ÉVES BESZÁMOLÓ I - XII

1

1

4

9

2

8

0

9

4

1

0

0

1

1

4

1

5

Statisztikai számjel 1

5

-

1

0

-

0

4

0

2

0

9

Cégjegyzék száma:

NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zrt

a vállalkozás megnevezése

4400 Nyíregyháza Tó u. 5. Tel: 42 342-622

a vállakozás címe, telefonszáma

ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. I - XII. hónap

Keltezés

2015. március 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1 1 4 9 2 8 0 9 4 1 0 0 1 1 4 1 5 Statisztikai számjel

1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

1 1

Cégjegyzék száma

2014.12.31 MÉRLEG - Eszközök (aktívák) Sorszám

adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése

Előző év 12.31.

Előző év(ek) módosí-tásai

Tárgyév 12.31.

b

c

d

e

a 01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

26 822 464

26 327 209

68 558

56 690

Alapítás - átszervezés aktivált értéke

0

0

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

68 558

56 690

06.

Szellemi termékek

0

0

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

24 711 304

24 131 744

21 662 647

21 290 521

2 865 071

2 655 352

92 086

72 503

0

0

91 500

113 368

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásra adott előlegek

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

2 042 602

2 138 775

76 474

76 475

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

0

587 194

636 417

1 378 934

1 425 883

22. 23.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartósan hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30.

P.H.

a vállalkozás vezetője (képviselője)


1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

1 2

Cégjegyzék száma

2014.12.31 MÉRLEG - Eszközök (aktívák)

adatok E Ft-ban

Sorszám


Előző év 12.31.


Tárgyév 12.31.

a

b

c

d

e

27.

B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor)

28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

4 457 753

4 561 832

187 050

328 472

168 412

185 270

18 383

103 228

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

32.

Késztermékek

0

0

33.

Áruk

255

39 974

34.

Készletekre adott előlegek

0

0

1 515 529

1 791 828

1 336 576

1 672 309

35.

II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok)

36.

Követelések és áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

38.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

0

178 953

119 519

39.

Váltó követelések

40.

Egyéb követelések

41.

Követelések értékelési különbözete

0

0

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

821 862

970 610

43.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok)

44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

45.

Egyéb részesedés

0

0

46.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

900

47.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

821 862

969 710

48.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

1 933 312

1 470 922

1 983

1 074

1 931 329

1 469 848

49.

IV: PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)

50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55.)

304 196

251 393

53.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

244 833

184 132

54.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

22 934

39 961

55.

Halasztott ráfordítások

36 429

27 300

56.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

31 584 413

31 140 434

Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30. P.H.


1 1 4 9 2 8 0 9 4 1 0 0 1 1 4 1

5

Statisztikai számjel

1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

1

3


2014.12.31 MÉRLEG - Források (passzívák)

adatok E Ft-ban

Sorszám


Előző év 12.31.


Tárgyév 12.31.

a

b

c

d

e

57. 58.

D. Saját tőke (58.+60+61.+62.+63.+64.+67 sor) I. JEGYZETT TŐKE

4 063 285

3 892 922

1 808 901

1 808 901

59.

58.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

0

900

60.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

61.

III. TŐKETARTALÉK

710 680

710 680

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

6 428 224

499 304

63.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

1 043 500

1 044 400

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

-5 928 020

-170 363

33 718

33 718

0

0

33 718

33 718

0

0

27 165 721

26 866 630

65.

Értékhelyesbítés, értékelési tartaléka

66.

Valós értékelés értékelési tartaléka

67. 68.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (69.-71. sorok)

69.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

Egyéb céltartalék

72.

F. Kötelezettségek (73.+77.+86.sor)

73.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sor)

0

0

74.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

75.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

76.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30.

P.H.



1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

1 4


2014.12.31 MÉRLEG - Források (passzívák)

adatok E Ft-ban

Sorszám


Előző év 12.31.

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév 12.31.

a

b

c

d

e

77.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78-85. sor)

25 688 377

25 297 311

78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

79.

Átváltoztatható kötvények

0

0

80.

Tartozások kötvénykibocsástásból

1 562 614

1 376 008

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

82.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

83.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

24 125 763

23 921 303

1 477 344

1 569 319

293 083

315 707

0

0

0

0

3 154

13 655

597 331

699 066

0

0

0

0

0

0

583 776

540 891

0

0

0

0

321 689

347 164

84. 85. 86. 87. 88.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 87.-97.sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 81. Sorból: az átváltoztatható kötvények

89.

Rövid lejáratú hitelek

90.

Vevőktől kapott előlegek

91. 92. 93. 94.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

Kötelezettségek értékelési különbözete

97 98.

(

Származékos ügyletek negatív értkelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (99.-101. sor)

99.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

128 993

143 294

100.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

189 328

177 876

101.

Halasztott bevételek

3 368

25 994

31 584 413

31 140 434

102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.sor) Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30.

P.H.



1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

3 1

2014.12.31 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

adatok E Ft-ban

Tételszám


Előző év 12.31.

a

b

c

01.

Belföldi értékestítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Elöző év(ek) módositásai d

Tárgyév e

6 283 250

6 659 220

0

0

6 283 250

6 659 220

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

18 234

84 845

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

441 692

503 824

II.

Aktívált saját teljesítmények értéke(+-03+04)

459 926

588 669

III.

Egyéb bevételek

106 858

133 078

36 618

32 426

1 604 987

1 679 195

III. sorból: visszaírt értékvesztés 05.

Anyagköltség

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

852 396

943 600

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

171 983

201 408

08.

Eladott áruk beszerzési költsége

17 306

145 245

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások költsége

50 350

38 989

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07+08+09.)

2 697 022

3 008 437

10

Bérköltség

1 655 889

1 848 625

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

238 648

256 179

12.

Bérjárulékok

502 815

559 994

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

2 397 352

2 664 798

VI.

Értékcsökkenési leírás

1 323 403

1 362 421

VII.

Egyéb ráfordítások

638 696

726 001

51 790

47 400

-206 439

-380 690

VII. sorból :értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II.+III.IV.-V.-VI.-VII.)

Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30. a vállalkozás vezetője P.H.

(képviselője)

1 1 4 9 2 8 0 9 4 1 0 0 1 1 4 1

5

Statisztikai számjel

1 5

-

1 0

-

0 4 0 2 0 9

3

2

2014.12.31 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban

(összköltség eljárással) Sorszám


Előző év 12.31.

a

b

c

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

Elöző év(ek) módositásai d

Tárgyév e

0

0

0

0

141 322

146 411

80 528

34 341

15 234

3 491

237 084

184 243

0

1 000

12 059

11 208

0

0

17 984

161 290

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból: értéklési különbözet

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.)

30 043

173 498

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX.)

207 041

10 745

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B)

602

-369 945

X.

Rendkívüli bevételek

1 189 564

204 318

XI.

Rendkívüli ráfordítások

7 118 000

4 736

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-5 928 436

199 582

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D)

-5 927 834

-170 363

XII.

Adófizetési kötelezettség

186

0

-5 928 020

-170 363

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre

0

0

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

0

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F-22.-23.)

-5 928 020

-170 363

Keltezés: Nyíregyháza, 2015. március 30. P.H.


4401 Nyíregyháza, Tó u. 5. Pf.: 290. Tel.: (42) 523-600 Fax: (42) 523-610

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. ÉV

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

Kiegészítő melléklet 2014. december 31.

Készítette: Szakács Tibor pénzügyi csoportvezető Nyíregyháza, 2015.03.30

Ellenőrizte: Könnyű Zsolt gazdasági vezérigazgató-helyettes Nyíregyháza, 2015.03.30

Előterjesztő: Szabó Istvánné vezérigazgató Nyíregyháza, 2015.03.30

Jóváhagyta: A Nyírségvíz Zrt. Közgyűlésének 9. / 2015 számú határozatával

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2/34


TARTALOMJEGYZÉK

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ .................................................................................................................... 4 A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA .......................................................... 4 • A vállalkozás ismertetése........................................................................................................ 4 • A számviteli politika bemutatása ........................................................................................... 7 II. SPECIFIKUS RÉSZ ................................................................................................................. 11 SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL ........................................................ 11

• Vagyoni helyzet mutatói ....................................................................................................... 11 • Pénzügyi helyzet mutatói...................................................................................................... 15 • Jövedelmezőségi mutatók..................................................................................................... 17 • Immateriális javak................................................................................................................ 18 • Tárgyi eszközök..................................................................................................................... 18 • Követelés kapcsolt vállalkozással szemben.......................................................................... 21 • Céltartalékok......................................................................................................................... 21 • Lekötött tartalék.................................................................................................................... 21 • Kötelezettségek...................................................................................................................... 21 • Időbeli elhatárolások alakulása........................................................................................... 21 EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................ 22 • Nettó árbevétel ...................................................................................................................... 22 • Kapott támogatás .................................................................................................................. 23 • Adózás ................................................................................................................................... 23 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ......................................................................................................... 25

• KÖRNYEZETVÉDELMI KÖTELEZETTSÉGEK ................................................................................ 25 • ALKALMAZOTT KUTATÁS ........................................................................................................... 25 • VÍZTERHELÉSI DÍJ ..................................................................................................................... 25 • VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY, ÜZLETRÉSZ ...................................................................... 25 • TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉS ................................................................... 26 • AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK .......................................................................................... 26 • SAJÁT TŐKE ............................................................................................................................... 26 • KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE (2014.12.31.) .......................................................... 27 • ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG ....................................................... 27 • BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK ......................................................................................................... 27 • VESZÉLYES HULLADÉK-KEZELÉS .............................................................................................. 29 • 1. számú melléklet Cash-Flow kimutatás • 2. számú melléklet Mérleg és eredménykimutatás (számviteli szétválasztás szerint)

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.


.

