1
2
1
3
5
0
1
3
7
4
1
2
0
4
3
1
1
3
0
1
Statisztikai számjel
0
1
-
0
9
-
4
6
8
Cégjegyzék száma
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. a vállalkozás megnevezése
1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c a vállalkozás címe
2009
ÉVES BESZÁMOLÓ
Kelt:
2010. április 28.
Biróné Czinder Judit a vállalkozás vezetője (képviselője)
A Társaság 2009. éves mérlegének aktív és passzív egyező végösszege: A Társaság 2009. évi mérleg szerinti eredménye:
35 452 eFt 5 000 eFt
2
1
3
5
0
1
3
7
4
1
2
8
0
4
3
1
1
3
0
1
1
1
Statisztikai számjel
1
-
0
9
-
4
6
Cégjegyzék száma
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák)
2009. december 31. adatok eFt-ban A tétel megnevezése
2008
Előző évek módosításai
b
c
d
A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)
2009 e
4 577
0
4 801
115
0
99
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09. sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
###
2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke
###
3. Vagyoni értékû jogok
###
4. Szellemi termékek
115
99
5. Üzleti vagy cégérték
###
6. Immateriális javakra adott előlegek
###
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
###
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11-17. sorok)
4 462
0
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
###
2. Mûszaki berendezések,gépek,jármûvek 3. Egyéb berendezések, felszerelések,jármûvek
150
158
4 312
4 544
4. Tenyészállatok
###
5. Beruházások, felújítások
###
6. Beruházásokra adott elõlegek
###
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
###
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19-25. sorok)
0
0
0
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
###
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
###
3. Egyéb tartós részesedés
###
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
###
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
###
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
###
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
###
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+ 52. sor) 37 125 I. KÉSZLETEK (29-34. sorok) 0 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott elõlegek II. KÖVETELÉSEK (36-42. sorok) 9 102 8 995 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 107 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPIROK (44-48. sorok) 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV.PÉNZESZKÖZÖK (50-51. sorok) 28 023 771 1. Pénztár, csekkek 27 252 2. Bankbetétek C.Aktiv idõbeli elhatárolások (53-55. sorok) 194 131 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolás 63 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások
0 0
ESZKÖZÖK (AKTíVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor)
Keltezés:
4 702
41 896
2010. április 28. Biróné Czinder Judit
0
### 30 375 0 ### ### ### ### ### ### 10 732 8 036 ### ### ### 2 696
0
0 ### ### ### ###
0
0
19 643 140 19 503 276 127 149 ###
0
35 452
1
2
1
3
5
0
1
3
7
4
1
2
8
0
4
3
1
1
3
0
1
1
3
V á l t o z á s
Statisztikai számjel
0
1
-
0
9
-
4
6
Cégjegyzék száma
a
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. MÉRLEG Források (passzívák) 2009. december 31. Tétel szám
A tétel megnevezése
2008
Előző évek módosításai
b
c
d
a
57, D. Saját tõke (58 + 60-tól 64ig + 67. sorok) 58, I. JEGYZETT TÕKE
12 749
C F adatok eFt-ban h 2009 o z e 0
5 000
Ebbõl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
59,
T 5 000 é v ###
60, II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-)
### -
61, III. TÕKETARTALÉK 62, IV. EREDMÉNYTARTALÉK
17 749
###
E 7 749 l
7 749
63, V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
###
64, VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
###
65,
1. Értékhelyesbítés értékelési tartalékra
###
66,
2. Valós értékelés értékelési tartalékra
###
67, VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 68, E. Céltartalékok (69-71. sorok)
5 000 0
0
0
69,
1. Céltartalék várható kötelezettségekre
###
70,
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
###
71,
3. Egyéb céltartalék
72, F. Kötelezettségek (73. + 77. +86. sor) 73, I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74-76. sorok)
###
29 126
0
17 694
0
0
0
74,
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
###
75,
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz
###
76,
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77, II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78-85. sorok)
###
0
0
0
78,
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
###
79,
2. Átváltoztatható kötvények
###
80,
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
###
81,
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
###
82,
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
###
83,
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
###
84,
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk sz
85,
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
86, III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87 + 89-97. sorok) 87, 88,
### ###
29 126
0
1. Rövid lejáratú kölcsönök
17 694 ###
- ebből átváltoztatható kötvények
###
89,
2. Rövid lejáratú hitelek
90,
3. Vevõtõl kapott elõlegek
91,
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
92,
5. Váltótartozások
###
93,
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
###
94,
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszban lévő vállalk sz
95,
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96,
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97,
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98, G. Passzív idõbeli elhatárolások (99-101. sorok) 99, 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100,
2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
101,
3. Halasztott bevételek
102, FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+ 68.+ 72.+ 98. sor) Keltezés:
### ###
111
###
###
29 015
17 694 ### ###
21
0
9 ###
21
9 ###
41 896
0
2010. április 28. Biróné Czinder Judit
35 452
é v
1
2
1
3
5
0
1
3
7
4
1
2
8
0
4
3
1
1
3
0
1
2
1
Statisztikai számjel
0
1
-
0
9
-
4
6
Cégjegyzék száma
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)
2009. december 31. adatok eFt-ban Tétel szám
A tétel megnevezése
2008
Előző évek módosításai
b
c
d
a
01,
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02,
Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
I. 03,
Saját termelésű készletek állományváltozása
04,
Saját elõállítású eszközök aktivált értéke
41 942
2009 e
39 135
41 942
0
39 135
0
0
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+ 04.)
