Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára
ÉVES BESZÁMOLÓ
2008. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. - ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.)
A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Borbélyné Bakos Zsuzsanna – elnök (2040 Budaörs, Domb u. 1.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Berta Istvánné (1021 Budapest, Tárogató út 92.) Czirokné Csányi Mária (6500 Baja, Rezét u. 1.) Dr. Feketéné Dr. Sági Katalin (8000 Székesfehérvár, Károly J. u. 9.) Kristyák Veronika (2800 Tatabánya, Réti út 77.) Mayer Péter (1156 Budapest, Nádastó park 14.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Vizhányó Mihály (5741 Kétegyháza, Toldi u. 84.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály – elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Balogh Csabáné (1108 Budapest, Tavas u. 3/b.) Flamichné Kárpáti Györgyi (1131 Budapest, Madarász Viktor u. 13.) Szapu Matild (1081 Budapest, Népszínház u. 22.) Dr. Smahulya György - munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.)
A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK-000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa MKVK-000263. A 2008. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj 1 162 000 Ft, mely tartalmazza az általános forgalmi adót.
A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Semperger Csilla, regisztr. száma: 171790
1
Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 15. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztár tagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cash-flow kimutatása, tartalékainak állományváltozási- és taglétszám-kimutatása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54.§(8)–(9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapír-kölcsönzési ügyletből származó követelések 2008-ban nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003-tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyam-különbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2
nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték.
A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OA-C táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók.
Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: Forgatási célú értékpapírok ÉK:
Forrás 53 253 M portfólió. ÉK-ből képz. CT:
469
-423 933 F (egyéni szl) p.ÉK-ből k. CT:
-356 332
Pénzeszközök ÉK:
2 038 F (szolg. szl) p.ÉK-ből k. CT:
-8 263
Tagi kölcsön időarányosan járó
4 548 L portfolió. ÉK-ből képz. CT:
230
Határidős ügyletek ÉK Összesen:
198 -363 896
3
-363 896
a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó-, könyvelő- és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen drive), 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc és egy IBM/3500 fileszerver. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (82 800 Ft értékben) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az IBM/3500 fileszerver az előző évben (a vásárlás évében) a beruházások között volt kimutatva, tekintettel arra, hogy üzembehelyezésére (használatbavételére) 2008.02.25-én került sor. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Sor került a 0-ra leírt eszközök könyvekből való kivezetése az alábbi eszközöket érintően: bérprogram, pénztárügyviteli program, scanner, pendrive és 2 db iratszekrény. Immateriális javak – Szellemi termékek 2008. évi alakulása:
Megnevezés
Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték
Nyitó állomány
Tárgyévi növekedés
963 963 0
Tárgyévi csökkenés 83 83 0
963 963 0
ezer Ft-ban Záró állomány 83 83 0
Tárgyi eszközök – Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2008. évi alakulása:
Megnevezés
Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték
Nyitó állomány
Tárgyévi növekedés
1 971 369 1 602
Tárgyévi csökkenés 1 184 477 707
1 355 255 1 100
ezer Ft-ban Záró állomány 1 800 591 1 209
A Pénztár befektetésein belül a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (állampapírok, jelzáloglevelek) 2008. évi 70%-os aránya a 2007. év végi 67 %-hoz képest némi emelkedést mutat. A pénztár tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak a mérleg fordulónapjától számítottan legalább 1 év hátralévő futamidejű értékpapírokat minősíti, míg forgatási célú hitelviszonyt megtestesítőnek a mérleg fordulónaptól számított 1 éven belüli – a következő mérleg fordulónapig – hátralévő futamidejűeket. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben a befektetett eszközök és értékpapírok értékelési különbözet soraiban található összegek az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet.
4
A befektetett pénzügyi eszközök és forgatási célú értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: ezer Ft-ban Összesen Bef.e. F.Ért.p. Össz.
104 846 245 280 350 126
Nyitó állomány Egyéb Ebből: piaci Felh. árh. kamat 102 393 6 915 109 308
2 453 238 365 240 818
Változás Járó Összeosztal sen ék.
Ebből: Felh. kamat
-51 593 -669 213 -720 806
Záró állomány
Egyéb piaci árh.
-8 93 -6 650 -14 943
Járó osztal ék.
Össze-sen
-43 300 -662 563 -705 863
53 253 -423 933 -370 680
Ebből: Felh. kamat 94 100 265 94 365
Egyéb piaci árh. -40 847 -424 198 -465 045
Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ft-ban
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Időarányos kamat 109 308
Egyéb piaci árhatás 240 818
14 943 94 365
705 863 -465 045
Járó oszt.
Összesen 350 126 720 806 -370 680
A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél, valamint a határidős ügyleteknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében ez 2 038 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, a határidős ügyletek értékelési különbözete 198 ezer Ft összegben került kimutatásra. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata – 4 548 ezer Ft -is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor.
A követelések között a tagdíjkövetelések összege – 59 540 eFt – a 2008. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2009. február 15-ig befolyt tagdíjakat (53 801 eFt), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 5 739 eFt. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 51 897 eFt, ami az előző évihez (54 370 eFt) képest 2 473 ezer Ft-os (5 %-os) csökkenést jelent. Az 51 897 eFt-os követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 4 548 e Ft. 2007-ben a kölcsöntartozásnak – vissza nem fizetés miatt – az egyéni számla terhére történő elszámolására 20 esetben, összesen 6 443 ezer Ft összegben került sor. A tagi lekötések száma és összege folyamatosan nő: míg 2006-ban ezt 4 pénztártag vette igénybe 6,5 mFt-os összegben, addig 2007-ben 28 főnek volt tagi lekötése 31 mFt összegben, 2008-ban pedig 39 főnek volt 41 mFt összegben. Egy esetben került sor hitelezői igényérvényesítésre, ennek összege 344 eFt volt.
5
Járó osztalék.
Az aktív időbeli elhatárolások közül a bevételek aktív időbeli elhatárolásaként 63 eFt úton lévő osztalék került kimutatásra. A költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 404 ezer Ft a 2009. évre megrendelt és 2008-ban kifizetett bérletek árát (376 eFt), valamint a 2009. évre szóló szaklap előfizetést (28 eFt) tartalmazza.
b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket – a nem fizető tagoktól levont működési tagdíj-hányadot – tartalmazza:
Tartaléktőke nyitó értéke: Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Tartalék tőke:
48 104 4 708 120 52 932
A saját tőke 2003-tól csak a tartalék tőke és a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003-tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.)
Megnevezés Tartaléktőke : Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Saját tőke:
Ezer Ft 52 932 13 228 66 160
A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Saját tőke:
52 812 13 228 120 66 160
A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 469 eFt kamat összegével azonos.
A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 157 903 eFt-tal csökkent az alábbi levezetés szerint:
6
Hozambevételekből képzett céltartalék 2007. év végén (Nyitó):
595 410
2008-ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):
164 786
A tagdíj nem-fizetőktől a működési és likviditási tartalékba – a hozam terhére – átvezetett összeg (-):
122
Átlépők hozott hozama (+):
3 044
Átlépőknek, kilépőknek kifizetett hozam (-)
2 697
Tagi és hozzátartozói kifizetések realizált hozam tartalma (-):
215 045
Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (-):
40 556
Szolgáltatási tartalékba átvezetett hozam (-) :
68 198
Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (-) Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2008. végén:
-885 437 507
Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 10 383 eFt-os növekedése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2007. év végén (Nyitó): 2008-ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):
6 511 832
Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba:
68 198
Tagi és hozzátartozói kifizetések realizált hozam tartalma (-):
58 647
Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (-): Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2008. végén:
0 16 894
A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 230 eFt összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 739 eFt összege a tagdíjkövetelésként (59 540 eFt) előírt (és tagdíjbevételként elszámolt), de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak összegét jelenti.
Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 95 085 eFt összegéből 6 742 eFt az egyéb rövidlejáratú kötelezettség, amely a 2009.01.12-én teljesített 5 256 eFt adókötelezettséget, 1 243 eFt vagyonkezelővel szembeni kötelezettséget és 243 eFt felügyelettel szembeni kötelezettséget tartalmazza. A fennmaradó 88 343 eFt az azonosítatlan függő befizetések záró állománya, amelyből 88 327 eFt a nyugdíjágazatba tartozó munkáltatói tagok által átutalt munkáltatói hozzájárulás-előlegek a 2008. és 2009. évekre. Ezek a havi tagdíjlisták beérkezését követően kerültek 2008-ban és kerülnek majd 2009-ben az egyes tárgyhónapokra elszámolásra, illetve azonosításra. A pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások 7
december 31-i állománya 16 eFt. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *-gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Dátum 2008.02.19 2008.02.19 2008.03.19 2008.03.26 2008.04.07 2008.04.15 2008.04.16 2008.04.17 2008.04.18 2008.04.25 2008.04.26 2008.04.26 2008.04.29 2008.04.29 2008.04.29 2008.04.30 2008.05.05 2008.05.06 2008.05.07 2008.05.13 2008.05.14 2008.05.15 2008.05.15 2008.05.16 2008.05.19 2008.05.19 2008.05.21 2008.05.23 2008.05.23 2008.05.27 2008.05.27 2008.05.27 2008.05.27 2008.05.27 2008.05.29 2008.05.30 2008.05.30 2008.05.30 2008.06.13 2008.06.13 2008.06.18 2008.06.18 2008.06.19 2008.06.19 2008.06.19 2008.06.19 2008.06.24 2008.06.26 2008.06.26
Befizetett összeg 5 000 8 000 4 500 3 300 4 000 2 755 000 7 500 6 900 10 650 10 800 1 800 12 600 4 500 9 450 2 700 3 600 10 619 5 190 6 000 22 800 5 400 22 500 4 800 3 769 13 500 7 200 7 200 4 500 2 000 4 000 11 700 12 750 5 700 4 800 9 300 12 600 5 400 12 750 11 700 12 750 1 800 8 100 4 500 2 700 2 700 13 200 11 700 11 700 5 684
Dátum
* * * * * * * * * * * * *
*
* * * * * * * * * * * * * * * *
2008.03.18 2008.03.12 2008.03.26 2008.04.02 2008.04.09 2008.04.16 2008.06.11 2008.06.11 2008.12.01 2008.06.11 2008.06.11 2008.12.01 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.09 2008.05.30 2008.06.09 2008.07.22 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.06.11 2008.12.01 2008.06.11 2008.06.20 2008.06.20 2008.12.01 2008.12.01 2008.10.01 2008.12.01 2008.10.01 2008.12.01 2008.12.01 2008.12.01 2008.07.22 2008.07.22 2008.07.22 2008.07.22 2008.07.22 2008.07.22 2008.12.01 2008.12.01 2008.07.23 2008.07.23 2008.07.22 8
Visszautalt összeg 5 000 8 000 4 500 3 300 4 000 2 755 000 7 500 6 900 10 650 10 800 1 800 12 600 4 500 9 450 2 700 3 600 10 619 5 190 6 000 22 800 5 400 22 500 4 800 3 769 13 500 7 200 7 200 4 500 2 000 4 000 11 700 12 750 5 700 4 800 9 300 12 600 5 400 12 750 11 700 12 750 1 800 8 100 4 500 2 700 2 700 13 200 11 700 11 700 5 684
Különbözet 2008.12.31-én
2008.06.27 2008.07.01 2008.07.04 2008.07.11 2008.08.05 2008.08.19 2008.09.12 2008.09.18 2008.10.10 2008.10.14 2008.10.22 2008.11.05 2008.12.12 2008.12.29 összesen:
4 500 3 959 /a 27 300 11 700 12 575 2 000 7 200 2 000 7 574 /a 1 991 2 000 /a 3 000 12 582 3 500 3 233 193
* * *
2008.07.22 2008.06.11 2008.07.22 2008.08.07 2008.09.25 2008.09.30 2008.09.30 2008.10.20 2008.09.29 2008.11.03 2008.10.20 2008.12.03
4 500 3 959 27 300 11 700 12 575 2 000 7 200 2 000 7 574 1 991 2 000 3 000
3 217 111
2008.12.31-én: *30 napon túl azonosított befizetés
12 582 3 500 16 082 16 082
/a
Téves pénztári kiutalás következtében a tagi visszafizetés dátuma későbbi, mint a pénztári utalás dátuma
Munkáltatói hozzájárulás-előlegek
Régiók
Dátum
Befizetések ( Ft )
Dátum
Felhasználás ( Ft )
Maradvány
Dél-alföldi Nyitó (Csongrád): Nyitó (Bács): Nyitó (Békés):
9 240 540 * 60 *
2008.01.21 2008.01.21 2008.01.21 2008.02.19 2008.02.19 2008.02.19
616 000 522 500 588 500 864 500 726 000 848 000
2 000 *
2008.03.19 2008.03.19 2008.03.19 2008.04.16 2008.04.16 2008.04.16 2008.05.19
872 000 720 000 856 000 856 000 756 000 840 000 176 500
2008.12.29 2008.12.29
13 500 10 000 9 265 500
2008.03.19 (Csongrád)
2008.12.29 (Bács)
23 500
összesen:
9 266 100
Nyitó (Hajdú): Nyitó (Jász): Nyitó (Szabolcs):
9 793 759 *
Észak-alföldi
6 252 *
9
2008.01.22 2008.01.22 2008.01.22 2008.02.21 2008.02.21 2008.02.21 2008.03.17 2008.03.17
665 500 407 000 676 500 952 000 584 000 960 000 952 000 584 000
600
2008.12.29 (Hajdú) összesen:
165 627 9 965 638
2008.03.17 2008.04.15 2008.04.15 2008.04.15 2008.05.15
976 000 904 000 584 000 976 000 579 011
összesen:
9 800 011
2008.02.14 2008.02.14
720 000 713 000
2008.02.14
544 000
2008.03.18
607 500
2008.04.11 2008.05.09 2008.06.10 2008.06.10 2008.06.10
600 000 607 500 910 000 908 000 730 000
2008.07.10 2008.08.11 2008.09.10 2008.10.10
600 000 605 000 617 500 597 500
2008.11.17 2008.12.08 2008.12.08 összesen:
585 000 5 000 595 000 9 945 000
2008.01.21 2008.01.21 2008.01.21 2008.02.20 2008.02.20 2008.02.20 2008.03.10 2008.03.10 2008.03.10 2008.04.18 2008.04.18 2008.04.18 2008.05.16 2008.05.16 2008.05.16 2008.06.11
605 000 473 000 390 500 872 000 656 000 560 000 920 000 688 000 560 000 912 000 672 000 544 000 1 150 000 840 000 680 000 741 786
összesen:
11 264 286
2009.01.15
7 037
165 627
Közép-dunántúli Nyitó: (Komárom) Nyitó: (Fejér) Nyitó: (Veszprém) 2008.02.14 (Veszprém) 2008.04.11 (Veszprém)
2008.06.12 (Komárom)
7 410 000 *
1 369 500 * 2 500
1 938 000 *
2008.11.10 (Veszprém)
összesen:
5 000
10 725 000
780 000
Észak-magyarországi Nyitó (Nógrád): Nyitó (Borsod):
1 694 286 * 9 570 000 *
2008.12.30. (Borsod):
összesen:
11 325 11 275 611
Dél-dunántúli Nyitó (Tolna): 2007.12.29. (Tolna):
7 237 037 * 1 645 441 * 10
11 325
összesen:
8 882 478
összesen:
7 037
Nyitó (Zala): Nyitó (Győr):
6 540 000 * 90 *
2008.02.11 2008.02.11 2008.02.11 2008.03.10 2008.03.10 2008.03.10 2008.04.10 2008.04.10 2008.04.10
752 000 472 000 624 000 752 000 472 000 648 000 437 500 464 000 648 000
15 500 7 000
2008.12.30 2008.12.30 2008.12.30 2008.12.30 2008.12.30 összesen:
6 500 5 500 3 500 3 500 3 500 5 292 000
2008.02.12 2008.03.11 2008.04.11 2008.07.09
4 776 000 4 792 000 4 800 000 3 500
összesen: 2008.06.09 2008.07.10 2008.08.06
14 371 500 8 620 000 8 458 000 6 472 000
2008.12.30 összesen: 2008.01.16 2008.01.24 2008.02.14 2008.03.12 2008.04.15 2008.05.16 2008.06.13 2008.07.15 2008.08.13 2008.09.12 2008.10.15 2008.11.14 2008.12.12
55 500 23 605 500 32 750 8 187 500 2 010 000 2 008 000 2 016 000 2 518 000 2 540 000 2 520 000 2 540 000 2 510 000 2 490 000 2 510 000 8 482 500
2008.12.30 2008.12.30 összesen:
33 500 3 500 40 401 750
64 311 392
77 300 903
123 952 584
88 326 909
212 279 493
123 952 584
88 326 909
8 875 441
Nyugatdunántúli
2008.12.30 (Győr) 2008.12.30 (Vas)
összesen:
6 562 590
Közép-magyarországi
Nyitó:
18 240 000 *
NYUFIG
2008.07.09 2008.12.30 összesen: Nyitó:
3 500 1 125 997 19 369 497 23 550 000 *
ONYF
2008.12.29 2008.12.30 összesen: Nyitó:
7 913 937 55 500 31 519 437 41 696 566 *
2008.12.30 2008.12.30 összesen: 2008.01.01-i nyitó előlegek 2008. évközben be/kifiz.összesen Nyitó+évközi be/kifiz.:
62 979 576 37 000 104 713 142
1 270 590
4 997 997
7 913 937
134 978 590
11
Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Ft
Nyitó állomány Azonosítatlan ( függő ) befizetések
134 978 590
Növekedés
Csökkenés
Záró állomány
80 534 096 127 169 695
88 342 991
A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 2 377 eFt összege a könyvvizsgáló 2008. évet megillető IV. negyedévi díját (290 eFt), az egyik vagyonkezelő 4. negyedévi vagyonkezelési díját (1 333 eFt), valamint a letétkezelői díjat (754 eFt) tartalmazza. A bevételek passzív időbeli elhatárolásának 7 000 e Ft összege 2009. évi működési támogatás, mely 2008. decemberében került átutalásra.
Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizált-e, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni.