I. Általános rész A vállalkozás és a számviteli politika bemutatása • A vállalkozás ismertetése A NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaságot a Magyar Állam és 29 település önkormányzata alapította zártkörű társaságként, amely 1996. november 1-én kezdte meg működését. A Társaság jogelődje, a Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Vállalat 1993. január 1-jén alakult. 1995. júniusától a vállalat üzemeltetésébe került a kizárólagos állami tulajdonú Nyíregyházi Regionális Vízellátó Rendszer, ami szükségessé tette a vállalat gazdasági társasággá alakulását. A társaság alakuláskori jegyzett tőkéje 5.957.201 ezer Ft volt, mely 1998. április 1-i tőkeemelés után 6.638.801 ezer Ft-ra, 2006. október 30-tól 7.313.801 e Ft-ra növekedett. A jegyzett tőke 675.000 e Ft-os - utóbbi - növelése az eredménytartalék terhére történt. 2013. október 3-i hatállyal – a közmű átszállás miatti tőkeleszállítás következtében - a jegyzett tőke összege 1.808.901 eFt-ra változott. A részvények száma és összetétele: - Törzsrészvények: ⇒ 18 089 db egyenként 100.000,- Ft névértékű névre szóló törzsrészvény ⇒ 1 db 1.000 Ft névértékű törzsrészvény tulajdonosa a Magyar Állam

A társaság tulajdonosai: Tulajdonos Részvények névértéke (ezer Ft) Tulajdonosi részarány Ajak Város Önkormányzata 400 0,02% Anarcs Község Önkormányzata 100 0,01% Apagy Község Önkormányzata 23 400 1,29% Balkány Város Önkormányzata 1 000 0,06% Balsa Község Önkormányzata 400 0,02% Bátorliget Község Önkormányzata 500 0,03% Berkesz Község Önkormányzata 100 0,01% Besenyőd Község Önkormányzata 32 400 1,79% Beszterec Község Önkormányzata 100 0,01% Biri Község Önkormányzata 100 0,01% Bököny Község Önkormányzata 12 000 0,66% Buj Község Önkormányzata 100 0,01% Csenger Város Önkormányzata 200 0,01% Demecser Város Önkormányzata 2 100 0,12% Dombrád Város Önkormányzata 100 0,01% Döge Község Önkormányzata 100 0,01% Encsencs Község Önkormányzata 100 0,01% NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

4/34


Érpatak Község Önkormányzata Fényeslitke Község Önkormányzata Gávavencsellő Nagyközség Önkormány. Gégény Község Önkormányzata Geszteréd Község Önkormányzata Gyulaháza Község Önkormányzata Ibrány Város Önkormányzata Jármi Község Önkormányzata Kállósemjén Község Önkormányzata Kálmánháza Község Önkormányzata Kék Község Önkormányzata Kékcse Község Önkormányzata Kemecse Város Önkormányzata Kisvárda Város Önkormányzata Kótaj Község Önkormányzata Levelek Nagyközség Önkormányzata Lövőpetri Község Önkormányzata Magy Község Önkormányzata Magyar Állam Mátészalka Város Önkormányzata Nagycserkesz Község Önkormányzata Nagyhalász Város Önkormányzata Nagykálló Város Önkormányzata Napkor Község Önkormányzata Nyírbátor Város Önkormányzata Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Nyírbogdány Község Önkormányzata Nyírcsaholy Község Önkormányzata Nyíregyháza MJV Önkormányzata Nyírgyulaj Község Önkormányzata Nyíribrony Község Önkormányzata Nyírlövő Község Önkormányzata Nyírmeggyes Község Önkormányzata Nyírpazony Község Önkormányzata Nyírpilis Község Önkormányzata Nyírségvíz Zrt. Nyírtass Község Önkormányzata Nyírtelek Város Önkormányzata Nyírtét Község Önkormányzata Nyírtura Község Önkormányzata Nyírvasvári Község Önkormányzata Ófehértó Község Önkormányzata Ópályi Község Önkormányzata Ömböly Község Önkormányzata Pap Község Önkormányzata Paszab Község Önkormányzata Pátroha Község Önkormányzata NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

.

10 100 100 800 900 5 700 100 158 200 100 200 66 600 800 100 100 1 000 16 000 50 700 100 13 800 1 2 000 18 600 86 700 100 17 400 4 000 100 27 000 100 955 800 100 17 200 100 500 16 000 100 900 800 1 000 14 500 7 000 100 21 300 100 500 100 3 700 100

0,56% 0,01% 0,04% 0,05% 0,32% 0,01% 8,75% 0,01% 0,01% 3,68% 0,04% 0,01% 0,01% 0,06% 0,88% 2,80% 0,01% 0,76% 0,00% 0,11% 1,03% 4,79% 0,01% 0,96% 0,22% 0,01% 1,49% 0,01% 52,84% 0,01% 0,95% 0,01% 0,03% 0,88% 0,01% 0,05% 0,04% 0,06% 0,80% 0,39% 0,01% 1,18% 0,01% 0,03% 0,01% 0,20% 0,01% 5/34


.

Penészlek Község Önkormányzata Piricse Község Önkormányzata Rakamaz Város Önkormányzata Ramocsaháza Község Önkormányzata Rétközberencs Község Önkormányzata Sényő Község Önkormányzata Szabolcs Község Önkormányzata Szabolcsbáka Község Önkormányzata Szabolcsveresmart Község Önkorm. Székely Község Önkormányzata Terem Község Önkormányzata Timár Község Önkormányzata Tiszabercel Község Önkormányzata Tiszadada Község Önkormányzata Tiszadob Község Önkormányzata Tiszaeszlár Község Önkormányzata Tiszakanyár Község Önkormányzata Tiszalök Város Önkormányzata

100 100 1 000 500 100 6 000 1 000 100 100 500 500 1 000 6 800 23 100 13 800 18 900 100 46 000

0,01% 0,01% 0,06% 0,03% 0,01% 0,33% 0,06% 0,01% 0,01% 0,03% 0,03% 0,06% 0,38% 1,28% 0,76% 1,04% 0,01% 2,54%

Tiszanagyfalu Község Önkormányzata Tiszarád Község Önkormányzata Tiszatelek Község Önkormányzata Újdombrád Község Önkormányzata Újfehértó Város Önkormányzata Vasmegyer Község Önkormányzata

1 000 100 12 300 100 81 100 100

0,06% 0,01% 0,68% 0,01% 4,48% 0,01%

Mindösszesen

1 808 901

100,00%

Kapcsolt vállalkozások • Kelet-Aqua Kft. (4400 Nyíregyháza, Tó u. 5) - leányvállalat • Kárpátvíz Kft. (Ukrajna, 90202 Kárpátalja megye, Beregszász, B. Hmelnyickij u. 99) - társult vállalkozás Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás • Ravicsa Nonprofit Kft. (4465 Rakamaz, Kossuth út 3.) A Részvénytársaság tevékenységei az egységes ágazati osztályozási rend szerint a következők: A társaság főtevékenysége: • 3600 '08 • 3700 '08

Víztermelés, -kezelés, -elosztás Szennyvíz gyűjtése, kezelése

A Társaság bejegyzett székhelye: 4401 Nyíregyháza, Tó u. 5. Társaság honlapja: www.nyirsegviz.hu Az éves beszámoló aláírására Szabó Istvánné vezérigazgató (lakcím: 4481 Nyíregyháza, Huba utca 5.) jogosult. A jogszabály előírása szerint a társaságnál könyvvizsgálat kötelező. NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

6/34


.

A 2014. évi éves beszámolót a DATAUDIT BT. (4400 Nyíregyháza, Arany János u. 4/b. Cg. 15-06-084389) auditálja, 2014. évben kifizetett díjazása 4.020 e Ft + áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb nem könyvvizsgálattal összefüggő kifizetés nem történt. A társaság könyvvezetési, beszámoló-készítési kötelezettség teljesítését, irányítását, vezetését Könnyű Zsolt (an: Nyíri Irén Mária, szül: Nyírbátor, 1966.12.08., mérlegképes ig. sz: 169386) látja el.

• A számviteli politika bemutatása I. Számviteli Politika általános előírásai a.) Az elszámolás alapja A Részvénytársaság éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart. A mérlegkészítés fordulónapja az információszolgáltatási kötelezettségekhez igazodva a tárgyévet követő év január 18. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként - összköltség eljárással - állapítjuk meg. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők.

b.) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Részvénytársaság a Számviteli törvény és annak módosításai szerint alakította ki számviteli politikáját és vezeti könyveit. Ennek megfelelően ugyancsak a Számviteli törvénnyel összhangban alakította ki a Pénz- és Értékpapír kezelési, az Eszközök és a Források Leltárkészítési és Leltározási, az Eszközök és a Források értékelési, valamint az Önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Amennyiben az ellenőrzés, az önellenőrzés az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapítana meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó, a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett mutatná be a társaság, mert azok nem képezik részét a mérleg és az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Jelentős összegű hibának minősül, ha az előző év (évek) beszámolójában elkövetett hiba meghaladja a mérleg főösszegének 1%-át, vagy a 300 M Ft-ot. NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

7/34


.

c.) Az eszközök értékelésének elvei A Társaság által választott főbb értékelési szabályok: ⇒ Az eszközök minősítésének elvei A befektetett eszközök csoportjába az immateriális javakat, tárgyi eszközöket, és a befektetett pénzügyi eszközöket soroljuk. A befektetett eszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, melyek a társaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl közvetlenül vagy közvetett formában- szolgálják. A mérlegben és a nyilvántartásokban az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell felvenni. A forgóeszközök között a Társaság azokat az eszközöket szerepelteti, melyek az egyedi beszerzési, illetve előállítási költségeiktől függetlenül egy évnél rövidebb ideig szolgálják a Részvénytársaság tevékenységét. Ha az eszköz könyv szerinti értéke és a piaci értéke, illetve a követelés könyv szerinti értéke és a várható megtérülése között veszteségjellegű különbözet mutatkozik értékvesztést számolunk el. ⇒ Céltartalék-képzés alkalmazott elvei A Társaság az adózás előtti eredményének terhére céltartalékot képez a várható kötelezettségeire. (pl.: környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségek, végkielégítés) ⇒ Értékvesztés elszámolásának feltétele Értékvesztést kell elszámolni a befektetett pénzügyi eszközök után, ha - a gazdasági társaság piaci megítélése a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül (tartósan) csökken, - a befektetés megtérülése a társaság megszűnésekor nem várható, - a társaság tulajdoni hányaddal arányos saját tőkéje a befektetés nyilvántartási értéke alá csökken. A készletekkel kapcsolatosan értékvesztést kell elszámolni, ha: - a készlet mérlegkészítéskor ismert piaci értéke alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti beszerzési ár - ha minőségi, hasznosítási szempontból csökkent értékűek készleteink (nem felel meg eredeti rendeltetésének, megrongálódott, feleslegessé vált, szabvány változott stb.) Az értékvesztés mértékét, összegét úgy kell meghatározni, hogy a készlet a használhatóságának megfelelő értéken szerepeljen a mérlegben. A fajlagosan kisértékű készletek esetén az értékvesztés összege nem haladhatja meg a Társaság által kialakított készletcsoportok könyv szerinti értékének 5%-át. Értékvesztést számolunk el a fizetési határidőn túli követelésekre, ha: - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján hátralékos vevők, adósok fizetőképességének minősítésével történik. Külön vizsgáljuk a víz- és csatornadíj követelésen belül a lakossági és közületi adósokat. A lakossági adósoknál értékhatártól függően, 100 e Ft alatt csoportosan, 100 e Ft-ot meghaladó tartozás esetén egyedi minősítés alapján számolunk el értékvesztést. A közületi adósokat tételesen adósonként vizsgáljuk.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

8/34


.

d.) Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelés és értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A társaság az immateriális javak leírásánál a bruttó érték alapján történő lineáris leírási módszert alkalmazza. Az értékcsökkenés elszámolása havi gyakorisággal történik. Immateriális javak értékcsökkenésének elszámolásakor meg kell határozni egyedileg a várható használati időt és ennek függvényében számolható el az évenkénti amortizáció. Ha a várható élettartam alatt az eszköz értéke változik, vagy lényegesen megváltoznak használatának feltételei, a leírás időtartamát, illetve az évente leírandó összeget újra kell tervezni. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését általában a bruttó érték alapján lineáris leírási módszerrel számoljuk el. Progresszív leírási módszert alkalmazunk azoknál az eszközöknél, amelyeknél a korszerű anyagfelhasználás és technológia miatt az elhasználódás, pótlási szükséglet a hasznos élettartam elején kevésbé jelentkezik, majd folyamatos mértékben növekszik. Ha a várható élettartam alatt az eszköz értéke nő, vagy lényegesen megváltoznak használatának feltételei, a leírás időtartamát, illetve az évente leírandó összeget újra kell tervezni. A tárgyi eszközök maradványérték meghatározásának elvei, szabályai a Számviteli Politikában valamint a Tárgyieszköz Nyilvántartási Szabályzatban kerültek rögzítésre. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett eszközök között kimutatott (egy éven túl a Társaság tulajdonában lévő) értékpapírok, a vételárban megfizetett kamattal csökkentett beszerzési áron szerepelnek a mérlegben mindaddig, míg a piaci értékük tartósan nem csökken az értékpapírok nyilvántartási értéke alá. Készletek A vásárolt anyagokat a Társaság havonta képzett mérlegelt átlagolt beszerzési áron, az árukat pedig tényleges beszerzési áron tartja nyilván. A mérlegben az értékvesztéssel csökkentett súlyozott beszerzési áron szerepeltetjük vásárolt készleteinket. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben a vételárban megfizetett kamattal csökkentett beszerzési áron kerülnek kimutatásra.

