 5,75%-ra emelte az alapkamatot. A magyar piaccal kapcsolatos befektetői elfordulást mutatta, hogy a vezető magyar részvények értékeltsége alacsonyabb szintű volt, mint a közép- kelet-európai társai, s míg a magyar részvényindex éves szinten elért eredménye mindössze 0,47% volt, addig a prágaié 9,62%, a varsóié 14,88%, a moszkvaié 15,36% (hasonlóan a new yorki, londoni, frankfurti indexekhez). Míg ezek az indexek az év első három hónapjában együtt mozogtak, a negyedik negyedévben a hazai részvényindex teljesítménye élesen elvált régiós társaitól: pl. a cseh tőzsde 8,24%-os, a lengyel index 4,93%-os emelkedéssel zárta a negyedévet, a hazai index 8,23%-os csökkenést produkált. Hasonló csökkenést mutattak az év utolsó negyedévében a hazai állampapírok is: az éven túli lejáratú állampapírok árfolyam-alakulását mutató MAX index értéke 2,94%-kal csökkent, míg az éven belüli állampapírok mozgását mutató RMAX index 1,17%-kal emelkedett a negyedév során. Mindezzel együtt a 2010. évben összességében átlagos teljesítményt produkált a hazai állampapírpiac. Az éven túli lejáratok némileg nagyobb megtérülést hoztak, mint a rövid papírok: a MAX index értéke 2010-ben 6,4%-ot emelkedett, 87 bázisponttal felülteljesítve az RMAX indexét.

Figyelembe véve a pénztár befektetési politikáját, amely a hitelviszonyt megtestesítő eszközöket részesíti előnyben – a Pénztár a teljes vagyonára vonatkozóan 8,30 %-os bruttó hozamot ért el az OTP vagyonkezelő 11,02 %-os és az Erste 5,65 %-os teljesítményével. A két vagyonkezelő eredményessége közötti különbség alapvetően az általuk kezelt portfolió eszközösszetételében rejlik.. 27

Az Erste által kezelt portfoliószegmensben az OTP által kezelt eszközökhöz képest jóval kisebb részarányt képviselnek a fejlett, fejlődő és régiós részvénypiacok értékpapírjai., melyeknek teljesítménye 2010-ben jelentősen meghaladta a magyar részvények teljesítményét.

A vagyonkezelők által kezelt portfoliószegmensek eszközösszetétele eszközértéken számolva 2010. I-IV. negyedévében (%) Eszközök

OTP I.

Magyar állampapír Magyar részvény Külföldi részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvény Határidős ügyletek Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

49,87 0,01 0,76 36,33 1,16 11,86 0 0 0,01 100,00

Eszközök

II. 55,80 0,02 0,80 36,22 1,15 6,0 0 0 0,01 100,00

III. 58,15 0,01 0,73 36,37 1,14 4,52 0 0 -0,92 100,00

IV. 55,89 0,01 0,84 37,71 1,23 4,31 0 0 0,01 100,00

Erste I. 69,20 7,12 12,51 3,57 3,08 0,62 3,85 0,05 100,00

Magyar állampapír Magyar részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvények (hitelint., diákhitel) Lekötött betét Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

28

II. 75,69 5,37 10,62 2,63 4,11 1,58 0 0 100,00

III. 69,92 5,67 11,61 3,83 4,05 5,34 0 -0,42 100,00

IV. 70,39 9,56 8,80 1,78 4,07 5,40 0 0 100,00

Befektetési politika A tárgyévre vonatkozó befektetési politika legfontosabb részeit a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár Igazgatótanácsa 2009. december 1-én döntött a 2010. évi befektetési politikáról, amelynek értelmében az Igazgatótanács úgy határozott, hogy a 2009. évre vonatkozó befektetési politikát a 2010. év elejétől is fenntartja. A pénztár befektetéseit a fedezeti tartalék vonatkozásában két vagyonkezelő, az OTP és az Erste Alapkezelő a tárgyévi befektetési politika elveinek megfelelően, a rájuk vonatkozó befektetési irányelvek alapján végezték. A befektetési irányelvekhez tartozó referencia portfoliók az alábbiak: OTP: 61% MAX + 10% RMAX + 2,3% BUX + 12,5% Fejlett részvénypiacok + + 9,2% CETOP20 + 5% MSCI Emerging Markets Fejlett részvénypiacok = 60% MSCI EMU + 40% MSCI World Erste: 80% MAXC + 12,5% BUX + 2,5% MSCI World + 5% Hazai ingatlan A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt. A befektetési arányok évközi alakulására jellemző volt, hogy a magyar kötvények (hitelintézet, diákhitel) és a tagi kölcsön aránya folyamatosan növekedett, a magyarországi befektetési alapok aránya az év elejéhez képest az első negyedév végére jelentősebb mértékben növekedett, majd kisebb csökkenés után állandósult. Az évközi nagyobb ingadozások után a magyar állampapírok év végi aránya közel azonos volt az év elejivel, a magyar részvényeké pedig év végére lecsökkent, a külföldi részvényeké pedig növekedett. A befektetési arányok alakulása (%) Megnevezés Magyar állampapírok Magyar részvények Külföldi részvények Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Jelzáloglevél Határidős ügyletek Kötv. (Mo. kézfizető kezes) Tagi kölcsön Lekötött betét Bankszámlák, kp.,be nem sorolt Összesen

2009. IV. 59,87 5,84 0,36 20,75 1,82 5,78 0 0,18 1,02 4,42 -0,04 100,00

2010. I.

2010. II.

2010. III.

2010. IV.

57,00 3,30 0,38 24,01 2,23 7,37 0 0,29 1,02 4,22 0,18

63,14

61,73 2,62 0,37 23,82

1,99 0,18

0 2,46 1,23 1,88 -0,61

60,26 4,36 0,42 23,04 1,43 4,03 0 2,46 1,36 2,39 0,25

100,00

100,00

100,00

100,00

2,49

0,41 23,22 1,80 4,93 0 0,73 1,11

2,34 4,16

Megjegyzés: az arányok a tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken vett eszközök alapján kerültek meghatározásra

29

Befektetések földrajzi megoszlása, 2010.12.31. Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Megnevezés

Összesen: Európai Gazdasági Térség összesen: EU tagországok összesen: Írország Luxenburg Magyarország Németország Egyéb ország: Amerikai Egyesült Államok Svájc

4 433 294 4 403 600 4 403 600 3 379 20 142 4 344 922 35 157 29 694 29 129 565

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

ezer Ft Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken 1 390 215 1 360 710

4 754 927 4 725 422 4 725 422 2 869 17 320 4 666 675 38 558 29 505 28 790 715

1 360 710 2 869 17 320 1 301 963 38 558 29 505 28 790 715

Befektetések devizanemenkénti megoszlása, 2010.12.31. ezer Ft Megnevezés

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken

HUF EUR GBP USD CHF Összesen

Befektetések időszak végi értéke piaci értéken

4 344 922 55 299 3 379 29 129 565 4 433 294

4 666 675 55 878 2 869 28 790 715 4 754 927

Kölcsönbe adott értékpapírok és kockázati tőkealap-jegyek Kölcsönbe adott értékpapírokkal és kockázati tőkealap-jegyekkel a pénztár nem rendelkezik.

Budapest, 2011. május 10.

……………………………………. az Igazgatótanács elnöke

30

1 sz . melléklet A működési tevékenység terv- és tényadatainak eltérése a pénzügyi terv eredménykimutatása alapján

Sor-szám

Megnevezés

2009

2010

2010

TÉNY

TERV

TÉNY

(ezer Ft) (ezer Ft) (ezer Ft) a

b

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

c

Tagdíjbevételek Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek Működési célú bevételek összesen (1+2+3+4+5) Pénzügyi műveletek bevételei és egyéb bevételek Pénztári működési tev. bevételei összesen (6+7) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Működési költségek, ráfordítások (11+12+13+14) - Anyagköltség - Személyi jellegű ráfordítások (bérkts, repr. m.h., bérlet) - Értékcsökkenési leírás - Egyéb kts. (igénybevett szolg., hitelezési veszteség)* Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráfordítás Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcs. ráf. Működési költségek, ráf. összesen (10+15+16) Pénzügyi műv. ráfordításai és egyéb ráf. Működési céltartalék képzés Pénztári műk. tev. ráfordításai össszesen (17+18+19) Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Adófizetési kötelezettség Pénztári működési tevékenység eredménye (8-20) Kieg. vállalkozási tev. eredménye (10-22-23) Működés és kieg. vállalk. tev. eredménye (23+24)

d

e

2010 Tény terv (ezer Ft) f

29 889 1 658

30 017 1 811

21 879 - 8 138 1 376 - 435 0 7 000 0 1 825 1 516 32 080 - 7 057 3 980 282 36 060 - 6775 0 0 39 274 2 678 87 - 413 34 721 3 247 605 109 3 861 - 264 1 373 - 127

7 000 2 274 40 821 5 983 46 804 0 40 685 133 35 797 575 4 180 1 123

7 000 309 39 137 3 698 42 835 0 36 596 500 31 474 496 4 125 1 500

0

0

0

0

41 808

38 096

40 647

2 551 0 0

41 808

38 096

40 647

2 551

0 0 4 996 0 4 996

0 0 4 739 0 4 739

0 0 0 0 -4 587 - 9 326 0 0 -4 587 - 9 326

* Tartalmazza az igénybevett szolgáltatásokat (könyvvizsgálat, informatikai szolgáltatás), marketing költsége-közzététel), egyéb szolgáltatások költségét (bank-, postaköltség, továbbképzés, pénztárszövetségi tagdíj), és a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként való leírását.

31

2. sz. melléklet A) A taglétszám korévenként (2010.01.01-2010.12.31.) Kor (év)

Év elején

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

0 3 2 6 17 23 39 38 34 52 62 86 91 100 144 146 129 167 129 149 165 161 153 112 106 99 110 90 96 105 111 100 115 124 154 177 171 140 87 53 39 21 27 17 15 11 3 4 1

Átlépő más ptból

Új belépő 1 0 3 3 0 1 1 1 1 1 4 4 4 1 1 1 1 2 0 1 1 2 2 0 2 1 0 1 0 1 0 3 2 1 3 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tagsági viszony évközi megszűnése Év végén Nyugdíjba Átlépés Elhalálozás Kilépés vonulás 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 0 0 0 0 5 0 0 0 0 9 0 0 0 0 17 0 1 0 0 23 0 2 0 0 38 0 0 0 0 39 0 0 0 0 35 0 0 0 3 50 0 0 0 2 64 0 0 0 5 85 0 1 0 2 92 0 0 0 4 99 0 0 0 8 137 0 0 0 4 143 1 2 0 5 122 0 0 0 8 161 0 0 0 5 124 0 0 0 7 143 0 0 0 6 160 0 2 1 9 151 0 0 1 7 147 1 0 2 1 108 0 0 0 3 105 0 0 0 4 96 0 0 0 4 106 0 0 0 3 88 0 0 0 4 92 0 0 1 5 100 0 1 0 4 106 0 0 1 6 96 0 0 0 4 114 1 0 0 3 121 3 0 1 8 145 3 1 1 5 169 2 0 0 4 165 7 0 0 4 131 16 0 0 0 71 23 0 0 1 29 5 0 0 0 34 8 0 0 0 13 5 0 0 0 22 3 0 0 0 14 4 0 0 0 11 3 0 0 0 8 1 0 0 0 2 1 0 0 0 3 0 0 0 0 1 32

69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 Összes

3 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 1 3 993

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 88

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 138

3 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 3 806

B) A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként (2010.01.01-2010.12.31.) 1. Egyösszegű szolgáltatás Kor (év)

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65

Év elején

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 1 2 4 2 1 3

Új igénybevétel

Év közben megszűnt Lejárt

1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 4 4 6 18 28 8 6 2 1 4 0

Elhalálozás

1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 3 2 7 16 23 5 8 5 3 4 3 33