A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet A) táblája tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoktól 5 %-kal marad el, a 2007. évi bevételekhez képest viszont 24 %-kal magasabb a munkáltatói hozzájárulás és az egységes tagdíj 2008. évi emelése következtében. Ezen belül a tagdíj jellegű bevételek a tervtől mintegy 4 %-kal maradtak el, a 2007. évhez képest viszont 49 %-os növekedést mutatnak. Ugyanakkor a tagok egyéb befizetései a tervtől 40%-kal, a 2007. évitől mintegy 12
46 %-kal maradtak, vélhetően annak következtében, hogy a gazdasági válság hatására a befektetéseken elszenvedett veszteségek miatt a pénztártagok inkább a kockázatmentes betétlekötésekbe helyezték el szabad pénzeszközeiket. A működési célra juttatott, összesen 13 001 ezer Ft adomány a legnagyobb munkáltatói tagnak a Pénztár működési tevékenységének 2008. évi támogatására nyújtott 13 mFt-ot, valamint - a fennmaradó rész összegében - az ágazaton kívüli munkáltatók adomány címén juttatott hozzájárulását tartalmazza. Az adomány összege megegyezik a 2007. évivel. A befektetési tevékenység bevétele - amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből származik - a tervhez viszonyítva 18 %-kal, az előző évhez képest 22 %-kal növekedett. A tartalék összbevétele tekintetében a tervtől való elmaradás 3 %-os volt, 2007. évhez képest viszont a bevételek 23%-kal növekedtek. A működési tevékenység összes ráfordítása a tervtől 18 %-kal maradt el, az előző évhez képest pedig mindössze 1,7 %-kal növekedett, ami a 2008. évi 6,1 %-os inflációt tekintve kedvezőnek mondható. Összességében a működési tevékenység bevétele jelentősen meghaladta a működési ráfordításokét, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye a tervezett 6 521 ezer Ft helyett 13 228 ezer Ft nyereség lett. Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott.
Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban.
B) Cash-flow-kimutatás A pénztár cash-flow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg- és eredménykimutatás-adatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja.
13
C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2008-ban a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai változatlanul az alábbiak voltak: Tartalékok Fedezeti tartalékra Működési kiadások fedezetére Likviditási tartalékra
Megoszlási arány 95,0 % 4,9 % 0,1 %
Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott.
A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek („Egyéni számlákat megillető hozambevételek”, „Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek”), illetve a ráfordítások („Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások”, „Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások”) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 164 786 eFt, a szolgáltatási tartalék esetében 832 eFt. A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként került kimutatásra a tagdíjukat nem-fizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 122 eFt, továbbá az azonosítatlan befizetések hozamának a likviditási tartalékba átvezetett 5 723 eFt, a vissza nem fizetett tagi kölcsönök egyéni számlával szemben érvényesített 6 787 Ft összege, valamint a tagi kölcsön nyújtásának 3 eFt összegű postaköltsége. Pozitív tételként került kimutatásra az átlépőkkel, elhunytakkal szembeni kötelezettség 2 017 eFt összegének kifizetésekor az egyéni számlával szembeni visszavezetése. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (1 044 eFt). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 369 940 eFt, záró állománya 3 759 977 eFt volt – a csökkenés 609 963 eFt, illetve 14 %. A 2008. évi pénzügyi terv 4 511 267 eFt nyitó és 4 768 753 eFt záró állománnyal, illetve 257 486 eFt növekedéssel számolt, vagyis a növekedés helyett annak kétszeresét kitevő csökkenés következett be, elsősorban a 10 év utáni kifizetések és a szolgáltatások tervhez képest is jóval magasabb összege, valamint a gazdasági válsággal összefüggésben a befektetéseken elszenvedett nagymértékű veszteség miatt.
14
A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. Az „egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról” tételsoron mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem-fizető tagok hozamából 2008-ban levont és a likviditási tartalékba átvezetett 2 eFt összeget. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 12 733 eFt, záró állománya 13 490 eFt. A záróállományból 230 eFt az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, -403 eFt az azonosítatlan befizetések hozamára képzett és 13 663 eFt az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 757 eFt. A 2008. évi pénzügyi terv 12 700 eFt nyitó, 14 263 eFt záró állománnyal és 1 563 eFt növekedéssel számolt - a tényleges növekedés ennek csak mintegy a fele, elsősorban a tagdíjbevételek és a tagi egyéb befizetések tervtől való elmaradása következtében.
Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2008-ban 469 eFt, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos.
D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények A pénztár munkahelyi pénztár. Tagsági viszony létesítésére az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok - és családtagjaik is -, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló – egyénileg fizető – tagok száma a tagság mintegy 20 %-át teszi ki. Ezekből a sajátosságokból eredően a pénztár gazdálkodásában az ONYF-től és igazgatási szerveitől, mint a legnagyobb munkáltatói tagoktól érkező munkáltatói hozzájárulás meghatározó szerepet tölt be. A beszámolási évben a munkáltatói hozzájárulás összege március hónapig 8 000 Ft/fő/hó volt, áprilistól kezdődően pedig 10 000 Ft/fő/hó. 2008-ban a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése mind az ONYF és igazgatási szervei, mind a kisebb munkáltatók részéről a megállapodásoknak megfelelő volt, sőt – az előző évhez hasonlóan - jelentős összegű munkáltatói hozzájárulás-előleg átutalására is sor került mind 2008-re, mind pedig már a 2009. évre. 2008.12.31-én a Pénztárnak 48 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi- és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF és a Közép-magyarországi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság térítésmentesen biztosítja. 15
Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztár alkalmazottai Változás 2001
Megnevezés Létszám (fő)
2002
3
2003
2004
5
5
2005
5
2006
6
6
2007
(előző évhez)
2008 7
6
-1
Bérköltség (e Ft) - ebből ügyvez.(e Ft) Szem. jell.e.kifiz.(e Ft) Bérjárulékok (e Ft)
6 240 3 250 446 2 194
6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 525 1 573 1 877 1 779 574 1 028 6 571 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220
19 934 9 269 4 147 6 330
-536 1 754 2 368 -241
Összesen (e Ft)
8 880
9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820
30 411
1 591
A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 632 eFt reprezentáció (IT-, EB-ülések, KKGY), 1 984 eFt üdülési csekk, 83 eFt kis értékű ajándék, 515 eFt munkáltatói hozzájárulás, 476 eFt foglalkoztatót terhelő táppénz hozzájárulás, 457 eFt útiköltség, bérlet.
A pénztárnál 4 fő dolgozik munkaszerződéssel és 2 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatárs) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának ellenszolgáltatás nélkül látják el.
és
Ellenőrző
Bizottságának
A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása Szolgáltatás típus
tagok száma (fő) 2003
Egyösszegű
2005 94
109
165
140
9
6
6
7
5
4
65
91
100
116
170
144
összeg (e Ft) 2003
Járadék Összesen
2008
85
Szolgáltatás típus
Egyösszegű
2007
2006
55
Járadék Összesen
2004
2004
2005
2006
2007
2008
37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 1 593
1 370
2 495
1 678
1 117
1 167
39 564 114 590 113 785 122 171 261 287 327 220
Szolgáltatás típus
átlagos érték (e Ft/fő) 2003
2004
2005
2006
2007
2008
Egyösszegű
685
1 332
1 184
1 105
1 577
2 329
Járadék
177
228
416
240
223
292
Összesen
609
1 259
1 138
1 053
1 537
2 272
16
tagjai
feladataikat
Az év eleji 5 fő járadékosból 1 fő elhunyt, a számláján lévő összeg örökösei részére kifizetésre került. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi.
A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása
Év
2005 2006 2007 2008
Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés) Összeg Fő (eFt) 1 366 38 29 021 69 30 205 78 52 408
Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő (eFt) 1 1 067 54 67 528 69 31 763 54 61 168
Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő (eFt) 8 4 257 973 543 862 313 186 955 439 228 113
Összesen Fő 10 1 065 451 571
Összeg (eFt) 5 690 640 411 248 923 341 689
A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%-ának megfelelő, de legfeljebb 4 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2008. évi 341 689 eFt összegű számlaterhelésből 1 560 eFt volt.
17
A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók
Előző év
Tárgyév
- Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele/ Tartalék összes bevétele*: működési tartalék (27 804 eFt / 49 053 eFt)
47,1%
56,7%
fedezeti tartalék (538 829 eFt / 66 622 eFt)
49,7%
808,8%
likviditási tartalék (556 eFt / 1 641 eFt)
31,9%
33,9%
10,2%
9,8%
fedezeti tartalék (-553 514 eFt /66 622 eFt)
35,9%
-830,8%
likviditási tartalék 1 054 eFt / 1 641 eFt)
63,7%
64,2%
- Személyi jellegű ráfordítások/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások: (30 411 eFt / 35 523 eFt)
82,5%
85,6%
- Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek: és ráfordítások (3 380 eFt / 35 523 eFt)
13,5%
9,5%
- Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgyévi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások: (14 256 eFt / 35 523 eFt)
47,5%
40,1%
0,3% 95,9% 3,8%
1,7% 101,3% -3,0%
1 028 453
868 980
9 577
12 632
- Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam)/ Tartalék összes bevétele: működési tartalék (4 799 eFt/ 48 751 eFt)
- Likviditási tartalék egyes tartalékai/ Likviditási tartalék záróállománya: L portfolió értékelési különbözetére 230 eFt / 13 490 eFt) egyéb likvidítási célokra (13 663 eFt / 13 490 eFt) azonosítatlan befizetések befektetésének hozamára (-403 eFt/ 13 490 eFt) - Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag): (3 708 805 023 Ft / 4 268) - Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/tag): (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés/éves átlagos taglétszám/12) 648 610 eFt / 4 279 / 12)
* Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye
18
E) A pénztár tagsága A taglétszám változása
Nyitó létszám Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés (kilépés) Záró létszám
4 220 251 19 140 15 13 54 4 268
A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő) Év 2008.
Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 4 220 4 308 4 288 4 276 4 268
A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő) Év I. negyedév 2008. 4 264
II. negyedév 4 298
III. negyedév 4 282
IV. negyedév 4 272
Az évi átlagos taglétszám (fő) 2002 3 928
2003 3 993
2004 4 185
2005 4 225
2006 4 301
2007 4 250
2008 4 279
A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla.