0
III.
Egyéb bevételek
2
ebből: visszaírt értékvesztés 05,
Anyagköltség
06,
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07,
Egyéb szolgáltatások értéke
08,
Eladott áruk beszerzési értéke
09,
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
921
837
8 445
5 318
634
794
10 000
0
6 949
10,
Bérköltség
11,
Személyi jellegû egyéb kifizetések
12,
Bérjárulékok
1 325
V.
Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.)
5 926
VI.
Értékcsökkenési leírás
2 614
2 120
923
950
VII. Egyéb ráfordítások
4 108
4 977
493
1 346 1 580 0
7 903
ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 14, Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 15, Befektetett pénzügyi eszközökkamatai, árfolyamnyeresége ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 16, Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 17, Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei ebből: Értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+ 14. + 15. + 16. + 17.) 18, Befektetett pénzügyi eszközö árfolyamvesztesége ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 19, Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: Kapcsolt vállalkozásnak fizetett 20, Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21, Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: Értékelési különbözet IX. Pénzügyi mûveletek ráfordításai (18.+19.+-20. +21.) B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKíVÜLI EREDMÉNY (X-XI.) E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) 21, Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 22, Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.)
22 481
0
13,
Keltezés:
2010. április 28.
615
21 213 -1.
1 046
615
0
1 046
0 615 23 096 8 80 -72 23 024 4 614 18 410 6 590 25 000 0
0 0 0
0 1 046 22 259
0 0 0
0
Biróné Czinder Judit
50 -50 22 209 3 643 18 566 13. 13 566 5 000
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A vállalkozás bemutatása Neve: Időszak:
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. 2009. december 31.
Székhelye: Cégjegyzék száma: Törzstőke: Tulajdonosok:
1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c 0 1- 0 9- 4 6 8 0 4 3 5 000 000 Ft Czinder Judit Második tulaj Harmadik tulaj Negyedik tulaj Ötödik tulaj Hatodik tulaj Hetedik tulaj
Ügyvezető:
Biróné Czinder Judit
Fő tevékenység:
sámviteli szolgáltatás
Éves Beszámoló összeállítója:
Biróné Czinder Judit 1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c
A Társaság részesedései / leányvállalatai:
nincs
A Számviteli politika meghatározó elemei A számviteli politika fogalma: A számviteli törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a Akcept Kft. adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja: Az éves beszámolóban bemutatni a Akcept Kft. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét - a számviteli alapelvekre, az alapelveken alapuló értékelési eljárásokra és a vezetés által kialakított számviteli politikára alapozva - a valóságos és megbízható összképet. A számviteli politika módosítása: Akkor szükséges, ha a jogszabályi előírások megváltoznak, illetve ha a Akcept Kft. információs igényeinek változása szükségessé teszi. A tárgyév folyamán a számviteli politika módosítása az alábbiak szerint valósult meg: A számviteli politika módosítására nem került sor. A számviteli politika főbb vonásai: - a számviteli törvény alapján az eszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján kell besorolni. -az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a Társasági és osztalékadóról szóló törvény mellékletében meghatározott leítási kulcsok alapján kerül elszámolásra. Amennyiben az értékcsökkenés elszámolására több lehetőség kínálkozik, akkor az eszköz beszerzésekor egyedileg kell dönteni az értékcsökkenés elszámolásának módjáról. - a tárgyi eszközök leírása nulla maradványértékkel kerül elszámolásra, mivel a hasznos élettartam a lejártakor várható haszonanyag, hulladék értéke nem jelentős. Kivételes esetekben kerül meghatározásra egyedileg maradványérték. -a befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartásba vétele beszerzési áron történik. A valós értékelés lehetőségével nem él a Társaság. - az értékpapírok beszerzésének célját az ügyvezetés határozza meg, és ennek alapján kell állományba venni a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. - anyagok, árukészletek a legutolsó beszerzési áron (FIFO) kerül értékelésre leltározás alapján. - A követelésre elszámolt értékvesztés elszámolására egyedi értékelés alapján kerülhet sor sz éves beszámoló fordulónapján. - Az időbeli elhatárolások képzése a számviteli politikában megfogalmazottak alapján kerül bemutatásra. - A hátrasorolt kötelezettségek és a hosszúlejáratú kötelezettségek közé sorolt tételeket a lejárat függvényében a beszámoló összeállításakor át kell sorolni az esedékesség szerint. - A devizás tételek értékelése az MNB által közölt árfolyamon történik. - A devizás tételek év végi összevont, nem realizált árfolyama elszámolásának értékhatára a mérlegfőösszeg 1 %-a.
