SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 TARCAL, FŐ út 66. Internet: www.szerencs.tksz.hu
Cg.: 05 02 000269
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013. év
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
........................................................................................................... 1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG ..................................................................................................................... 5 EREDMÉNYKIMUTATÁS ......................................................................................... 10 KÖLTSÉGNEMEK .................................................................................................... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 14 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 14 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 17 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 20 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 20 a. Az eszközállomány és összetételének alakulása ..................................................................................... 20 b. Az eszközállomány minősége ................................................................................................................ 22 c. Források összetételének alakulása .......................................................................................................... 23 d. Tőkemegfelelés-ICAAP ......................................................................................................................... 24 e. Jövedelmezőség ...................................................................................................................................... 27 f. Likviditás ................................................................................................................................................ 29 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 30 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 30 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 30 a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben .......................................................................................... 30 b. Tételátrendezések helyei ........................................................................................................................ 30 c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések ...................................................................... 30 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 31 a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása ............................................................. 31 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása ....................................................... 31 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ............................................................................................... 32 d. Egyéb követelések .................................................................................................................................. 32 e. Egyéb kötelezettségek ............................................................................................................................ 33 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés ....................................................................... 34 g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege ............................. 35 h. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év .......................................... 35 i. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek .............................................................. 35 j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ................................................................................ 35 k. Takarékbanki átvilágításhoz kapcsolódó megállapítások ....................................................................... 35 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 36 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 36 a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése ............................... 36 b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése ................................................ 36 c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása..................................... 36 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 36 a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása ......................................... 36 b. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) ................................................................. 37 c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege ................................................................................................. 37 d. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása ............................................. 37 e. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre ....................................................................................................................................... 38 2
f. A társasági adóalapot módosító tételek ................................................................................................... 38 g. A hitelintézeti különadó bemutatása ...................................................................................................... 38 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 39 1. Általános információk ................................................................................................................................ 39 a. Országos Betétbiztosítási Alap ............................................................................................................... 39 b. Intézményvédelmi Alap ......................................................................................................................... 39 c. Többségi és befolyásoló részesedés ....................................................................................................... 39 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 39 a. Munkavállalók adatai ............................................................................................................................. 39 b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) ............................................................ 39 c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai ............................................................................... 40 d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege .................................................................................................................. 41 e. A könyvvizsgáló díjazása ...................................................................................................................... 41 f. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása ............ 41 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 42 1. Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység .............................................................................................. 42 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................... 42 3. Értékvesztés alakulása ................................................................................................................................ 42 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek: .............................. 43 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................... 43 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 43 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 43 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 44 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ........................................................................ 44 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása ........................................................................................................ 44 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ........................................................ 44 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ...................................................................... 44 13.Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek .................................................................................... 45 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 45 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ...................................................................... 45 16. Cash-flow kimutatás ( A ) ...................................................................................................................... 45 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 45 18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások.............................................................................................. 45 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység ....................................................................... 45 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ....................................................................... 45 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. ......................................... 46 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése ..................................................................... 46 24. Pénzfeldolgozási tevékenység .................................................................................................................. 46 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti az általános tartalék képzése alóli felmentés .............................................. 46 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ....................................................................................................... 46 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ........................................................................................................... 46 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ........................................................................................... 46 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik ............................................................................................................ 46 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 47 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 47 32. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 47 33. Pénzügyi lízing követelések ..................................................................................................................... 47 34. - ................................................................................................................................................................ 47 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ......................................................... 47 36. Elszámolóházra vonatkozik ..................................................................................................................... 48 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ........................... 48 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások ... 48 39. Valós értékelés ......................................................................................................................................... 48 40.Külföldi felettes anyavállalat .................................................................................................................... 48 41. Bevételek megoszlása .............................................................................................................................. 48 42. Határon átnyúló szolgáltatás .................................................................................................................... 48 43. Lejáratig tartott értékpapír állomány ........................................................................................................ 48 3
44. Valós érték alkalmazása esetére ............................................................................................................... 48 45. Átstrukturált hitelek ................................................................................................................................. 49 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ........................................................................................... 49 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke ................................ 49 VI. Záradék ...................................................................................................................................................... 50
CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................... 51 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................... 52
4
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2012. év c.
2013. év d.
221 029 739 992 739 992 0 1 146 000 1 146 000 1 146 000
200 469 1 313 046 823 098 489 948 0 1 404 200 0 1 404 200 870 200
1 146 000 0
870 200
0
534 000
0
534 000
0 1 613 241 1 613 241 547 573
0 1 447 941 1 447 941 451 240
1 065 668
996 701
0
0
0
0
5
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények
760 100
389 990
0
0
760 100 370 110
389 990 100 000
389 990
289 990
9 990 0 0
9 990 0 0
0
0
0 41 766 41 766 41 066
0 48 430 48 430 47 730
0 0
0 0 0
1 332 1 332
925 925
308 081 308 081 271 421 36 560 100 0 0
294 867 294 867 267 538 27 229 100 0 0 0
50 6
89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
5 709 1 162 4 547
4 273 649 3 624
0 0 63 133 59 008 4 125
0 0 36 600 32 469 4 131
4 900 383
5 140 791
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
3 030 413
2 449 330
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei
1 806 837
2 654 861
0
99 826
0 0
99 826 14 914
0
14 914
0
84 912
0
84 912
3 609 252 603 993 36 807 552 723 14 463 3 005 259 738 181
3 834 379 566 677 49 179 503 689 13 809 3 267 702 982 394
2 227 970
2 246 931
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
7
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerődő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek
39 108
38 377
0
0
437 780 0
361 608 0
0
0
0
437 780 307 745
361 608 238 773
130 035
122 835
50 799 50 799
50 916 50 916
0
50
252 651
234 647
252 651
227 960 6 687 8
78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 93 94
103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
14 072
16 203
1 472
3
12 600 10
16 200 0 0
10
0
31 787
31 787
11 643
11 643
11 643 55 054 424 272 7 940 0 0 0 5 123
11 643 56 266 421 003 16 332 0 0 0 6 181
4 900 383
5 140 791
3 914 225
4 086 796
183 616
259 933
535 819
543 212
105 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
Tarcal, 2014. március 18. .......................................... Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető
.......................................... Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő
9
EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott 02. (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 13. részesedés) 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.
adatok: ezer Ft-ban 2012. év 2013. év c. d. 506 152 428 476 82 256
72 213
423 896
1 007 356 263
97 630 162 876
68 159 112 309
343 276 959
316 167 426
0
0
959 94 001 94 001
426 129 350 129 350
13 657 13 657
16 762 16 762
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet
0
0
429 848
419
10
39. 40. 41. 42. 43.
c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet
0
0
17 349 96
6 040 72
17 253
5 968
318 475 233 922 167 962 15 509 150 50 451 45 519 43 638 84 553 16 049 40 119
313 886 234 182 166 971 20 796 713 9 283 46 415 3 923 40 010 79 704 15 105 121 819
40 119
121 819
141 993
142 654
139 709
139 100
2 284
3 554
91 184
174 848
88 987
169 825
2 197
5 023
d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
79. 80.
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után
81.
b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke
11
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84.
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
85.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.
Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
99.
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
86.
16 476
17 034
16 380
16 962
96 1 455 -1 455 15 021 4 049 10 972 -1 097 0 4 752
72 0 250 -250 16 784 4 661 12 123 -1 212 0 4 730
15
15
5 123
6 181
Tarcal, 2014. március 18. .......................................... Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető
.......................................... Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő
12
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012. év
2013. év
15 726
12 764
60 621
59 835
8 206
7 105
84 553
79 704
167 962
166 971
15 509
20 796
50 451
46 415
233 922
234 182
16 049 334 524
15 105 328 991
13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Posgai Imréné, leánykori név: Horváth Dóra, Lakcím: 3915 Tarcal, Aradi utca 4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi szakon MK 174010 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlagos statisztikai létszám: A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 05 02 000269 10043732-2-05 Magyarország 3915 Tarcal, Fő út 66. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 46,4 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, amelybe a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezetek valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadásával jött létre a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 1999. május 31-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 1 2
14
szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint, pénzügyi szoltátatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban és devizában, valutában történő végzése, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység, Bszt. 2007. évi CXXXVIII. tv. 111-116 § hatálya alá tartozó tőkepiaci függő ügynöki tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. A Szövetkezeti Hitelintézet telephelyei, fióktelepei: 3915 Tarcal, Fő út 66. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 11. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 3905 Monok, Kossuth út 9. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 3908 Rátka, Kossuth út 4. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3921 Mezőzombor, Rákóczi út 28. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Belföldi jogi személy Belföldi nem jogi személy Belföldi természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 5 50 1 20 209 21 530 215 21 600
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 5 50 1 20 208 21 530 214 21 600
A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege: 10.000,- Ft (azaz Tízezer) forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. 15
A részjegy másra – a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg – nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyezett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15 %-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok): Név:
MTB Zrt.
