Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2.
Cg.: 20-02-050064
ÉVES BESZÁMOLÓ
2010.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
........................................................................................................... 1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG, EREDMÉNYKIMUTATÁS ..........................................................................3 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................13 I. Általános rész ............................................................................................................... 13 2. Számviteli politika ..................................................................................................... 16 3. Számviteli változások ................................................................................................ 19 4. Változások a számviteli becslésekben. ....................................................................... 20 1. A Takarékszövetkezet bemutatása.............................................................................. 13 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatás ...................................................................................................................................... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezőség alakulása .......................... 20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások.................................................................... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................. 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések................................................................... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz........................................... 35 IV. Tájékoztató rész ........................................................................................................ 37 1. Tételes tájékoztató adatok .......................................................................................... 37 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................... 38
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ......................... Hiba! A könyvjelző nem létezik.45 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ................ HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK.46
2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 34 szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.
2009.év c.
2010.év d.
407 853 3 511 175 2 987 792 523 383 0 1 048 000 1 048 000 1 048 000
633 480 4 210 079 2 649 401 1 560 678 0 947 781 0 947 781 947 781
1 048 000
947 781
0
0 6 514 864 6 514 864 1 858 072
0 6 488 542 6 488 542 2 102 609
4 656 792 170 465
4 385 933 161 921
0
0
3
37 38 39 40
bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
61 62 63 64 65 66
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
0
0
40 000
11 440
0
0
40 000
11 440
40 000
11 440
0 0
0 0
0
0
0 60 175 60 175 56 825
0 60 175 60 175 56 825
0 3 000 3 000
0 3 000 3 000
3 425 3 425
5 585 5 585
301 861 227 565 168 259 58 946 360
289 398 213 428 166 778 46 650 0 0 0
0
4
84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
0
74 296
75 970
42 716 2 341 40 375
149 813 107 924 41 889
0 0 101 592 101 155 437
0 0 133 184 132 756 428
12 034 661 12 932 477
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
6 344 433
6 483 084
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
5 588 636
6 316 209
Bak, 2011. május 20. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
5
39
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
307 551
426 312
307 551
426 312
0
0
307 551
426 312
307 551
426 312
4 523 333 588 699 33 445 524 355 30 899 3 934 634 2 121 919 1 425
4 469 785 522 240 20 839 476 319 25 082 3 947 545 2 518 369 6 503
1 775 949
1 385 291
36 766
43 885
0
0
6 356 778 0
7 009 394 0
6
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb
165
165
165
165
6 356 613 6 327 289
7 009 229 6 985 013
29 324
24 216
70 435 70 435
58 503 58 503
0
82 645 82 645
56 391 1 575 54 816
14 186
17 234
14 186
48 17 186
36 250 36 250
198 125 198 125
0
34 836
34 836
9 714
9 714
9 714
9 714 7
97 98 99 100 101 102
11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen
105
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
65 934 378 218 6 420 74 296 74 296 0 74 065 12 034 661
70 761 456 223 6 420 75 970 75 970 0 42 809 12 932 477
10 853 392
11 444 334
440 955
717 785
643 483
696 733
Bak, 2011. május 20. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek 201. Jövőbeni kötelezettségek 202. Mérlegen kívüli követelések 203.
Rétiné Varga Éva ügyvezető
677 473 0 0
639 788 0 0
Bak, 2011. május 20.
Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
8
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.:20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a.
Megnevezés b.
01.
1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
02.
a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek
03. 04. 06.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
09. 10. 11.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból
13.
a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
14.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)
16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.
c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
945 170 9 147 35 320 510 698
7 463 641 708 1 060
7 585 675 863 7 691
0
0 0
1 060 176 295 176 295
7 691 176 637 176 637
27 602 27 602
20 639 20 639
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
25. 26.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
28.
943 687 15 689 85 480 585 397
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
24.
27.
241 391
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
12.
15.
283 418
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek
08.
1 227 105 1 186 561
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
05. 07.
adatok: ezer Ft-ban 2010.év 2009.év c. d.
b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9
29. 30.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
31.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
32.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
33.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
34.
- értékelési különbözet
35.
b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
36.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
37.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
38.
- értékelési különbözet
39. 40. 41. 43.
- értékelési különbözet
47.
- forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből
50.
a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
51.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb bevételek
54.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
56. 57. 58. 59. 60.
0
7 504 5 055
14 582 1 400
2 449
13 182
583 159 373 681 251 508 36 882
590 448 391 040 266 325 38 356 0
85 291 73 516 71 751 209 478 28 352 105 078
86 359 72 649 64 600 199 408 24 077 86 561
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
53. 55.
0
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
52.
5 867
d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)
46. 48. 49.
502
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
42.
45.
7 655 13 522
c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
44.
49 128 49 630
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
61.
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
62. 63.
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok
64.
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
65. 66. 67. 68.
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből
69.
a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási
70.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10
71.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
72.
b) egyéb ráfordítások
73.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
74.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
75.
- készletek értékvesztése
76. 77.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után
78.
b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
79.
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
80.
a) értékvesztés visszaírása követelések után
105 078
86 561
202 247
356 206
202 191
355 864
56
342
172 313
252 359
172 249
252 065
64
294
5 000
3 000
81.
b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84.
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
85.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
96 520
53 856
86.
Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]
91 465
52 456
5 055 492 -492 96 028 13 734 82 294 -8 229
1 400 0 1 220 -1 220 52 636 4 375 48 261 -4 826 0 626
74 065
42 809
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
50
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Bak, 2011. május 20. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető 11
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2009.év 23 734 185 744 0
2010.év 21 729 177 679 0
209 478 251 508 36 882 85 291 373 681 28 352 611 511
199 408 266 325 38 356 86 359 391 040 24 077 614 525
12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Rétiné Varga Éva ügyvezető, pénzügyi szakon 134855 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2010.12.31 A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Bak és Vidéke Takarékszövetkezet 20-02-050064 10046584-2-20 Magyarország 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 68 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2010.december 31. 2010.01.01.-2010.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Bak és Vidéke, valamint a Hahót és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. 1999. július 31.-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Gutorfölde és Vidéke Takarékszövetkezet, 2005. január 03.-val pedig a Pacsa és Vidéke, valamint a Surd és Vidéke Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ¨ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, ¨ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 13
¨ ¨ ¨ ¨
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) kiegészítő pénzügyi szolgáltatások
A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján v biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Bak, Széchenyi tér 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 2. Zalaegerszeg, Eötvös u. 1-3. Gutorfölde, Verseny u. 4. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 92. Zalaegerszeg, Kossuth u. 61-63. Nova, Néphadsereg u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Söjtör, Deák u. 162. Nagykapornak, Fő u. 30/d. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
2009.XII.31. Részjegy EFt 14 265 1 153 9 645 1 167 9 910
Fő
Fő
2010.XII.31. Részjegy EFt 2 250 228 15 700 230 15 950
14
A Takarékszövetkezetnél a részjegy összege 50 000 forint. A tag belépéskor legalább 1 részjegyet köteles jegyezni - amelynek számát a Takarékszövetkezet nem növeli - és a vagyoni hozzájárulásnak legalább 30 %-át befizetni. Egy tag legfeljebb 10 db részjegyet jegyezhet. Az egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege Magyar Állam, OBA, OTIVA, kivételével nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet a jegyzett tőke állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2010.mérleg sz. eredménye
Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft 85 847 eFt 3 000 eFt 100 % 16 004 eFt
Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2010.mérleg sz. eredménye
MTB ZRT
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Megnevezés Ig.h. Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat 96/2005/16 Pénz-és értékkezelési szabályzat 91/1/2010 Ügyfél – és partnerminősítési szabályzat 30/5/2008 Fedezetértékelési szabályzat 33/1/2010 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 33/3/2010 Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat 33/4/2010 Kockázatvállalási és kockázatkezelési szabályzat 103/5/2010 Befektetési szabályzat 30/7/2008 Betétgyűjtésre vonatkozó ügyrendek, szabályzatok 78/2005 Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok 5/2007,6/2007 Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 127/2005 Szigorú számadású nyomtatvány kezelési szabályzat 128/2005
14 289 mFt 2 564 mFt 0,562 % 241 mFt
Utolsó mód: 2006.03.02 2010.05.25 2008.05.29 2010.04.27 2010.04.27 2010.04.27 2010.12.15 2008.05.29 2005.05.25 2007.02.26 2005.12.21 2005.12.21
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 3 4
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok elkészültek. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Þ Þ Þ
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: Havonta: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c) a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított, forintra szólóeszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása d) az értékcsökkenés elszámolása; e) a főkönyvi kivonat elkészítése; f) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). g) a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, h) az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása.
Þ
A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. 16
Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett - és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint a 10 százaléka, A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke - kialakított készletcsoportokon belül ( főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készlet-csoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos Szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Az átstrukturált hitelek tekintetében: Jelentős pénzügyi romlás: ha az adós előző havi bevétele, vállalkozások esetében a bevétele, illetve az üzemi, üzleti eredménye 50 %-kal csökkent a vizsgált időszakban.(az utolsó lezárt év, illetve havi bázishoz mért bevétele) Az ügyfél számára lényeges kedvezőbb módon: -
-
a piaci viszonyokban alkalmazott kamatoknál lényegesen kedvezőbb feltételek alkalmazása, kamatfelár minimum 50 %-os elengedése, (a jogszabály alapján alkalmazandó kamatváltoztatási kötelezettségekre ez a fogalom nem vonatkozik) ha az eredeti futamidő 5 évvel vagy annál nagyobb idővel meghosszabbodik, (A türelmi idő alkalmazását nem tartjuk az ügyfél számára kedvezőnek, mivel annak alkalmazásával az ügyfélnek az eredeti szerződéshez viszonyított összkötelezettsége nem lesz kevesebb.) amennyiben a devizanem váltásra nem üzleti okból kifolyólag kerül sor (vagyis az ügyfél nem rendelkezik devizabevétellel), hanem a devizanem váltás alapvető célja a kamatszint csökkentése, mégpedig 50 %-nál nagyobb mértékben, fedezet kiengedésre kerül sor. A Takarékszövetkezet lényegesnek és jelentősnek tekinti a fedezeti pozíciójának legalább 20 kal történő romlását (csökkenését) oly módon, hogy biztosítéki pozíció romlása mellett az adott adóssal szembeni tőkekövetelése nem csökken. 17
Az eredeti szerződés szerinti feltételek jelentős megváltoztatását jelenti, az érvényben lévő szerződési feltételeket a Takarékszövetkezet lényegesen kedvezőbb módon változtatja meg, amely alapján a hátralévő összkötelezettség minimum egyharmaddal lesz kevesebb az eredeti értéknél. A Takarékszövetkezet prolongációnak tekint minden olyan kockázati döntést, amely nem meríti ki e szabályzatban az átstrukturált hitelek (követelések) fogalmát, vagyis a fennálló hitel egyrészének, vagy egészének esedékessége vagy egyéb feltételének (kamat, biztosíték, stb.) megváltoztatása nem tekinthető lényegesnek és jelentősnek. Þ
A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására.
Þ
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet
Þ
A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.
Þ
A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.
Þ
Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
Þ
A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította a Számviteli politika Sajátos értékelési előírásait tartalmazó Ügyletminősítés Számviteli Követelményeit és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az új törvényi szabályozás, illetőleg a belső szabályzatok módosítása alapján a Takarékszövetkezet a minősítéseket egyedileg végzi el. Az 5 000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál „egyszerűsített” minősítési eljárást végez a késedelem időtartamának figyelembe vételével. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül a várható veszteség figyelembevétele mellett – figyelembe véve a kockázatcsökkentő tételeket „egyedileg” minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés 18
nagyságát az egyszerűsített, azaz a késedelmi idő függvényében minősített követelések esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100%. Þ
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
Þ
A takarékszövetkezet a tárgyi eszközök vonatkozásában alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg (Sztv.57 § (3) bek. összhangban),és végeztük el az értékelést: A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket ( a beruházások és a beruházásra adott előlegek kivételével), és a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre – a fenti eszközök esetében – akkor van lehetősége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelentősen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési értékét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint Értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját tőke egyik eleme. Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg-fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelentősen eltér az előző üzleti év értékhelyesbítésének összegétől, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgálónak a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőriznie kell.
Þ
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)
Þ
A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez.
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2009.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 19
A belső szabályzatok módosítása alapján a Takarékszövetkezet 2010. évben az előző évi 10 000 eFt helyett 5 000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál „egyszerűsített” minősítési eljárást végez a késedelem időtartamának figyelembe vételével. A fenti összeghatár változásának mérlegtételekre gyakorolt hatása nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek). 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatás nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2009.dec.31.i 12 034 661 ezer Ft-ról 897 816 eFt-al emelkedett, elérte a 12 932 477 ezer Ft-ot 2010.dec.31.-én. Ebből: ¨ a saját tőke növekedése 53 250 eFt ¨ a kötelezettség növekedése 867 772 eFt ¨ az átmenő passzívák csökkenése 26 254 eFt ¨ a céltartalék emelkedése 3 048 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnev ezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31.2 Mo. Elt.+,407 853 3,4% 633 480 4,9% 1,5% 3511175 29,2% 4210079 32,6% 3,4% 1 048 000 8,7% 947 781 7,3% -1,4% 6514864 54,1% 6488542 50,2% -3,9% 103175 0,9% 74615 0,6% -0,3% 3425 0,0% 5585 0,0% 0,0% 301 861 2,5% 289 398 2,2% -0,3% 42 716 0,4% 149 813 1,2% 0,8% 101592 0,8% 133184 1,0% 0,2% 12 034 661 100 12 932 477 100 20
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2010.év végén 6 803 007 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 314 465 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 26 322 eFt-al (0,4 %) mérséklődött nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez 54,1 %-ról 50,2%-ra csökkent. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2009.XII.31. 0 1048000 0 0 1858072 4656792 0 7562864
Mo. 0 13,8% 0,0% 0,0% 24,6% 61,6% 0,0% 100
2010.XII.31. 0 947781 0 0 2102609 4385933 0 7436323
Mo. Elt.+,0 0% 12,7% -1,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 28,3% 3,7% 59,0% -2,6% 0,0% 0,0% 100
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések volumenben 9,6 % -ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelésállomány 0,4 %-al mérséklődött, mely a hitelaktivitás visszaesésével függ össze. A követelésállomány lejáratát tekintve megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 38,43 %-ról 41,02 %-ra emelkedett, mivel ügyfeleink a gazdasági bizonytalanságnak is köszönhetően elsősorban a rövidebb futamidejű hiteleket preferálták. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5a takarékszövetkezetnél 2010.XII.31.-én 9 202 186 eFt volt, 260 810 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 5
2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,7989158 89,4% 7603475 82,6% -6,8% 468564 5,2% 700958 7,6% 2,4% 191385 2,1% 542461 5,9% 3,8% 134353 1,5% 184611 2,0% 0,5% 157916 1,8% 170681 1,9% 0,1% 8941376 100 9202186 100 xx
PSZÁF portfolió táblázat 21
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo.% 2010.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 7989158 92,2% 7603475 86,2% -6,0% Külön figyíelendő 460936 5,3% 677540 7,7% 2,4% Átlag alatti 149979 1,7% 437599 4,9% 3,2% Kétes 67175 0,8% 105502 1,2% 0,4% Rossz 1412 0,0% 1412 0,0% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 8668660 100 8825528 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,79
4,67
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2009.dec.31.-én 6 514 864 e Ft volt, 2010.dec.31.-én pedig 6 488 542 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 86,5 %-ról, 79,1%-ra csökkent, míg a külön figyelendő hitelek aránya 6,9%-ról 8,5 %-ra emelkedett, átlag alatti állományunk 2,8 %-ról 8 %-ra nőtt, kétes minősítésű követeléseink 2%-ról 2,7 %-ra növekedtek, rossz kategóriában 1,8 %-ról 1,7%-ra mérséklődött az állomány. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,67"osztályzatot" 6 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent a 2009.évi záró értékhez (4,79) viszonyítva.
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy mind az idegen források, mind a saját tőke aránya a 2009.évi szinten maradt.
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
6
A források két nagy csoportjának alakulása 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. 657669 5,5% 713967 11 376 992 94,5% 12 218 510 12 034 661 100 12 932 477
Mo. Elt. 5,5% 0% 94,5% 0% 100 xx
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22
Saját tőke üzleti évi változása
4/b Tábla
(Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
Jegyzett tőke Tőketartalék
2009.12.31 Növekedés
Csökkenés 2010.12.31
34 836 9 714
34 836 9 714
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
65 934
4 631
70 761
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény, részjegy átvezetése
378 218
78 005
456 223
Lekötött tartalék
6 420
6 420 + Vagyon értékelés
Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
74 296
74 065 643 483
1 674
84 310
75 970
31 256 31 256
42 809 696 733
Takarékszövetkezetünk saját tőkéje 8,3 %-kal haladta meg az előző évit. Az általános tartalék, az eredménytartalék, a lekötött tartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény változása mind pozitívan befolyásolta a saját tőke összegét. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4455668 39,5% 4400818 36,2% -3,3% 3.) Egyéb rövid 6397724 56,6% 7043516 57,9% 1,3% Rövid lejáratú kötelezettségek 10853392 96,1% 11444334 94,1% -2,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 307551 2,7% 426312 3,5% 0,8% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 67665 0,6% 68967 0,6% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 65 739 0,6% 222 506 1,8% 1,2% Hosszú lejáratú kötelezettségek 440 955 3,9% 717 785 5,9% 2,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 11 294 347 100 12 162 119 100 xx 23
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
11 585 067
12 354 497
107%
407 853
633 480
155%
11 114 039
11 657 842
105%
0
0
63 175
63 175
100%
11 223 912
12 103 616
108%
11 223 912
12 103 616
108%
0
0
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 53 548 eFt-tal mérséklődött. A negatív irányú változás jelentős része a lakosság takarékszámla betét állományának csökkenéséből származott. Az előző években is a legnépszerűbb értékpapír-szerű betételhelyezés 645 888 eFt-tal emelkedett, mely növekedés az új betételhelyezések mellett tartalmazza az alacsonyabb kamatozású betét konstrukciókból való átrendeződést is. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya emelkedett, 1,2 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP7 Takarékszövetkezetünk 2008.-tól új tőkekövetelmény számítási módszert alkalmaz. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatai (ICAAP) figyelemmel kíséréshez integrációs szinten szabályzattervezetek készültek, melyeket Takarékszövetkezetünk is bevezetett. A szabályzatokban foglalt előírások, megfogalmazott limitek folyamatos nyomon követése, lehetővé teszi, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek részéről - megfelelően azonosítható, mérhető, összesíthető és monitorozható a Takarékszövetkezet kockázata, 7
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőke meghatározható, megfelelő kockázatkezelési rendszer működtethető, és az folyamatosan fejleszthető. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye
PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év tárgyév Index/eltérés 4706150 4876162 104% 12981425 13943290 107% 36,3% 35,0% -1,3% 4608260 4777745 104% 12303952 13303502 108% 37,5% 35,9% -1,5% 485336 508288 376492 390091 104% 108844 118197 109% 0 0 0% 100588 126942 126% 585924 635230 108%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 7 %-kal, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 4-%-kal emelkedett. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35,9 %, 1,5 %-kal marad alatta az előző évinek. 7.Tábla Szavatoló tőke és a fizetőképességi mutató alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
2009.XII.31. 2010.XII.31. Index% 34836 34836 100% 9714 9714 100% 378218 456223 121% 6420 6420 65934 70761 107% 11916 13921 117% 74065 42809 58% 0 0 3425 5585 163% 577678 7 250 74 296
629099 109% 180 000 2483% 75 970
81 546 659224
255 970 885069
314% 134%
659224 10,87% 9,00% 8,62%
885069 13,93% 11,15% 11,06%
134% 128% 124% 128% 25
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 13,93 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 18,15 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 4,22 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 126 942 eFt (2,78%). tőkét indukált. Tőkemegfelelési mutatónkat a hitelezési kockázat tőkekövetelménye jelentősen befolyásolja. A hitelezési kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény 390 091 ezer Ft-ra emelkedett, melyre a kockázattal súlyozott kitettségeink állományának növekedése, valamint összetételében bekövetkezett változások játszottak nagy szerepet. Tőkeszükséglet alakulása 2010. december 31-re vonatkozóan: · Hitelezési kockázat 390 091 ezer Ft · Működési kockázat 118 197 ezer Ft · Devizakockázat 0 ezer Ft · Szabályozói tőkekövetelmény 508 288 ezer Ft Kockázatos portfoliók tőkekövetelménye 0 ezer Ft Stressz hatások: · Koncentrációs stressz teszt · Kamatkockázati stressz · Likviditási stressz · Kockázati önértékelés + stressz puffer · Összes belső tőke:
36 795 ezer Ft 40 861 ezer Ft 11 241 ezer Ft 126 942 ezer Ft ( tőkepuffer összege) 635 230 ezer Ft
A PSZÁF a SREP vizsgálatában foglaltak alapján a tőkekövetelmény mértékét a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 126 %-ában (640 443 eFt) állapította meg Takarékszövetkezetünk esetében. E tőkekövetelmény előírást teljesítettük, SREP tőkemegfelelési mutatónk 11,06%.
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 52 636 eFt, ami 45,2 %-al alacsonyabb (43 392 eFt)/, mint a 2009.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
26
8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.
Tényező megnevezése
01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás 12/A különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm 15 alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 18 Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre 34155 6631 342 6 963 -41 473 10733 17351 -7289 -17359 4275 18517 -153959 80046 -2 000 50 0 -39 009 -3655 -42664 -728 -43 392
A kamatkülönbözet növekedése a kamatrés növekedése mellett a volumen emelkedésének is köszönhető. A kamatbevételek 3,3%-kal, a kamatráfordítások 12,8 %-al mérséklődtek. Ezen tényezők hatására a kamatkülönbözet 5,3 %-kal haladta meg az előző évit. A jutalék- és díjeredmény vonatkozásában 4,9 %-os emelkedés tapasztalható az előző évhez viszonyítva. Általános igazgatási költségek 1,2 %-kal emelkedtek az előző évihez képest, a személyi jellegű ráfordítások 4,6%-al magasabbak a 2009. évi tényadatnál. Az értékcsökkenés 15,1%-al alacsonyabb az előző évinél. Jelentős összeget képvisel eredmény-kimutatásunkban az egyéb ráfordítások volumene, mely tartalmazza a követelésértékesítés ráfordításait, leírt követelések, eszközértékesítés ráfordításait, helyi adókat, hitelintézeti járadékot, pénzügyi szervezetek különadóját. Jelentős mértékű csökkenés tapasztalható a pénzügyi műveletek nettó eredménye vonatkozásában, melynek oka a portfoliókezelt értékpapírok állományának, ebből következően árfolyamnyereségének csökkenése. 27
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok
Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 5,6% 3,5% -2,1% Eszközarányos bevétel % 12,1% 10,8% -1,3% Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,4% -0,3% Saját tőke arányos nyereség % 12,8% 6,9% -5,9%
S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámaink a 2009. évihez viszonyítva romlást jeleznek, a bevételarányos eredmény 2,1 %-ponttal, az eszközarányos bevétel 1,3 %-kal. Tőkearányos eredmény tekintetében 5,9 %-pontos visszaesés figyelhető meg az előző évihez. f. Likviditás 2010. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette, idegen banki forrás bevonására 200 000 e Ft értékben került sor, mivel a lekötött betéteink lejárati idő előtti felvételével nem kívántunk kamat veszteséget realizálni.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés Teljesítés % 100,80% 205 603 207 253 1 650 100,75% 216 603 218 217 1 614 100,73% 222 647 224 282 1 635 101,22% 225 938 228 696 2 758 100,39% 221 976 222 846 870 100,27% 217 669 218 255 586 101,98% 216 090 220 378 4 288 100,41% 216 129 217 009 880 100,48% 216 629 217 660 1 031 101,04% 219 521 221 798 2 277 100,24% 440 269 441 324 1 055 100,37% 447 385 449 023 1 638 100,66% 255 538 257 228 1 690
28
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok javak el. 1. Bruttó érték Nyító 17045 185945 104693 360 Növekedés 3812 1470 6509 0 - ebből átsorolás Csökkenés 12112 68 11624 360 - ebből átsorolás 0 0 0 Záró 8745 187347 99578 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 13620 17686 45747 0 Növekedés 1652 2890 19260 Csökkenés 12112 7 12079 0 Záró 3160 20569 52928 0 3. Tárgyévi écs 1652 3020 19535 0 4. Nettó érték Nyító 3425 168259 58946 360 0 Növekedés 2160 0 0 0 Csökkenés 0 1481 12296 360 0 Záró 5585 166778 46650 0 0 29
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Ingatlanok
1652 1652
Műsz.i ber…
2890 2890
Beruházások
19535 19535
0
19535
0
130 1652
3020
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 63 275 5 000 655 854 724 129
63 275
5 000
2 357 660
2 357 660
1 214 983
1 214 983
1 798 531
1 866 806
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 56 825 e Ft-tal, a Hitelgarancia Zrt-nek 150 eFt-tal, a Banküzlet Zrt-nek 200 eFt-tal, a Nyugat-Dunántúli Garancia szövetkezetnek 100 eFt-tal, a Tak-Invest Kft-nek 3 000 eFt-tal. A Takarékszövetkezet 2003-ban létrehozta a Takarékszövetkezeti Ingatlanforgalmi Kft-t 3 000 eFt törzstőkével, melyben 100 %-ban tulajdonos. A Kft. Tevékenysége elsősorban a Takarékszövetkezet részére irodaépület, irodahelyiségek bérbeadásából áll, melyért a Takarékszövetkezet bérleti díjat fizet. 30
A Kft. Mérleg-főösszge 2010. december 31-én 249 469 eFt, mérleg szerinti eredménye 16 004 eFt d. Egyéb követelések Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
32931
MTB Tak.Alpakezelő ép.elsz.szla
3811
Munkabérlelőleg
3816
Pénztárhiány ( Zálogház)
2 382
38161
Pénztárhiány ( rablásból)
247
38191 3831
Postabélyeg elsz. Belföldi vevők
3838
Vevőkkel szemb.köv.ért.veszt.
38511
Szoc.pol.kedvezm.elsz.
475
38512
Ép.hit.kamat és ktg tér.elsz.
204
3851371
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT1)
3 056
3851372
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT2)
2 903
3851373
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT3)
5 649
3851374
Kamattámogatás elsz. (áll.kam.tám.)
1 510
3851375
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT5)
38636
Széchenyi Kártya elsz.
38923
Ügyfelekkel szembeni egyéb köv.
38924
Gelsei hitelek
3894
Egyéb függő aktív elsz.
3899
Egyéb követelések ért.veszt
4535
Hagyatéki elszámolások
4553
Széchenyi Kártya garanciadíjak
45111
Tárgyévi társasági adó
11 467
45112
Előző évek társ.adója
3 909
45123
Lin.adózás alá eső kifiz.SZJA
45201
Iparűzési adó elsz.
71
45114
Hitelintézeti járadék
508
45551
SIGNÁL KÉR bizt.elsz.
45113
Hitelintézeti különadó Összesen
Összeg 4 861
2 28 984 -28 984
95 4 890 2 14 746 210 -17 128 47 3 963
590
61 1 165 41 889
31
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
31822
GIRO átut.átvez.számla
969
3293
MTB ért.papír elsz.szla
56
3336
Deviza átutalás átvez.számla
1 196
385139
Megelőlegező szoc.pol.kamatelsz.
1 513
38612
Munkáltatói hitelek
38613
Munkált.hitelek kamat
3873
Egyéb szolg.átut.b.megb.
3893
Konzorciális hitel elsz.szla
3 794
45121
Munkavisz.szárm.SZJA
9 687
451212
Kedv.adózó term.juttat.25% SZJA
1 578
45124
Lak.betétek forrásadója
45125
Munkált.terhelő SZJA
361
45133
Szakképzési Alap elsz.
541
45135
Rehab.hozzájár.elsz.
844
45136
Cégautó adó elszámolása
453112
Fel nem vett osztalék
453113
Fel nem vett osztalék nagy össz
23
45421
Eg.ügyi hozzájárulás
14
45423
Nyugdíjbiztosítási Alap
45424
START Kártya
4525
Egészségbiztosítási járulék
4526
Munkaerőpiaci járulék
45555
Hungária Biztosító elsz.
11
45556
SIGNÁL T-hitel
20
455571
KÖT LBH biztosítás éves elsz.
45558
KÖT biztosítás elsz.szla
37
455581
KÖT bizt. éves elsz.szla
9
45559
SIGNÁL KGFB bizt.
0
473103
Munk.kölcs.elsz.-Zalakerámia
473104
Munk.kölcs.elsz.-AGROKER
37
473105
Munk.kölcs.elsz.-ZEFAG Nk
18
473106
Munk.kölcs.elsz.-Zalai Kőolajip.V.
82
473110
Munk.kölcs.elsz.-Zala Volán
473112
Munk.kölcs.elsz.-ROTARY KFT
473124
Munk.kölcs.elsz.-Rendőrfők.Zeg
11 705
473129
Munk.kölcs.elsz.-BM Határőrség
4 313
Összeg
-28 964 -1 955
10 620
70 3 028
11 514 22 2 877 897
324
6 412
3 53
32
473132
Munk.kölcs.elsz.-MÁV Szhely
78
473149
Munk.kölcs.elsz.-Haladás Szöv.Pacsa
16
473150
Munk.kölcs.elsz.-Főv.Szoc.Otthon
473153
Munk.kölcs.elsz.-Somogy m.Rfk.
45171
Vevőknek számlázott fiz.ÁFA
4532
Alaprészjegyek
4533
Alaprészjegyek bejegyzett része
4534
Ügyf.szemb.köt.-részjegyek
6 6 742 154 15 950 -13 850 4 790
Összesen
58 503
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés az alábbiak szerint alakult: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
74 296
1 674
74 296
1 674
Záró érték
75 970
0
75 970
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
33
hiv.
Megnevezés Hitel kamat elhatárolás - nem pü váll. lakosság egyéni vállalkozók önkormányzatok nonprofit szervezetek Hitelintézetekkel szemb.köv.akt.kamat elh. Értékpapírok kamatelhatárolása Egyéb bevételek elhatárolása
13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.C. halasztott ráfordítások
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása bevételek passzív időbeli elhatárolása
5b.
Betétek kamatelhatárolása- nem pü vállalk. lakosság egyéni vállalkozók nonprofit szervezetek önkormányzatok Alárendelt kölcsöntőke kamatelhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli el határolása
5c.
halasztott bevételek
2009. 5 461 26 146 3 273 745 34 1 181 63 577 738
2010. 10 029 23 837 2 329 830 333 2 230 92 685 483
101 155
132 756
437 437
428 428
0
0
0 0
1 575 1 575
1 670 69 206 91 191 13 8 11 466 82 645
919 34 840 66 167 29 42 18 753 54 816
0
0
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Hiv.
Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás Reprezentáció, üzl.ajándék Adott támogatás
24 207 1 876 1 035
Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Fejlesztési tartalék
27 118 25 317 7 691 3 000
Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
36 008 43 746
34
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Közösségi Alap Eredménytartalékból – beruházásra, fejlesztésre Fejlesztési tartalék
Összeg: 420 3 000 3 000
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó – jelentős mértékű változás 2009.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök
2009.
2010. 0
0
492 492
1220 1220
35
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés
tárgy év 10 711 521 12 034 661 1 048 000
Hitelintézeti kötvény
35 000
Hitelintézeti részvény
57 175
Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója
182 965 1 323 140 10 711 521
16 067
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák
Összesen: 5%-a, mint járadék a 8…számlán elszámolva
Bevétel Ft 261 775 821
261 775 821 13 088 791
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges!
8 9
2010.évi Xc.tv. Szvt. 89.§ (6) 36
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám 66
eFt Személyi jellegű egyéb kifizetés 249 444 37 708
Bérköltség
3
5 959
648
69
10 922 266 325
38 356
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 508 584 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény
677 473
639 788
53 709
86 074
571 331
508 584
37
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.]
52 433 0
202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
45 130 0
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Horváth Károlyné Rétiné Varga Éva
Lakóhely 8945 Bak, Ady u. 53. 8741 Zalaapáti, Jókai u. 45.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2010.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1 520 2 464 5 330
Előleg 60
Kölcsön 3 805 757 7 963
A könyvvizsgálat díja 2010. üzleti évre 3 750 000 Ft.11. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez.
10
Sztv. 89.§(4)d)
11
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be
12
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 38
2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító Képzés Felhasználás Záró 0 0 0 0 342 294 48 14186 3000 0 17186 0 0 0 14186 3342 294 17234
Nyitó állományként a 2001. előtt, illetve a 2009-ben megképzett ÁKCT összege szerepel. A növekményt a folyószámla-hitelkeretekre képzett céltartalék alkotja. Ezen keretekre képzett 342 eFt céltartalékból 294 eFt összegű felhasználás történt, ami az ügyletek minőségének romlását tükrözi. Takarékszövetkezetünk 2009. szeptemberétől csatlakozott a TakarékPont hálózatához, és vállalta, hogy általános kockázati céltartalék állományát feltölti. Ennek következtében 2010.ben 3 000 eFt céltartalék képzése történt meg. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 237 017 329 418 251 970 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 100 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 4 233 11 700 08 Egyéb követelés 31 366 14 746 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 272 716 355 864 251 970
Záró 0 314 465 0 0 0 100 15 933 46 112 376 610
Takarékszövetkezetünk követelései után az értékvesztés állománya 314 465 eFt-ra emelkedett az előző évi 237 017 eFt-ról, ami 32,7%-os romlást eredményezett. Az értékvesztés kedvezőtlen alakulásának és a bruttó hitelállomány 0,8 %-os emelkedésének köszönhetően a mérlegben kimutatásra kerülő hitelek nettó állománya 0,4 %-kal maradt alatta a 2009. decemberi állománynak, így a bruttó hitelállományra jutó értékvesztés 4,62 % volt. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
1 146 904
1 146 904
39
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 2 141 2 353
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés
Pénznem
Összeg eFt
Kamatláb
Kötvény
HUF
7 670
változó
Összeg
Kamatláb
Esedékesség időpontja (év) 5 év
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke
HUF HUF HUF
Esedékesség időpontja (év) 5 év 10 év 10 év
18 125 változó 100 000 változó 80 000 változó
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü. i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed. 947 781 1 276 673 467 25 1 362 35 18
015 082 916 211 125
3hón túl-1 éven bel. Es. 1 826 636
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed. 1 820 083 426 312
1 879 615
9 304 22 375 8 674 180 000
Összesen 947 781 6 803 007 426 312 476 319 25 082 1 385 291 43 885 198 125
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok nem szerepelnek a Takarékszövetkezetnél. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
40
11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstárjegy Magyar Államkötvény Jegybank kötvény Konszolidációs Államkötvény Befektetési jegy Átváltoztatható kötvény Mindösszesen:
Éven túli
Év.en bel. Összesen 1 785 547 1 785 547 1 784 421 173 882 1 958 303 458 559 458 559 7 670 7 670 5 000 5 000 6 440 6 440 1 803 531 2 417 988 4 221 519
12. ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Pénzeszközeink között szerepel 150 855 EUR - Forint értéke 42 050 869 Ft - 80 CHF - Forint értéke 17 790 Ft. E tételek a devizaszámla vezetéséhez kapcsolódnak. Az év végén Takarékszövetkezetünk 1 198 225 CHF – 266 820 708 Ft - deviza hitelállománnyal rendelkezett, amelyből 494 635 CHF a lakossági és 703 590 CHF a vállalkozói álomány volt. Új hitel folyósításra nem került sor. A forrás oldali kötelezettségeink között 321 729 EUR – 89 682 076 Ft – ügyfélbetét, valamint MTB Zrt által folyósított devizahitel szerepel 1 204 000 CHF, - 268 106 720 Ft – értékben. 13. )Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségei a rezsiköltségből nem kerülnek kiemelésre, így nem mutathatók ki. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges!
16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
ezer Ft 144 001 22 100 166 101
41
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez takarékszövetkezetünk. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés:
Nyomdailag előállított értékp. elszámoló házban
Saját tulajdonú név értéke Saját tulajdonú könyv. szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken
ezer Ft-ban Dematerizált értékpapír
Nyomdailag előállított értékpapír más helyen 20 870
4 308 450
63 175
4 221 519
22. )Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. )Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
0
0
24. ) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. ) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. ) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. ) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik
42
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok
Bruttó érték Nettó érték 4 712 2 836 4 032 2 749
Összesen:
8 744
5 585
31. ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
769
548
769
548
32. ) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek:
Könyv szerinti érték 1 212
Követelés fejében átvett eszköz (ingatlan)
106 712
Összesen: E12a. Sorral egyezően
107 924
33. ) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.) 35. ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. )Elszámolóházra vonatkozik 37. ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nulla
43
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban: Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 120 113 1 788 761 328 4 474 2 872 515 10 170 241 1 885 370 15 815 829
39. ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza 40. ) Nemleges 41. ) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. ) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2010.dec.31.-én 1 560 678 eFt. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2011. május 20.-án tartott Küldöttgyűlése 3/2011. (05.20) sz. határozattal hagyta jóvá.
Bak, 2011. május 20.
Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
44
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1186561
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 1400 7691 0 510698 26506
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
86561
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
190 159 13182
0 0 614525 1220 4375 625,978 154 482 867 772 349251 -117283 338391 -1008735 360 -2160 14 137 -31592 -26254 -312 742
225 627 -30584 256 211
45
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Elvégeztem a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 12 932 477 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 42 809 E Ft nyereség-, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munka a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Kaposvár, 2011. május 20. Kuzma Erzsébet pénzintézeti minősítésű bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 001463 46