A beszámolási forma meghatározása: A számviteli törvény alapján egyszerűsített éves beszámolót. készít. A mérleg előírt tagolása:: Az éves beszámoló mérlege "A" változatban készül el.
Az eredménykimutatás előírt tagolása: Az éves beszámoló eredménykimutatása összköltség eljárással, "A" változat szerint készül.
A beszámoló készítési időpontjának meghatározása: Az éves beszámoló fordulónapja az üzleti év december 31-e. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év január 31-e. Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témakörök: - jelentős összegű hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke mérleg főösszeg 2 százalékát, - a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinthető, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti, - kisösszegű követelésnek kell tekinteni azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinthető: - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke, a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor a piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A felsorolt esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözet akkor tekintő jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak kell tekinteni minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűek azok a készletek, amelyek könyv szerinti értéke - a vállalkozás által kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) - nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. Éves beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségnek a Akcept Kft. úgy tesz eleget, hogy az éves beszámoló eredeti példányát a cégbíróságnak, másolati példányát pedig az IM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak (a befizetett közzétételi díj igazolásával) megküldi. Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat folyamatát a számviteli törvény előírásai alapján határozza meg a Társaság. Környezetvédelmet szolgáló tárgyieszköz beszerzésére tárgyévben nem került sor, veszélyes hulladékot a Társaság nem tárol.
Tájékoztató rész A társaság tisztségviselői: A Társaság tulajdonosai a gazdálkodási folyamatban megbízási jogviszony/munkaviszony keretében vesznek részt A vezető tisztségviselők részére a tárgyévben kifizetett jövedelem 2.600eFt. Munkaügyi és látszámadatok: Megnevezés Szellemi foglalkoztatottak Fizikai foglalkoztatottak Összesen:
létszám fő 3,00 3,00
bérköltség Szem jell egyéb eFt eFt bérjárulék eFt 4 977 1 346 1 580 4 977
Társasági adóalap módosító tételek: Társasági adóalapot növelő tételek:
összeg eFt
Értékcsökkenés Adomány
2 120 50
Összesen:
2 170
Társasági adóalapot csökkentő tételek:
összeg eFt
Értékcsökkenés Adomány Iparűzési adó miatti kedvezmény Fejlesztési tartalék képzés
2 120 50 1 5 000
Összesen:
7 171
Rendkívüli tételek részletezése Rendkívüli bevételek
összeg eFt
Összesen:
0
Rendkívüli ráfordítások
összeg eFt
Adomány
50
Összesen:
50
Képzett és felhasznált céltartalék:
nincs
Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsönök:
nincs
1 346
1 580
5 évet meghaladó kötelezettségek:
nincs
5 évet meghaladó zálogjoggal terhelt kötelezettségek:
Mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre jelentősséggel bíró kötelezettségek:
Mérlegen kívüli tételként a függő és biztos kötelezettségek (határidős, opciós, swap ügyletek) Bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközök: Exporttámogatás bemutatása Kutatás és kisérlet fejlesztés tárgyévi költségei: A társaság tárgyévben nem aktívált kutatási és kisérlet fejlesztési tevékenységet.
Értékesítés nettó árbevétel alakulása, ezen belül a részesedésekkel szembeni bevételek alakulása: Megnevezés EU-s államokkal szembeni bevétel Nem EU-s, de európai államokkal szembeni bevétel Szolgáltatás bevétele Készpénzes árbevétel Összes értékesítés nettó árbevétele
tárgyévi ebből részesedésekkel szembeni összeg eFt bevétel e Ft
639 135 39 135
0
Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök: A társaság tevékenysége nem teszi szükségessé, s ezért nem rendelkezik a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközzel. Veszélyes hulladékok: A társaság tevékenysége nem indokolja, s ezért nem rendelkezik a veszélyes hulladékokkal.