Az egyéni számlák állása (főkönyvi adatok ezer Ft-ban )
Év elején 4 357 517
Befizetés, adomány 619 092
Évközi befizetés Áthozott Hozam Egyéb fedezet 17 275 -545 196 6 608
Évközi kifizetés Szolgáltatási Év végén Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb átcsoportosítás 10 017 351 569 338 728 10 618 3 744 364
19
A szolgáltatási számlák állása (főkönyvi adatok ezer Ft-ban) Évközi kifizetés Egy. szlÉv elején Szolgáltatásra ra vissza
Évközi befizetés Egyéni számláról
R. hozam
327 220 342 778 12 423 4 050 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt
832
ÉK
Átcsop likv- Év végén
-9 150
0
15 613
Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés
Évközi befizetés
Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból 444
168
0
Egyéni számláról átcsoportosítás
Hozam, egyéb
7
-46
Év végén 237
5 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés
Évközi befizetés Egyéni számláról Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból átcsoportosítás Hozam, egyéb 470
353
0
0
-36
Év végén 81
6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés
Évközi befizetés Egyéni számláról Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból átcsoportosítás Hozam, egyéb 2 064
373
0
0
-241
Év végén 1 450
10 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Egy. szl-ra Év elején Szolgáltatásra vissza 2 638
273
409
Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 0
Év végén -296
1 660
Egyösszegű szolgáltatás: Évközi kifizetés Egy. szl-ra Év elején Szolgáltatásra vissza 6 807
326 053
3 641
Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 342 771
-7 699
Év végén 12 185
A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 147, összesített értékük 54 536 eFt. Az előző évhez képest a bennhagyott számlák száma 9,8 %-kal (16 db-al), összegük 15,8 %-kal (10 217 eFt-tal) csökkent. 20
Biztosításmatematikai mérleg Legutóbb 2007. évi beszámolóhoz készült biztosításmatematikai mérleg, így a 2008. évihez azt nem kell elkészíteni. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2008. 12. 31-én 2 011 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 2 603 396 eFt. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2008-ben kifizetettekét.)
21
F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet
Befektetett eszközök
1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. Forgóeszköz 1996. értékpapírok 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. Befektetett 1996. és 1997. forgóeszk. 1998. (é.p) együtt 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293
e Ft-ban Tárgyévi záró érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 2 508 695 2 561 948 53 253 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 1 483 106 1 059 371 -423 735 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293 3 991 801 3 621 319 -370 482
A befektetett pénztári eszközök negyedéves értékének változását eszköztípusonként a 4. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozásból adódó értékkülönbözet és az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet).
22
A pénztár eszközeinek értéke az év utolsó napján a letétkezelő értékelése szerint (piaci értéken) Ft-ban OTP Alapkez. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007 2008.
237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 675 909 793 1 819 917 576 1 920 057 842 2 230 510 163 2 532 860 459 2 383 165 763 2 531 192 207 1 947 776 041
Tárgyévi záró érték Erste Bef. Rt. 168 039 063 434 013 346 758 945 694 1 201 516 633 1 485 318 263 1 679 922 755 1 808 700 693 1 673 635 733
Összesen 54 605 000 237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 925 631 343 2 326 952 600 2 770 160 179 3 507 481 035 4 253 424 815 4 267 672 224 4 557 025 986 3 887 905 005
A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően, a 281/2001. Korm. rendelet szerint történt. Megjegyzés: A letétkezelő a vagyonkezelők által kezelt vagyont, továbbá a pénzeszközöket értékeli. (Nem tartozik tehát a letétkezelői eszközértékelés körébe a pénztári vagyon egyéb elemeinek, mint az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek, a készleteknek és a követeléseknek az értékelése.) A letétkezelő által értékelt összvagyon és a két vagyonkezelő együttes eszközértékének különbsége adja az elszámolási számla, a házipénztár, a lekötött betét és a tagi kölcsönök együttes összegét (ez az ún. pénztár által kezelt vagyonrész).
A tárgyév során a vagyonkezelők részére nem történt új pénzeszköz átadás. A 10 év várakozási idő letelte utáni kifizetések és a szolgáltatások fedezetének biztosítására az OTP-től 170 MFt összegben került sor vagyonkivonásra.
23
A hozamráták alakulása Év
Teljes pénztári vagyon nettó
bruttó
1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
24,35 18,08 17,26 9,8 8,19 8,72 4,92 16,48 16,03 8,14 6,81 -11,82
Fogyasz tói árindex
Fedezeti tartalék
17,45 16,14 9,36 7,59 8,16 4,32 16,10 15,49 7,73 6,41 -12,13
bruttó
nettó
35,96 19,12 17,59 9,8 8,35 8,85 5,2 16,52 13,84 -
19,12 17,59 9,36 7,72 8,26 4,55 16,12 13,26 -
referencia -hozam
6,77 4,70 15,78 12,92 8,77 6,56 -10,40
(előző év=100)
118,3 114,3 110,0 109,8 109,2 105,3 104,7 106,8 103,6 103,9 108,0 106,1
Megjegyzés: 1./ A 2001-es évre vonatkozó hozamráták felülvizsgálatra kerültek, értékük eltér a 2001. évi beszámolóban megadottaktól. 2./ A hozamráta 2006-tól csak a pénztár egészére kerül kiszámításra.
Év
2002 2003 2004. 2005. 2006. 2007. 2008.
OTP Alapkezelő Rt. Bruttó
nettó
Referenciahozam
8,59 5,50 16,17 13,56 8,06 7,04 -16,51
8,10 4,92 15,55 13,06 -
7,24 5,36 14,66 12,74 8,86 6,75 -12,97
Erste Befekt. Rt. bruttó
nettó
Referenciahozam
9,51 2,54 17,81 12,99 8,29 6,22 -7,47
9,28 2,33 17,47 12,67 -
6,96 2,84 18,13 13,26 8,52 6,30 -7,03
Megjegyzés: 2006-tól a vagyonkezelők nettó hozamrátája nem kerül meghatározásra.
Év
2008
10 éves átlagos mutatók Vagyonnövekedési mutató
Nettó hozamráta
Referenciahozam
Fogyasztói árindex
6,36
7,61
6,14
6,72
A KSH által közölt, 2008. évi fogyasztói árindex 6,1 % volt, így a pénztár bruttó és nettó hozamrátája az infláció mértékét messze alulmúlja. Ennek oka az egész világra kiterjedő pénzügyi-, gazdasági válság, amely valamennyi piaci szegmensben éreztette hatását. A pénztári befektetések 2008. évi hozamát az első negyedévi -6,45%-os a második negyedévi 0,31%-os a harmadik negyedévi -0,19%-os ill. a negyedik negyedévi -5,85%os hozamok alakították ki. A piaci hangulatot a globális világgazdasági válság és következményei határozták meg. A kötvénypiac egészét jellemző MAX Composite index a januári értékéhez képest az I. negyedév végére 5 %-os esést mutatott, ezen a II. negyedév végére 2,78 %-os 24
emelkedéssel tudott javítani, majd a III. negyedév végére a januári értéket sikerült 2%-al meghaladnia. A szeptemberben bekövetkező Lehman Brothers befektetési bank csődjét követően a MAXComposite index 1 hónap alatt 10%-ot gyengült. Év végére konszolidálódott a helyzet és december végére a januári értéket meghaladóan teljesítettek az állampapírok. Az éven túli papírok piacát jellemző MAX index hasonló hullámzást mutatott az év során. A rövid futamidejű állampapírok RMAX indexe azonban a IV. negyedév elején bekövetkező visszaesésétől eltekintve egész évben folyamatos növekedést mutatott. Éves teljesítményét tekintve az RMAX index 8,45% növekedésével jelentősen túlszárnyalta a 2,59%-al növekedő MAX indexet. Az OTP Alapkezelő a 2007. év végi magas hozamszintek kialakulása óta a hosszú lejáratú állampapírok portfolióbeli arányát a benchmarkbeli arányhoz képest magasabb értéken tartotta (felülsúlyozta). Ez a túlsúlyozás a rövid lejáratú kötelezettségek terhére történt. Az Erste Alapkezelő az év során folyamatosan a 2010-2012 között lejáró 2-4 éves futamidejű állampapírok súlyát növelte. Az eredetileg jelzálogpiacinak, majd pénzügyinek tekintett válság fokozatosan átterjedt a gazdaság egyéb területeire is, súlyosan érintve ezzel a részvénypiacokat. A közép-európai részvénypiac teljesítményét mérő CETOP20 forintban mért hozama a 2007.évi 10,43 %ról az év folyamán folyamatosan csökkenve (az év egészét tekintve) – 50,2%-ra zuhant. A IV. negyedév során vált kézzelfoghatóvá a recesszió, a munkanélküliség emelkedése, a befektetők régiónk iránti érdeklődésének csökkenése. A hazai tőzsdei részvények teljesítményét mérő BUX forintban mért eredményét tekintve a II. negyedévben teljesített a legjobban (-6,09% !) ,de a IV. negyedéves -35,12%-os és az éves -53,34%-os teljesítményével a legnagyobb esést produkáló piac volt. A részvénypiacok értékeltsége az év során olyan szintekre esett, ahol már egy hosszútávon gondolkodó befektető számára kedvező vételi lehetőségek adódtak. A jelentősebb vásárlások ellen azonban legfőbb érvként a magas vállalati és állampapír kamatok szóltak. Az OTP Alapkezelő az év során a hazai részvények arányát csökkentette, míg a többi közép-európai részvény arányát növelte. Decemberre az Erste Alapkezelő szintén csökkentette a hazai részvényportfolió nagyságát, melyen belül a MOL-t, OTP-t és a Magyar Telekom-ot felül, míg a Richtert alulsúlyozták. A fejlett részvénypiacokon az év során az S&P500-as amerikai részvényindex -28,7%-os, a japán TopixCore30-as index -11,2%-os, az Eurostoxx50-es index -39,3%-os,az MSCI Europe -42,39%-os, az MSCI World -35,70%-os hozamot ért el. Az OTP Alapkezelő az utolsó negyedév során az OTP Zártkörű Fejlett Piaci Részvény Alapok Alapja vásárlásával megnövelte a fejlett részvénypiacok portfolión belüli súlyát, megtartva a portfolióban az OTP-UBS Alapok Alapja és az ETF befektetéseket. A feltörekvő részvénypiacok 2007. évi jó teljesítménye és a 2008-as első félévi korrekciója után a harmadik negyedévben kiderült, hogy a fejlődő piacok sem tudják függetleníteni magukat a nyugati világ gazdasági visszaesésétől. A piacot reprezentáló MSCI Emerging Markets forintban mért éves hozama -49,25% volt. Oroszországban az olajár csökkenése gyakorlatilag megállította a gazdasági növekedést. A fejlett piacok recessziója miatt Tajvan, Dél-Korea, Kína, Brazília exportja jelentősen csökkent, mely gazdaságuk jelentős visszaesésével járt. Figyelembe véve a pénztár befektetési politikáját, amely a hitelviszonyt megtestesítő eszközöket részesíti előnyben – a Pénztár a teljes vagyonára vonatkozóan -11,82 %-os bruttó hozamot ért el az OTP vagyonkezelő -16,51 %-os, az Erste -7,47 %-os teljesítményével. A két vagyonkezelő eredményessége közötti különbség alapvetően az általuk kezelt portfolió eszközösszetételében rejlik. Az Erste által kezelt portfoliószegmensben az OTP által kezelt eszközökhöz képest jóval kisebb részarányt képviselnek a fejlett és fejlődő részvénypiacok értékpapírjai, másrészt az Erste ingatlan25
befektetési alapjának 7,67 %-os pozitív hozama nagymértékben javítani tudta éves hozamának nagyságát.