Árbevétel Az ivóvíz szolgáltatás, valamint a szennyvíz elvezetés-tisztítás értékesítésének nettó árbevétele folyamatos teljesítéssel keletkezik, ami a tevékenység jellegéből adódik. NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

9/34


.

A megszakítás nélküli rendelkezésre állás miatt a szolgáltatás tényleges igénybevétele az év 365 napjára pontosan nem meghatározható, mivel több mint 135 ezer felhasználási helyen a fordulónapi, egyidejű mérőleolvasás nem biztosítható. Emiatt az éves árbevétel megállapítása arányosítással, a fogyasztás mérleg fordulónap előtti, illetve utáni megosztásával történik. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül elszámolásra.

II. Számviteli szétválasztás A 2011. évi CCIX törvény a víziközmű-szolgáltatásról (a továbbiakban Vksztv.), valamint annak végrehajtási szóló 58/2013 Kormányrendelet (a továbbiakban Vhr.) alapján a Társaság köteles víziközmű-szolgáltatási ágazat tevékenységeiről önálló mérleget és eredménykimutatás készíteni (számviteli szétválasztás). A számviteli szétválasztás elveiről és szabályairól a fentiekben hivatkozott törvény illetve kormányrendelet rendelkezik, a szétválasztás részletes szabályait, alkalmazandó módszereit és a vetítési alapokat a társaság Számviteli politikája tartalmazza. A Társaság által végzett tevékenységeket alábbi megbontásban tartjuk nyilván: a) közműves ivóvízellátási tevékenység, az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítás, b) közműves szennyvízelvezetés és –tisztítási tevékenység, c) az a) és b) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenység (másodlagos tevékenységek) A Társaság úgy alakította ki a számviteli rendszerét és szabályozását, hogy meg tudja valósítani az egyes tevékenységeiből származó bevételek, ráfordítások, eszközök és források tevékenységenkénti elkülönített kimutatását. A bevételek, ráfordítások, az eszközök és források tevékenységekhez történő hozzárendelése során elsősorban a közvetlen hozzárendelés módszerét alkalmazzuk. Azon tételek esetében, ahol ez nem lehetséges, a számviteli politika alapján meghatározottak szerinti felosztási módszertan szerint járunk el. Az ágazati tevékenység szintű szétválasztást a Kiegészítő mellékletben közzétesszük.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

10/34


.

II. Specifikus rész Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről • Vagyoni helyzet mutatói Eszközök összetételének alakulása:

a.)

adatok E Ft-ban 2010

2011

Rész Megnevezés összeg arány összeg % Befektetett e. 22 526 411 84,87% 22 899 835 Forgóeszközök 3 786 761 14,27% 4 404 461 Aktív id. elhat. 227 522 0,86% 212 110 Összesen

2012

2013

Rész Rész arány összeg arány % % 83,22% 24 427 072 84,04% 16,01% 4 423 802 15,21% 0,77%

26 540 694 100,00% 27 516 406 100,00%

216 810

összeg 26 822 464 4 457 753

0,75%

29 067 684 100,00%

304 196

Változás

2014

Rész arány %

Rész 2014 / arány % 2010 %

összeg

84,92% 26 327 209 84,54% 116,87% 4 561 832 14,65% 120,39% 14,12% 0,96%

251 393

0,81% 138,06%

31 584 413 100,00% 31 140 434 100,00% 117,33%

Es zk öz ök ös s ze té te lé ne k alak ulás a 3 0 00 0 2 6 00 0 2 2 00 0 1 8 00 0

e Ft 1 4 00 0 1 0 00 0 6 000 2 000 -2 0 0 0 2010

2011

2012

Befektetett eszközök

Forgóeszközök

2013

2014

Aktív időbeli elh.

A tárgyévi eszközállomány értéke -443.979 e Ft-tal (-1,41%) kis mértékben csökkent 2013. évhez képest, ugyanakkor Társaság eszközeinek értéke, 2010. évhez képest, növekvő tendenciát mutat.

b.) Tárgyi eszközök hatékonysága: Termelési érték meghatározása: Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása ELÁBE és alvállalkozó teljesítmények, közvetített szolgáltatások Termelési érték összesen

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

adatok E Ft-ban változás % 2014

2010

2011

2012

2013

4 611 877

4 807 072

5 308 482

6 283 250

6 659 220

144,39%

433 407

390 128

478 087

441 692

503 824

116,25%

4 271

7 117

11 663

18 234

-51 887

-71 207

-180 818

-67 656

-184 234

355,07%

4 997 668

5 133 110

5 617 414

6 675 520

7 063 655

141,34%

2014/2010

84 845 1 986,54%

11/34


.

Tárgyi eszköz hatékonysága: Hatékonyság % = Termelési érték / Tárgyi eszköz értéke adatok E Ft-ban Megnevezés Termelési érték Tárgyi eszköz értéke Tárgyi eszköz hatékonyság

2013

2014

változás % 2014 / 2010

2010

2011

2012

4 997 668

5 133 110

5 617 414

6 675 520

7 063 655

141,34%

21 423 331

21 715 623

22 444 524

24 711 304

24 131 744

112,64%

23,33%

23,64%

25,03%

27,01%

29,27%

5,94%

Tárgyi eszköz hatékonyság 30,00%

25,00%

20,00%

15,00%

2010

2011

2012

2013

2014

A tárgyi eszközök hatékonysága 2,26 %-al javult az előző évhez képest, ami a termelési érték a tárgyi eszközök értékénél nagyobb arányú növekedésével magyarázható. A termelési értéken belül legnagyobb arányt képviselő nettó árbevétel 6 %-kal nőtt az előző évhez képest, mely elsősorban az integráció miatt bővülő működési terület értékesítés növelő, és a lakossági díjbevétel teljes éves csökkentése hatásait tartalmazza. A víziközmű szolgáltatás sajátossága, hogy nagy értékkel bíró eszközállománnyal rendelkezik, ám a könyvekben értékkel csak a vagyonkezelési szerződés keretében működtetett és rendszerfüggetlen közműveket illetve a működtető eszközöket mutatjuk ki, a bérleti szerződés keretében üzemeltetett közművek a mutató értékét nem befolyásolják. Az utóbbiak állománya az 2013.évi integráció révén jelentősen növekedett. c.) Készletek fordulatszáma és forgási sebessége Készletek fordulatszáma = Értékesítés nettó árbevétele / Készletek kronologikus átlaga Forgási sebesség = Naptári napok száma (365) / Készletek fordulatszáma adatok E Ft-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Készletek kronologikus átlaga Készletek fordulatszáma Készletek forgási sebessége (nap)

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2010 2011 4 611 877 4 807 072 82 939 84 612 55,61 56,81 6,56 6,42

2012 5 308 482 87 874 60,41 6,04

2013 6 283 250 164 157 38,28 9,54

2014 6 659 220 198 771 33,50 10,90

12/34


.

A vizsgált időszakban a készletek fordulatszáma (-22,11) és a forgási sebessége (+4,34 nap) jelentős mértékben romlott a 2010 (bázis) időszakhoz képest, amit a készletek az árbevételtől nagyobb mértékű növekedése okozott. A készletnövekedés a 2013. évben lezajlott területi integráció miatt átvett készletállománynak, az építési munkák érdekében beszerzett, még fel nem használt anyagkészletnek továbbá a továbbértékesítési céllal beszerzett (39.974 e Ft) árukészletnek tudható be. d.) Források összetételének alakulása: adatok E Ft-ban 2010 Megnevezés

Részarány %

összeg Saját tőke Céltartalék

2011

2012

Részarány %

összeg

9 209 919

34,70%

9 315 402

0

0,00%

0

2013 Részarány %

összeg

összeg

33,85% 10 021 154 34,48% 0,00%

34 760 0,12%

4 063 285 33 718

2014 Részarány %

Változás 2014 / 2010 %

3 892 922

12,50%

42,27%

33 718

0,11%

Részarány %

összeg

12,86% 0,11%

-% Kötelezettségek 15 804 351 59,55% 16 715 503 60,75% 17 598 640 60,54% 27 165 721 86,01% 26 866 630 86,28% 170,00% Passzív időbeli 1 526 424 5,75% 1 485 501 5,40% 1 413 130 4,86% 321 689 1,02% 347 164 1,11% 22,74% elhat Összesen 26 540 694 100,00% 27 516 406 100,00% 29 067 684 100,00% 31 584 413 100,00% 31 140 434 100,00% 117,33%

Források összetétele 30 000 000 25 000 000

e Ft

20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 2010

2011

2012

Saját tőke Pas szív időbeli elhat

2013

2014

Kötelezettségek Céltartalék

A források értéke 2010. (bázis) évhez képest +4.599.740 e Ft-tal (+117,33%) nőtt. A források értékének 2014. évi csökkenését a saját tőke (-170.363 e Ft) és a kötelezettségállomány (-299.091 e Ft) csökkenése, továbbá a passzív időbeli elhatárolásoknak a (+25.475 e Ft) növekedése okozta. A tárgyévi kötelezettség 89,04%-a a kezelésre átvett állami illetve önkormányzati tulajdonú eszközállomány miatti kötelezettség, 6,30 %-át a kötvénykibocsátásból eredő kötelezettség teszi ki A kötvénykibocsátás célja Nyíregyháza Megyei Jogú Város közműberuházás önerejének részbeni biztosítása. Kötelezettség Vagyonkezelésben lévő állami vagyon Vagyonkezelésben lévő önkormányzati vagyon Kötvénykibocsátásból származó kötelezettség Óvadéki elszámolási kötelezettség Kötelezettség áruszállításból szolgáltatásból Vevőtől kapott előleg

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2010

2011

2012

2013

2 520 977

2 520 977

2 520 977

10 172 313

10 904 270

11 855 283

2 564 123

2 645 282

2 165 704

2014

2 520 977 21 604 786 1 855 697

2 318 268 21 603 035 1 691 715

3 129

0

0

0

0

299 560

287 463

374 593

597 331

699 066

2 246

2 676

2 135

3 154

13 655

13/34


.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen kötelezettség

242 003

354 835

679 948

583 776

540 891

15 804 351

16 715 503

17 598 640

27 165 721

26 866 630

e.) Saját tőke és a kötelezettségek aránya: adatok E Ft-ban 2010 Megnevezés

összeg

2011

Részarány%

Összeg

2012 Részarány %

Összeg

2013

Részarány %

2014 Részarány %

Összeg

változás Részarány %

Összeg

20102014

Saját tőke

9 209 919

36,82

9 315 402

35,79% 10 021 154

36,28% 4 063 285

13,01% 3 892 922

12,66% -24,16%

Kötelezettségek

15 804 351

63,18% 16 715 503

64,21% 17 598 640

63,72% 27 165 721

86,99% 26 866 630

87,34% +24,16%

Összesen

25 014 270

100,00% 26 030 905 100,00% 27 619 794

100,00% 31 229 006 100,00% 31 229 006 100,00%

A saját tőke értéke és részaránya, az elmúlt két évben csökkenő tendenciát mutat, 2010. évhez (bázis) képest. 2013. évben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény előírásai szerint átháramló közművek kivezetése mintegy 6 milliárd Ft veszteséget eredményezett, amely a saját tőke leszállításához vezetett. 2014. évben már teljes évben alkalmazásra került a lakossági ivóvíz-és csatornadíjak jogszabály által előírt 10 %-os csökkentése, valamint fennállt a közmű vezetékadó fizetési kötelezettség is. E két tényező több, mint 900 millió Ft-tal rontotta az alaptevékenység eredményét, mely más tényezők, mint a másodlagos tevékenység nyeresége, az állam által elengedett kötelezettség, illetve a hatékony gazdálkodás és takarékossági intézkedések hatására 170 millió Ft mérleg szerinti veszteséget, és a saját tőke ugyanilyen mértékű csökkenését eredményezte. f.) Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke / Tárgyi eszközök * 100% adatok E Ft-ban Megnevezés Saját tőke Tárgyi eszközök Tárgyi eszköz fedezet

2010

2011

2012

2013

2014

9 209 919 21 423 331 42,99%

9 315 402 21 715 623 42,90%

10 021 154 22 444 524 44,65%

4 063 285 24 711 304 16,44%

3 892 922 24 131 744 16,13%

A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a tárgyi eszközök finanszírozására a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvezőnek mondható, ha ez az érték megközelíti, vagy eléri a 100%-ot. A tárgyi eszköz fedezettségének 2013-2014 évi csökkenése, a 2013. évi közműátháramlás miatt elszámolt ráfordítás saját tőkét rontó hatásának tudható be. A tartós állami illetve önkormányzati tulajdonban lévő, vagyonkezelésbe kapott eszközök forrását hosszú lejáratú kötelezettségként mutatja ki a Társaság, így ezen eszközök fedezettsége is biztosított. Az ekképpen korrigált mutató a következő:

Tárgyi eszközök fedezettsége, korrigált mutató: Tárgyi e. fedezet korrigált mutató = (Saját tőke + Vagyonkezelésbe vett eszközök forrása) / Tárgyi eszközök * 100% Megnevezés Saját tőke Vagyonkezelésbe vett eszközök forrása

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2010 9 209 919

2011 9 315 402

2012 10 021 154

12 693 290

13 425 247

14 376 260

adatok E Ft-ban 2013 2014 4 063 285 3 892 922 24 125 763

23 921 303

14/34


Tárgyi eszközök Tárgyi eszköz fedezet

.

21 423 331 102,24%

21 715 623 104,72%

22 444 524 108,70%

24 711 304 114,07%

24 131 744 115,26%

Tárgyi eszközök fedezettsége

140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2010

2011

2012

Tárgyi eszköz fedezete

2013

2014

Tárgyi eszközök fedezettsége, korrigált mutató:

Mint látható, a vagyonkezelésbe kapott eszközökkel korrigált mutató szerint a tárgyi eszközök fedezettsége javuló tendenciát mutat, a tárgyi eszköz állományára 100%-ot meghaladó mértékben a források fedezetet nyújtanak.

• Pénzügyi helyzet mutatói • Rövid távú likviditás

Rövid távú likviditás II. = (Pénzeszközök + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek * 100% Megnevezés Pénzeszközök Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettség Likviditási ráta

adatok E Ft-ban 2013 2014 1 933 312 1 470 922 821 862 969 710

2010 1 993 853 439 988

2011 2 530 791 619 008

2012 2 658 463 504 067

825 614

963 789

1 351 486

1 477 343

1 569 319

294,79%

326,81%

234,00%

186,50%

155,52%

Rövid távú lik viditás 3 000 000 2 500 000

e Ft

2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 -

2010 Pénzeszközök

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2011

2012

"Értékpapírok"

2013

2014

Rövid lejáratú kötelezettségek

15/34


.

Ezen likviditási mutató a kötelezettségek azonnali teljesíthetőségének arányát fejezi ki, vagyis azt, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a pénzeszközök és a rövid lejáratú értékpapírok együttes összege. A mutató akkor kedvező egy vállalkozás számára, ha 100% körüli értéket ér el, mivel ekkor a rövid lejáratú kötelezettségek azonnali teljesítése biztosított. A 2008. évben kibocsátott kötvényállomány miatt a rövid távú likviditási mutató értéke kimagasló értéket mutat, azonban ez a pénzállomány nem jelent ténylegesen fedezetet a rövid távú kötelezettségeinkre, mert felhasználása kizárólag az önkormányzati közműberuházáshoz történhet. A mutató értéke azonban enélkül számítva is kedvező értékű. A rövid lejáratú kötelezettség 44,55 %-a szállítói kötelezettség, melynek fedezetét a folyamatos pénzügyi bevételt jelentő víz- és csatornadíj követelés biztosítja. • A vevők átfutási ideje

Vevők átfutási ideje = Átlagos vevőállomány * 365 / Nettó Árbevétel adatok E Ft-ban Megnevezés Vevőállomány Átlagos vevőállomány Nettó árbevétel Vevők átfutási ideje

2010

2011

2012

2013

2014

1 336 576 1 672 309 1 029 677 976 745 1 091 371 990 901 1 003 211 1 034 058 1 213 974 1 504 443 6 659 220 4 611 877 4 807 072 5 308 482 6 283 250 78,4 76,2 71,1 70,5 82,5

Változás % 2014 / -2010

162,41% 151,83% 144,39% 105,23%

A vevők átlagos forgási ideje az előző évekhez képest romlott, mivel az átlagos vevőállomány nagyobb mértékben nőtt, mint a nettó árbevétel. 2013 évről 12 nappal nőtt a vevők átfutási ideje, így a vevői követelés átlagosan 82,5 nap alatt folyik be. A vevőállomány 335.733 E Ft növekedése a területi integrációnak tudható be.

• Szállítók átfutási ideje

Szállítók átfutási ideje = Átlagos szállítói állomány *365 / Anyagjellegű ráfordítás Megnevezés Szállítók Átlagos szállítói állomány Anyagjellegű ráfordítás Szállítók átfutási ideje (nap)

2010 299 560

2011 287 463

2012 374 593

adatok E Ft-ban 2013 2014 597 331 699 066

262 371

293 512

331 028

485 962

648 199

1 806 823

1 826 413

2 153 787

2 697 022

3 008 437

53,0

58,7

56,1

65,8

78,6

A mutató értéke növekvő tendenciát mutat a bázis időszakhoz képest. A szállítók között viszonylag magas a beruházási szállítók aránya (2014. évben 19,13%), ahol igen kedvezőek a fizetési határidők.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

16/34


.

• Jövedelmezőségi mutatók 2010 64 114

2011

2012

2013

2014

105 483

705 752

- 5 928 020

- 170 363

4 611 877

4 807 072

5 308 482

6 283 250

6 659 220

Árbevétel arányos eredmény

1,39%

2,19%

13,29%

-94,35%

-2,56%

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény

2010 64 114

2011

2012

2013

2014

105 483

705 752

- 5 928 020

- 170 363

Saját tőke Tőkearányos eredmény

9 209 919

9 315 402 1,13%

10 021 154 7,04%

4 063 285 - 145,89%

3 892 922 - 4,38%

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény

2010 64 114

2011

2012

2013

2014

105 483

705 752

- 5 928 020

- 170 363

21 321 389

21 718 241

22 377 611

24 688 366

24 075 066

0,30%

0,49%

3,15%

-24,01%

-0,71%

2010

2011

2012

2013

2014

64 114

105 483

705 752

- 5 928 020

- 170 363

1 234 558 5,19%

1 273 088 8,29%

1 374 640 51,34%

1 655 889 -358,00%

1 848 625 -9,22%

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény Értékesítés nettó árbevétele

Nettó eszközérték

0,70%

Eszközarányos eredmény

Megnevezés Mérleg szerinti eredmény Bérköltség Bérarányos eredmény

Jövedelmezőségi mutatók

100% 50% 0% -50%

2010

2011

2012

2013

2014

-100% -150% -200% -250% -300% -350% -400% Árbevétel arányos eredmény

Tőkearányos eredmény

Eszközarányos eredmény

Bérarányos eredmény

A 2014. évi jövedelmezőség mutatói ugyan javultak az előző évhez képest, de a mutatók értéke továbbra is elmarad a korábbi időszakhoz (2010-2012) viszonyítva.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

17/34


.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések • Immateriális javak Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult adatok E Ft-ban

Megnevezés Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Bruttó érték összesen Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Értékcsökkenés összesen Immateriális javak nettó értéke összesen

Nyitó állomány

Növekedés Csökkenés Záró állomány

431 847

10 776

0

442 623

0 431 847

0 10 776

0

0 442 623

363 289

22 644

385 933

0

0

0 0

363 289

22 644

0

385 933

68 558

-11 868

0

56 690

0

0

• Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: adatok e Ft-ban

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek

Nyitó állomány 24 036 365

Növekedés Csökkenés Záró állomány 265 658 12 103 24 289 920

6 425 996

455 868

213 943

6 667 921

Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek

550 181

7 824

26 317

531 688

Kis értékű tárgyi eszköz Állatok Beruházások Beruházásra adott előleg

173 187 20 91 500 0

8 730 0 765 614 0

3 920 0 743 746 0

177 997 20 113 368 -

31 277 249 2 373 718

1 503 694 627 925

1 000 029 2 244

31 780 914 2 999 399

3 560 926

653 148

201 505

4 012 569

Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek

458 160

27 100

26 075

459 185

Kis értékű tárgyi eszköz Állatok

173 121 20

8 694

3 818

177 997 20

6 565 945 24 711 304

1 316 867 186 827

233 642 766 387

7 649 170 24 131 744

Bruttó érték összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek

Értékcsökkenés összesen Tárgyi eszközök nettó értéke NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

18/34


.