Saját tőke: Jegyzett tőke: Részesedési arány 2012. évi mérleg szerinti eredménye
15 472 MFt 3 390 MFt 0,3537 % 78 MFt
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 11 674 MFt 4 812 MFt 0,0062 % -2 742 MFt
Banküzlet Zrt. 120 MFt 79 MFt 0,5051 % 11 MFt
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat
Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Általános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartási szabályzata Önköltségszámítási szabályzat
Határozat szám 10/2013. Takarékbank által kiadott közvetlen szabályzat 3.ig./25/2012.
Utolsó mód:
5.ig./42/2011. 3.ig./25/2012. 1.ig./13/2013. 1.ig./10/2011. 1.ig./13/2013. 4.ig./32/2012.
2011.12.29 2012.07.26 2013.04.17 2011.04.28 2013.05.02 2012.11.15
2014.01.01. (Alkalmazása a 2013. éves beszámolóban) 2012.07.26
4.ig./32/2012. 2012.11.15
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 4 5
Sztv. 89.§(1)d) alapján Sztv. 14.§ (5), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény – a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli szabályozás keretébe 10 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat - sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, Kiegészítő mellékletből, amely magában foglalja a cash flow kimutatást álló Éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredmény, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. Hitelintézetekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Az EGT-Állam által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és piaci értéke között különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 17
hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha az értékpapír névértékének 10 %-át eléri a különbözet. Tárgyi eszközöknél jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetében az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából az kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. Fajlagosan kisértékű készletek, amelyek értékvesztése a piaci érték csökkenése esetén a könyv szerinti érték 50 %-a, a rendeltetésszerű használatra való alakalmatlanság esetén 100 %-a. Fajlagosan kisértékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000,- Ft-ot. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése, ha a könyv szerinti érték 50 ezer és 5 millió forint között van, és a különbözet nagyobb, mint 1 millió forint, vagy a könyv szerinti érték 5 millió forint felett van, és a különbözet nagyobb, mint a könyv szerinti érték 20 %-a. Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2014. január 01-től a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a takarékszövetkezet használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként.) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések 18
besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolásiés végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig időarányosan járó, esedékes és a mérlegkészítésig be nem folyt, valamint az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok összegét, ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta meg. Saját elhatározásból az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg: a) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hitelek értékhatára 5 millió forintról 5.344 ezer forintra emelkedett. b) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a kétes minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 55 %-ról 50 %-ra módosult. c) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a rossz minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 100 %-ról 90 %-ra módosult. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 19
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések összegét nem célszerű számszerűsíteni. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2013-ban jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 4.900.383 ezer Ft-ról 240.408 eFt-tal emelkedett, elérte az 5.140.791 ezer Ft-ot 2013. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 7.393 eFt a kötelezettség növekedése 248.888 eFt az átmenő passzívák csökkenése 18.004 eFt a céltartalék emelkedése 2.131 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés
2012.12.31
Mo.
1. Pénzeszközök
221 029
2. Állampapírok
739 992 15,1%
4,5%
2013.12.31 200 469
Mo.
Elt.+,-
3,9%
-0,6%
1 313 046 25,6% 10,5%
3.Hitelintézetekkel szembeni köv.
1 146 000 23,4%
1 404 200 27,3%
3,9%
4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek
1 613 241 32,9%
1 447 941 28,2%
-4,7%
5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak
801 866 16,4%
438 420
8,5%
-7,9%
1 332
0,0%
925
0,0%
0,0%
308 081
6,3%
294 867
5,7%
-0,6%
8. Saját részv.,egyéb eszközök
5 709
0,1%
4 323
0,1%
0,0%
9. Aktív időbeli elhatárolások
63 133
1,3%
36 600
0,7%
-0,6%
4 900 383
100
5 140 791
100
7. Tárgyi eszközök
ESZKÖZÖK
20
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, valamint az állampapírok aránya viszont emelkedett. Javította a jövedelmezőséget, hogy a tárgyi eszközök aránya kis mértékben, de csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 1.703.315 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 255.374 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 165.300 eFt-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2 % volt, 4,7 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra
2012.12.31 0
Mo.
2013.12.31 0
0
Mo.
Elt.+,0
0%
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.
1 146 000 36,4%
970 200 29,9% -6,5%
3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét.
389 990 12,4%
823 990 25,4% 13,0%
4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.
0
0,0%
0
0,0%
0,0%
5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.
547 573 17,4%
451 240 13,9% -3,5%
6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.
1 065 668 33,8%
996 701 30,8% -3,0%
7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4,+5. sora összesen:.
0
0,0%
0
0,0%
3 149 231
100
3 242 131
100
0,0%
21
A fentieket szemléltetik a következő diagram:
A fenti tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,5 %-ponttal emelkedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 53,8 %- ról 43,8 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány6 a takarékszövetkezetnél 2013. december 31-én 293.062 eFt volt, 61.165 eFt-tal kevesebb az előző évinél. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés
2012.12.31
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.+,-
Problémamentes
3 539 771
85,8%
3 705 753
89,4%
3,6%
Külön figyelendő
231 886
5,6%
145 713
3,5%
-2,1%
30 298
0,7%
6 524
0,2%
-0,5%
Kétes
113 867
2,8%
63 334
1,5%
-1,3%
Rossz
210 062
5,1%
223 204
5,4%
0,3%
4 125 884
100
4 144 528
100
Átlag alatti
Mindösszesen (mérleg+mérl.kiv.) 6
Felügyeleti jelentés portfolió táblázat 22
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés
2012.12.31 Mo.%
Problémamentes
3 539 771 92,2%
Külön figyelendő
2013.12.31 Mo.% 3 705 753 95,3%
Elt.+.3,1%
223 963
5,8%
142 535
3,7%
-2,1%
Átlag alatti
23 339
0,6%
5 781
0,1%
-0,5%
Kétes
51 240
1,4%
31 667
0,8%
-0,6%
Rossz
0
0,0%
3 415
0,1%
0,1%
Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
3 838 313
100
3 889 151
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,64
100 xx
4,70
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 293.062 e Ft volt, 2012. december 31-én pedig 354.227 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 70,6 %-ról, 74,2 %-ra emelkedett, mivel jelentősen változott a hitelállomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,7 "osztályzatot"7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (0,06) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés
2012.12.31
Saját források Idegen források FORRÁSOK
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.
549 891
11,2%
559 415
10,9%
-0,3%
4 350 492
88,8%
4 581 375
89,1%
0,3%
4 900 383
100
5 140 791
100
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos csökkenése, amelyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eFt-ban)
Megnevezés
Változás
Jegyzett tőke
- Jegyzett tőke leszállítás
Tőketartalék
7
2012.12.31 Növekedés
Csökkenés
2013.12.31
31 787
31 787
11 643
11 643
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 23
Lekötött tartalék
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalékba átvezetés + Lekötött tartalék képzés
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Mérleg szerinti eredmény
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény - Előző évi mérleg szerinti eredmény
Általános tartalék
Eredménytartalék
Saját tőke
55 054
1 212
56 266
424 272
5 123
8 392
421 003
7 940
8 392
0
16 332
0
0
5 123
6 181
5 123
6 181
535 819
20 908
13 515
543 212
A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.12.31
Mo.
2013.12.31
Mo.
Elt.+,-
0
0,0%
0
0,0%
0,0%
3 555 681
86,8%
3 782 193
87,0%
0,2%
358 544
8,7%
289 689
6,7%
-2,0%
3 914 225
95,5%
4 071 882
93,7%
-1,8%
0
0,0%
99 826
2,3%
2,3%
53 571
1,3%
52 186
1,2%
-0,1%
130 045
3,2%
122 835
2,8%
-0,4%
183 616
4,5%
274 847
6,3%
1,8%
4 097 841
100
4 346 729
100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 149.062 eFt-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók és a lakosság látra szóló és folyó számla betéteinek emelkedéséből származott. A látraszóló és folyószámla betétek 33 %-kal, 357 millió forinttal emelkedtek, addig a lekötött betétek 3,6 %-kal, 125 millió forinttal csökkentek. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1,8 %-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: 8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Tőkekövetelmény alakulása MNB kód Megnevezés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és CAB21 partner kockázatokra CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés tőkekövetelménye (ICAAP)
Index/e ltérés
előző év tárgyév 146 699
118 321
0 146 699
81%
0 ###### 118 321
81%
0
0 ######
0
0 ######
60 896
63 784
0
105%
0 ######
207 595
182 105
88%
253 266
223 989
88%
249 440
221 983
89%
Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód
Megnevezés
előző év
CS0-m
Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen
1 833 736 1 479 026
80,7%
CS0-a
Kitettség eredeti értéke
5 279 427 5 498 566
104,2%
Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a
Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen (CAB2) ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) Egyéb tőkekövetelmény fedezet nélküli hitelekre Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel
34,7%
tárgyév
Index/eltérés
26,9%
-7,8%
1 820 156 1 463 012
80,4%
5 185 150 5 395 240
104,1%
35,1%
27,1%
-8,0%
207 595
182 105
87,7%
146 699
118 321
80,7%
60 896
63 784
104,7%
3 795
3 267
86,1%
38 050
36 611
96,2%
249 440
221 983
89,0%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 4,2 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 19,3 %-kal csökkent. A csökkenést alapvető oka, hogy a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa 2013. október 28. napján kelt H-EN-I-1237/2013. számú határozata alapján a Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett betétek esetén 0 %-os súlyozást kell alkalmazni, míg a 2012i mérlegben ezen tételek 20 %-os súlyozásúak voltak. A mérlegben a Takarékbankkal szembeni kitettségi érték 1.567 millió forint volt, amely 313 millió forinttal csökkentette a 25
súlyozott kitettségi értéket, a tőkekövetelményt pedig 25 millió forinttal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,1 %, amely 8 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest.