A vagyonkezelők által kezelt portfoliószegmensek eszközösszetétele eszközértéken számolva 2008. I-IV. negyedévében (%) Eszközök Magyar állampapír Magyar részvény Külföldi részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Határidős ügyletek Mo-i hitelintézeti kötvény Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:
OTP I. 53,91 0,02 1,38 33,40 1,35 12,14 0,03 0,31 -2,54 100,00
Eszközök Magyar állampapír Magyar részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Kötvény (Diákhitel) Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:
II. 59,44 0,02 1,23 33,25 1,21 12,26 0,08 0,32 -7,81 100,00
III. 63,84 0,02 1,21 36,46 1,11 12,37 0,00 0,34 -15,35 100,00
IV. 51,25 0,01 1,19 35,96 1,09 10,48 0,01 0,00 0,01 100,00
III. 75,65 12,88 5,52 2,64 2,89 0,42 0,00 100,00
IV. 78,77 11,46 4,38 2,04 2,90 0,45 0,00 100,00
Erste I. 76,74 12,49 5,43 2,30 3,36 0,00 -0,32 100,00
II. 77,00 12,26 5,47 2,41 2,85 0,00 0,01 100,00
Befektetési politika A tárgyévre vonatkozó befektetési politika legfontosabb részeit a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár Igazgatótanácsa 2007. november 26-án döntött a 2008. évi befektetési politikáról, amelynek értelmében az Igazgatótanács úgy határozott, hogy a 2007. évi
26
befektetési politikát a fedezeti tartalék vonatkozásában módosítja: helyt ad az OTP Alapkezelő eszközallokációs javaslatának, amelynek lényeges elemei az alábbiak: - a kötvényhányad csökkentésével a részvényhányad felső határának 25-ről 29 %-ra emelése, - elsősorban a globális és az európai fejlett piaci részvényhányad csökkentésével a globális feltörekvő piacok bevonása a részvényportfolióba 5 %-kal. Ezzel az OTP által kezelt vagyonrészben a kötvény típusú befektetések 4 %-kal csökkennek, a részvény típusú befektetések ugyanennyivel nőnek. A kötvénytípusú eszközökön belül eltolódik az arány a hosszú lejáratú eszközök irányába mintegy 10 %ponttal, így az új arány 86% hosszú, 14% rövid lejáratú eszköz. A globális feltörekvő piacot Ázsia, Latin-Amerika, Afrika és Kelet-Európa jelentik, benchmarkja az MSCI Emerging Markets index. Ezen piacokon történő részvénybefektetések az OTP-DWS Alapok Alapja befektetési alapon keresztül valósul meg. Az OTP által kezelt vagyonrészre vonatkozó befektetési irányelv megváltozásával a fedezeti tartalék referencia portfoliója is ennek megfelelően módosult: 62% MAX + 13% RMAX + 6,5% BUX + 16,5% Külföldi részvény + 2% BIX Külföldi részvény = 32% CETOP20 + 26% MSCI EMU + 24% MSCI World + 18% MSCI Emerging
Ez tehát azt jelenti, hogy 2008-ban a 2007. évi referencia portfolióhoz képest a hosszú lejáratú kötvénytípusú befektetések részaránya 4 %-ponttal, a külföldi részvényeké 2,5 %ponttal növekedtek, míg a rövid lejáratú kötvényeké 6 %-ponttal, a magyar részvényeké pedig 0,5 %-ponttal csökkentek. A hosszabb futamidejű kötvényeknél várhatóan szerényebb hozamot biztosító rövidebb futamidejű papírok teljesítményének növelésére a 2007-től bevezetett abszolút hozam stratégia szerint kezelt alap befektetési jegyei 2008-ban is része volt a portfoliónak. Ez egy olyan eszköz, amelyben a rövid futamidejű (vagy más néven kockázatmentes) eszközök és a részvények között a befektetések rugalmasan mozognak, mindig azokon a piacokon történik a befektetés, amelyektől a legjobb teljesítmény várható. A pénztár befektetéseit két vagyonkezelő, az OTP és az Erste Alapkezelő a tárgyévi befektetési politika elveinek megfelelően, a rájuk vonatkozó befektetési irányelvek alapján végezték. A befektetési irányelvekhez tartozó referencia portfoliók az alábbiak: OTP: 61% MAX + 10% RMAX + 2,3% BUX + 12,5% Külföldi részvény + + 9,2% CETOP20 + 5% MSCI Emerging Markets Külföldi részvény (fejlett piacok) = 60% MSCI EMU + 40% MSCI World Erste: 80% MAXC + 12,5% BUX + 2,5% MSCI World + 5% Hazai ingatlan A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt. A befektetési arányok évközi alakulására jellemző volt, hogy a magyar állampapírok, a magyar és külföldi részvények, a jelzáloglevelek befektetéseken belüli részaránya az év 27
elejihez képest év végére lecsökkent, ugyanakkor a magyarországi és külföldi befektetési alapoké és a lekötött betéteké növekedett. A tagi kölcsönök aránya az év során az előző évekhez hasonlóan 1,15% körül volt, csak év végére növekedett meg mintegy 15 bázisponttal. A 3. negyedévben új típusú eszköz jelent meg a portfolióban, a diákhitel kötvény, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal.
A befektetési arányok alakulása Megnevezés Magyar Állampapírok Magyar részvények Külföldi részvények Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Jelzáloglevél Határidős ügyletek Hitelintézeti kötvények Diákhitel kötv. (Mo. kézfizető kezes) Tagi kölcsön Lekötött betét Bankszámlák, kp.,be nem sorolt Összesen