Egyéb ok

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Év végén

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 3 0 2 6 4 0 1 0 1 0

66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 17

2 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94

1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 88

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23

2. Határozott időtartamú járadék a) 3 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év) 60 63 Összesen:

Év elején 1 0 1

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt 0 1 1

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

1

0

0

1

0

0

0 1 1

b) Egyösszegű és 3 évre szóló járadék negyedéves kifizetésekkel Kor (év) 64 66 63 59 61 Összesen:

Év elején 1 1

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

1 1 1 3

2

Év végén 1 1 1 1 1 5

0 0 0 0 0 0

c) Egyösszegű és 10 éves járadék havi kifizetésekkel Kor (év) 57 Összesen:

Év elején 0 0

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt 1 1

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

0 0

1 1

d) 6 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év)

Év elején

Új igénybevétel

Év közben megszűnt Lejárt

34

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

65 Összesen:

1 1

1 1

e) 10 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év) 72 Összesen:

Év elején 1 1

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén 1 1

f) Egyösszegű és 3 éves járadék éves kifizetéssel Kor (év) 63 Összesen:

Év elején 0 0

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

1 1

Év végén 1 1

0 0

g) Egyösszegű és 3 éves járadék havi kifizetéssel Kor (év) 60 Összesen:

Év elején 1 1

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

0 0

Év végén 1 1

0 0

Határozott időtartamra szóló járadék összesen

Kor (év) 60 63 65 72 Összesen:

Év elején 1 0 1 1 3

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt

Elhalálozás 1 0

1 0 1

1

35

Egyéb ok

Év végén 0 1 1 1 3

3. sz. melléklet

Befektetési politika 2010.

I. Általános irányelvek és célok 1. A Pénztár a tagok vagyonát – a befektetési üzletmenet vagyonkezelőhöz való kihelyezésével - a mindenkori jogszabályi rendelkezések keretei között fekteti be, biztosítva   

a Pénztár folyamatos fizetőképességének fenntartását, a befektetések összhangját a Pénztár rövid lejáratú és hosszú távú kötelezettségeivel, a kockázat és a hozam optimális viszonyát.

2. A fedezeti tartalék – azaz a tagok egyéni számláin lévő megtakarítás - esetében nyugdíjpénztári tevékenység céljának és a pénztártagok érdekeinek megfelelően a befektetési formák kiválasztását a hosszú távú szemlélet jellemzi. Ennek megfelelően a Pénztár elsősorban  a tőkepiacon stratégiai befektetőként lép fel,  a befektetések megosztásáról a hosszú távú piaci tendenciák alapján dönt. A Pénztár kisebb mértékben – a pénzpiaci folyamatok előnyeinek kihasználása érdekében rövidebb időtávú, taktikai befektetéseket is végezhet. A működési és a és likviditási tartalékot a Pénztár rövid lejáratú kamatozó formákban tartja, tekintettel arra, hogy az e tartalékokba kerülő pénzeszközök rövid távon felhasználásra kerülnek. A működési és likviditási tartalék befektetésének célja az átmenetileg rendelkezésre álló pénzeszközökön kamatbevétel elérése. 3. A Pénztár a kibocsátók, az értékpapírfajták, a futamidők és a devizák tekintetében is megosztja befektetéseit, annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse. II. A befektetési eszközök 1. Hitelviszonyt megtestesítő eszközök A hitelviszonyt megtestesítő eszközök folyamatos kamatjövedelmük révén csökkentik a kockázatosabb eszközök árfolyamának változásából eredő hozamingadozásokat. A Pénztár a felhalmozott pénztári vagyon értékének megőrzése és biztonsága érdekében a Magyar Állam vagy az MNB által kibocsátott és/vagy garantált értékpapírokat részesíti előnyben. A portfólióban azonban – hozamnövelési céllal - az állampapírok mellett megfelelő bonitású vállalatok ill. egyéb szervezetek által kibocsátott - vagy ilyen szervezet által garantált kötvények, jelzáloglevelek, egyéb kamatozó eszközök is szerepelhetnek, a hatályos jogszabályban meghatározott kereteken belül. A hosszú távú szemléletnek megfelelően a fedezeti tartalék esetében a Pénztár elsősorban egy évnél hosszabb futamidejű eszközökbe fektet be. 36

2. Részvények A hosszabb távú hozamok növelése érdekében a fedezeti tartalék egy részét a Pénztár részvényekbe fekteti be. A külföldi részvények a befektetési lehetőségek széles tárházát kínálják, belőlük - mind földrajzilag, mind szektoriálisan - jól diverzifikált portfolió alakítható ki. Az elmúlt évtizedben a fejlett országok részvénypiaca forintban átlagosan magasabb hozamot biztosított, mint a BUX, miközben a külföldi portfolió hozamának ingadozása a hazai piacénál alacsonyabb szinten maradt. A részvényportfolión belül ezért a pénztár szerepet ad a nemzetközi piacoknak. 3. Befektetési jegyek, egyéb kollektív befektetési értékpapírok A pénztár befektetési jegyeket elsősorban olyan célok elérése érdekében vásárol, amelyek más úton nem, vagy csak kevésbé hatékonyan érhetőek el, így elsősorban  ingatlan befektetési jegyek és  külföldi részvényindexeket leképező befektetési jegyek (a hatályos devizajogszabályok betartásával) kerülhetnek a portfolióba. 4. Származékos ügyletek Származékos ügyletnek tekintjük az értékpapírokra, értékpapírokon alapuló tőzsdei szabványosított származékos termékekre, kamatlábra, devizára kötött határidős, opciós ügyletet. Nem minősülnek határidős ügyletnek azok az ügyletek, amelyek a tőzsdei prompt ügyleteknél , ill. 6 tőzsdenapnál nem hosszabb teljesítési időt tartalmaznak, valamint a jegyzések és az aukciókon kötött ügyletek. A Pénztár származékos ügyletet csak kockázatcsökkentési célból köthet, kizárólag a fedezeti alap eszközeire. Csak szabványosított származékos ügylet köthető.

III.

A stratégiai eszközösszetétel

1. Az egyes tartalékok referencia portfoliói A pénztár egyes tartalékai – lejárati szerkezethez és kockázatvállaló képességhez igazodó stratégiai eszközösszetételét tükröző referencia portfoliók az alábbi indexek kosarában lévő értékpapírokból állnak: Az egyéni számlák tartaléka és a szolgáltatási tartalék esetében: 62% MAX + 13% RMAX + 6,5% BUX + 16,5% Külföldi részvény + 2% BIX Külföldi részvény = 26% MSCI EMU + 24% MSCI World + 32% CETOP20 + 18% MSCI Emerging A kockázatmentes eszközök hozamának felülteljesítésére az RMAX hányadon belül, annak max. 2,5%-áig abszolút hozam stratégia szerint kezelt alap befektetési jegyei is bekerülhetnek a portfolióba. Az abszolút hozamra törekvő stratégia célja, hogy a piaci tendenciáktól függetlenül folyamatosan pozitív hozamot biztosítson a Pénztárnak. Ebben az esetben a kockázatmentes eszközök és a részvények között a befektetések rugalmasan 37

mozognak, mindig azokon a piacokon történik a befektetés, amelyektől a legjobb teljesítmény várható. Az egyes vagyonkezelőkre vonatkozó, az éves befektetési irányelvekben rögzített referenciaportfóliók a fedezeti alap egészére meghatározott referenciaportfóliótól 2003. január elsejétől eltérhetnek. A befektetési irányelvekben rögzített referenciaportfólióknak összességükben konzisztensnek kell lenniük a jelen Befektetési Politikában a fedezeti alap egészére vonatkozó referenciaportfólióval. A stratégiai összetétel 87 %-a hosszú távú befektetési célú eszköz, 13%-a rövid lejáratú eszközökbe kerül befektetésre az alábbi okokból:  a tartalékba befolyt eszközök átmenetileg rövid lejáratú eszközökbe kerülnek befektetésre, hogy a részvény és hosszú lejáratú kötvényvásárlásokat ne a tagdíj befolyásához, hanem a kedvező piaci helyzethez lehessen időzíteni;  a rövid lejáratú eszközök likviditást teremtenek a kedvező vételi lehetőségek kihasználásához;  a hosszú távú eszközök hozamingadozásainak csökkentése céljából. A működési és a likviditási tartalékra: 100% RMAX index 2. A megengedett legnagyobb eltérések a stratégiai eszközösszetételtől Az egyéni és szolgáltatási számlák tartalékai esetében:  



A portfolió részvényhányada 5 % - 32 % között mozoghat. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok korrigált átlagos futamideje a (83 % MAX + 17 % RMAX) kosár korrigált átlagos futamidejétől legfeljebb 300 nappal térhet el, bármelyik irányban. A változó kamatozású értékpapírokat a duration szempontjából úgy kell figyelembe venni, mintha a következő kamatfizetéskor lejárnának. A pénztár az egyedi értékpapíroktól való eltérésekre nem szab korlátot.

A likviditási és a működési tartalék esetében: 



A likviditási és a működési tartalék számlalekötés, takarékszámla keretében kezelhető vagy hitelviszonyt megtestesítő eszközökbe fektethető be. A pénztár az egyedi értékpapíroktól való eltérésekre nem szab korlátot.

A referencia-index és a megengedett értékpapírok rövid átlagos futamidejére tekintettel a pénztár további korlátozásokat nem szab meg.

38

4.sz. melléklet

A pénztár portfolió állománya 2010.12.31-én könyv szerinti értéken és piaci értéken

Sorszám

PSZÁF kód

ISIN/azonosító kód

db

Könyv szerinti érték

Piaci érték

db

Könyv szerinti érték

Piaci érték

db

Könyv szerinti érték

Piaci érték

db

Könyv szerinti érték

Piaci érték

Mó d

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

z

Megnevezés

Fedezeti portfolió

Működési portfolió

72OA1

Portfolió összesen

002

72OA11

Bankszámlák és készpénz összesen

003

72OA111

Házipénztár (forint és valuta)

-

-

004

72OA112

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

73

005

72OA112001

11742001-20034508

72OA112002

10201006-50163803

50

72OA112003

10201099-40901015

001

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

Likviditási és kockázati portfolió

Öszesen

4 336 854

4 658 335

79 759

79 882

16 680

16 710

4 433 293

4 754 927

28 118

28 131

79 759

79 882

16 680

16 710

124 557

124 723

319

319

319

319

74

10 660

10 660

10 733

10 734

-

10 660

10 660

10 660

10 660

50

50

50

23

24

23

24

28 045

28 057

68 780

68 903

16 680

16 710

113 505

113 670

28 045

28 057

68 780

68 903

16 680

16 710

113 505

113 670

-

-

006

72OA113

007

72OA113001

008

72OA12

Értékpapírok összesen

4 243 909

4 561 525

-

-

-

-

4 243 909

4 561 525

009

72OA121

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)

2 816 166

2 979 947

-

-

-

-

2 816 166

2 979 947

010

72OA12101

Magyar állampapír

2 702 725

2 863 019

-

-

-

-

2 702 725

2 863 019

11742001-20034508

72OA12101001

HU0000518139

5426

53 787

53 855

-

-

-

-

5426

53 787

53 855

72OA12101002

HU0000517818

3500

33 670

34 491

-

-

-

-

3500

33 670

34 491

72OA12101003

HU0000517909

3601

34 305

35 165

-

-

-

-

3601

34 305

35 165

72OA12101004

HU0000517974

11043

104 872

106 711

-

-

-

-

11043

104 872

106 711

72OA12101005

HU0000518055

3760

35 618

36 032

-

-

-

-

3760

35 618

36 032

72OA12101006

HU0000518147

3000

28 295

28 444

-

-

-

-

3000

28 295

28 444

72OA12101007

HU0000402425

749

7 581

7 853

-

-

-

-

749

7 581

7 853

72OA12101008

HU0000402334

10603

101 499

107 178

-

-

-

-

10603

101 499

107 178

72OA12101009

HU0000402367

11181

111 000

116 412

-

-

-

-

11181

111 000

116 412

72OA12101010

HU0000402417

25655

229 149

254 400

-

-

-

-

25655

229 149

254 400

39

72OA12101011

HU0000402466

16588

167 559

168 127

-

-

-

-

16588

167 559

168 127

72OA12101012

HU0000402045

14902

139 186

156 045

-

-

-

-

14902

139 186

156 045

72OA12101013

HU0000402193

20251

187 886

200 309

-

-

-

-

20251

187 886

200 309

72OA12101014

HU0000402268

21791

224 492

234 523

-

-

-

-

21791

224 492

234 523

72OA12101015

HU0000402318

17197

152 713

163 632

-

-

-

-

17197

152 713

163 632

72OA12101016

HU0000402375

31678

279 869

317 066

-

-

-

-

31678

279 869

317 066

72OA12101017

HU0000402037

6022

57 296

56 968

-

-

-

-

6022

57 296

56 968

72OA12101018

HU0000402433

39475

336 822

373 980

-

-

-

-

39475

336 822

373 980

72OA12101019

HU0000402235

21015

205 147

205 895

-

-

-

-

21015

205 147

205 895

72OA12101020

HU0000402383

18152

160 975

154 864

-

-

-

-

18152

160 975

154 864

72OA12101021

HU0000623327

5111

51 004

51 069

-

-

-

-

5111

51 004

51 069

41 629

44 165

-

-

-

-

41 629

44 165

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

012

72OA12102

013

72OA12102001

HU0000342068

771

7 099

8 079

-

-

-

-

771

7 099

8 079

72OA12102002

HU0000345277

3500

34 530

36 086

-

-

-

-

3500

34 530

36 086

014

72OA12103

015

72OA12103001

016

72OA12104

017

72OA12104001

018

72OA12105

019

72OA12105001

Külföldi állampapír

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

020

72OA12106

021

72OA12106001

022

72OA12107

023

72OA12107001

HU0000345434

72OA12107002

HU0000342415

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

71 812

72 763

-

-

-

-

4500

46 031

45 688

-

-

-

-

2500

25 781

27 075

-

-

-

-

40

71 812

72 763

4500

46 031

45 688

2500

25 781

27 075

024

72OA12108

025

72OA12108001

026

72OA12109

027

72OA12109001

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

028

72OA12110

029

72OA12110001

-

-

-

-

030

72OA122

Részvények

222 376

227 345

-

-

-

-

222 376

227 345

031

72OA1221

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

201 464

207 221

-

-

-

-

201 464

207 221

032

72OA1221001

HU0000067624

969

40 339

41 231

-

-

-

-

969

40 339

41 231

72OA1221002

HU0000073507

46525

29 740

24 007

-

-

-

-

46525

29 740

24 007

72OA1221003

HU0000073119

137

499

452

-

-

-

-

137

499

452

72OA1221004

HU0000083696

435

335

341

-

-

-

-

435

335

341

72OA1221005

HU0000053947

370

6 863

7 433

-

-

-

-

370

6 863

7 433

72OA1221006

HU0000096409

2844

1 044

1 089

-

-

-

-

2844

1 044

1 089

72OA1221007

HU0000078175

2923

3 515

2 791

-

-

-

-

2923

3 515

2 791

72OA1221008

HU0000068952

3102

54 558

64 491

-

-

-

-

3102

54 558

64 491

72OA1221009

HU0000061726

12585

62 268

63 177

-

-

-

-

12585

62 268

63 177

72OA1221010

HU0000089867

1433

1 294

1 295

-

-

-

-

1433

1 294

1 295

72OA1221011

HU0000073457

1140

1 009

914

-

-

-

-

1140

1 009

914

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

033

72OA1222

034

72OA1222001

-

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

41

-

-

035

72OA1223

036

72OA1223001

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény US78462F1030

767

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

037

72OA1224

038

72OA1224001

039

72OA123

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

040

72OA1231

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

041

72OA1231001

HU0000704440

72OA1231002

HU0000706213

72OA1231003

20 912

20 124

-

-

-

-

20 912

20 124

-

-

-

-

767

20 912

20 124

20 912

20 124

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 017 354

1 162 870

-

-

-

-

1 017 354

1 162 870

868 810

983 845

-

-

-

-

868 810

983 845

92528

121 000

147 582

-

-

-

-

92528

121 000

147 582

1822

173 914

216 983

-

-

-

-

1822

173 914

216 983

HU0000705843

71591

290 379

295 357

-

-

-

-

71591

290 379

295 357

72OA1231004

HU0000703236

125329

76 514

106 964

-

-

-

-

125329

76 514

106 964

72OA1231005

HU0000705579

92882

67 655

73 719

-

-

-

-

92882

67 655

73 719

72OA1231006

HU0000708441

39381

32 923

30 535

-

-

-

-

39381

32 923

30 535

72OA1231007

HU0000708631

4400

45 725

48 976

-

-

-

-

4400

45 725

48 976

72OA1231008

HU0000709480

9115

60 700

63 729

-

-

-

-

9115

60 700

63 729

81 084

110 897

-

-

-

-

81 084

110 897

81 084

110 897

-

-

-

-

81 084

110 897

67 460

68 128

-

-

-

-

67 460

68 128

565

715

-

-

-

-

565

715

042

72OA1232

043

72OA1232001

044

72OA1233

045

72OA1233001

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye HU0000703160

39381

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot CH0008899764

50

42

39381

50

72OA1233002

IE0005042456

1500

3 378

2 869

-

-

-

-

1500

3 378

2 869

72OA1233003

US81369Y5069

220

2 520

3 133

-

-

-

-

220

2 520

3 133

72OA1233004

US81369Y2090

100

678

657

-

-

-

-

100

678

657

72OA1233005

LU0154139132

708

20 142

17 320

-

-

-

-

708

20 142

17 320

72OA1233006

US4642868487

850

2 445

1 935

-

-

-

-

850

2 445

1 935

72OA1233007

LU0274208692

5929

35 157

38 558

-

-

-

-

5929

35 157

38 558

72OA1233008

US4642866655

300

2 575

2 941

-

-

-

-

300

2 575

2 941

046

72OA1234

047

72OA1234001

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

048

72OA1235

049

72OA1235001

-

-

-

-

050

72OA124

Jelzáloglevél

188 013

191 363

-

-

-

-

188 013

191 363

051

72OA1241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

188 013

191 363

-

-

-

-

188 013

191 363

052

72OA1241001

HU0000651476

2588

25 569

26 407

-

-

-

-

2588

25 569

26 407

72OA1241002

HU0000652029

1867

17 584

20 000

-

-

-

-

1867

17 584

20 000

72OA1241003

HU0000652151

4275

43 003

44 421

-

-

-

-

4275

43 003

44 421

72OA1241004

HU0000652425

10200

101 857

100 535

-

-

-

-

10200

101 857

100 535

053

72OA1242

054

72OA1242001

055

72OA13

056

72OA13001

057

72OA14

058

72OA14001

059

72OA15

060

72OA15001

061

72OA16

062

72OA16001

063

72OA17

064

72OA17001

065

72OA18

066

72OA18001

067

72OA19

-

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél

Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek

Ingatlan Tagi kölcsön 278 Kockázatitőkealap-jegy

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

64 690

68 542

-

-

-

-

64 690

68 542

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

43

278

64 690

68 542

64 690

68 542

-

-

068

72OA19001

069

72OA20

070

72OA20001

071

72OA21

072

72OA21001

073

72OA22

074

72OA22001

075

72OA23

076

72OA23001

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

180

180

-

-

-

-

180

180

180

180

-

-

-

-

180

180

43

43

-

-

-

-

43

43

43

43

-

-

-

-

43

43

44