A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés
2012.12.31 2013.12.31
Index %
01
Jegyzett tőke
31 787
31 787
100%
02
Tőketartalék
11 643
11 643
100%
03
Eredménytartalék
424 272
421 003
99%
04
Lekötött tartalék
7 940
16 332
206%
05
Általános tartalék
55 054
56 266
102%
06
Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve
0
0
5 123
6 181
0
0
-1 332
-925
0
0
534 487
542 287
07
121%
09
Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek kivételével
11
Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog
12
Ált. KCT adótartama
10
Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya
11
ALAPVETŐ TŐKE
12
Alárendelt kölcsöntőke
0
0
13
Értékelési tartalék (számviteli)
0
0
14
Járulékos tőkelemek csökkentése
15
JÁRULÉKOS TŐKE
0
0
16
Levonások előtti szavatoló tőke
534 487
542 287
101%
17
Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel
18
Limit túllépések tőkekövetelménye
19
Egyéb korrekciók +,- (Visszafizetett részjegy)
-10
-50
500%
20
534 477
542 237
101%
29,15%
36,66%
126%
22
SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkekövetelmény előtt (működési kockázatok nélkül) TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után (I. pillér alatt)
20,60%
23,82%
116%
24
Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (II. pillér alatt)
17,14%
19,54%
114%
25
TMM-SREP
16,88%
19,37%
115%
08
21
69%
101%
26
A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a II. pillér alatt 19,54 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 36,66 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 12,84 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 39.878 ezer forint tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 16.784 eFt, ami 11,7 %-kal magasabb, mint a 2012. évi. A nyereség emelkedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.
Tényező megnevezése
A tényező hatása az eredményre
01
Kamatkülönbözet alakulása
02
Bevételek értékpapírokból
03
Kapott jutalék- és díjbevételek
35 349
04
Fizetett jutalék- és díjráfordítások
-3 105
05
Pénzügyi műveletek nettó eredménye
06
Egyéb bevételek
07
Pénzügyi és befek. szolgáltatás fedezete
08
Általános igazgatási költségek
08a
- Ebből: személyi jellegű ráfordítások
09
Értékcsökkenési leírás
10 11
Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés követelésekre és Mk. tételekre
12
Értékvesztés visszaírása
12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete
-27 109 -533
429 -11 285 -6 254 4 589 -260 944 -81 700 -661 83 664 0
13
Értékvesztés egyéb részesedés
0
14
Értékvesztés visszaírása egyéb rész.
0
15
Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményének alakulása
582
16
Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.
-24
17
Szokásos üzleti tevékenység eredménye
558
18
Rendkívüli eredmény
1 205
19
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
1 763
A kamatkülönbözet csökkenésére rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Az értékvesztés visszaírása követelések után és a céltartalék felhasználása a függő kötelezettség 27
után 83 millió forinttal növelte az eredményt, de az egyéb ráfordítások emelkedése 81,7 millió forinttal csökkente azt. 2013-ban egy felszámolt vállalkozás hitelleírása is történt, amely torzítja ezeket a számokat. Az általános igazgatási költségek csökkenése 4,6 millió forinttal járult hozzá az adózás előtti eredmény növekedéséhez. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés
2013.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest
-77 676
ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt
27 232
kamatszint változása miatt
-104 908
Kamatkiadás változása az előző évhez képest
-50 567
ebből: kamatköteles források növekedése miatt
6 294
kamatszint változása miatt
-56 861
Kamatjövedelem változás:
-27 109
A kamatbevételek változása jelentős volt az elmúlt évben. A közel 78 millió forintos kamatbevétel csökkenését a kamatszint változása 105 millió forinttal csökkentette, addig a kamatozó eszközök emelkedése miatt 27 millió forinttal emelkedett. A kamatkiadások csökkenése 51 millió forint volt, amely a kamatszint változása miatt 57 millió forinttal csökkent, addig a források emelkedése 6 millió forinttal emelte a kamatkiadásokat. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel
Előző év
Mo.%
Tárgy év
Mo.:%
326 266
53%
288 105
51%
Értékpapírok
82 256
13%
72 212
13%
Bankközi betétek
97 630
16%
68 159
12%
Egyéb
17 349
3%
6 888
1%
959
0%
426
0%
Jutalékos bevételek
94 001
15%
129 350
23%
Ebből: folyószámla vezetés
71 828
12%
103 313
18%
37
0%
38
0%
7 157
1%
10 957
2%
0
0%
0
0%
6 582
1%
5 618
1%
982
0%
0
0%
7 415
1%
9 273
2%
0
0%
0
0%
Kapott osztalék
megbízásos hitel bankkártya valutaváltás biztosítás bankgarancia hitelekkel kapcsolatos home banking
egyéb 0 0% 151 0% A pénzügyi szolgáltatások bevételének növekedése 35 millió forint volt. A bankkártya üzletág területén 3,8 millió frontos bevétel növekedés volt, amelyhez hozzájárult, hogy három kirendeltségen üzemel ATM. 28
adatok: %-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,-
1 Bevételarányos nyereség
%
1,78%
2,14%
0,36%
2 Eszközarányos bevétel
%
12,60%
11,00%
-1,60%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,22%
0,24%
0,02%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
2,05%
2,23%
0,18%
A bevételarányos eredmény 0,3 %-ponttal emelkedett, míg az eszközarányos bevétel 1,6 %ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 0,18 %-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Takarékszövetkezetünk a tartalékköteles állomány 5 %-ában határozta meg a kötelező tartalék összegét, amelyet nem változtatott a tárgyévben. Kötelező tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 204 155 204 358 203 február 211 147 211 355 208 március 210 565 211 228 663 április 212 292 212 641 349 május 213 241 213 519 278 junius 216 474 216 851 377 július 208 955 209 102 147 augusztus 201 910 203 224 1 314 szeptember 199 504 201 047 1 543 október 197 300 197 867 567 november 206 282 206 942 660 december 205 665 205 843 178 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszközök alakulása 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000
pénzeszk.
0
29
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek Nemleges.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése során az ügyfelekkel szembeni követelések esetében az elszámolt értékvesztési kulcsok változtak. Az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont mérlegtételek esetében a kétes minősítésű követelések esetében 55 %-ról 50 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, a rossz minősítésű követelések esetében 100 %-ról 90 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, amelyet a Takarékbank szabályzata alapján alkalmazott szövetkezetünk. 2013. december 31-én a csoportos értékelési eljárás alá vont követelések értéke az alábbi volt: kétes minősítésű hitelek állománya 63.334 eFt, amely alapján 3.167 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel növelte a mérlegben az ügyfelekkel szembeni követelés összegét. rossz minősítésű hitelek állománya 34.143 eFt, amely alapján 3.414 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni és ezzel az összeggel növelte a mérlegben az ügyfelekkel szembeni követelés összegét. Összességében 6.581 eFt-os növekedést jelentett a mérleg eszköztételében az ügyfelekkel szembeni követelések soron.
30
2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés
Immateriális Műszaki Beruházási Ingatlanok Beruházások javak berendezések előleg
1. Bruttó érték Nyitó Növekedés
21 815
299 651
130 892
100
131
381
829
0
250
0
1 205
0
21 696
300 032
130 516
100
- ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró
2. Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó
20 483
28 230
94 332
0
Növekedés
538
4 264
10 160
0
Csökkenés
250
0
1 205
0
20 771
32 494
103 287
0
538
4 264
10 303
0
1 332
271 421
36 560
100
Növekedés
-407
-3 883
-9 331
0
Csökkenés
0
0
0
0
0
Záró 925 267 538 27 229 100 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.
0
Záró 3. Tárgyévi écs. 4. Nettó érték Nyitó
0
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kisértékű) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immateriális javak
Ingatlanok
Műszaki Beruházások berendezések
538
4 264
10 303
538
4 264
10 160
0
0
143 0
538
4 264
10 303
0 31
Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés elszámolásában nem volt változása 2013-ban. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés
1.
Részvények
Nyitó mérleg sz. érték
Egyéb pénzügyi befektetés
Kötvények Összesen:
41 766
389 990
431 756
6 687 489 948 496 635 Befektetések az év során Forgóeszközből átsorolt érték időpont 100 000 100 000 4. Befektetett eszközből átsorolás 100 000 érték 2013.12.31 időpont 23 23 5. Értékesítés 23 érték 2013.08.26 időpont 48 430 779 938 828 368 6. Záró érték: Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 47.730 eFt-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 300 eFt-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 400 eFt-tal. A részvények esetében az OTSZ-től ajándékba kapott szövetkezetünk 667 db Takarékbanki részvényt, illetve a törvény alapján térítés nélkül kapott egy db „C” részvényt szövetkezetünk. A törvény előírása szerint 3 db „B” sorozatú részvényt értékesítettünk. A kötvények esetében Magyar Államkötvény vásároltunk 2013–ban 489.948 eFt értékben. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által zárt körben kibocsátott kötvényből 100 millió forintot a mérlegben átsoroltunk forgóeszközök közé, mivel 2014-ben lejár.
2. 3.
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Főkönyvi Megnevezés számlaszám 46136 38136 38139 38229 38311 38315 38916
Hitelintézeti járadék Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla Egyéb kamattámogatás elszámolási számla Megbízásos tev. származó követelés számla Munkabér előleg Posta- és illetékbélyeg elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Összesen
Összeg 31 590 19 308 1 145 67 1 464 3 624 32
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettség Főkönyvi Megnevezés számlaszám
Összeg
3291
Értékpapír átvezetési számla
30
46111
Tárgyévi társasági adó
52
46117
Tranzakciós illeték
5 584
46121
2 185
46124
Munkaviszonyból szárm. SZJA elszámolás Lineáris adózás alá eső kifizetések SZJA elszámolási számla Lakossági betétek kamatadója
46125
Munkáltatót terhelő SZJA
495
46133
Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás
313
46134
Szakképzési hozzájárulás
222
46135
Felügyeleti díj
238
46137
Céautó adó
19
46141
Előzetesen felszámított ÁFA
21
46161
Iparűzési adó
46162
Talajterhelési díj
461811
Szociális hozzájárulási adó
3 762
46211
Belföldi szállítók
6 135
46224
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
35
46239
Egyéb kötelezettség lakossággal szemben
22
4631
463321
Jövedelem elszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni
463322
Társadalombizt. köt. egbizt. természetbeni
602
463323
Munkaerőpiaci járulék
204
463613
Százalékos EHO kamatjövedelem után
599
463621
Munkáltatót terhelő EHO
557
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
46441
Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.
46913
Hitelelszámolás technikai számla
46938
Hungária Biztosító elszámolási számla
801
46994
Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla
192
48122
Egyéb részjegytőke
46123
46331
Összesen
3 3 157
278 5
2 681 1 505 442
4 827 15 883 17
50 50 916 33
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítési elszámolást Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza. (Sztv. 49.§) A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: A függő és jövőbeni kötelezettségekre szövetkezetünk 2013-ban 3.554 eFt képzést számolt el és 5.023 eFt céltartalék felszabadítás történt. Ennek alapján a 2013. évi nyitó egyenleg 1.472 eFt volt és 2013. december 31-én 3 ezer forint céltartalékot mutattunk ki a függő és jövőbeni kötelezettségekre. Egyéb céltartalék állományunk 2013. december 31-én 16.200 eFt volt. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások Hiv.
Megnevezés
2012.
Eltérés +,-
2013.
Államkötvények kamat Államkötvények árfolyamnyereség
0
2 938
2 938
0
837
837
MTB zártkörű kötvény
163
116
-47
MFB zártkörű kötvény
218
131
-87
Diszkontkincstárjegyek
23 686
2 953
-20 733
594
118
-476
3
1
-2
Kötelező tartalékolás kamata
1 035
551
-484
Hitelintézeti lekötött betét kamata
2 854
1 247
-1 607
Hosszú lejáratú hitelek kamata
24 751
20 770
-3 981
Rövid lejáratú hitelek kamata
5 704
2 806
-2 898
Egyéb bevételek elhatárolása
0
1
1
E13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
59 008
32 469
-26 539
Szállítók következő évet érintő számlái
4 015
3 912
-103
110
110
0
0
109
109
4 125
4 131
6
0
0
0
MNB kötvény Túltartalékolás kamata
Groupama Garancia Vagyonbiztosítás Groupama Garancia Csoportos életbizt. Költségek, ráfordítások aktív időbeli E13.b. elhatárolása E13.c. Halasztott ráfordítások
Passzív időbeli elhatárolások Hiv.
Megnevezés
F5.a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
0
2020/A MÁK árfolyamveszteség elhat.
0
419
419
17 836
10 195
-7 641
228 645
211 129
-17 516
0
31
31
5 742
6 186
444
428
0
-428
Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét Takaréklevél MTB egyéb ráfodítás Egyéb költségek elhatárolása Egyéb ráfordítások elhatárolása
2012.
Eltérés +,-
2013.
34
F5.b. F5.c.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
252 651
227 960
-24 691
Térítés nélkül kapott MTB részvény piaci értéke
0
6 687
6 687
Halasztott bevételek
0
6 687
6 687
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fejlesztési tartalék Közösségi alap Összesen:
Összeg: 15 902 430 16 332
g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél került kimutatásra az MNB-NHP refinanszírozási hitelprogram keretében folyósított hitelekre kapott források összege. A tárgyév végén ezen állomány összege 99.826 eFt volt, amelyből 14.9174 eFt éven belül esedékes, ennek alapján a rövid lejáratú tételek között került kimutatásra a mérlegben. h. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés F1.b) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
Összeg 28 861
i. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Zálogjoggal biztosított kötelezettséggel nem rendelkezik szövetkezetünk. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséghez kapcsolódóan NHP óvadéki értékpapír számlán a 2019/B Magyar Államkötvény állományból 54.090 eFt került zárolásra. j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
k. Takarékbanki átvilágításhoz kapcsolódó megállapítások Takarékszövetkezetünk az átvilágításhoz kapcsolódó vizsgálatról a mérlegkészítés időpontjáig nem kapott jelentést. 35
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az eredmény-kimutatást érintő – értékelési eljárásból fakadó – változás az ügyfelekkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés kulcsokban történt 2012. évhez viszonyítva. Az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont mérlegtételek esetében a kétes minősítésű követelések esetében 55 %-ról 50 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, a rossz minősítésű követelések esetében 100 %-ról 90 %-ra módosult az értékvesztés kulcsa, amelyet a Takarékbank szabályzata alapján alkalmazott szövetkezetünk. 2013. december 31-én a csoportos értékelési eljárás alá vont követelések értéke az alábbi volt: kétes minősítésű hitelek állománya 63.334 eFt, amely alapján 3.167 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel csökkentette az értékvesztés elszámolás összegét és ezzel növelte az adózás előtti eredményt. rossz minősítésű hitelek állománya 34.143 eFt, amely alapján 3.414 eFt-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni, amely összeggel csökkentette az értékvesztés elszámolás összegét és ezzel növelte az adózás előtti eredményt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
2012.
2013. 0
0
0
0
1 455
250
1 455
250
A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, éspedig: a térítés nélkül adott támogatások összege – 250 ezer forint – növelte a társasági adóalapot, amely 25 ezer forint többlet adófizetési kötelezettséget jelent 2013-ban.
36
b. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)9 Takarékszövetkezetünk nem kapott vissza nem térítendő illetve visszatérítendő támogatást 2013. évben. c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. d. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összesen: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
tárgy év 2 483 101 4 761 797 2 232 000 5 230 41 066 400 2 278 696 2 483 101 3 725
A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése
9
Elszámolt bevétel
1444
Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel
1480
Kiegészítő kamattámogatásos hitel
1483
Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény
0
1909
Lakásépítők kiegészítő kamattámogatásos hitel
0
1121
Széchenyi kártya hitel
7 294
Összesen: A bevétel 5 %-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
7 571
6 271
379
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006. évi LIX. tv.
10
37
e. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges. f. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Hiv. 01 02 03 35
02 04 06 07 40 41
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Adott juttatás, támogatás, behajthatatlan követelés Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Fejlesztési tartalék Kapott osztalék MTB Zrt. Hitelintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
16 784 3 609 15 105 250 18 964
1 478 11 932 8 392 426 3 725 25 953 9 795
g. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/35 Adózás előtti eredmény 13 059 01-02/36 Adózás előtti eredményt növelő tétel 3 725 01-02/37 Adóalap 16 784 01-02/38 Különadó fizetési kötelezettség 3 725 01-02/39 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó 3 725 01-02/40 A pü.i szervezetek különadójának módosított összege 0 Rendelkezés a pü.i szervezetek különadó összegének 01-02/44 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 3 725
11
Szvt. 89.§ (6) 38
IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk a. Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b. Intézményvédelmi Alap Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c. Többségi és befolyásoló részesedés A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a. Munkavállalók adatai Sorszám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Tisztségviselők tiszteletdíja Összesen:
Átlagos statisztikai létszám
Bérköltség
40,6 3,0 1,0 1,8 46,4
146 225 5 617 1 386 5 436 47 8 260 166 971
Személyi jellegű egyéb kifizetés 19 557 902 114 223 20 796
b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 92.078 eFt összegű folyószámlahitelt biztosított, amelyet a mérlegforduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. A Takarékszövetkezet 10.332 eFt adott bankgaranciával rendelkezik.
39
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető
2012. 93 137
2013. 102 410
10 332
10 332
82 805
92 078
0
0
0
0
15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12
1. 2.
12
Név Harasztosi Mihályné Posgai Imréné
Lakóhely 3915 Tarcal, Fő út 58. 3915 Tarcal, Aradi u. 4.
Sztv. 89.§(4)d) 40
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Éves járandóság 3 320 2 360 2 580 Nevükben vállalt garanciák -
Megnevezés
Előleg
Kamat
Kölcsön 642
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban -
Nyugdíjfizetési kötelezettség
Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
-
e. A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót az AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft., mint jogi személyiségű társaság keretében megbízott Morgós János pénzügyi intézményi minősítéssel rendelkező könyvvizsgáló vizsgálta felül személyes felelősséggel. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
2 223 2 223
f. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása Kockázatokat hordozó megállapodásokkal nem rendelkezik szövetkezetünk. Jelentős előnyöket hordozó megállapodásokkal nem rendelkezik szövetkezetünk.
41
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1. Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25.§2.) Megnevezés
S.sz.
Nyitó
Képzés Felhasználás
01
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
02
Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségre
03
Általános kockázati céltartalék
04
Egyéb céltartalék
12 600
05
Céltartalékok
14 072
0 1 472
Záró
0
0
5 023
3
0
0
3 600
0
16 200
7 154
5 023
16 203
3 554
0
A függő kötelezettségek között kimutatott szerződések alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeretre megképzett céltartalék állomány összege 3 ezer forint volt 2013. december 31-én. Takarékszövetkezetünk 2013-ban 3.600 eFt céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány összege év végén 16.200 eFt volt. 3. Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Ssz. Megnevezés
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Záró
01
Hitelintézetekkel szembeni követelés
02
Ügyfelekkel szembeni követelés
03
0
0
0
0
05
Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra
0
0
06
Értékpapírok, részesedések bef.i célra
0
0
07
Követelés fejében átvett eszköz (készlet)
0
0
08
Egyéb követelés
0
0
09
ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
04
0 286 099
286 099
0 139 100
139 100
169 825
169 825
255 374
255 374
13
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 42
Takarékszövetkezetünknél az ügyfelekkel szembeni követelésekre képeztünk értékvesztést. Az előző évhez képest 30.725 eFt-tal csökkent az értékvesztés állománya, viszont 2013-ban egy vállalkozás hitelállománya leírásra került, mivel a céget felszámolták. Ennek figyelembe vételével 2.275 eFt-tal emelkedett az értékvesztés állománya, míg a bruttó hitelállomány 196.025 eFt-tal csökkent. 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek:14
Hitelek Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.
81 821 1 622 851
Magyar Fejlesztési Bank Zrt.
380 000
Magyar Nemzeti Bank
436 001
Magyar Állam
877 045
Összesen:
3 397 718
A nagykockázat vállalások közül az MTB Zrt., a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. (állami garancia van a kötvény mellett), a Magyar Nemzeti Bank és a Magyar Állammal szembeni eszköztételekre a korlátot a Hpt. 80. §-a alapján nem kell alkalmazni. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése 01. 02. 02.
Országos Betétbiztosítási Alap Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 223 1 058 458
Takarékszövetkezetünk tagja volt az OTIVA-nak, ennek alapján a 2013. első háromnegyedévben fizetett tagdíjat szövetkezetünk. A törvényi előírás alapján 2013. október 11-i megszűnése után a 2013. IV. negyedéves díjat a SZHISZ-nek fizetette szövetkezetünk a táblázat szerinti megoszlás alapján. 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt eszközzel. 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. 14
az 575/2013/EU rendelet szerinti 43
8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv. Megnevezés E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
3 hónapon belül esedékes
Hitelinttel sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3 hó - 1 éven belül esedékes
1 év - 5 éven belül esedékes
5 éven túl esedékes
Összesen
870 200
0
0
534 000
1 404 200
132 604
318 636
656 346
340 355
1 447 941
580
14 334
56 051
28 861
99 826
503 689
0
0
0
503 689
13 809
0
0
0
13 809
899 714
1 347 217
0
0
2 246 931
37 562
0
815
0
0
0
38 377 0
0
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet az MNB-NHP hitel I. hitelprogram keretében a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-n keresztül folyósított hitelek tőketartozásának összege 99.826 eFt volt, amely mellett a 2019/B Magyar Államkötvény állományából 54.090 eFt NHP óvadéki értékpapír számlán lett óvadékba adva. Az OTIVA biztonsági alapja javára történt zárolt összeg 2.100 eFt, amely szintén a 2019/B Magyar Államkötvény állományából került zárolásra. 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
Az értékpapír megnevezése D140806 Diszkontkincstárjegy D140625 Diszkontkincstárjegy MNB140108 MNB kötvény MNB140115 MNB kötvény 2019/B Magyar Államkötvény 2020/A Magyar Államkötvény Mindösszesen:
Éven túli Éven belül Összesen 199 995
199 995
187 102
187 102
136 001
136 001
300 000
300 000
290 000
290 000
199 948
199 948
489 948
823 098
1 313 046
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 44
13.Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15. Meg nem képzett céltartalék15, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 16. Cash-flow kimutatás ( A ) Mellékleve. 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. szerinti díjak összege Összesen: 2013. évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból, késedelmi kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolgáltatási díjakból Összesen:
ezer Ft 123 971 1 886 5 959 131 816
9 667 403 922 10 992
18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai
15
az 575/2013/EU rendelet szerinti 45
Értékpapírok bemutatása (V.21.) Megnevezés
Hiv.
Névérték
Könyv szerinti érték
E/2.b)
Állampapír befektetési célú
478 080
489 948
E/2.a)
Állampapír forgatási célú (Diszkontkincstárjegy, MNB kötvény)
833 700
823 098
100 000
100 000
289 990
289 990
12 690
48 430
1 714 460
1 751 466
1 714 460
1 751 466
E/5.ba) Kötvény forgatási célú (MFB kötvény) E/5.bb) Kötvény befektetési célú (MFB kötvény) Részesedés Részvény forgatási célú E/7.a)
Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált:
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti az általános tartalék képzése alóli felmentés A Hpt. 83.§ (1) bek. szerinti, az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletek Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesültek ügyletek devizában. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik
46
30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás-átszervezés aktívált értéke Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
1 726
569
18 220
356
1 750
0
21 696
925
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezeti jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
2 274
141
2 274
141
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: - Nem szigorú számadású nyomtatványok - Szigorú számadású nyomtatványok - Egyéb anyagok Követelés kiegyenlítéseként kapott: - Ingatlanok - Gépek - Berendezések, felszerelések Összesen: E/12.a) sorral egyezően
Könyv szerinti érték 649 18 608 23 0
649
33. Pénzügyi lízing követelések Nemleges. 34. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges. 47
36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Pénzügyi Befektetési szolgáltatás szolgáltatás Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet 10 332 Bankgaranciák és készfizető kezességek 0 Központi kötségvetés garanciái 0 Egyéb garancia és kezességvállalás 43 443 Értékpapírok 0 Engedményezés 185 303 Készletre bejegyzett zálogjog 25 296 Jelzálogok 1 532 206 Egyéb garancia és kezességvállalás 5 764 799 Összesen: 7 561 379 Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek 10 332 39. Valós értékelés A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.Külföldi felettes anyavállalat Nemleges 41. Bevételek megoszlása Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatás Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43. Lejáratig tartott értékpapír állomány A Szt. 54. §-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. december 31-én 869.948 eFt. 44. Valós érték alkalmazása esetére Nemleges. 48
45. Átstrukturált hitelek Az átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (bruttó) összege: 2.799 eFt, és könyv szerinti (nettó) értéke: 1.909 eFt. 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Hitelek Értékpapírok
Probléma- Külön mentes figyelendő 1 264 596
145 658
Átlag alatti
Kétes
6 524
Összesen
Rossz
63 334
223 203
1 703 315
389 990
389 990
1 565 132
1 565 132
0
0
Vagyoni értékeltség
48 430
48 430
Egyéb követelések
38 760
38 760
296 491
296 491
Bakközi betétek Követelés fejében átvett készletek
Egyéb eszközök Mérleg tételek összesen: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
3 603 399
145 658
6 524
63 334
223 203
4 042 118
102 354
27 635
0
0
0
129 989
3 705 753
173 293
6 524
63 334
223 203
4 172 107
979 031
25 574
281
63 334
34 143
1 102 363
47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Takarékszövetkezet javadalmazási politikája által meghatározott mutatószámok és azok 2013. évi értéke az alábbiak voltak: a nem teljesítő hitelek részarányának változása: o a problémás (átlag alatti, kétes és rossz) hitelek az összes hitelállományhoz viszonyított arányának változása: 17,21 %, o a 90 napon túl lejárt hitelek aránya az összes hitelhez: 17,17 %, o a kétes minősítésű hitelek esetén az értékvesztés 50 % feletti elérése: 50 %, a tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke: o a saját tőke és a mérlegfőösszeg arányának 7 % feletti tartása: 10,57 %, o az alapvető tőkeként elismert tartalékok és a kockázatokkal súlyozott kitettségek arányának 15 % feletti tatása: 36,67 %, o a SREP 10 % feletti tőkemegfelelési mutatójának biztosítása: 19,37 %, a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása: o a bruttó hitelállomány – pénzintézetek nélkül – aránya a betétállományhoz és a felvett hitelekhez 65 % alatti arány betartása: 37,79 %, o a 90 napos lejárati összhanghiány a likvid eszközökhöz viszonyított pozitív 49
arányának folyamatos megléte: 20,82 %, o a kötelező tartalék átlagos szinten tartásának biztosítása a zökkenőmentes, folyamatos pénzforgalom mellett: minden hónapban teljesült, az elért adózás előtti eredmény: o a 2013. évre elfogadott üzleti terv szerinti összeg elérése, amely 10 millió forint volt: 16.784 eFt. VI. Záradék 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66. § (3). bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 1/2014.03.18. 2) Az Igazgatóság a 3.ig/2014.03.18. számú határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:
1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
16 784 4 661 12 123 -1 212 4 730 6 181
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 2014. május 22-én tartott Küldöttgyűlése a Kgy.3/2014.05.22. számú határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Tarcal, 2014. március 18. ………….……………. Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető
……….…………………. Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő
50
számú melléklet
1.
CASH FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 428 476
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 72 426 0 112 309 17 181
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
118 219
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 0 328 991 250 4 661 4 730 -21 200 248 888 -61 252 513
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
187 004
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
130 198 5 968
-396 612 0 407 13 214 26 533 -18 004 0 0 50 -20 560 -4 096 -16 464
51
KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés
AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti szaktanácsadó Kft. 4400 Nyíregyháza, Búza tér 10. sz. Pf. 84. Cégjegyzékszám: 15-09-079336
Telefon:
06-30/925-8082 06-42-504-714
Telefon/fax: 06-42-403-861 E-mail:
[email protected]
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet (Székhelye: 3915 Tarcal, Fő út 66., Cégjegyzékszám: 05-02-000269, Adószám: 10043732-2-05) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. 12. 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 5 140 791 eFt, /azaz ötmilliárd - száznegyvenmillió hétszázkilencvenegyezer forint/, a mérleg szerinti eredmény 6 181 eFt, /azaz hatmillió - száznyolcvanegyezer forint/ (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendelettel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért és az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az Én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások- beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is- a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.
Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet (Székhelye: 3915 Tarcal, Fő út 66., Cégjegyzékszám: 05-02-000269, Adószám: 10043732-2-05) 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet (Székhelye: 3915 Tarcal, Fő út 66., Cégjegyzékszám: 05-02-000269, Adószám: 10043732-2-05) mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó, 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az Én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Nyíregyháza, 2014. március 18.
………………………………………
………………………………………
Morgós János
Morgós János
ügyvezető
Kamarai tag könyvvizsgáló
AUDIT-RATIO Kft.
Nyilvántartási szám: 002007
4400 Nyíregyháza, Búza tér 10. Nyilvántartási szám: 004029
53
SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 Tarcal, Fő út 66.
Üzleti jelentés
2013. év
Cg.: 05 02 000269
........................................................................................................ 54
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK
55
1. BEVEZETŐ
56
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
59
3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
61
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
61
5. A K+F TEVÉKENYSÉG
62
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
62
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
62
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
62
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
63
1. számú melléklet: Főbb mutatók
66
2. számú melléklet: Betétállomány
15
3. számú melléklet: Hitelállomány
16
4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzése
17
5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint
18
6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása
19
55
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Európai Unió tagországainak teljesítménye elég vegyes képet mutatott 2013-ban, a tapasztalható növekedés még igen törékenynek mondható. A magyar gazdaság szempontjából kedvezőbb a kép a külső keresletre vonatkozóan, ugyanakkor a válság előtti húzóerő visszatérésére kevés az esély. A magyar gazdaság növekedése dinamikusan megindult, azonban ez nem annyira a külső keresletre növekedésére, hanem bizonyos szektorok vártnál jobb teljesítményére vezethető vissza. 2013. harmadik negyedévében a szezonális kiigazított adatok alapján 0,9 %-kal bővült a kibocsátás a második negyedévhez képest, ami a harmadik egymást követő pozitív negyedéves növekedési ütem volt. A növekedési dinamika a vártnál nagyobb volt, amely alapján Magyarország Európa jobban teljesítő gazdaságai közé ugrott, ugyanakkor ez nagyrészt az egyedi tényezők és kedvező bázishatásoknak tudható be nagyrészt. Figyelembe kell venni azt a tényezőt is, hogy a meglóduló beruházások nagy hányadban az EU források felhasználásán alapuló állami beruházások, illetve a rendkívül alacsony forrásköltségű MNB-s növekedési hitelprogram által finanszírozott KKV beruházások. Mindezek ellenére, a többi tényezőt is figyelembe véve, korai még növekedési fordulatról beszélni. A negyedik negyedévben a növekedés üteme 2,7 % volt az előző év azonos időszakához képest, így 2013-ban az éves átlagos GDP-bővülés 1,1 %-ot ért el. Elemzők szerint a magyar gazdasági növekedés 2014-ben a 2 %-ot is meghaladhatja. A 2013. éves infláció 1,7 % volt, amely negyvenéves mélypontján járt 2013. év októberében (0,9 % volt éves szinten), amiben nem kis része van a statisztikai hatásoknak, az adminisztratív árintézkedéseknek, a világpiaci energia- és élelmiszerárak kedvező alakulásának. A maginfláció magasabb szinten van, de egyrészt így is belül van a jegybank középtávú célsávján, másrészt a dohánykereskedelemben alkalmazott árrés jelentős emelésének hatását is tartalmazza. Elemzők szerint ezért a jegybank beavatkozási időtávján (6-8 negyedéves időszak) a középtávú cél toleranciasávján belül marad az infláció éves üteme. 2013. év végén 3,00 % volt a jegybanki kamatláb, ami 2014. február végére 2,70 %-ra apadt tovább. Piaci várakozások alapján, illetve elemzői vélemények szerint is érez még az MNB teret a kamatcsökkentésre. A munkaerőpiacon mindenekelőtt az aktív állami foglalkoztatáspolitika és a szabályozási környezet változásainak hatására a fő mutatószámok alapján 2014-ben és 2015-ben folytatódik a foglalkoztatottak és a munkapiacon aktívan jelenlévők számának emelkedése, miközben a munkanélküliségi ráta csökken. Azonban a beindult gazdasági növekedés még nem hatja át a teljes gazdaságot, a magánszektor munkahelyteremtő képessége, illetve hajlandósága továbbra is korlátozott marad, így a tényleges javulás kevésbé bátorító annál, mint ami a fő számokból következne. Az államháztartási mutatók az elemzők által vártnál a lényegesen erősebb bevétel oldali teljesülés következtében 2013. év egészére kielégítőek. A költségvetés éves hiánya az előzetes adatok alapján kisebb lett, mint a GDP 2,7 %-a, és a fegyelmezett fiskális politika 56
eredményeként Magyarország tavaly nyáron kikerült az EB túlzott deficiteljárás alól. A gazdasági egyensúlyra törekvés továbbra is a fenntartható GDP-növekedés egyik alapfeltétele marad. A külső egyensúlyi mutatók továbbra is Magyarország külső sebezhetőségének csökkenésére utalnak, a folyó fizetési mérleg valamint a tőkemérleg együttes egyenlegeként az ország nettófinanszírozási képessége 2014-ben a GDP 5 %-át is eléri, s utána is csak mérsékelten csökken, amint az erősödő belső kereslet az import növekedési ütemét az export fölé emeli. Összességében megállapíthatjuk, hogy az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott, illetve romlott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. Növekedett a lakossági megtakarítások állampapírba történő befektetése, ami szűkíti a lakossági banki betétek állományát. A banki piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, amihez hozzájárult az MNBNHP hitelprogram keretében folyósított 102.140 ezer forint összegű hitelfolyósítás is. A lakossági ügyfélkör által igényelt hitel a tavalyi évnek a felét sem érte el, amelyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal, minden hónapban csökkent, szinte a felére csökkent 5,75 %-ról 3 %-ra. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ban betétkamatait öt alkalommal változtatta. A hitel kamatait egy alkalommal csökkentette, valamint a jegybanki alapkamathoz kötött hitelek (év végén a hitelállomány 36 %-át tette ki) esetében a jegybanki alapkamat változását követte a hitelek kamata. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 215 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, az új szabályzatok előírásainak való megfelelés problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljeskörű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. 57
Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata viszonylag magas kamatszínt mellett. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 85,1 %-át, amely az előző évhez képest csökkent 2,2 százalékponttal. Az adatok azt mutatják, hogy a számláról leköthető betét jellegű megtakarítás arányában csökkent. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 196 millió Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 131,4 millió Ft-tal emelkedett. A hitelkihelyezések 39 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 61 %-át a vállalkozói körnek sikerült folyósítani. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban elérte a 16.784 eFt-ot, ami a tervezett 168 %-a, az előző évinek pedig 112 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe véve a küldöttgyűlés döntését is – 7.393 eFt-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 542.237 eFt-ra emelkedett, amely 7.760 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató16 egy év alatt 17,14 %-ról 19,54 %-ra emelkedett, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A SREP által meghatározott tőkekövetelmény az I. pillér tőkekövetelményének a 123 %-a, ennek alapján a SREP által előírt tőkekövetelmény 223.989 eFt, a tőkemegfelelési mutató 19,37 %. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni követelés tételeknél. A céltartalék képzés során a függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 1.472 eFt-ról 3 eFt-ra csökkent. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: Számítástechnikai gépek cseréje (számítógép, nyomtató, fénymásoló, fax berendezés) Páncélszekrény beszerzése kirendeltség részére, a szerencsi kirendeltség épületének külső felújítása. 16
Az un. II. Pillér alatti 58
A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében javult. (Lásd: 1. számú melléklet) Ennek oka az, hogy az általános igazgatási költségek 4.589 eFt-tal csökkentek, a kamatkülönbözet 27.109 eFt-tal volt kevesebb a bázis időszakhoz képest. A jutalék és díjbevétel ugyan 32.244 eFt-tal emelkedett, de az egyéb ráfordítások 80.914 eFt-tal növekedett, amelyből 61 millió forint a tranzakciós illeték összege. A szövetkezet költségeinek és ráfordításainak összegét nagyobb mértékben sikerült csökkenteni, mint amennyivel a legfontosabb bevétel kategóriái csökkentek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai kis mértékben csökkentek 2013-ban, egy kirendeltség külső felújítása elkerülhetetlen volt, de ezt figyelembe véve is csökkenés jelentkezett a költséggazdálkodásra. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 2,1 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,3 százalékponttal emelkedett. A bevétel az eszközökre vetítve 11 %-os színvonalat ért el, ami 1,6 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek jelentős részét a kamatbevételek adják szövetkezetünknél, mivel a jegybanki alapkamat jelentősen csökkent az elmúlt évben, ennek következménye a bevételek csökkenése, a mérlegfőösszeg viszont a betétállomány növekedésének is köszönhetően emelkedett. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzitása csökkent. A takarékszövetkezet az év folyamán 732 millió Ft (a folyószámlahitel forgalommal korrigált folyósítás) hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,2 %-ot, ami az előző évhez képest nem változott. A saját tőke arányos nyereség 2013-ban 2,2 %-ra nőtt, amely 0,2 %ponttal magasabb a 2012. évinél. Az adózott eredmény 10,5 %-os emelkedése mellett 1,4 %kal emelkedett a saját tőke állománya szövetkezetünknek 2013-ban. Számokban kifejezve az adózott eredmény 1.151 eFt-os emelkedését 7.393 eFt-os saját tőke növekedése kísérte. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 73,8 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 6 %-ponttal magasabb. 59
A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban 3 % volt, amely a bázis időszakhoz képest emelkedett, az év eltelt időszakában viszont csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 6,9 % volt, ami 1,1 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérlegfőösszeg a saját tőke 9,5-szeresét tette ki. A fizetőképességi mutató fordulónapi értéke 36,7 % (hitelezési kockázat szintjén) volt takarékszövetkezetünknél. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 1,5 %-kal emelkedett, ugyanakkor a kockázattal súlyozott kitettségi érték, a mutató nevezője 19,3 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,5 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 2,4-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 29,4 %-os, amely a bázis időszakhoz képest 9,8 %-ponttal emelkedett. A szabad pénzeszközeink nagyobb részét állampapírokba helyeztük el, ami hozzájárult a mutató emelkedéséhez. A hitelek a betétek %-ában 38,7 % -ra csökkent a bázis 44,4 %-ról. Ennek oka, hogy a a lakossági körben jelentősen csökkent a hitelek iránti kereslet. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem 60
javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta 0,8 % volt 2013-ban, mivel egy nagyobb összegű vállalkozási hitel került leírásra, mivel a céget felszámolták. A követelésre teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 58,2 %, ami 2012. december 31-én 51,2 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 5 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. számú melléklet)
is
alátámasztja
a
követelésértékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg jobban gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 58,8 %, ami 3,1 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 6,4 %, ami 0,4 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. A bérarányos adózott eredmény mutatója meghaladja a tervezett százalékot, sikerült az elmúlt egy évben jobban gazdálkodni, mivel sikerült a működési költségeket csökkenteni, ezzel együtt a adózott eredményt növelni. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b) c)
Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. A hitelállomány csökkenése tovább folytatódott, viszont a hitelek minősítése javulást mutatott.
4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert - feltételezett - jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források az alacsony kamatszint miatt csökkenni fog, az év végi állomány 2,4 %-os csökkenésével tervez szövetkezetünk. Az előző évinél több hitelkihelyezéssel tervezünk. Az MNB-NHP hitelprogram keretén belül is szeretnénk növelni a hitelfolyósítások összegét. Lakossági szektor esetében a lakáscélú hitelek és a fogyasztási hitelek folyósításában is emelkedést tervezett szövetkezetünk. A szolgáltatások bővülése terén a befektetési tevékenységet szeretnénk az ügyfelek részére bevezetni, a dolgozók részére oktatást tervezünk. 61
A takarékossági intézkedéseket tovább szeretnénk folytatni, a veszteséges betétgyűjtő pénztár bezárását is tervezi szövetkezetünk. A 2012-ben megnyitott szerencsi kirendeltségünkön a hitelkihelyezés növekedésével és a vállalkozói számlák emelkedésével számolunk. Az adózás előtti eredményt a 2013. évi szinten tervezzük, mivel nagy terhet ró szövetkezetünkre a törvényben előírt ingyenes készpénzfelvét biztosítása az ügyfelek részére, valamint a tranzakciós illeték megfizetése. A pénzügyi szervezetek különadója 2013-ban is megmaradt, ennek kigazdálkodása is nagy feladat a környezetünkben, mivel térségünkre a magas munkanélküliség jellemző.
5. A K+F tevékenység A Takarékszövetkezetünkre nem jellemző információ.
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A nyomtatók, fénymásolók festékpatronjait illetve toner kazettáit cseréljük, tehát az üresek átadásra kerülnek a beszállítók részére újratöltésre.
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 46,4 fő volt, 1,8-fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek, a tagok 29,4 % takarékszövetkezeti aktív dolgozó, nyugdíjas illetve tisztségviselő, akik a részjegy állomány 64,5 %-ával rendelkeznek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 3917 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen 17
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 62
jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
4 522 128
4 804 076
106,2%
221 029
200 469
90,7%
4 259 333
4 555 177
106,9%
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
######## 41 766
48 430
116,0%
4 047 042
4 295 813
106,1%
4 047 042
4 295 813
106,1%
########
9. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: Kockázatvállalási politika Kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja.
63
b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A takarékszövetkezet tőketerve: Adatok eFt-ban 2013.12.31.* Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozói minimum tőkekövetelmény Belső tőkekövetelmény (ICAAP) Tőke többlet/hiány**
2014.12.31.
2015.12.31.
2016.12.31.
542.237
548.000
553.000
558.000
250.000
250.000
300.000
300.000
221.983
295.000
298.000
300.000
292.237
253.000
253.000
258.000
* Az első oszlopban a tényadatok, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre ** A szabályozói minimum tőke és a belső tőkekövetelmény közül a nagyobb összeg csökkentve a rendelkezésre álló szavatoló tőkével
A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk növelni a következő három évben, mivel a tőke-megfelelési mutatónk nem tesz indokolttá nagyobb összegű szavatoló tőke növekedést. A tervszámok készítésénél a gazdasági recesszió hatására és a kormányzat által előírt hitelintézeti különadó további fennmaradása és a tranzakciós illeték megfizetési kötelezettsége miatt az elkövetkező években csak mérsékelt növekedéssel számoltunk mind az aktív, mind a passzív területen. Ennek következtében az adózás előtti eredmény szinten tartásával tervezünk a következő években. Eredményágon évente 10 millió forintos adózás előtti eredményt figyelembe véve, a szavatoló tőke összegét évente 5 millió forinttal növeltük. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit. A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított felügyeleti adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint végzi a Takarékszövetkezet, így a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Tőkemegfelelés alakulásának figyelése érdekében: Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában. 64
Havonta számoljuk a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában, Havonta elkészítjük a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressz-tesztjét kockázati típusokra, Évente elvégezzük a tőkepuffer mértékének meghatározásához szükséges önértékelést. Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: Hitelezési kockázat – sztenderd módszer, Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), Működési kockázat – alapmutató módszer. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra:
a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, a hitelezési kockázat – mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére.
d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények Takarékszövetkezetünk a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. Tarcal, 2014. március 18.
…………………… Harasztosi Mihályné
……………………. Posgai Imréné 65
elnök-ügyvezető
ügyvezető-főkönyvelő
1. számú melléklet: Főbb mutatók Vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 Bevételarányos nyereség
%
1,8%
2,1%
0,3%
2 Eszközarányos bevétel
%
12,6%
11,0%
-1,6%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,2%
0,2%
0,0%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
2,0%
2,2%
0,2%
5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
%
67,8%
73,8%
6,0%
6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége
%
2,7%
3,0%
0,3%
7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége
%
1,7%
1,6%
-0,1%
8 Kamatmarge
%
8,1%
6,9%
-1,1%
9,1
9,5
0,4
Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén)
%
29,1%
36,7%
7,6%
11 Hitelfedezettségi mutató
%
50,9%
55,1%
4,2%
2,7
3,5
0,8
55,7%
42,5%
-13,2%
14 Likviditási ráta I.
0,77
0,60
-0,17
15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)
0,25
0,37
0,12
%
19,6%
29,4%
9,8%
17 Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány)
%
14,2%
10,6%
-3,6%
18 Hitelveszteségi ráta
%
0,0%
0,8%
0,8%
19 Elszámolt értékvesztés arány
%
48,8%
58,2%
9,4%
20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés
%
5,8%
5,0%
-0,8%
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)
%
55,7%
58,8%
3,1%
22 Eszközarányos költségek
%
6,8%
6,4%
-0,4%
23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
%
4,7%
5,2%
0,5%
12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség
%
16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
Hatékonysági mutatók
66
2. számú melléklet: Betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Sorsz. BETÉTFAJTA
Állomány
Elhelyezés
Elhelyezés
Felvét
Felvét
Adatok: ezer Ft-ban Állomány
2012.12.31
2012.
2013.
2012.
2013.
2013.12.31
04
Takarékbetétek Lakáscélú megtakarítások (ifjúsági betét) Betét I.
05
Lak. folyószla.+ lekötött betétek
06
09
Váll. folyószla.+ lekötött betétek Önkormányzat folyószámla + lekötött betét Nonprofit váll. folyószámla + lekötött betét Betét II.
10
Takarékszelvény
307 640
1 211 446
1 153 416
1 203 454
1 222 388
238 668
11
Matrac betétjegy
100
0
0
0
0
100
12
Egyéb értékpapírszerű betétek
5
0
0
0
0
5
13
Takaréklevél
130 035
7 690
6 035
20 260
13 235
122 835
14
Betét III.
437 780
1 219 136
1 159 451
1 223 714
1 235 623
361 608
15
Mindösszesen
4 047 033
18 868 532
18 795 413
18 880 645
18 646 459
4 195 987
01 03
07 08
603 992
132 893
109 734
120 089
147 048
566 678
38 974
4 710
4 272
10 154
5 684
37 562
642 966
137 603
114 006
130 243
152 732
604 240
2 424 547
9 199 738
8 614 599
9 181 540
8 462 768
2 576 378
370 513
7 007 212
7 735 006
7 102 536
7 630 294
475 225
38 669
1 052 411
848 318
1 023 276
824 209
62 778
132 558
252 432
324 033
219 336
340 833
115 758
2 966 287
17 511 793
17 521 956
17 526 688
17 258 104
3 230 139
15
3. számú melléklet: Hitelállomány
HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év S.sz.
HITELFAJTA
01.
Lakáscélú hitelek
02.
Régi "kedv." kölcsön
03.
Áruvásárlási hitel
04.
Állomány
Hitel nyújtás
Hitel nyújtás
Hitel törlesztés
Hitel törlesztés
2012.12.31
2012.
2013.
2012.
2013.
Adatok: ezer Ft-ban Egyéb Állomány jóváírás
Egyéb terhelés
2013.12.31
68 252
8 400
0
11 509
0
0
0
0
496
0
0
53
65
Személyi hitel
1 330 770
532 598
252 162
453 933
413 568
230
0
1 169 594
05.
Fogyasztási hitelek (3+4)
1 331 266
532 598
252 162
453 986
413 633
230
0
1 170 025
06.
Lakossági folyószámla hitelek
51 308
380 820
402 413
380 871
404 169
74
0
49 626
07.
Lakossági záloghitelek
6
32
26
28
32
0
0
0
08.
1 450 832
921 850
654 601
846 394
828 245
320
0
1 277 508
309 077
268 756
324 675
255 735
266 152
365
0
367 965
139 431
611 113
531 456
602 607
613 017
0
28
57 842
11.
LAKOSSÁGI HITELEK Vállalkozói hitelek (beruházási, forgóeszköz) Vállalkozói folyószámla, Széchenyi hitel Önkormányzati hitelek
0
55 746
0
133 982
0
0
0
12.
Egyéb hitelek
0
3 129
251
3 629
251
13.
MINDÖSSZESEN:
1 899 340
1 860 594
1 510 983
1 842 347
1 707 665
685
28
1 703 315
1 140
0
0
260
218
1
7
916
09. 10.
Munkáltatói hitel
10 411
16
57 857 0 431
0
16
4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzése LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.12.31. Adatok: ezer Ft-ban Lejárt
0-30 nap
31-90 nap
91-180 nap
181-365 nap
1-2 év között
2-3 év között
3-5 év között
5-10 év között
10 év felett
Lejárat nélkül
Összesen
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
211 973
-1 414 601
-1 258 330
195 811
448 243
523 432
171 558
226 741
713 493
95 694
335 709
220 487
1 443 636
187 171
327 069
489 767
537 346
185 586
255 666
742 354
95 694
878 921
5 363 697
8 514
2 858 237
1 445 501
131 258
41 524
13 914
14 028
28 925
28 861
0
543 212
5 113 974
Bevételek
31 552
69 974
98 093
194 428
306 173
93 893
118 292
103 381
32 004
49 405
98 810
148 215
296 430
592 860
4A061
Ráfordítások Finanszírozási rés (gap) Eredménytételekkel korrigált
-1 432 454
-1 287 166
145 689
346 241
236 745
4A081-082
Betétek átcsoportosítása
-1 481 430
-852 206
-71 076
-5 207
4A081-082
Betétek becsült kifizetése
4A083
Egyéb források átcsoportosítása
4A0711
Lejárt tételek miatti korrekciók
105 940
-2 115
-4 606
-7 118
-14 930
-24 451
-19 847
-21 242
-11 631
0
4A0712
Lejárt tételek várható megtérülése
-13 504
470
592
907
1 904
3 202
2 536
2 615
1 278
0
4A072
633 753
0
0
-199 995
-433 758
0
4A091
Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Módosított finanszírozási rés (gap)
4A032
Mérlegen kívüli kötelezettségek
0
4A031
Mérlegen kívüli követelések
0
4A061
Nettó bázispozíció
0
4A111
Finanszírozási rés (gap)
Hiv.
Megnevezés
4A021
Finanszírozási rés (gap) Mérleg: Eszközök - Források
4A011
Eszközök
4A012
Források
4A051-052 4A053-054
4A073
211 973
425 496
1 047 790 1 185 720
265 451
345 033
816 874
127 698
335 709
-137 930 -2 409 919
1 984 423
2 409 919 0
373 800 0
0
1 046 370
1 046 370
-373 800 -438 974
-438 974
210 554
210 554
-287 069
-287 069
-1 768 927
-1 768 927
248 140
248 140
326 406
326 406
372 763
372 763
127 698
127 698
0
274 832
274 832
0
17
5. számú melléklet: Követelések lejárat szerint
KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.12.31. Adatok: ezer Ft-ban Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv sz. értéken) PSZÁF
Megnevezés Nem lejárt
0-30 nap
31-90 nap
a
b
c
91-365 nap
1 év felett
Összesen
d
e
i
Nem 31-90 lejárt 0-30 nap nap 91-365 nap értékvesz értékvesz értékvesz értékveszt a
b
c
d
1 332
34 886
1 év felett értékvesz
Összesen értékvesztés
e
i
8NAC0
Követelések összesen
4 385 430
8NAC1
Értékpapírok
1 703 036
1 703 036
0
8NAC2
Jegybanki és bankközi betétek
1 404 200
1 404 200
0
8NAC3
Hitelek
1 278 194
8NAC31 8NAC32
Hitelek - Pénzügyi vállalatok Hitelek - Nem pénzügyi vállalatok
8NAC33
Hitelek – Háztartások
106 904
106 904
25 793
25 793
71 990
71 990
220 434
220 434
4 810 551
1 703 315
1 917
1 917
172
172
1 332
34 886
217 067
217 067
0
255 374
255 374 0
215 844
0
0
6 747
59 049
281 640
1 590
0
0
1 189
59 049
61 828
1 062 350
106 904
25 793
65 243
161 385
1 421 675
327
172
1 332
33 697
158 018
193 546
8NAC331 Hitelek - Háztartások - Lakosság
934 375
94 712
25 793
61 243
161 385
1 277 508
28
172
1 332
31 697
158 018
191 247
Hitelek - Háztartások - Önálló 8NAC332 vállalkozók
127 975
12 192
0
4 000
0
144 167
299
0
0
2 000
0
2 299
8NAC34
Hitelek – Egyéb
0
0
0
8NAC35
Hitelek – Külföld
0
0
0
8NAC4
Egyéb követelések
0
0
0
18
6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz.
Cím
01.
3915 Tarcal, Fő út 66.
02.
Létszám Fő
Betétállomány eFt
Hitelállomány eFt
4
877 411
363 148
3931 Mezőzombor, Rákóczi út 14.
2,25
348 485
42 825
03.
3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80.
3,25
240 526
376 406
04.
3903 Bekecs, Honvéd út 124.
1
95 171
3 218
05.
3922 Taktaharkány, Magtár út 7.
3,25
279 040
158 279
06.
3565 Tiszalúc, Széchenyi út 9.
2,25
393 430
65 650
07.
3921 Taktaszada, Petőfi út 35.
2
175 514
87 376
08.
3718 Megyaszó, Monoki út 2.
2
184 763
61 500
09.
3925 Prügy, Szabadság út 3.
3
196 807
51 857
10.
3907 Tállya, Rákóczi út 36.
2,85
493 785
110 036
11.
3908 Rátka, Kossuth út 58.
2,25
299 247
94 891
12.
3909 Mád, Rákóczi út 46.
2,25
436 730
111 114
13.
3905 Monok, Kossuth út 9/a.
2
357 786
118 765
14.
3900 Szerencs, Rákóczi út 105.
3,25
28 421
58 250
19