Környezetvédelmi kötelezettségek: A társaság tevékenysége nem indokolja, s ezért nem rendelkezett a környezetvédelmi kötelezettségek utáni céltartalék képzéséről. Saját tőke tárgyévi változásai: A Társaság tárgyévi saját tőjéjének változásra a tárgyévet megelőző év mérleg szerinti eredménye gyakorolt hatást.
Vagyoni-pénzügyi jövedelmi helyzet A Társaság vagyoni-pénzügyi és jövedelmi helyzetét a mellékelt táblázatokon lehet nyomon követni.
2010. április 28.
Biróné Czinder Judit
Könyvvizsgáló:
Nincs
VAGYONI Társaság neve: Ssz
2009. december 31.
HELYZET
ELEMZÉSE
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. Mutató
1
Befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz
2
Forgó eszközök aránya az összes eszközhöz
3
Jegyzett tőke aránya az összes forráshoz
4
Saját tőke és az idegen források aránya
5
Tőkeerősségi mutató
6
Tőkeellátottsági mutató
7
Adósságszolgálati mutató
8
Befektetett eszközök fedezettsége
9
Saját tőke növekedés
10
Készletek igényességi mutató
11
Készlet fordulatszám (nap)
12
Átlagos beszedési idő (nap)
13
Tőke forgási sebessége
14
Forgótőke forgási sebessége
15
Tőkefeszültségi mutató
Mutató számítása Befektetett eszközök Eszközök összesen Forgóeszközök Eszközök összesen Jegyzett tőke Források összesen Hátrasorolt és Hosszúlejáratú kötelezettség Források összesen Saját tőke Források összesen Saját tőke Befektetett eszközök + Készletek Hátras +Hosszúlejáratú kötelezettség + M Szer Er + Értékcsökkenés Hátrasorolt + Hosszúlejáratú kötelezettség Saját tőke + Kötelezettségek Befektetett eszközök Saját tőke Jegyzett tőke Készlet Értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Előző évi + Tárgyévi készlet)/2 (Előző évi + Tárgyévi vevő)/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele/365 Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele ((Előző + Tárgyévi forgóeszközök) - (Előző + Tárgyévi röv. lej. kötel))/2 Kötelezettségek + Passzív időbeli elhatárolások Saját tőke
2008
2009
Index
10,92%
13,54%
123,96%
88,61%
85,68%
96,69%
11,93%
14,10%
118,18%
0,00%
0,00%
0,00%
30,43%
50,06%
164,52%
278,54%
369,69%
132,72% 0,00%
914,90%
738,24%
80,69%
254,98%
354,98%
139,22%
0,00%
0,00%
0,00%
79,42 328,98%
220,49%
67,02%
Hiba:508 228,62%
99,74%
43,63%
Könyvvizsgáló:
Nincs
2009. december 31.
PÉNZÜGYI HELYZET ELEMZÉSE Társaság neve: Ssz
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. Mutató
1
Likviditási mutató
2
Rövid távú likviditási mutató I.
3
Rövid távú likviditási mutató II.
4
Likviditási gyorsráta
5
Készpénz likviditási mutató
6
Rövid távú likviditás III.
7
Dinamikus likviditás
8
Hosszú távú likviditás
9
Hitelfedezettségi mutató
10
Átlagos vevő futamidő (nap)
11
Szállítók átfutási ideje (nap)
12
Vevőállomány aránya a szállítókhoz
13
Árrés 1.
14
Árrés 2.
15
Eladósodottság mértéke
16
Eladósodottság foka
17
Nettó eladósodottság foka
Mutató számítása Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök + értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi, üzleti eredmény Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi, üzleti eredmény Kötelezettségek Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek (Előző + Tárgyévi vevőállomány)*365/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Előző + Tárgyévi szállítói állomány)*365/2 Tárgyévi anyagjellegű ráfordítások Vevők Szállítók ELÁBÉ Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele - ELÁBÉ Értékesítés nettó árbevétele Kötelezettségek Saját tőke Kötelezettségek Eszközök összesen Kötelezettségek - Követelések Saját tőke
2008
2009
Index
127,46%
171,67%
134,68%
127,46%
171,67%
134,68%
96,21%
111,02%
115,38%
127,46%
171,67%
134,68%
96,21%
111,02%
115,38%
96,21%
111,02%
115,38%
77,19%
119,89%
155,32%
77,19%
119,89%
155,32%
#HIV!