összesen Immateriális javak és Tárgyi eszközök nettó értéke mindösszesen Megnevezés

Bruttó érték: Immateriális javak össz. Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek Kis értékű tárgyi eszköz Állatok Beruházás Tárgyi eszközök összesen Értékcsökkenés: Immateriális javak össz. Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek Kis értékű tárgyi eszköz Állatok Tárgyi eszközök összesen Nettó érték összesen:

24 779 862

Közmű

174 959

Rendszerfüggetlen közmű

766 387

Működtető

24 188 434 Összesen

5 756 23 686 089

0 0

436 867 603 831

24 289 920

2 304 040

2 391 087

1 972 794

6 667 921

22 633 0 0 63 125 26 075 887

10 898 0 0 15 530 2 417 515

498 157 177 997 20 34 713 3 287 512

531 688

3 412 2 846 827

0 0

382 521 152 572

2 999 399

1 119 332

1 600 877

1 292 360

4 012 569

16 643 0 0 3 982 802 22 095 429

8 905 0 0 1 609 782 807 733

433 637 177 997 20 2 056 586 1 285 272

442 623

177 997 20 113 368

31 780 914 385 933

459 185 177 997 20

7 649 170 24 188 434

A társaság immateriális és tárgyi eszközeinek nettó értéke (24.188.434 e Ft), tartalmazza a vagyonkezelési szerződés keretében üzemeltetetett közművagyont (22.095.429 e Ft), rendszerfüggetlen közműelemeket (807.733 e Ft) ill. a társaság tulajdonát képező működtető eszközöket (1.285.272 e Ft). .

2014. évig elszámolt értékcsökkenési leírás bontása: adatok E Ft-ban

Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen

Egyösszegű 0 177 997 177 997

Lineáris leírási mód 385 933 6 935 691 7 321 624

Progresszív leírási mód 0 535 482 535 482

Összesen 385 933 7 649 170 8 035 103

A tárgyi eszközök bruttó állománya a tárgyévben 503.665 e Ft-tal nőtt. 2014-ben a saját vállalkozásban végzett beruházások, valamint a beruházási beszerzések 765.614 e Ft-ot tettek ki. Év közben 743.746 e Ft beruházás került aktiválásra. A beruházások záró állománya 113.368 e Ft, amelyben szerepelnek előző években megkezdett beruházások értékei is. NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

19/34


.

A társaság által kezelt állami vagyon részét képező eszközök összetétele (2014.12.31): Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek, járművek

Bruttó érték

Nettó érték

63 931

62 138

1 793

0

0

0

63 931

62 138

1 793

2 979 868

906 452

2 073 416

1 075 707

845 793

229 914

21 628

18 125

3 503

9 419

0

9 419

4 086 622

1 770 370

2 316 252

4 150 553

1 832 508

2 318 045

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Tárgyi eszközök összesen Összesen

ÉCS

A társaság által kezelt önkormányzati vagyon részét képező eszközök összetétele (2014.12.31): Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Tárgyi eszközök összesen: Összesen

Bruttó érték

ÉCS

Nettó érték

24 934 0

16 336 0

8 598 0

24 934

16 336

8 598

20 706 221

1 940 376

18 765 845

2 189 520

1 026 270

1 163 250

6 498 53 706

2 018 0

4 480 53 706

22 955 945 22 980 879

2 968 664 2 985 000

19 987 281 19 995 879

• Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) adatok E Ft-ban Megnevezés Követelések eredeti (bekerülési) értéke Elszámolt értékvesztés összege Visszaírt értékvesztés összeg Könyv szerinti értéket meghaladó mértékben befolyt összeg Követelések könyv szerinti értéke NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2010

2011

1 082 239 1 029 358

2012

2013

2014

1 150 171

1 388 366

1 667 919

52 562

52 613

58 800

51 790

47 400

34 346

39 154

31 627

36 618

32 426

18 194

13 408

20 985

22 182

19 364

1 029 677

976 745

1 091 371

1 336 576

1 672 309

20/34


.

• Követelés kapcsolt vállalkozással szemben Kapcsolt vállalkozással szemben követelést nem tartunk nyilván.

• Céltartalékok A rekultivációval kapcsolatos környezetvédelmi kötelezettségek illetve megfigyelő kutak megszüntetésének várható költségei fedezése céljából 33.718 e Ft céltartalékot tartunk nyilván.

• Lekötött tartalék A korábbi években a térségi szennyvíztisztítási program önerő egy részének megelőlegezésére 1.043.500 e Ft, továbbá a tárgyévben a visszavásárolt saját részvények visszavásárlási értékével egyezően 900 e Ft lekötött tartalékot képeztünk. A térségi szennyvíz programban résztvevő társulások a korábban megítéltnél magasabb támogatásban részesülnek, ezért a társaság finanszírozásban való részvétele - egy projekt kivételével – nem indokolt, a lekötés túlnyomó részben megszüntethető.

• Kötelezettségek A kötelezettségek közül: 5 éven túli kötelezettségek: - A vagyonkezelésbe átvett állami tulajdonú eszközök miatti kötelezettség 2.318.268 e Ft. A kötelezettség határozatlan időre szól. - Vagyonkezelésbe átvett önkormányzati tulajdonú eszközökkel kapcsolatosan 21.603.035 e Ft-ot mutatunk ki kötelezettségként. A kötelezettség határozatlan időre szól. - „Nyírségvíz 2020” kötvénykibocsátásból eredő kötelezettség 2014. december 31-i értékelés szerint: 1.691.715 e Ft, amelyből 2015. évben 315.707 e Ft esedékes. A kötelezettség 2020-ig, határozott időre szól. A kötelezettség értéke tartalmazza az 1.664.415 e Ft-t névértéket, a teljesség elvének érvényesítése miatt a futamidő végéig az aktuális időszaki kamatlábbal (0,602%) számolt jövőben esedékes kamatösszeget (27.300 e Ft), valamint az év végi értékelés miatt keletkezett nem realizált árfolyamveszteséget (664.368 e Ft). A kötelezettség fedezete elsősorban a víz- és szennyvízszolgáltatás árbevétele, továbbá a Nyíregyháza, Tó u. 5. sz alatti (28518/2 hrsz.) ingatlan 485.000 e Ft fedezeti értékben illetve 50.000 e Ft óvadéki betét. • Időbeli elhatárolások alakulása Megnevezés

2010

2011

2012

adatok E Ft-ban 2013 2014

Bevételek aktív elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id. elhatárolása Halasztott ráfordítások Összes aktív elhatárolás

122 896

123 138

141 242

244 833

184 132

14 007

17 965

25 420

22 934

39 961

71 007 50 148 212 110 216 810

36 429 304 196

27 300 251 393

90 619 227 522

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások között a számviteli törvény által előírt kötelező elemek szerepelnek. NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

21/34


.

A bevételek aktív időbeli elhatárolása között jelentős nagyságrendet képvisel az árbevétel elhatárolása (131.950 e Ft), a kamatozó értékpapírok kamatának (47.657 e Ft) illetve árfolyamnyereségének (3.887 e Ft) elhatárolása. A kötvénykibocsátásból eredő jövőbeni kamatráfordítások elhatárolása (27.300 e Ft), amelyet időbeli elhatárolások halasztott ráfordításai között mutatunk ki. adatok E Ft-ban

Megnevezés Bevételek passzív időbeni elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összes passzív elhatárolás

2010

2011

2012

2013

204

115 479

114 777

132 380

128 993

143 294

127 181

155 424

122 960

189 328

177 876

1 283 764 1 526 424

1 215 300 1 485 501

1 157 790 1 413 130

3 368 321 689

25 994 347 164

A bevételek passzív időbeni elhatárolása az elhatárolt víz- és csatorna árbevételt (143.294 e Ft) tartalmazza. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásánál a 2014. évet érintő személyi jellegű kifizetéseket és közterheit (46.714 e Ft), a „Nyírségvíz 2020” kötvény kamatelhatárolását (1.141 e Ft), az államkötvények időarányosan elszámolt árfolyamveszteségét (19.273 e Ft), a gáz- és villamos energia költségeinek (73.545 e Ft) elhatárolását, közművagyon üzemeltetése miatt felmerült bérleti és vagyonkezelési díjainak összegét (31.144 e Ft) ,valamint egyéb (előfizetői díjak, bankköltség, üzemanyag megtakarítás stb.) 2014. évet érintő költségeit (6.059 e Ft) vettük figyelembe. A halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolásának értéke az átvett pénzeszközökből megvalósult beruházások miatt elhatárolt – az eszközök nettó értékével azonos összegű – halasztott bevételből (622 e Ft), a térítés nélkül átvett tárgyi eszközök nettó eszköz értékkel azonos bevételből (25.372 e Ft) tevődik össze. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

• Nettó árbevétel adatok E Ft-ban Megnevezés Ivóvíztermelés- és szolgáltatás árbevétele Szennyvízelvezetés, -kezelés árbevétele

2010

Alaptevékenység összesen Egyéb vízgazdálkodási tevékenység árbevétele Egyéb alaptevékenységen kívüli tevékenység árbevétele Külső építőipari tevékenység árbevétele Anyagértékesítés, közvetett szolgáltatások

Belföldi értékesítés árbevétele összesen Alaptevékenység %

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2011

2012

2013

2014

2 358 515

2 431 997

2 538 867

2 869 862

2 996 877

2 050 492

2 145 870

2 369 787

2 597 210

2 722 550

4 409 007

4 577 867

4 908 654

5 467 072

5 719 427

44 457

45 739

51 770

78 834

86 066

58 566

62 482

71 531

72 594

167 139

36 805

44 833

88 150

589 973

421 525

63 042

76 151

188 377

74 777

265 063

4 611 877

4 807 072

5 308 482

6 283 250

6 659 220

95,6 %

95,2%

92,5%

87,0%

85,9%

22/34


.

A nettó árbevételen belül 2012. évtől csökken az alaptevékenység nettó árbevételének aránya, és nő az ún. másodlagos tevékenység bevétele. A tendencia alakulásában szerepe van az ivóvíz-és csatornadíjak 2012. évi szinten tartásának, majd a 2013. júliustól alkalmazandó lakossági díjcsökkentésnek, melyek miatt a társaság a korábbinál több megrendelésre végzendő munkát, elsősorban közmű építést vállal. 2013-2014. években a befejezés előtt álló támogatott projektekben lehetőség nyílt e munkák elnyerésére, s ezzel az alaptevékenység veszteségének részbeni kompenzálására és a foglalkoztatottság fenntartására.

• Kapott támogatás 2014. évben az "Innovatív vizsgálatok a tisztított elfolyó szennyvizek egészségre káros szerves és szervetlen anyagainak, mikrobiológiai lebontására, eltávolítására” című pályázat keretében a Nyírségvíz Zrt. 8.317 e Ft vissza nem térítendő támogatást kapott. A támogatás teljes összege felhasználásra került. • Adózás a.) Társasági adó adatok E Ft Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenési leírás

2010 75 873

2011 114 186

2012 716 780

2013 -5 927 834

2014 -170 363

1 243 183

1 265 992

1 838 677

1 495 267

1 564 855

1 106 903

1 143 077

1 258 343

1 433 561

1 445 169

31 351 0

0 0

0 0

1 042 0

0 0

0

0

0

0

0

52 540

52 562

52 613

58 800

51 790

12 353

12 353

12 353

0

0

2 100 37 936

1 000 57 000

1 513 358 000

0 0

0 0

0

0

0

1 864

67 896

0

0

0

0

0

0

0

155 855

0

0

1 576 889

1 546 741

1 320 550

1 405 661

1 547 371

0 1 076 787

0 1 129 265

34 760 1 220 546

0 1 342 626

0 1 367 844

1 379

1 018

496

1 364

1 367

2 577

2 630

880

245

1 940

52 562

52 613

58 800

51 790

47 400

163 439

0 0

0 0

0 0

0 0

(Adótörvény által elismert mérték)

Visszavezetett céltartalék Kapott osztalék részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetése Behajthatatlan követelés, visszaírt értékvesztés Kapott támogatás, átvett pénzeszközök Adomány Lekötött tartalék Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított bevétel Helyi iparűzési adó Követelés és kötelezettség nem realizált nyereség jellegű árfolyamkülönbözete Adózás előtti eredményt növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás (Számviteli tv. szerint elszámolt)

Jogerős határozatban megállapított bírság Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Értékvesztés + előző évi adóalap csökkentő tétel Behajthatatlan követelés Adott támogatás

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

23/34


Ellenőrzés / önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás Követelés és kötelezettség nem realizált veszteség jellegű árfolyamkülönbözete Adóalap Társasági adó Igénybe vett kedvezmény Adókötelezettség Előző évek társasági adója (ellenőrzés) Különadó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Tárgyévi fizetendő tárasági és különadó az adózás előtti eredmény százalékában Fizetett osztalék

.

0

88

5 068

186

14

442 982

361 127

0

9 450

128 806

409 579 59 237 47 390 11 847

394 935 39 494 30 879 8 615

198 653 19 865 13 905 5 960

-6 017 440 0 0 0

-187 847 0 0 0

0

88

5 068

186

0

0 64 114 64 114

0 105 483 105 483

0 705 752 705 752

0 -5 928 020 -5 928 020

0 -170 363 -170 363

15,61%

7,54%

0,83%

0,00%

0,00%

0

0

0

0

0

2014. évben a negatív adóalap (- 170.363 e Ft) miatt Társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezett.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

24/34


.

III. Tájékoztató rész • Környezetvédelmi kötelezettségek A Társaság szennyvízelvezetési és –tisztítási alaptevékenységével környezetvédelmi feladatokat lát el. Az érkező szennyvíz szennyezettsége miatt csatornabírság vethető ki a szennyező vállalkozásokra, míg a tisztított szennyvíz határértéket meghaladó szennyezőanyag-tartalma miatt a társaságnak kell szennyvízbírságot fizetni. 2014. évben a társaság 8 043 e Ft csatornabírság bevételt ért el, melyből 5.830 e Ft a korábbi években kivetett, vitatott ügy lezárása révén realizálódott. A fizetendő 1.186e Ft szennyvízbírságot a beszedett csatornabírság fedezte A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értéke és elszámolt értékcsökkenésének alakulása: adatok millió Ft-ban Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek Tárgyi eszközök összesen Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, gépjárművek Egyéb berendezések, gépek, gépjárművek Tárgyi eszközök összesen Nettó érték

13 891

284

0

14 175

1 988

216

22

2 182

58

1

1

58

15 937

501

23

16 415

494

282

0

776

906

224

2

1 127

43

3

1

45

1 443

508

1 948

14 494

-7

3 20

14 467

• Alkalmazott kutatás 2014. évben alkalmazott kutatást nem folytattunk.

• Vízterhelési díj A Nyírségvíz Zrt-nek 2014. évi tevékenysége alapján a 2003. évi LXXXIX. Törvény előírása szerint 40.696 e Ft vízterhelési díjfizetési kötelezettsége keletkezett.

• Visszavásárolt saját részvény, üzletrész 2014. évben a Társaság részvényeseitől 900 e Ft névértékű törzsrészvényt vásárolt vissza a névértékkel egyező összegben. A saját részvény vásárlás célja a Társaság tulajdonosi körének bővítése.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

25/34


.

• Tulajdoni részesedést jelentő befektetés 2007. évben Társaságunk a beregszászi önkormányzattal együttműködve megalapította a Kárpátvíz. Kft-t (székhelye: Ukrajna, 90202 Kárpátalja megye, Beregszász, B. Hmelnyickij u. 99.), amelyben társaságunk 49,90%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik. A bevitt vagyon társasági szerződés szerinti értéke 64.597 e Ft. 2012. évben a kft taggyűlési határozata alapján a vagyoni betétünk értékét 160.000 hrivnya (4.378 e Ft) összegben megnöveltük. A törzstőke növelése a részesedésünk arányát nem változtatta. 2013-ban Kelet-Aqua Kft-ben (székhelye: 4400 Nyíregyháza, Tó u 5. Cg. 15-09-080350) 100%-os, tulajdoni részarányt (Jegyzett tőke összege: 3.000 e Ft) a Ravicsa Nonprofit Kftben (székhelye: 4465 Rakamaz, Kossuth út 3., Cg. 15-09-074439) 4%-os tulajdoni részarányt szereztünk. (Jegyzett tőke összeg: 3.000 e Ft). Ez utóbbi befektetések Társaság működési terület bővítésével összefüggésében történtek.

• Aktivált saját teljesítmények 2014. évben aktivált saját teljesítmények értéke 588.669 e Ft. Aktivált saját teljesítmények értéke ágazati megbontásban: Közmű Vízellátási ágazat Közmű Szennyvízelvezetési és Tisztítási ágazat Vízmérő csere Egyéb tevékenység Összesen

182 709 96 510 213 547 95 903 588 669

• Saját tőke Megnevezés

2010

9 209 919 Saját tőke 7 313 801 Jegyzett tőke Visszavásárolt tulajdoni 69 900 részesedés névértéken Jegyzett de még be nem fizetett 0 tőke Tőketartalék 710 680 Eredménytartalék 1 874 Lekötött tartalék 1 119 450 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 64 114

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2011

2012

2013

9 315 402 10 021 154 7 313 801 7 313 801

Változás 2013-2014 3 892 922 - 170 363 1 808 901 0 2014

4 063 285 1 808 901

69 900

63 200

0

900

900

0

0

0

0

0

710 680 12 052 1 173 386 0 105 483

710 680 -142 179 1 433 100 0 705 752

710 680 6 428 224 1 043 500 0 -5 928 020

710 680 499 304 1 044 400 0 -170 363

0 - 5 928 920 900 0 5 757 657

26/34


.

• Kapcsolt vállalkozások Saját tőke (2014.12.31.) Kelet-Aqua Kft.

Kárpátvíz Kft.



összeg E Ft

Saját tőke

1 504

Saját tőke

Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék

3 000

Jegyzett tőke

Eredménytartalék

összeg ezer UAH

Pótlólagos tőke

-

12 217,2

200 118

4 016,0

65 782

10 217,3

Eredmény

-

összeg E Ft

- 2 016,1

167 359 -

33 024

- 1 740

Lekötött tartalék

320

Értékelési tartalék

-

Mérleg szerinti eredmény

- 76

A Kelet-Aqua Kft. saját tőkéjének értéke befektetésünk nyilvántartási értéke alá csökkent, ugyanakkor 2014 évi javuló gazdálkodási eredménye alapján az értékvesztés elszámolása nem indokolt.

• Üzletvezetés, Igazgatóság, Felügyelő Bizottság adatok E Ft-ban 2013 2014

Tiszteletdíj Igazgatóság Felügyelő Bizottság

14 611 14 187

14 611 14 260

Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai részére sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított a Társaság. Korábbi vezető tisztségviselő, igazgatósági, felügyelő-bizottsági taggal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

• Bér- és létszámadatok A Társaság 2013- 2014. évi átlagos állományi létszámának és bérköltségének alakulása: adatok E Ft-ban Állománycsoport Fizikai Szellemi Teljes munkaidős Részmunkaidős Állományon kívüli Összesen Tiszteletdíj Összesen bérköltség

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2013 Bér (e Ft) 922 719 688 944 1 611 663 5 327 10 101 1 627 091 28 798 1 655 889

Fő 330 155 485 3 0 488

2014 Bér (e Ft) 1 036 207 765 981 1 802 188 3 771 13 895 1 819 754 28 871 1 848 625

Fő 386 178 564 2 0 566

27/34


.

Személyi jellegű kifizetések alakulása jogcímenként 2014-ben: adatok E Ft-ban Megnevezés Végkielégítés Betegszabadság Üzemanyag megtakarítás Újítási, találmányi díj Társaságot terhelő táppénz

Szellemi

Fizikai

Összesen 2014

0 4 670 98 0 1 942

0 9 301 1 860 0 3 326

0 13 971 1 958 0 5 268

3 485

8 691

12 176

19 459

24 253

43 712

0

0

0

102

101

203

Személyi jellegű jövedelem típusú kifizetések Helyi közlekedési bérlet Étkezési utalvány Iskolakezdési utalvány Egyéb természetbeni juttatás Cafetéria juttatás utáni SZJA Lakáskölcsön átvállalt költsége

29 756

47 532

77 288

40 20 146 711 20 897 9 441 63

0 47 511 2 136 49 647 15 346 0

40 67 657 2 847 70 544 24 787 63

Munkába járással kapcsolatos költségtérítés

2 763

6 106

8 869

Saját személygépkocsi használatának költségtérítése

13 353

6 479

19 832

SZÉP kártya, üdülés (vendéglátás+szabadidő) Napidíj Ajándék utalvány Béren kívüli juttatások összesen Reprezentációs költségek Üzleti ajándék költsége

12 422

11 138

23 560

1 068 3 020

58 4 577

1 126 7 597

42 130

43 704

85 834

Munkáltató által fizetett egészségpénztári tagdíj Munkáltató által fizetett nyugdíjpénztári hozzájárulás Korengedményes öregségi nyugdíj Segély

Béren kívüli juttatásnak nem minősülő juttatás, reprezentációs, üzleti ajándék SZJA Rendezvények költsége Egyéb természetbeni juttatás Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

2 158 16 8 296 4 596 7 447 256 179

28/34


.

• Veszélyes hulladék-kezelés A Társaság az alaptevékenységgel összefüggésben veszélyes hulladékkezelést is végez. A veszélyes hulladékokról a Társaság értékbeni nyilvántartást nem vezet, mennyiségük az alábbiak szerint alakult 2014-ban: 2014. évi veszélyes hulladékok mennyiségének alakulása

Azonosító szám (EWC)

Év elején, a telephelyen lévő mennyiség (kg)

Keletkezett mennyiség (kg)

Kiszállított mennyiség (kg)

Év végén, a telephelyen lévő mennyiség (kg)

Ólom akkumulátor Toner Nehézfémmel szennyezett víz Higany tartalmú hulladék Szerves vegyszer Mikrobiológiai hulladék Elhasznált fénycsövek Fáradt olaj Fázisjavító kondenzátor Szennyezett textília Olajszűrők Szóró palack Szárazelem

160601

0

939

939

0

080317 060405 060404 160508 180103 200121 130205 160209 150202 160107 150111 200133

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12 82 267 83 72 51 793 246 422 61 62 2

12 82 267 83 72 51 793 246 422 61 62 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vegyszerrel szennyezett csomagolási hull.

160506

0

120

120

0

Vesz. anyaggal szenny. csomagolási hull.

150110

0

283

283

0

Festési hulladék

080111

0

68

68

0

kimerült aktív szén

061302

0

10

10

0

Olaj víz szeparátorokból származó olajat tartalmazó víz

130507

0

25

25

0

200135

0

106

106

0

190205

0

80260

80260

0

0

8166

8166

0

Megnevezés

Elektronikai hulladék vas-mangán iszap Azbesztcement tartalmú építőanyag

170605

folyékony iszap

190813

0

66030

66030

0

Üveggyapot

170603

0

7

7

0

A Társaság működésében hangsúlyos helyen szerepel a környezet védelme és terhelésének csökkentése. E téren a Társaság kiemelt felelősséget visel és ennek megfelelően jár is el a nagyhatású szennyvíztisztítási és vízbázis-védelmi projektek megvalósításával, ugyanakkor nemcsak a főtevékenység vonatkozásában tartja kiemelkedően fontosnak a környezetvédelem ügyét, hanem tevékenysége minden területén. Ezért döntött arról, hogy a MSZ EN ISO 9001:2009 mellett az MSZ EN ISO 14001:2005, MSZ EN ISO 22000:2005 NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

29/34


.

szabványnak megfelelően, folyamatait szabályozott körülmények között végzi, az integrált irányítási rendszer keretein belül. Jelen kiegészítő melléklet a számviteli törvény előírásai szerint készült, a Nyírségvíz Zrt. vagyoni, pénzügyi helyzetét, működése eredményét megbízhatóan és valósan mutatja be.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

30/34


.

1. sz. melléklet

Cash-Flow Megnevezés I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

1.

Adózás előtti eredmény +

1.b

Devizás tételek fordulónapi értékelésének különbözete

2.

Elszámolt amortizáció +

3.

Elszámolt értékvesztés,terven felüli écs és visszaírás +

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +

6.

2013

2014

596 855

987 257

-5 927 834

-170 363

- 9 445

128 832

1 323 403

1 362 421

-3 937

10 192

-1 042

0

5 939 247

-16 084

Szállítói kötelezettség változása +

158 478

197 573

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +

-95 153

-32 384

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása +

65 571

25 475

9.

Vevőkövetelés változása +

-237 245

-331 343

10.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +

-513 897

-230 736

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása +

-101 105

43 674

12.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) –

-186

0

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

0

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-722 517

-977 007

14.

Befektetett eszközök beszerzése -

15.

Befektetett eszközök eladása +

16.

Kapott osztalék, részesedés +

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele +

19. 20.

-1 126 167 - 1 865 178 403 650

888 171

0

0

-599 489

-472 640

0 0 0

21.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése + Véglegesen kapott pénzeszköz +

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz -

27.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +

0

-204 460

-725 151

-462 390

Pénzeszközök tényleges változása (mérleg)

-725 151

-462 390

IV.

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

47 984

89 177

0

0

-29 850

0

-286 843

-283 669

0

0

-330 780

-73 688

0

0

31/34


Tevékenységi beszámoló Mérleg (Eszközök)

2/1.sz.melléklet adatok e Ft-ban

S o rszám a

A té te l m e gn e ve z é se b

01 . 02 .

A. Be fe ktetett e szkö zö k (0 2. +1 0. +1 8. so r) I. IM M ATE R IÁL IS J AV AK (0 3. -09. so ro k)

03 .

A la pít á s - á t s ze rv ezés ak tiv á lt érték e

04 .

K ís érle ti fej lesz tés a k ti vá lt ért éke

05 .

V a gyon i érték ű j ogo k

06 . 07 . 08 . 09 . 10 . 11 .

V ÍZ

S Z E NN Y V ÍZ

c 9 9 14 7 96

d 1 4 86 8 87 3

19 8 63

6 74 0

0

0

MÁS O DÖSSZ ESEN LA G O S e f 1 5 43 5 40 2 6 32 7 20 9 30 0 87

5 6 69 0

30 0 87

5 6 69 0

0

0

19 8 63

6 74 0

S zellem i term ékek

0

0

Üz leti vag y c é gérték

0

0

0

0

0 9 1 76 8 55 7 9 59 6 83

0 1 3 58 6 42 1 1 2 30 5 61 8

1 3 68 4 68 1 0 25 2 20

2 4 13 1 74 4 2 1 29 0 52 1

1 1 29 2 61

1 19 1 82 0

3 34 2 71

2 65 5 35 2

34 0 39

3 3 47 1

4 9 93

7 2 50 3

0

0

0

0

53 8 72

5 5 51 2

3 9 84

11 3 36 8 0

I mm a t e riá lis ja va k ra ad ot t e lő lege k I mm a t e riá lis ja va k ért ék h elyes b ít é se II . TÁ RG Y I E S Z KÖ Z Ö K (11 . -17 . s or ok ) I ng atlan ok é s a k a pcs o ló dó vag yo ni ért é kű jo go k

12 .

M ű sz aki b eren dezés ek, g épe k, járm űvek

13 .

E gy éb b eren dez ések , f elsz erelé se k , já rm ű ve k

14 .

T en yés zá lla t ok

15 .

B eruh áz á so k , fe l újít á so k

16 .

B eruh áz á sra a dott előleg ek

0

0

0

17 .

T árgyi e sz kö z ök érté k h ely e sb í té s e

0

0

0

0

7 18 0 78

1 27 5 71 2

1 44 9 85

2 13 8 77 5

18 .

II I . BE F E KT E TE T T P É NZ ÜG Y I E S ZK Ö ZÖ K (1 9. -26 . sor o k)

19 .

T artós rés ze s ed és k ap cs olt v állalkoz á sb an

0

0

76 4 75

7 6 47 5

20 .

T artós a n ad ot t k ölcs ön k ap c solt v állalkoz á s b an

0

0

0

0

21 . 22 .

E gy éb t artós rés ze s e dés T artó s a n ad ott k ölc sön e gyéb rész e se dé s i vis zon y b an á lló v á llalk ozás ban

0

0

0

0

0

0

0

0

2 6 15 7 15 4 63

62 5 7 41 64 9 9 71

8 0 61 60 4 49

63 6 41 7 1 42 5 88 3

23 . 24 .

E gy éb t artós an a dot t k ölcs ö n T artós a n hit elvis zo ny t m e gtes t e sí tő érték p ap ír

25 .

B ef ekt e tet t p énz üg yi esz köz ö k érték he ly esbí tés e

0

0

0

0

26 .

B ef ekt e tet t p énz üg yi esz köz ö k érték elés i k ülön bö ze t e

0

0

0

0

1 2 04 3 74

2 79 5 12 3

5 62 3 35

4 56 1 83 2

1 69 7 64

9 2 90 2

65 8 06

32 8 47 2

27 .

B. F or gó es zk ö zö k (28 . +35 . +43 . +49 . s o r)

28 .

I.

KÉ S Z LE T E K (2 9. -3 4. sor ok)

29 .

A n ya go k

92 3 34

6 5 90 8

27 0 28

18 5 27 0

30 .

B e fejez etlen t erm elé s és fé lk ész t erm ékek

77 4 30

2 5 79 8

0

10 3 22 8 0

31 .

N övend ék -, híz ó - é s eg y é b állat ok

0

0

0

32 .

K és zt ermék ek

0

0

0

0

33 .

Á ru k

0

1 19 6

38 7 78

3 9 97 4

34 . 35 . 36 . 37 . 38 . 39 .

K és zlet ekre ado t t elő le ge k II . K Ö V E TE L É S E K (36 . -4 2. s or ok ) K övet elé se k és á ru sz állít á sb ól é s s zolg ált a tás ból (v evők ) K övet elé se k k a pc solt v állalkoz ás sal sz emb en K öv e tel ések e gy éb rés ze s e dés i v isz onyba n lévő vállalk ozás s al s zem b en V ált ó k ö ve t e lé s e k

40 .

E gy éb k övet elések

41 .

K öv etelés ek é rt é ke lé s i k ü lö nb özet e

42 . 43 . 44 .

S z á rma z é ko s üg ylet ek pozit ív é rt é ke lé s i kü lö nb öz ete II I . É RT É KP AP Í RO K (4 4.-4 8. so ro k ) R ész esed és k ap c solt v állalko z á s b an

45 .

E gy éb rés ze s ed és

46 .

S aját ré s zv é nyek , s a ját ü zle t rész e k

47 .

F orga tá s i c é lú h ite lv isz on yt m eg t e st esí tő é rté k p apírok

0

0

0

0

6 58 3 15

66 8 7 93

4 64 7 20

1 79 1 82 8

6 34 9 31

57 6 8 11

4 60 5 67

1 67 2 30 9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23 3 84

9 1 98 2

4 1 53

11 9 51 9

0

0

0

0

0 2 48 3 34 0

0 70 1 2 77 0

0 20 9 99 0

0 97 0 61 0 0

0

0

0

0

5 12

3 28

60

90 0

2 47 8 22

70 0 9 49

20 9 39

96 9 71 0

48 . 49 . 50 .

É rt ékpa pí rok é rték elé s i k ülö nbö ze t e IV : P É N ZE S Z K Ö ZÖ K (50 . -51 . s or ok) P én z tár, c se k k e k

0 1 27 9 61 5 39

0 1 33 2 15 1 4 90

0 10 8 10 45

0 1 47 0 92 2 1 07 4

51 . 52 . 53 .

B an k be tét ek C. A k tí v id őb e li elh a tá ro lá so k (53. -55 .) B ev ételek ak t ív idő be li elha tárolás a

1 27 4 22 1 29 0 42 1 08 1 32

1 33 1 66 1 11 6 2 14 7 3 78 7

10 7 65 6 1 37 2 2 13

1 46 9 84 8 25 1 39 3 18 4 13 2

20 9 10

1 5 12 7

3 9 24

3 9 96 1

0 11 2 48 2 12

2 7 30 0 1 7 78 0 21 0

0 2 1 12 0 12

2 7 30 0 3 1 14 0 43 4

54 .

K ölt ség ek , ráf ordít ások a k t ív idő beli elha tá rolás a

55 . 56 .

H alasz tot t rá fo rd í tá s o k E S ZK Ö ZÖ K Ö S S ZE S E N (0 1. +2 6. +4 8. so r)

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.


2014.04.09.

Tevékenységi beszámoló Mérleg (Források)

2/2.sz.melléklet adatok e Ft-ban

So rsz ám a 57. 58.

A tétel m egn evezése b D . Saját tőke (58. +60+61. +62. +63.+ 64.+67 so r) I . JEG YZ ET T TŐ K E

VÍZ

SZ ENN YV Í Z

M ÁS O DL AG O S

Ö SS ZE S EN

c 1 842 977

e 1 458 469

591 476

3 892 922

1 028 687

658 299

121 915

1 808 901

512

328

60

900

0

0

0

0

258 632

47 898

710 680

59.

58 .s orb ól : v is szav ásáro lt t ul ajd on i részes edés név érték en

60.

I I . JEG YZ ET T, D E M É G BE N EM FI ZE TET T TŐ KE (-)

61.

I I I. T Ő KE T A RT A LÉK

404 150

62.

I V. E R E DM É NYT AR TALÉ K

689 373

-410 216

220 147

499 304

63.

V. LEKÖ TÖ T T T ART ALÉK

512

1 043 828

60

1 044 400

0

0

0

0

0 0 -279 745

0 0 -92 074

0 0 201 456

0 0 -170 363

6 718

27 000

0

33 718

0

0

0

0

6 718

27 000

0

33 718

64.

VI . ÉRT ÉKE LÉSI T AR TALÉ K

65. 66. 67.

Ért ék helyes bít és, ért ék elési tart aléka Valós érték elés ért ékelés i t artalék a VI I. M É RLE G S Z E RI NT I ERE DMÉ NY

68.

E. C él tartal ékok (69.-71. so ro k)

69.

C éltart alék a v árható k ötelez ett ségek re

70.

C éltart alék a j övőbeni költ ségek re

71.

0

0

0

0

72.

F . Kö tel ezettség ek (73. +77. +86.so r)

9 208 535

16 154 912

1 503 183

26 866 630

73.

I . HÁ TR AS O RO LT KÖ T ELE Z ETT SÉ G E K (74.-76. s or) 0 Hát rasorolt köt elezet ts égek k apcs olt v állalkoz áss al 0 s zem ben H átras orolt k ötelez ett ségek egyéb rész esedés i 0 v isz onyban lévő vállalk ozás s al s zem ben H átras orolt k ötelez ett ségek egyéb gazdálk odóval 0 s zem ben II . H O S SZÚ LEJ ÁR A TÚ KÖ T ELEZ ETT S ÉG EK (78-85. sor) 8 546 603

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

74. 75. 76.

Egy éb c éltart alék

15 369 320

1 381 388

25 297 311

78.

Hos s zú lejáratra kapot t k ölcs önök

0

0

0

0

79. 80.

Át vált ozt athat ó k öt vények T art oz ások k ötv ényk iboc sás tás ból

0 0

0 1 376 008

0 0

0 1 376 008

81.

Beruházás i és fejles z tés i hit elek

0

0

0

0

82.

Egy éb hos sz ú lejárat ú hit elek

0

0

0

0

83.

T art ós k ötelez ett s égek kapc s olt vállalk ozás sal s zem ben

0

0

0

0

0

0

0

0

8 546 603

13 993 312

1 381 388

23 921 303

661 932

785 592

121 795

1 569 319

87.

Egy éb hos sz ú lejárat ú k öt elezet ts égek I II . R Ö V ID LE J Á R ATÚ K Ö T ELE Z ETT SÉG E K ( 87.-97. s orok ) Rövi d lejárat ú k ölcs önök

0

315 707

0

315 707

88.

81. Sorból: az át vált ozt athat ó köt vény ek

0

0

0

0

0

0

0

0

13 098

509

48

13 655

365 801

264 626

68 639

699 066

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

283 033

204 750

53 108

540 891

0

0

0

0

0

0

0

0

189 982 71 508 92 480

139 829 71 786 68 043

17 353 0 17 353

347 164 143 294 177 876

25 994

0

0

25 994

0

0

0

0

11 248 212

17 780 210

2 112 012

31 140 434

77.

84. 85. 86.

89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97 98. 99. 100. 101. 102. 103.

Tart ós k ötelez ett ségek egyéb rész esedés i v is zonyban lév ő v állalkoz ás sal sz emben

Röv id lejáratú hitelek Vev őkt ől k apott előlegek Kötel ezet ts égek árusz állít ás ból és s zolgált at ásból (s zállí tók ) Vált ótart ozás ok Röv id lejárat ú köt elezet ts égek k apcs olt váll alkoz áss al s zem ben Röv id lejárat ú köt elezet ts égek egy éb rés zes edési v isz onyban lévő vállalk ozás s al s zem ben Egy éb röv id lejáratú köt elezet ts égek Köt elez ett ségek ért ék elési különböz ete S zárm azék os ügylet ek negat ív ért kelés i különböz ete G . P asszí v i dő bel i el határ ol ások (99.-101. sor ) Bev ételek pas sz ív időbeli elhat árolása Költ ségek , ráf ordí tás ok pas sz ív időbeli elhat árolása Halas z tot t bevét elek S zét válas zt ási k ülönbözet F O RR ÁS O K Ö SS Z ES EN (53. +62.+ 66.+ 90.so r)

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

33/34


2014.04.09.

Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás

2/3.sz.melléklet ad atok e Ft-ba n

Tétel- sz ám

A tétel meg n evezése

a

b

01.

Belföldi é rté ke stí tés nettó árbevétele

02.

Export értékes íté s n ettó á rb evét ele

I.

Érték esítés ne ttó ár bevétele (0 1.+ 02.)

VÍZ

SZENN YVÍZ

c

MÁSODL AGOS

ÖSSZESEN

d

2 996 877

2 7 22 55 0

939 793

0

0

0

6 6 59 22 0 0

2 996 877

2 7 22 55 0

939 793

6 6 59 22 0

03.

Saját te rm elésű készle tek állom ányváltozás a

0

0

84 845

84 84 5

04.

Saját előállítá sú esz közö k a kt ívált értéke

396 256

96 51 0

11 058

5 03 82 4

II.

Aktív ált sajá t te ljesítm énye k érték e(+-03+ 04)

396 256

96 51 0

95 903

5 88 66 9

III .

Egyéb bev ételek

58 934

56 99 6

17 148

1 33 07 8

17 823

14 13 8

465

32 42 6

III. s orbó l: viss zaírt érté kv eszté s 05.

Anya gk ölts ég

836 868

5 97 35 6

244 971

1 6 79 19 5

06.

Igénybev ett szolgáltatások értéke

444 215

3 71 90 4

127 481

9 43 60 0

07.

Egyé b szolgáltatások értéke

140 890

54 95 9

5 559

2 01 40 8

08.

Ela dott á ru k bes zerzé si k öltség e

0

0

145 245

1 45 24 5

09.

Ela dott (k özvetí tett) szolgáltatások k öltsé ge

0

0

38 989

38 98 9

IV.

Anyagje llegű rá for dí tá sok (05.+ 06.+ 07+ 08+ 09.)

1 421 973

1 0 24 21 9

562 245

3 0 08 43 7 1 8 48 62 5

10

Bérkölt ség

998 269

6 67 95 8

182 398

11.

Sze mélyi jelle gű eg yéb kifiz etések

140 636

92 32 4

23 219

2 56 17 9

12.

Bérjárulékok

301 186

2 06 29 5

52 513

5 59 99 4

V.

Szem élyi jellegű rá for dítá sok (10+ 11+ 12)

1 440 091

9 66 57 7

258 130

2 6 64 79 8

VI.

Érték csö kke né si leír ás

723 087

6 02 75 9

36 575

1 3 62 42 1

V II.

Egyéb r áfor dítások

412 381

3 00 79 0

12 830

7 26 00 1

26 054

20 66 6

680

47 40 0

-545 465

-18 28 9

183 064

-3 80 69 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

65 890

59 85 9

20 662

1 46 41 1

A. 13.

VII. so rb ól :é rt ékveszté s Ü ZE MI (Ü ZLE TI)TEV ÉKE NYS ÉG ER EDM ÉNY E (I+ -II.+I II.I V.-V.-V I.-VII.) Kapo tt (já ró ) o sz talé k és ré sz esedés 13. so rb ól: k ap csolt vá lla lk ozást ól k ap ott

14.

Rés zes edé sek é rté ke sít ésé nek árfolyam nye re sé ge 14. so rb ól: k ap csolt vá lla lk ozást ól k ap ott

15.

Befe kt etett p énz ügyi es zk özö k ka mat ai, á rf olyamn yeres ége

16.

Egyé b kapot t (járó) kam atok é s kam atjellegű bevételek

17.

Pénzügyi m űve lete k egyéb bev ételei

15 .so rb ól: k ap csolt vá lla lk ozást ól k ap ott 16 . so rb ól: ka pcs olt vállalkozás tól kap ott 17 . so rb ól: értékelé si külön böze t V III. 18.

Pén zügyi m űvele te k b evé te lei (13.+ 14+ 15.+ 16.+ 17.) Befe kt etett p énz ügyi es zk özö k árfolyam ves zt esé ge

0

0

0

0

3 539

29 69 3

1 109

34 34 1

0

0

0

0

1 571

1 42 7

493

3 49 1

0

0

0

0

71 000

90 97 9

22 264

1 84 24 3 1 00 0

450

40 9

141

18 .so rb ól: ka pcs olt vállalkozás nak ado tt

0

0

0

0

19.

Fize tendő ka mat ok és ka mat jelleg ű ráfordí tások

0

11 20 8

0

11 20 8

19 .so rb ól: ka pcs olt vállalkozás nak ado tt

0

0

0

0

20.

Rés zes edé sek , é rt ékpapírok, b ankbeté tek értékve sztés e

0

0

0

0

21.

Pénzügyi m űve lete k egyéb ráfordítá sa i

7 192

1 51 84 3

2 255

1 61 29 0

IX.

Pén zügyi m űvele te k rá for dítás ai (18.+ 19.+ -20.+ 21.)

21 . sorból: érték lési kü lönb öze t B.

PÉ N ZÜ G YI MŰ V ELE TEK ER ED MÉ N YE (VIII-IX .)

C.

SZO KÁS O S V ÁLLAL KO ZÁS I ERE DM ÉNY (+-A+ -B)

X.

Ren dkívüli be vétele k

XI.

Ren dkívüli ráford ításo k

D.

RENDKÍ VÜL I E REDM ÉNY (X.-X I.)

E.

ADÓ ZÁS E L ŐTTI ERE DMÉ NY (+ -C+-D)

X II.

Adó fizetési kötele ze ttsé g

F.

ADÓ ZO TT E REDM ÉNY (+-E-X II.)

22.

Eredm énytartalé k igén ybev étele oszt alékra,rés ze sed ésre

23.

Jóváha gyott osztalék, rés zes edé s

G.

MÉ RLEG SZ E RINTI E REDM ÉNY (+-F-22.-23 .)

NYÍRSÉGVÍZ ZRT.

0

0

0

0

7 642

1 63 46 0

2 396

1 73 49 8

63 358

-72 48 1

19 868

10 74 5

-482 107

-90 77 0

202 932

-3 69 94 5 2 04 31 8

203 854

0

464

1 492

1 30 4

1 940

4 73 6

202 362

-1 30 4

-1 476

1 99 58 2

-279 745

-92 07 4

201 456

-1 70 36 3

0

0

0

0

-279 745

-92 07 4

201 456

-1 70 36 3

-279 745

-92 07 4

201 456

-1 70 36 3

34/34

ÉVES BESZÁMOLÓ I - XII

Recommend Documents