2007. IV.
2008. I.
2008. II.
2008. III.
2008. IV.
64,32 4,86 0,82 14,91 0,79 9,37 0,00 0,16 0,00 1,15 3,46 0,16 100,0
60,94 5,09 0,76 20,62 1,68 8,06 0,01 0,17 0,00 1,16 2,61 -1,10 100,0
64,68 5,12 0,67 20,51 1,67 7,91 0,04 0,18 0,00 1,13 1,90 -3,81 100,0
65,98 5,42 0,65 21,87 1,70 7,84 0,00 0,18 0,18 1,19 3,16 -8,17 100,0
59,58 4,94 0,60 19,90 1,42 6,50 0,01 0,00 0,19 1,30 4,99 0,57 100,0
Megjegyzés: az arányok a tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken vett eszközök alapján kerültek meghatározásra
Befektetések földrajzi megoszlása, 2008.12.31. ezer Ft Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken
Megnevezés
Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Írország Luxenburg Magyarország Németország Egyéb ország Amerikai Egyesült Államok Svájc Egyéb más országok
4 253 177 4 206 713 4 206 713 3 379 20 142 4 135 217 47 975 46 464 29 129 565 16 770
28
Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 3 889 145 3 859 852 3 859 852 1 830 13 396 3 810 558 34 068 29 293 18 540 492 10 261
Befektetések devizanemenkénti megoszlása, 2008.12.31. ezer Ft Megnevezés
Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken
Befektetések időszak végi értéke piaci értéken
HUF EUR GBP USD CHF Összesen
4 135 217 84 887 3 379 29 129 565 4 253 177
3 810 558 57 725 1 830 18 540 492 3 889 145
Devizakonverziós határidős ügyletek A pénztár által kötött és a mérleg fordulónapjáig lezárt és le nem zárt, illetve a mérlegkészítés napjáig (február 15.) lezárt határidős ügyleteket a pénztár fedezeti célból kötötte a pénztár portfoliójában már meglévő eszközökre, az azok tartásából adódó kockázatok csökkentésére. A kockázati kitettség külföldön kibocsátott és a pénztár portfoliójában meglévő részvények: Spider ($), SHS ENERGY($), SHS HEALTH ($), Ishares MSCI Japan ($) Ishares Msci Pacific ($) valamint Leaders (euró), SHS XMTCH LUX (euró), DB-X Trackers (Euró), továbbá az Ishares IFTSE 100 (GBP) vételéből származó devizakitettséget jelenti. A nyitott pozíciók ellenoldalú ügyletek nyitásával kerültek lezárásra. 2008. évi határidős ügyletek 2008-ban nyitott poziciók száma 2008-ban lezárt pozíció realizált bevétele Nyitott pozíció 2008.12.31-én ÉK-ja év végén 2009.02.15-ig lezárt poziciók realizált bevétele ÉK 12.31-én különbség 2009.02.15. után fennmaradó nyitott pozíciók
5 db 5 db -274 316 Ft -
Euró 18 db 17 db -424 928 Ft 13 437 000 Ft 198 000 Ft 1 db 66 000 198 000 Ft -192 000 Ft -
ÉK 12.31-én
-
-
29
$
GBP 2 db 2 db 8 791 Ft -
Devizakonverziós határidős ügyletek Szerződés kelte
Pénzügyi telj. kelte
Tranzakció megnevezés
Devizában
Ft-ban
2007.12.13 2008.05.20 eladás 2008.05.18 2008.05.19 vétel
35756 USD 35756 USD
6 199 375 5 663 750
535 625
2007.12.17 2008.05.20 eladás 2008.05.18 2008.05.19 vétel
58949 EUR 58949 EUR
15 005 468 14 513 244
492 224
2007.12.17 2008.05.20 eladás 2008.05.18 2008.05.19 vétel
3232 GBP 3232 GBP
1 141 316 997 718
143 598
2007.12.17 2008.05.20 eladás 2008.03.25 2008.03.26 vétel
53668 USD 53668 USD
9 306 031 8 832 679
473 352
2008.01.21 2008.01.30 eladás 2008.01.27 2008.01.28 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 903 000 12 925 000
-
22 000
2008.01.28 2008.02.13 eladás 2008.02.10 2008.02.11 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 941 000 13 300 000
-
359 000
2008.02.11 2008.02.27 eladás 2008.02.24 2008.02.25 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 317 000 13 150 000
2008.02.25 2008.03.12 eladás 2008.03.09 2008.03.10 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 166 500 13 166 500
2008.03.10 2008.03.26 eladás 2008.03.24 2008.03.25 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 183 000 12 819 000
2008.05.19 2008.11.20 eladás 2008.11.19 2008.11.20 vétel
3232 GBP 3232 GBP
1 010 614 1 145 421
-
2008.05.19 2008.11.20 eladás 2008.11.19 2008.11.20 vétel
35756 USD 35756 USD
5 821 077 7 623 179
- 1 802 102
2008.06.19 2008.11.20 eladás 2008.11.18 2008.11.19 vétel
58949 EUR 58949 EUR
14 774 977 15 874 966
- 1 099 988
2008.06.10 2008.06.12 eladás 2008.06.10 2008.06.11 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 450 000 12 335 000
115 000
2008.06.11 2008.07.09 eladás 2008.07.07 2008.07.08 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 372 500 11 544 000
828 500
2008.08.05 2008.09.08 eladás 2008.09.04 2008.09.05 vétel
50000 EUR 50000 EUR
11 820 875 12 055 000
2008.09.05 2008.09.24 eladás 2008.09.21 2008.09.22 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 076 250 12 000 000
2008.09.22 2008.10.08 eladás 2008.10.06 2008.10.07 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 017 650 12 450 000
30
Realizált
167 000
-
364 000
-
134 807
234 125
76 250
-
432 350
ÉK 2008.12.31.
2008.10.07 2008.11.05 eladás 2008.11.04 2008.11.05 vétel
50000 EUR 50000 EUR
12 482 600 12 975 000
2008.10.30 2008.12.30 vétel 2008.12.29 2008.12.30 eladás
68087 USD 68087 USD
13 899 961 14 170 266
2008.11.04 2008.11.19 eladás 2008.11.16 2008.11.17 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 005 000 13 351 500
2008.11.17 2008.12.03 eladás 2008.12.02 2008.12.03 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 382 500 13 038 000
344 500
2008.11.18 2008.12.04 eladás 2008.12.03 2008.12.04 vétel
35756 USD 35756 USD
7 642 845 7 394 341
248 504
2008.12.02 2008.12.17 eladás 2008.12.16 2008.12.17 vétel
50000 EUR 50000 EUR
13 067 000 13 400 000
2008.12.03 2008.12.04 vétel 2008.12.03 2008.12.04 eladás
58949 EUR 58949 EUR
15 397 479 15 904 440
2008.12.16 2009.01.07 eladás
50000 EUR
13 437 000
Összesen 2008-ban
-
492 400
270 305
-
-
346 500
333 000
506 961 198 000 -690 453
Budapest, 2009. 04. 28.
Borbélyné Bakos Zsuzsanna az Igazgatótanács elnöke
31
1 sz . melléklet
A működési tevékenység terv- és tényadatainak eltérése a pénzügyi terv eredménykimutatása alapján A./ A pénztár működési tevékenysége Sorszám
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Megnevezés 2007. TÉNY (ezer Ft) b Tagdíjbevételek Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek Működési célú bevételek összesen (1+2+3+4+5) Pénzügyi műveletek bevételei és egyéb bevételek Pénztári működési tev. bevételei összesen (6+7) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Működési költségek, ráfordítások (11+12+13+14) - Anyagköltség - Személyi jellegű ráfordítások - Értékcsökkenési leírás - Egyéb kts. (igénybevett szolg., hitelezési veszteség)*
15 Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráfordítások 16 Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcs. ráf. 17 18 19 20
Működési költségek, ráf. összesen (10+15+16) Pénzügyi műveletek ráfordításai és egyéb ráfordítások Működési céltartalék képzés Pénztári műk. tev. ráfordításai össszesen (17+18+19)
21 22 23 24 25
Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Adófizetési kötelezettség Pénztári működési tevékenység eredménye (8-20) Kieg. vállalkozási tev. eredménye (10-22-23) Működés és kieg. vállalk. tev. eredménye (24+25)
2008. 2008. Tény TÉNY terv (ezer Ft) (ezer Ft) d e 27 804 -1 248 1 448 -952 0 0 13 001 -1 499 1 699 1 484 43 952 -2 215 4 799 870 48 751 -1 346 0 0 34 403 -7 372 76 -1 539 30 411 -5 748 477 -53 3 439 -33
18 677 2 698 0 13 001 1 207 35 583 4 054 39 637 0 33 906 168 28 820 185 4 733
2008. TERV (ezer Ft) c 29 052 2 400 0 14 500 215 46 167 3 929 50 097 0 41 775 1 615 36 159 530 3 472
1 023 0
1 800 0
1 120 0
-680 0
34 929 0 0 34 929
43 576 0 0 43 576
35 523 0 0 35 523
-8 053 0 0 -8 053
0 0 4 708 0 4 708
0 0 6 521 0 6 521
0 0 13 228 0 13 228
0 0 6 707 0 6 707
* Tartalmazza az igénybevett szolgáltatásokat (könyvvizsgálat, informatikai szaktanácsadás), marketing költséget(közzététel), egyéb szolgáltatások költségét (bank-, posta- utazási költség, továbbképzés, pénztárszövetségi tagdíj) és a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként való leírását.
32
2. sz. melléklet A) A taglétszám korévenként (2008.01.01-2008.12.31.) Kor (év) 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
Átlépő más Év elején Új belépő pt-ból 2 1 1 3 6 16 23 23 41 53 78 81 96 130 132 124 163 128 151 163 164 151 114 116 100 106 95 103 106 115 105 117 125 157 181 179 143 183 106 77 66 65 35 32 16 12 9 6 6
0 0 2 4 9 13 10 6 7 7 6 12 6 13 13 9 9 9 8 9 7 12 6 5 7 6 2 2 2 5 4 9 5 7 7 6 2 2 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 0 0 1 1 0 3 0 1 0 2 0 0 1 0 0 0 0 2 1 1 0 0 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tagsági viszony évközi megszűnése Nyugdíjba Átlépés Elhalálozás Kilépés vonulás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 2 0 3 0 1 1 2 1 1 0 2 0 1 0 3 0 1 0 4 0 2 0 0 0 1 0 2 1 0 0 2 1 0 0 3 0 0 0 3 1 1 0 4 0 0 0 0 1 0 0 3 1 0 1 3 3 0 0 3 1 0 2 1 3 0 0 1 2 0 1 2 4 1 1 5 3 0 0 1 10 1 2 3 33 0 2 0 16 0 2 0 17 0 0 0 18 0 0 0 9 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 0 3 0 1 0 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 33
Év végén 2 1 3 7 15 29 33 29 48 61 83 91 102 142 145 133 172 132 158 168 168 158 120 118 104 109 94 99 108 116 106 121 127 160 183 176 142 169 71 60 49 48 27 25 16 8 7 5 5
69 70 71 72 73 74 75 78 80 Összesen
6 1 1 2 1 1 1 1 1 4220
0 0 0 0 0 0 0 0 0 251
0 0 0 0 0 0 0 0 0 19
0 0 0 0 0 0 0 0 0 140
0 0 0 0 0 0 0 0 0 15
0 0 0 0 0 0 0 0 0 13
B) A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként (2008.01.01-2008.12.31.) 1. Egyösszegű szolgáltatás Új igénybe vevő
Kor (év) 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
34
1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 3 1 4 2 3 2 44 33 19 28 19 14 12 1 5 3 2 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 54
6 1 1 2 1 1 1 1 1 4268
3 0 1 206
69 70 71 összesen:
2. Határozott időtartamú járadék a) 3 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Új Kor (év) Év elején igénybevétel 58 1 Összesen: 1
Év közben megszűnt Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén 1 1
b) 5 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Új Kor (év) Év elején igénybevétel 60 1 Összesen: 1
Év közben megszűnt Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén 1 1
c) 6 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Új Kor (év) Év elején igénybevétel 63 1 Összesen: 1
Év közben megszűnt Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén 1 1
d) 10 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év) Év elején 69 1 70 1 Összesen: 2
Új igénybevétel
Év közben megszűnt Lejárt
Elhalálozás 1
Egyéb ok
Év végén 0 1 1
1
Határozott időtartamra szóló járadék összesen
Kor (év) Év elején 58 1 60 1 63 1 69 1 70 1 Összesen: 5
Új igénybevétel
Év közben megszűnt Lejárt
Elhalálozás
1 1
35
Egyéb ok
Év végén 1 1 1 0 1 4
3. sz. melléklet
Befektetési politika 2008.
I. Általános irányelvek és célok 1. A Pénztár a tagok vagyonát – a befektetési üzletmenet vagyonkezelőhöz való kihelyezésével - a mindenkori jogszabályi rendelkezések keretei között fekteti be, biztosítva
a Pénztár folyamatos fizetőképességének fenntartását, a befektetések összhangját a Pénztár rövid lejáratú és hosszú távú kötelezettségeivel, a kockázat és a hozam optimális viszonyát.
2. A fedezeti tartalék – azaz a tagok egyéni számláin lévő megtakarítás - esetében nyugdíjpénztári tevékenység céljának és a pénztártagok érdekeinek megfelelően a befektetési formák kiválasztását a hosszú távú szemlélet jellemzi. Ennek megfelelően a Pénztár elsősorban a tőkepiacon stratégiai befektetőként lép fel, a befektetések megosztásáról a hosszú távú piaci tendenciák alapján dönt. A Pénztár kisebb mértékben – a pénzpiaci folyamatok előnyeinek kihasználása érdekében rövidebb időtávú, taktikai befektetéseket is végezhet. A működési és a és likviditási tartalékot a Pénztár rövid lejáratú kamatozó formákban tartja, tekintettel arra, hogy az e tartalékokba kerülő pénzeszközök rövid távon felhasználásra kerülnek. A működési és likviditási tartalék befektetésének célja az átmenetileg rendelkezésre álló pénzeszközökön kamatbevétel elérése. 3. A Pénztár a kibocsátók, az értékpapírfajták, a futamidők és a devizák tekintetében is megosztja befektetéseit, annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse.
II. A befektetési eszközök 1. Hitelviszonyt megtestesítő eszközök A hitelviszonyt megtestesítő eszközök folyamatos kamatjövedelmük révén csökkentik a kockázatosabb eszközök árfolyamának változásából eredő hozamingadozásokat. A Pénztár a felhalmozott pénztári vagyon értékének megőrzése és biztonsága érdekében a Magyar Állam vagy az MNB által kibocsátott és/vagy garantált értékpapírokat részesíti előnyben. A portfólióban azonban – hozamnövelési céllal - az állampapírok mellett megfelelő bonitású vállalatok ill. egyéb szervezetek által kibocsátott - vagy ilyen szervezet által garantált kötvények, jelzáloglevelek, egyéb kamatozó eszközök is szerepelhetnek, a hatályos jogszabályban meghatározott kereteken belül. A hosszú távú szemléletnek megfelelően a 36
fedezeti tartalék esetében a Pénztár elsősorban egy évnél hosszabb futamidejű eszközökbe fektet be. Az egy szervezettel szemben fennálló hitelviszonyt megtestesítő eszközök – ide nem értve a jelzálogleveleket és az állam által garantált értékpapírokat - értéke nem haladhatja meg az adott szervezet saját tőkéjének, ill. biztosítók esetében a saját tőke tartalékokkal, bankok esetében pedig a saját tőke alárendelt kölcsöntőkével növelt összegének 20%-át. Az egy kibocsátásból vásárolt értékpapírok szintén nem haladhatják meg a kibocsátás 20%-át. A hat hónapnál hosszabb lejáratú eszközöket a fenti limit szempontjából kétszeres összegben kell számításba venni. 2. Részvények A hosszabb távú hozamok növelése érdekében a fedezeti tartalék egy részét a Pénztár részvényekbe fekteti be. A külföldi részvények a befektetési lehetőségek széles tárházát kínálják, belőlük - mind földrajzilag, mind szektoriálisan - jól diverzifikált portfolió alakítható ki. A hazai piac ismerete, a nagyobb tapasztalat és a rendelkezésre álló információk bővebb köre valamint a külföldi befektetésekre vonatkozó jogszabályi korlátozások indokolják, hogy a pénztár befektetései között egyelőre a külföldiekénél nagyobb súllyal szerepeljenek a hazai részvények. 3. Befektetési jegyek, egyéb kollektív befektetési értékpapírok A pénztár befektetési jegyeket elsősorban olyan célok elérése érdekében vásárol, amelyek más úton nem, vagy csak kevésbé hatékonyan érhetőek el, így elsősorban ingatlan befektetési jegyek és külföldi részvényindexeket leképező befektetési jegyek (a hatályos devizajogszabályok betartásával) kerülhetnek a portfolióba. 4. Származékos ügyletek Származékos ügyletnek tekintjük az értékpapírokra, értékpapírokon alapuló tőzsdei szabványosított származékos termékekre, kamatlábra, devizára kötött határidős, opciós és swap-ügyleteket. A Pénztár származékos ügyletet csak kockázatcsökkentési célból köthet, kizárólag a fedezeti alap eszközeire. Csak szabványosított származékos ügylet köthető.
III.
A stratégiai eszközösszetétel
1. Az egyes tartalékok referencia portfoliói A pénztár egyes tartalékai – lejárati szerkezethez és kockázatvállaló képességhez igazodó stratégiai eszközösszetételét tükröző referencia portfoliók az alábbi indexek kosarában lévő értékpapírokból állnak: Az egyéni számlák tartaléka és a szolgáltatási tartalék esetében: 62% MAX + 13% RMAX + 6,5% BUX + 16,5% Külföldi részvény + 2% BIX Külföldi részvény = 26% MSCI EMU + 24% MSCI World + 32% CETOP20 + 18% MSCI Emerging 37
A kockázatmentes eszközök hozamának felülteljesítésére az RMAX hányadon belül, annak max. 2,5%-áig abszolút hozam stratégia szerint kezelt alap befektetési jegyei is bekerülhetnek a portfolióba. Az abszolút hozamra törekvő stratégia célja, hogy a piaci tendenciáktól függetlenül folyamatosan pozitív hozamot biztosítson a Pénztárnak. Ebben az esetben a kockázatmentes eszközök és a részvények között a befektetések rugalmasan mozognak, mindig azokon a piacokon történik a befektetés, amelyektől a legjobb teljesítmény várható. Az egyes vagyonkezelőkre vonatkozó, az éves befektetési irányelvekben rögzített referenciaportfóliók a fedezeti alap egészére meghatározott referenciaportfóliótól 2003. január elsejétől eltérhetnek. A befektetési irányelvekben rögzített referenciaportfólióknak összességükben konzisztensnek kell lenniük a jelen Befektetési Politikában a fedezeti alap egészére vonatkozó referenciaportfólióval. A stratégiai összetétel 87 %-a hosszú távú befektetési célú eszköz, 13%-a rövid lejáratú eszközökbe kerül befektetésre az alábbi okokból: a tartalékba befolyt eszközök átmenetileg rövid lejáratú eszközökbe kerülnek befektetésre, hogy a részvény és hosszú lejáratú kötvényvásárlásokat ne a tagdíj befolyásához, hanem a kedvező piaci helyzethez lehessen időzíteni; a rövid lejáratú eszközök likviditást teremtenek a kedvező vételi lehetőségek kihasználásához; a hosszú távú eszközök hozamingadozásainak csökkentése céljából. A működési és a likviditási tartalékra: 100% RMAX index 2. A megengedett legnagyobb eltérések a stratégiai eszközösszetételtől Az egyéni és szolgáltatási számlák tartalékai esetében:
A portfolió részvényhányada 5 % - 29 % között mozoghat. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok korrigált átlagos futamideje a (83 % MAX + 17 % RMAX) kosár korrigált átlagos futamidejétől legfeljebb 300 nappal térhet el, bármelyik irányban. A változó kamatozású értékpapírokat a duration szempontjából úgy kell figyelembe venni, mintha a következő kamatfizetéskor lejárnának. A pénztár az egyedi értékpapíroktól való eltérésekre nem szab korlátot.
A likviditási és a működési tartalék esetében:
A likviditási és a működési tartalék számlalekötés, takarékszámla keretében kezelhető vagy hitelviszonyt megtestesítő eszközökbe fektethető be. A pénztár az egyedi értékpapíroktól való eltérésekre nem szab korlátot.
A referencia-index és a megengedett értékpapírok rövid átlagos futamidejére tekintettel a pénztár további korlátozásokat nem szab meg.
38
4.sz. melléklet
A befektetett pénztári eszközök negyedéves értékének változása – pénztár összesen Nyitó (2007.12.31.)
Könyv sz.erinti é. a) Házipénztár b1) Pénzforg.szla b2) Befekt.szla c) Lekötött betét Bankszlák és kp.
Ért. kbözet
Piaci érték
(ezer Ft)
I. negyedév (2008.03.31.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
II. negyedév (2008.06.30.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
Ért. kbözet
Piaci érték
IV. negyedév (2008.12.31.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
32 7 141 28 156 965 164 166
0 0 0 526 526
32 7 141 29 157 492 164 694
232 17 806 26 108 352 126 416
0 0 0 221 221
232 17 806 26 108 573 126 637
149 18 552 108 78 003 96 812
0 0 0 134 134
d1) Mo-i á.papír
2 837 733
93 306
2 931 039
2 643 362
-107 313
2 536 049
2 702 641
-43 326
d2) Készfiz. kez.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 099
d3) Kföldi á.pap.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d7) Mo-i h. .kötv. 7 157 d) Hitelviszonyt 2 844 890 megtest.ép.össz. e1) BÉT-részv. 194 323
16
7 173
7 157
-14
7 143
7 157
67
7 224
7 157
320
7 477
7 100
372
7 472
93 322
2 938 212
2 650 519
-107 327
2 543 192
2 709 798
-43 259
2 666 539 2 722 358
23 999
2 746 357
2 257 811
66 162
2 323 973
27 283
221 606
230 593
-18 610
211 983
247 157
-36 529
210 628
280 820
-56 516
224 304
275 646
-83 544
192 102
37 682
-376
37 306
37 682
-5 974
31 708
37 682
-9 943
27 739
37 682
-10 767
26 915
37 682
-14 415
23 267
232 005
26 907
258 912
268 275
-24 584
243 691
284 839
-46 472
238 367
318 502
-67 283
251 219
313 328
-97 959
215 369
470 274
209 273
679 547
738 792
119 242
858 034
871 958
-28 697
843 261 1 022 363
-117 189
905 174
1 075 128
-301 393
773 735
32 303 502 577 410 098 410 098 3 989 570
3 894 213 167 16 730 16 730 350 126
36 197 715 744 426 828 426 828 4 339 696
74 414 813 206 335 997 335 997 4 067 997
-4 422 114 820 -701 -701 -17 792
69 992 928 026 335 296 335 296 4 050 205
81 274 953 232 328 890 328 890 4 276 759
-12 693 -41 390 -3 669 -3 669 -134 790
68 581 87 740 911 842 1 110 103 325 221 328 474 325 221 328 474 4 141 969 4 479 437
-17 194 -134 383 -3 784 -3 784 -181 451
70 546 975 720 324 690 324 690 4 297 986
80 278 1 155 406 265 258 265 258 3 991 803
-24 957 -326 350 -12 471 -12 471 -370 618
55 321 829 056 252 787 252 787 3 621 185
52 469
0
52 469
48 281
0
48 281
46 558
0
46 558
49 448
0
49 448
50 657
0
50 657
50 454 167 0
3 916 0
54 370 167 0
46 533 618 -63 879
4 144 0 0
50 677 618 -63 879
47 733 1 835 -176 117 142
4 268 0 0 0
52 001 1 835 -176 117 142
52 347 94 -340 868
4 171 0 0
56 518 94 -340 868
47 349 198 0
4 548 0 0
51 897 198 0
4 206 372
350 652
4 557 026
4 179 433
-17 571
4 161 862
4 245 840
-134 656
4 111 184 4 319 946
-180 344
4 139 602
4 256 485
-368 580
3 887 905
4 204 357
354 568
4 558 927
4 177 685
-13 427
4 164 258
4 247 022
-130 388
4 116 634 4 322 845
-176 173
4 146 672
4 253 177
-364 032
3 889 145
e3)Kföldi részv. e) Részvények összesen f1) Mo-on bejegyz.befj. f2) Kföldi bef.j. f) Bef. jegyek g1) Mo-i jelzálog g) Jelzáloglevél É.papírok öss.: m) Tagi kölcsön – letétkez. érték* Korr. értéken* Határidős ügyl. Be nem sorolt e. Egyéb korrekc** Mindösszesen – letétkez.értéken: Korr. értéken:
149 18 552 108 78 137 96 946
III. negyedév (2008.09.30.)
Könyv szerinti é. 129 1 819 10 129 877 131 835
0 0 0 1 107 1 107
129 1 819 10 130 984 132 942
267 21 612 29 191 919 213 827
0 2 038 2 038
267 21 612 29 193 957 215 865
2 659 315 2 708 102
23 380
2 731 482
2 250 711
65 790
2 316 501
299
7 398
0
0
0
0
0
0
0
0
* A tagi kölcsön esetében a tényleges és a letétkezelői érték közötti eltérést a letétkezelő felé történő jelentés és az időközben történő kölcsönvisszafizetés vagy kölcsönnyújtás közötti időbeli eltolódás okozza. A továbbiakban a fedezeti tartaléknál a korrigált értékek, mint tényleges értékek szerepelnek **Egyéb korrekció: 2. negyedévben a házipénztár értéke eltér a letétkezelő ezsközértékelésétől
39
0
4.sz. melléklet
A befektetett pénztári eszközök negyedéves értékének változása – fedezeti tartalék Nyitó (2007.12.31.)
Könyv sz.erinti é. b1) Pénzforg.szla
0 0
b2) Befekt.szla c) Lekötött betét Bankszlák és kp.
Ért. kbözet
Piaci érték
(ezer Ft)
I. negyedév (2008.03.31.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
II. negyedév (2008.06.30.)
Könyv szerinti é.
0 0
0
0
0
0
0
0
0
12 726
28
0 0 0
28
80 042 80 042
263 263
80 305 80 305
26 30 000 30 026
0 39 39
26 30 039 30 065
108 0 12 834
d1) Mo-i á.papír
2 837 733
93 306
2 931 039
2 643 362
-107 313
2 536 049
d2) Készfiz.kez
0
0
0
0
0
0
d3) Kföldi á.pap.
0
0
0
0
0
7 157
a) Házipénztár
d7) Mo-i h. .kötv. d) Hitelviszonyt megtest.ép.össz. e1) BÉT-részv. e3)Kföldi részv. e) Részvények összesen f1) Mo-on bejegyz.befj. f2) Kföldi bef.j. f) Bef. jegyek g1) Mo-i jelzálog g) Jelzáloglevél É.papírok öss.: m) Tagi kölcsön – letétkez. érték* Korr. értéken* Határidős ügyl. Be nem sorolt e. Össz.Korr. ért:
Ért. kbözet
Piaci érték 0
III. negyedév (2008.09.30.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
IV. negyedév (2008.12.31.)
Könyv szerinti é.
Ért. kbözet
Piaci érték
0
0
0
0
0
12 726
0
0
0
20 101
0
0
0 0
108 0 12 834
10 50 000 50 010
0 496 496
10 50 496 50 506
29 107 277 127 407
0 1 339 1 339
29 108 616 128 746
2 702 641
-43 326
2 659 315
2 708 102
23 380
2 731 482
2 250 711
65 790
2 316 501
0
0
0
7 099
299
7 398
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-14
7 143
7 157
67
7 224
7 157
320
7 477
7 100
372
7 472
20 101
7 157
16
7 173
2 844 890
93 322
2 938 212
2 650 519
-107 327
2 543 192
2 709 798
-43 259
2 666 539
2 722 358
23 999
2 746 357
2 257 811
66 162
2 323 973
194 323
27 283
221 606
230 593
-18 610
211 983
247 157
-36 529
210 628
280 820
-56 516
224 304
275 646
-83 544
192 102
37 682
-376
37 306
37 682
-5 974
31 708
37 682
-9 943
27 739
37 682
-10 767
26 915
37 682
-14 415
23 267
232 005
26 907
258 912
268 275
-24 584
243 691
284 839
-46 472
238 367
318 502
-67 283
251 219
313 328
-97 959
215 369
470 274
209 273
679 547
738 792
119 242
858 034
871 958
-28 697
843 261
1 022 363
-117 189
905 174
1 075 128
-301 393
773 735
32 303 502 577 410 098 410 098 3 989 570
3 894 213 167 16 730 16 730 350 126
36 197 715 744 426 828 426 828 4 339 696
74 414 813 206 335 997 335 997 4 067 997
-4 422 114 820 -701 -701 -17 792
69 992 928 026 335 296 335 296 4 050 205
81 274 953 232 328 890 328 890 4 276 759
-12 693 -41 390 -3 669 -3 669 -134 790
68 581 911 842 325 221 325 221 4 141 969
87 740 1 110 103 328 474 328 474 4 479 437
-17 194 -134 383 -3 784 -3 784 -181 451
70 546 975 720 324 690 324 690 4 297 986
80 278 1 155 406 265 258 265 258 3 991 803
-24 957 -326 350 -12 471 -12 471 -370 618
55 321 829 056 252 787 252 787 3 621 185
52 469
0
52 469
48 281
0
48 281
46 558
0
46 558
49 448
0
49 448
50 657
0
50 657
50 454
3 916
54 370
46 533
4 144
50 677
47 733
4 268
52 001
52 347
4 171
56 518
47 349
4 548
51 897
167
618
0
618
1 835
0
1 835
94
0
94
198
0
198
167 0
0
0
-63 879
0
-63 879
-176 117
0
-176 117
-340 868
0
-340 868
0
0
0
4 118 832
354 308
4 474 566
4 081 295
-13 609
4 067 686
4 163 044
-130 522
4 032 522
4 241 020
-176 784
4 064 236
4 166 757
-364 731
3 802 026
40