60,65%
0,00%
79,42 2,92 #HIV!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
100,00%
100,00%
228,46%
99,69%
43,64%
#HIV!
49,91%
0,00%
157,06%
39,22%
24,97%
Könyvvizsgáló:
Nincs
2009. december 31.
JÖVEDELMI Társaság neve: Ssz
HELYZET
ELEMZÉSE
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. Mutató
1
Árbevétel arányos nyereség
2
Eszközarányos nyereség (ROA Return on Assets)
3
Alaptőke jövedelmezősége
4
Árbevétel arányos jövedelem
5
Tőkearányos pénzjövedelem
6
Befektetések jövedelmezősége
7
Saját tőke arányos nyereség (ROE Return on Equity)
8
Eszközök megtérülése
9
Összes eszköz megtérülése
10
Készletek forgási sebessége
11
Tőke megtérülési mutató
Mutató számítása adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi adózott eredmény (Tárgyévi + Előző évi eszközök összesen)/2 adózott eredmény Jegyzett tőke Adózott eredmény + Értékcsökkenés Értékesítés nettó árbevétele Adózott eredmény + Értékcsökkenés Saját tőke Kapott kamat +Árf nyereség + Osztalék Befektetett pénzügyi eszközök + Értékpapírok Adózott eredmény (Tárgyévi + Előző évi saját tőke)/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Előző évi (Immat + tárgyi eszközök + Készletek))/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Előző évi forgóeszközök)/2 (Tárgyévi + Előző évi készlet)/2*365 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Előző évi saját tőke)/2
2008
2009
Index
43,89%
47,44%
108,08%
48,01% 368,20%
371,32%
100,85%
50,13%
52,86%
105,45%
164,91%
116,55%
70,67% 0,00%
121,75% 560,87% 115,96% 0,00 256,64%
Könyvvizsgáló:
Nincs
2009. december 31.
CASH FLOW Társaság neve: Ssz
- KIMUTATÁS
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. Mutató
(1-13. sorok) Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 1. Adózás előtti eredmény +2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +6. Szállítói kötelezettség változása +7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változás +8. Passzív időbeli elhatárolások változása +9. Vevőkövetelések változása +10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +11. Aktív időbeli elhatárolások változása +12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (14-16. sorok) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközvátozás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladás + 16. Kapott osztalék, részesedés + (17-28. sorok) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 20. megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +28. Eredménytartalék felhasználás 29. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +IV. Pénzeszközök változása (+-I+-II+-III+-IV. sorok) +I.
2009 -6 036 22 209 2 120 0 -111 -11 321 -12 959 -2 589 -82 -3 643 -13 566 -2 344 -2 344 0 0 0
0 -8 380
Könyvvizsgáló:
Nincs
2009. december 31.
BEFEKTETÉSI Társaság neve:
TÜKÖR
AKCEPT Könyvvizsgáló és Számviteli Kft. adatok forintban
Tétel megnevezése *
Nyitó
Növekedés
Átsorolás
Csökkenés
Záró
286 700
286 700
11 371
11 371
Műszaki berendezések, járművek bruttó értéke
1 503 744
1 503 744
Egyéb berendezések bruttó értéke bruttó értéke
9 392 410
Immateriális javak bruttó értéke Ingatlanok bruttó értéke
2 344 000
11 736 410
Tenyészállatok
0
Beruházások, beruházásra adott előlegek
0
Befektetett pénzügyi eszközök
0
Értékhelyesbítés a befektetett eszközökben
0
Bruttó érték összesen:
11 194 225
2 344 000
0
0
13 538 225
Immateriális javak értékcsökkenése
187 596
187 596
Ingatlanok értékcsökkenése
196 187
196 187
Műszaki berendezések, járművek értékcsökkenése
3 457 767
3 457 767
Egyéb berendezések értékcsökkenése
2 776 052
2 120 398
4 896 450 0
Tenyészállatok értékcsökkenése 6 617 602
2 120 398
0
0
8 738 000
99 104
0
0
0
99 104
-184 816
0
0
0
-184 816
-1 954 023
0
0
0
-1 954 023
6 616 358
223 602
0
0
6 839 960
Tenyészállatok nettó értéke
0
0
0
0
0
Beruházások, beruházásra adott előlegek
0
0
0
0
0
Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
0
0
0
Értékhelyesbítés a befektetett eszközökben
0
0
0
0
0
4 576 623
223 602
0
0
4 800 225
Értékcsökkenés összesen:
Immateriális javak nettó értéke Ingatlanok nettó értéke Műszaki berendezések, járművek nettó értéke Egyéb berendezések nettó értéke
Nettó érték mindösszesen:
