ÉVES BESZÁMOLÓ 2010

SZARVAS ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5540 SZARVAS Szabadság u.30.

Cg.: 04-02-000342

ÉVES BESZÁMOLÓ

2010.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítı melléklet Könyvvizsgálói jelentés

...........................................................................................................

TARTALOMJEGYZÉK

MÉRLEG .................................................................................................................................. 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS.................................................................................................... 8 Költségnemek ...................................................................................................................................................11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET .............................................................................................. 12 I. Általános rész ................................................................................................................................................12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása .............................................................................................................12 2. Számviteli politika .....................................................................................................................................14 3. Számviteli változások.................................................................................................................................16 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)...............................................................................16 5. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .....................16 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezıség alakulása........................................................16 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok...............................................................................................24 1. Általános elıírások szerinti bemutatások ...................................................................................................24 2. Tételes bemutatások a mérleghez...............................................................................................................24 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................29 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések ..................................................................................................29 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz .........................................................................29 IV. Tájékozta ....................................................................................................................................................30 tó rész ................................................................................................................................................................30 1. Tételes tájékoztató adatok ..........................................................................................................................30 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...............................................................................................................32 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás .............................................................................................32 3) Értékvesztés alakulása ...............................................................................................................................33 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel.............................................33 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...........................................................................................................33 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása.....................................................................................................33 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...............................................................................................34 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplı, tızsdén jegyzett értékpapírok ......................................................34 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása .......................35 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! .................................................35 17. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása.........................................................................................35 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:.....................................................................35 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) .......................................................................................36 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok (fajtánként) ..............................................................36 32. Készletek leltára .......................................................................................................................................36 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................38

KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS....................................................................................... 39

2

MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41

5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

42 43

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú

kibocsátott

2009.év c.

2010.év d.

274 282 329 302 64 030 1 261 353 1 197 323 64 030 64 030 0 0 3 947 485 2 867 779 7 0 3 947 478 2 867 779 3 947 478 2 867 779

0

0 0 2 997 905 3 122 249 2 997 905 3 122 249 1 327 634 1 536 867

1 670 271 1 585 382

0

0

0

0

0

0

0

0

3

44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95

ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások bd) beruházásra adott elılegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

0 0

0 0

0

0

0 2 600 5 600 500 -3 000

0 2 600 2 600

0 0

0 0 0

8 074 8 074

7 199 7 199

330 000 203 693 182 313 15 288 6 092

358 673 229 947 184 814 26 625 18 508 0 0

0

0

126 307

128 726

8 880 394 8 486

21 972 5 554 16 418

0 0

0 0 4

96 97 98 99 100

13. Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

101

Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5 558 281 5 953 243 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt.

26 182 23 781 2 401

35 342 33 173 2 169

7 659 438 8 006 469

2 074 975 2 017 884

497 845

521 764

497 845 64 038

521 764 78 188

0

0

433 807

443 576

6 372 327 6 699 241 329 912 309 892 46 546 40 830 283 366 269 062 0 6 042 415 6 389 349 1 175 863 1 378 523

4 737 992 4 851 424

128 560

159 402

0

0

5

38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz.

69

4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0

0

83 788 83 788

78 035 78 035

0

61 885 61 885

47 407 0 47 407

47 284

30 766

28 077 19 206

11 060 19 706

4 200

8 150

6

87 88 89 90 91 92 93 94

b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 8. Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

95 96 97 98 99 100 101 102

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 10. Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

103 104

15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen

4 200

8 150

20 186

24 186

250

250

250 56 125 332 157

250 58 725 389 241 0 128 726 128 726 0 19 978

126 307 126 307 0 57 084

7 659 438 8 006 469

Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 6 391 593 6 696 062 [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 106 107

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

566 567

611 128

- SAJÁT TİKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

592 109

621 106

Szarvas, 2011, március 25. .......................................... a vállalkozás vezetıje

7

EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz.

Megnevezés

a.

b.

01.

1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek

02.

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

03. 04. 06.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól

09. 10. 11.

c.

d.

715 305

515 915

17 864

78 300

697 441

437 615

357 586

245 551

357 719

270 364

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek

08.

2010.év


05. 07.

2009.év

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

12.

3. Bevételek értékpapírokból

0

0

13.

a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés)

0

0

14.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés)

15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl

129 345

2 807

4 015

2 807

4 015

3 709

9 959

11 012

20 744

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak

30.

143 863

b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

25. 26.

29.

129 345

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

28.

143 863


24.

27.

0

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

31.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl

32.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 8

33.


34.

- értékelési különbözet

35.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

36.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak

37.

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak

38.


39. 40. 41. 43.


47.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl

50.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

51.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb bevételek

54.


56. 57. 58. 59. 60.

22 144 0


53. 55.

53 901

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak

52.

0

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)

46. 48. 49.

0


42.

45.

10 785

c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele)

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

44.

7 303

53 901

22 144

362 656 252 553 166 472 26 431

362 628 257 901 181 148 20 459

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések

61.

Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

4 727

3 877

62. 63.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok

59 651

56 294

64.

Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

49 538

47 951

65. 66. 67. 68.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl

6 885 110 103 15 657 67 532

2 823 104 727 17 633 41 665

69.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási

70.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 67 532

41 665

71.

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak

72.

b) egyéb ráfordítások

73.


74.

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 9

75.

- készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

108 824

68 429

81 237

64 027

27 586

4 402

78.

b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

90 262

92 203

79.

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

65 392

71 285

24 870

20 919

91 977

29 645

91 977

29 645

0

0

76. 77.

80.

a) értékvesztés követelések után

a) értékvesztés visszaírása követelések után

81.

b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

82.

12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

83.

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85.

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbıl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

86. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 87. 88.

16. Rendkívüli bevételek

89. 90. 91.

17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás elıtti eredmény (+,-15+,-18)

3 380 -3 380 88 597

615 -615 29 030

92.

20. Adófizetési kötelezettség

17 602

3 034

93.

21. Adózott eredmény (+,-19-20)

70 995

25 996

94.

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

-7 100

-2 600

95.

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

96.

24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

97.


98. 99.

0

0 6 812

3 418

57 084

19 978

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt, Szarvas, 2011 március 25.

.......................................... a vállalkozás vezetõje 10

Költségnemek

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2009.év 18 231 80 719 11 152

2010.év 17 917 74 793 12 017

110 103 166 472 26 431 59 651 252 553 15 657 378 313

104 727 181 148 20 459 56 294 257 901 17 633 380 261

11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Pozderka Béla fıkönyvelı, vállalkozási szakon 171412 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítı vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2010.átlag fı A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak:

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 04-02-000342 10043543-2-04 Magyarország Szarvas, Szabadság u. 30. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 48 HUF Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve 2010.december 31. 2010.01.01.-2010.12.31.

A takarékszövetkezet 1957 május 26.-án alakult A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ készpénz-helyettesítı fizetési eszköz kibocsátása, illetıleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása ♦ bankgarancia vállalás ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) ♦ széfszolgáltatás 1

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2

12

A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét mind a magánszemélyek mind a vállalkozások körében végzi. A tevékenység központja Szarvas Szabadság u. 30. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Szarvas Szarvas, Szabadság u. 30. Békésszentandrás Békésszentandrás, Fı u. 30. Csabacsüd Csabacsüd, Sallai u. 5. Békéscsaba Békéscsaba, Luther utca 7. Kecskemét Kecskemét, Hoffmann utca 4. Orosháza – Rákóczitelep Orosháza – Rákóczitelep Lórántffy u. 52. Betétgyőjtı pénztárak az alábbi községekben mőködnek: Kardos Kardos, Gyomai út 22. Örménykút Örménykút, Dózsa György utca 24/2. A takarékszövetkezetet 7 fıs igazgatóság és 3 fıs felügyelı-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:

Fı

2009.XII.31. Részjegy EFt 287 287

21 550 21 550

2010.XII.31. Részjegy EFt

Fı

305 305

29 500 29 500

A takarékszövetkezet tagja lehet az a nagykorú természetes személy, jogi személy, valamint törvényes képviselıjének hozzájárulásával 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki felvételét eredményesen kérte a takarékszövetkezet tagjai sorába a felvételrıl döntésre jogosult testülettıl, és a felvételrıl szóló határozat után az alapszabályban meghatározott összegő részjegyet az alapszabályban meghatározott idıben befizette. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. Az alap részjegy összege 50.000,- Ft, egy tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni, vagy tagtól megvásárolni. Az egy tag által jegyezhetı részjegyek legmagasabb száma 20 db, azaz összesen 1.000.000.- Ft összegő alap részjegy. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 A Takarékszövetkezet sem leányvállalattal, sem más kapcsolt vállalkozással, sem egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással nem rendelkezik. A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 4

Sztv. 89.§(1)a) alapján 13

Megnevezés Számviteli politika Eszközök és források értékelési szabályzata

Ig.határozat 45/2007. 44/2007.

Utolsó mód: 81/2009. 5/2008.

Leltározási szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Pénzforgalmi számlák vezetésének szabályzata

96/2003. 24/2007 130/2005.

96/2010 77/2010 103/2009.

Takarékbetétek kezelésének szabályzata

131/2006.

121/2008.

Befektetési szabályzat Értékvesztési és céltartalékképzési szabályzat

164/2008. 63/2008.

105/2009 97/2010

Kockázatvállalási szabályzat Ügyfél-és partnerminısítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Bizonylati szabályzat Selejtezési szabályzat Ügyletminısítési és értékelési szabályzat

162/2008. 102/2004.

83/2010 88/2009.

163/2008. 72/2003. 107/2007. 94/2008.

92/2010 56/2010 110/2008. 92/2009

Követelések gazdaságtalan behajtás 79/2002. miatti leírásának szabályzata

7/2010

A kereskedési könyv vezetésérıl és 104/2009 a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók tıkekövetelményének számításáról szóló szabályzat A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra a minısítési szabályzat, melynek fıbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 17 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési elıírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 5

Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 14

− A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. − A mérlegkészítés idıpontja : 2011.01.31. − A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következı: − Havonta, a hó utolsó napjára vonatkozóan az eszköz és forrás számlákat, valamint az eredmény és költség számlát le kell zárni az elhatárolásokat el kell végezni, azok egyenlegét meg kell állapítani. Ezenkívül, a mérlegen kívüli tételek összesítését is el kell végezni. − Negyedéves zárások alkalmával a havi zárási munkákon túl egyéb speciális feladatokat is el kell végezni pl. hitelek utáni értékvesztés számítás, tıkemegfelelés számítás − A „lényeges”, a „jelentıs”, a „nem lényeges”, a „nem jelentıs”, kategóriák minısítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: − A befektetett eszközök értékvesztésénél figyelembe vett jelentıs összeg , ha a bekerülési értéktıl 20%-nál nagyobb mértékben tér el a könyv szerinti érték. − A „jelentıs összegő hiba” ha: ha a feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó mértéke az ellenırzött év mérlegfıösszegének a 2%-át meghaladja. − A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét, ha a feltárt jelentı összegő hibák és hibahatások számított adott üzleti évre vonatkozó együttes összege a feltárás évet megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értéke több, mint 20%-al növeli vagy csökkenti − A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetıi számvitel még nem került kialakítására. A kirendeltségek eredményességét a költséghelyi megosztással biztosítjuk. − A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. − A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a takarékszövetkezet a … ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. − A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. − Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. − A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet elıírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, valamint a 25.000 ezer Ft és azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást – elsısorban a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerősített minısítés hatálya alá tartozik. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A 15

− − − −

takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történı értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez, mely mértékét az Igazgatóság határozza meg ezévben 500.000.- Ft.

3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az elızı (2009.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések során nem tértünk el az eddig alkalmazottaktól. 5. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nem volt jelentıs összegő hiba. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a 2009.dec.31.i 7.659.438. ezer Ft-ról 347.031. eFt-al emelkedett, elérte a 8.006.469. ezer Ft-ot 2010.dec.31.-én. Ebbıl: ♦ a saját tıke növekedése 28.997. eFt ♦ a kötelezettség növekedése 349.030. eFt ♦ az átmenı passzívák csökkenése 14.478. eFt ♦ a céltartalék csökkenése 16.518 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek emelkedésébıl származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetıen az ügyfelektıl származó források is bıvültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerısítette annak ellenére, hogy a forrásgyőjtésben a konkurencia erısödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:

16

1.tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés

2009.XII.31.

1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

Mo.

274 282 3,6% 64 030 0,8% 3 947 485 51,5% 2 997 905 39,1% 2 600 0,0% 8 074 0,1% 330 000 4,3% 8 880 0,1% 26 182 0,3% 7 659 438 100

2010.XII.31.2

Mo.

Elt.+,-

329 302 4,1% 0,5% 1 261 353 15,8% 14,9% 2 867 779 35,8% -15,7% 3 122 249 39,0% -0,1% 2 600 0,0% 0,0% 7 199 0,1% 0,0% 358 673 4,5% 0,2% 21 972 0,3% 0,2% 35 342 0,4% 0,1% 8 006 469 100 xx

4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000

2009.

2 000 000

2010.

1 500 000 1 000 000 500 000 0 1

2

3

4

5

6

7

8

9

A takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából az elmúlt évhez hasonlóan alakult az eszközállomány összetétele, mivel a tavalyi szinten maradt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, a szabad források tekintetében az állampapírok részaránya megnıtt, a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2010.év végén 3.333.586. eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 210.979. eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva 124.344. eFt-al nıtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 39 % lett. 2.tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

2009.XII.31.

Mo.

7 0,0% 3 947 478 56,8% 0 0,0% 0 0,0% 1 327 634 19,1% 1 670 271 24,0% 0 0,0% 6 945 390 100

2010.XII.31.

Mo.

Elt.+,-

0 0,0% 0% 2 867 779 47,9% -9,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 1 536 867 25,7% 6,5% 1 585 382 26,5% 2,4% 0 0,0% 0,0% 5 990 028 100 xx

A fentieket szemléltetik a következı diagramok:

17

4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000

2009.

2 000 000

2010.

1 500 000 1 000 000 500 000 0 1

2

3

4

5

6

7

A 2.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,0 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idı alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 19,1 %- ról 25,7 %-ra nıtt, ugyanakkor az éven túli követelések részaránya 24,0%-ról 26,5 %-ra nıtt. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 86.§ elıírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2010.XII.31.-én 6 023 795. eFt volt, 1 916 564 eFt-al több az elızı évinél. 3.tábla Portfolió-minısítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,2 895 261 70,5% 4 661 654 77,4% 6,9% 1 018 008 24,8% 1 129 844 18,8% -6,0% 55 805 1,4% 97 409 1,6% 0,3% 5 721 0,1% 24 961 0,4% 0,3% 132 436 3,2% 109 927 1,8% -1,4% 4 107 231 100 6 023 795 100 xx

Portfolió-minısítés elemzés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendı Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)

2009.XII.31. Mo.% 2010.XII.31. Mo.% Elt.+.2 895 261 74,5% 4 661 654 80,4% 5,9% 941 952 24,2% 1 051 468 18,1% -6,1% 47 025 1,2% 77 907 1,3% 0,1% 1 716 0,0% 7 548 0,1% 0,1% 0 0,0% 180 0,0% 0,0% 3 885 954 100 5 798 757 100 xx

A minısített eszközökön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2009.dec.31.-én 3 216 181 e Ft volt, 2010.dec.31.-én pedig 6

PSZÁF portfolió táblázat 18

3 333 227 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 62,41 %-ról, 64,2 %-ra csökkent, mivel jelentısen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minısítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minısített állomány átlagosan 4,69 "osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent/emelkedett a 2009.évi záró értékhez (4,59) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tıkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. 639 393 8,3% 651 872 7 020 045 91,7% 7 354 597 7 659 438 100 8 006 469

Mo. Elt. 8,1% -0,2% 91,9% 0,2% 100 xx

A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %- pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B tábla A saját tıke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés

Változás

Jegyzett tıke

- Jegyzett tıke leszállítás

2009.12.31 Növeke-dés Csökkenés 2010.12.31 20 186

4 000

24 186 0

Tıketartalék

Eredménytartalék

+ Általános tartalék képzés + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

Lekötött tartalék

+ Lekötött tartalék képzés

Értékelési tartalék

+ Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi mérleg szerinti eredmény

Általános tartalék

Mérleg szerinti eredmény

56 125

2 600

58 725

332 156

57 085

389 241

250

0

250

126 307

2 419

128 726

57 084

19 978

57 084

19 978

5.tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. 64 038 0,9% 78 188 6 243 767 89,7% 6 539 839 83 788 1,2% 78 035 6 391 593 91,9% 6 696 062

Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 7

Mo. 1,1% 89,5% 1,1% 91,6%

Elt.+,0,1% -0,2% -0,1% -0,2%

Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 19

4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

433 807 128 560 4 200 566 567 6 958 160

6,2% 1,8% 0,1% 8,1% 100

443 576 159 402 8 150 611 128 7 307 190

6,1% -0,2% 2,2% 0,3% 0,1% 0,1% 8,4% 0,2% 100 xx

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

7 286 302

7 583 283

104%

274 282

329 302

120%

7 009 420

7 251 381

103%

2 600

2 600

100%

6 874 372

7 229 155

105%

6 874 372

7 229 155

105%

b)szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

c) szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 326 914 eFt-al nıtt. A növekedés jelentıs része a vállalkozók látra szóló és folyószámla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedésébıl származott. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nıtt, 0,2 % - ponttal. d. Tıkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tıkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, - megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8

inter Capital Adequacy Assesment- tıkemegfelelés belsı értékelési folyamata 20

6.tábla Kockázatok tıkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a

Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tıkeszükséglete összesen ebbıl: hitelezési mőködési (alapmutató módszer) egyéb Tıkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tıkeszükséglet a 2.pillér alatt tıkepufferrel

elızı év 1 525 171 8 531 074 17,9% 1 512 148 7 872 640 19,2% 200 792 122 013 77 857 922 50 198 250 990

tárgyév Index/eltérés 2 092 971 137% 8 745 287 103% 23,9% 6,1% 2 091 303 138% 8 213 249 104% 25,5% 6,3% 245 719 122% 167 438 137% 76 609 98% 1 672 181% 61 430 122% 307 149 122%

A táblázatból kitőnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 4 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 37-%al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 23,9 %. (nem összehasonlítható az elızı évivel a besorolási rendszer változása miatt). 7.tábla Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató A szavatoló tıke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Megnevezés Jegyzett tıke (3A111) Tıketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfıösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tıke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETİ TİKE Alárendelt kölcsöntıke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TİKE Levonások elıtti szavatoló tıke 3A3 Tıkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentı t. Limit túllépések tıkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetıképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tıkepuffer értéke nélkül Tıkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt

2009.XII.31. 2010.XII.31. Index% 20 186 24 186 120% 250 250 100% 332 157 389 241 117% 0 0 56 125 58 725 105% 16 133 16 841 104% 57 084 19 978 35% 0 0 8 074 7 199 89% 473 861 0 126 307

502 022 0 128 726

106% 0

126 307 600 168

128 726 630 748

102% 105%

600 168 39,35% 23,91% 19,13%

630 748 30,14% 20,54% 16,43%

105% -0,09

A takarékszövetkezet tıke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,43.%, az elıirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 30,14.% lenne, a mőködési kockázat 21

tıkekövetelménye miatt a mutató 9,6 %-ponttal csökken. A tıkepuffer számítás további 61 430 eFt tıkét indukált. e. Jövedelmezıség Szövetkezetünk adózás elıtti nyeresége 29.030 eFt, ami 67,23 %-al alacsonyabb, mint a 2009.évi. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

Tényezı megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebbıl: szem.i jellegő ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

A tényezı hatása az eredményre -87 354 0 -14 518 -1 208 6 250 -31 757 -128 587 28 -5 347 -1 976 25 867 40 395 1 941 0 0 0 -62 332 0 -62 332 2 765 -59 567

A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenységre jellemzı kamatszintek csökkenésének köszönhetı, mivel hiteleink meghatározó részének a kamatszintje a jegybanki alapkamathoz van rögzítve. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

2009. -199 390 -5 223 -194 167 -112 035 3 680 -115 716 -87 354

22

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebbıl: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb

Elızı év 358 398 6 909 349 998 155 175 143 863 76 936 6 126 14 995 0 0 423 0 23 203 22 180

Mo.% 35,33% 0,68% 34,50% 15,30% 14,18% 7,58% 0,60% 1,48% 0,00% 0,00% 0,04% 0,00% 2,29% 2,19%

Tárgy év 304 447 69 707 141 761 135 091 129 345 69 624 4 028 15 509

269 19 341 20 574

Mo.:% 39,01% 8,93% 18,17% 17,31% 16,58% 8,92% 0,52% 1,99% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 2,48% 2,64%

A pénzügyi szolgáltatások csökkenése ügyfeleink forgalmának visszaesése miatt 14 518 eFt, bevételkiesést jelentett. 9.tábla Jövedelmezıségi mutatószámok adatok:%-ban

S.sz. 1 2 3 4

Jövedelmezıségi mutatószámok Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezıségi mutatók Bevételarányos nyereség % 7,7% 3,8% -3,9% Eszközarányos bevétel % 12,1% 8,6% -3,5% Eszközarányos nyereség % 0,9% 0,3% -0,6% Saját tıke arányos nyereség % 12,0% 4,2% -7,8%

A bevételarányos eredmény 3,9 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 3,5 %ponttal. A tıkearányos eredmény 7,8 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2010. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése Idıszak január február m árcius április m ájus junius július auguszt. szeptem b. október novem ber decem ber Év átl.

Kötelezı t. 123 127 125 126 125 124 122 122 119 120 304 317 154

878 055 640 710 698 403 562 200 260 628 467 087 966

Teljesítés 130 131 174 128 126 133 124 123 121 135 318 319 164

Eltérés 764 846 907 889 887 123 856 800 975 364 214 187 151

6 4 49 2 1 8 2 1 2 14 13 2 9

886 791 267 179 189 720 294 600 715 736 747 100 185

23

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk. 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 v.

t.

c. de

no

ok

t. ep

g.

sz

l.

au

jú

n.

.

jú

áj m

r. áp

c.

. br

ár m

fe

ja

n.

pénzeszk.

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok

1. Általános elıírások szerinti bemutatások

a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az elızı évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez

a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Mősz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 23 364 202 800 125 455 6 092 Növekedés - ebbıl átsorolás Csökkenés -357 -5 288 -16 144 -12 416 - ebbıl átsorolás 24

Záró 23 721 208 088 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 15 290 20 487 Növekedés Csökkenés -1 232 -2 787 Záró 16 522 23 274 3. Tárgyévi écs 2 109 2 787 4. Nettó érték Nyító 8 074 182 313 Növekedés 0 0 Csökkenés 875 -2 501 Záró 7 199 184 814

141 599

18 508

110 167

0

-4 807 114 974 12 737

0 0 0

15 288 0 -11 337 26 625

6 092 0 -12 416 18 508

0 0 0

Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.

Immat.jav.

Ingatlanok

2 109 2 109

2 787 2 787

2 109

2 787

Mősz.i Beruházások ber… 12 737 0 12 737

12 737

0

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz.

Megnevezés

1.

Nyitó mérleg sz.érték

2 600

64 030

66 630

2. 3.

Befektetések az év folyamán Forgóeszközbıl átsorolt - érték - idıpont Befektetett eszközbıl átsorolás -érték -idıpont Értékesítés -érték -idıpont Záró érték

2 600

64 030

66 630

4.

5.

6.

Részvények

Egyéb pénzügyi bef.

Kötvények

Összesen:

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 500 e Ft-al, a Hitelgarancia Rt-nek 100 eFt-al, a Takinvest Kft.-nek 2.000 eFt-al. Ezenkívül, az Orient Rt 25

3.000 eFt összegő részvényét birtokoljuk, de erre 3.000 eFt értékvesztést számoltunk el. d. Egyéb követelések Fıkönyvi számlaszám

Megnevezés

351

MUNKABÉR ELİLEG

36212

VEVÖK EGYS.JOGI,KISVALLALKOZOI

3624

VEVÖK,LAKOSSAGI

364

POSTABÉLYEG

16

365

ILLETÉKBÉLYEG

14

372

ÁLLAMI KTGVETÉS ELSZ.SZLA

Összeg 725 20 314

800

373

MEGELİLEG.LAKÁSÉP.KAM.IG.KTGVETÉSTİL

3812

VOLKSBANK KÁRTYAELSZÁMOLÁS

1 083

38121

FÜGGÖ VOLKSBANK KARTYAELSZAMOLAS

1 552

3814

MUNKÁLTATÓI KÖLCSÖN ELSZÁMOLÁS

3815

MUNK.KÖLCSÖN KEZ.KTG.SZLA

3817

MUNKÁLTATÓI HITEL

45121

TÁRSASÁGI ADÓ

45124

HITELINTÉZETI JÁRADÉK

13

45181

Bírság, mul.bírság,önell.pótlék

3

45211

IPARŐZÉSI ADÓ

45219

Helyi adó pótlék

45221

KOMMUNÁLIS ADÓ SZARVAS

45731

Táppénz hjár. elszámolás Összesen

286

-388 32 359 9 761

1 803 2 25 0 16 418

e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek

Ezer Ft-ban

Fıkönyvi számlaszám

Megnevezés

45111 45113

MUNKAVISZONYBÓL SZÁRMAZÓ SZJA EGYÉB ÖSSZEVON.JÖV.SZJA

45114

TERMÉSZETBENI JUTTATÁS SZJA

45117

OSZTALÉKADÓ

45118

KAMATADÓ

45125

Cégautóadó elszámolás

451331

Rehab.hjár.elıarás

404

45141

Szakképzési hozzájár.elıírás

938

45152

27%-os EHO

507

45153

14%-os EHO

45162

FIZETENDİ ÁFA

4541

2001-BEN MEGSZÜNT TAGI RÉSZJEGY

Összeg 10 732 963 1 291 53 6 814 31

30 149 2 152 26

4542

Tagokkal kapcsolatos

45511

FIZETENDİ OSZTALÉK

4552

2001-BEN MEGSZ.TAGOK RJEGY OSZTALÉKA

885

45521

2001.MEGSZ.RJ.OSZT.ADÓJA

246

4558

TAGOKKAL KAPCS.ELSZAMOLASOK

707

45581

TAGOKKAL KAPCS.OSZTALÉK

321

45711

Levont 4% term-i eb.jár.

1 388

45712

Levont 2% pénz-i eb.jár.

664

45713

Munk.terh.1,5% term.eb.jár

540

45714

Munk.terh. 0,5%pénz-i eb.jár.

180

45715

Munk.terh. 1% munkaerıpiaci járulék

360

45716

Levont 1,5% munkaerıpiaci járulék

498

45721

Start ktya

45741

Levont 9,5% ill.1,5% nyugd.jár.

2 597

45742

Munk.terh.24% nyugd.jár.

8 634

4527

TALAJTERHELÉSI ADÓ BSZTA

0

4575270

Évgyőrők

1

4582

SZALLITOK:JOGI,KISVALLAKOZOK

4583

SZALLITOK:EV,ÖSTERMELÖK

4586

PÜ-I KIEGÉSZ.TEVÉKENYSÉGET VÉGZÖ

4587

MFB SZÁLLÍTÓ

601

4588

Szeghalom Tksz konzorciális hitel

110

130 1 409

15

5 150 239 27

4591

KÖLCSÖNADÓSOK TÚLFIZETÉSE

459211

Egyéb köt.Önkormányzat felé Bszta

45922

EGYÉB KÖT.JOGI,KIVÁLLALKOZÓK FELÉ

459221

EGYÉB KÖT.HB MAGÁNNY.P.SZEMBEN

15

45923

EGYÉB KÖT.EV,ÖSTERMELÖK

30

45924

EGYÉB KÖT.LAKOSSAGI

45925

EGYÉB KÖT.NONPR.SZERV.SZEMBEN

45932

FELMOND.BSZLA JOGI,KISVALLAKOZOI

33

45933

FELMOND,BSZLA EV,ÖSTERMELÖI

24

45934

FELMOND.SZLA LAKOSSAGI

11

45935

FELMOND.BSZLA NONPROFIT SZREVEZETEK

4379

LEK.BETÉT ÁTV.SZÁMLA

331161

VOLKSBANK TECH.KTG.SZLA

3195

UTON LEVO TÉTELEK

3622

VEVÖK JOGI, KISVALLAKOZOI

3623

VEVÖK:EV,ÖSTERMELÖK

3624

VEVÖK,LAKOSSAGI

3625

VEVÖK,NONPROFIT SZERV.

1

371

KÖLTSÉGVETÉSI IGÉNYLÉSEK

6

3813

SIGNÁL BIZTOSÍTÓ 2010 évi osztalék Összesen

36 1 3 257

519 1

1 181 5 17 555 3 626 25 403

3 418 78 035 27

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Mőszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

Nyító érték

Növekedés

Csökkenés

126 307

2 419

126 307

2 419

Záró érték

128 726

0

128 726

A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: hiv.

Megnevezés Hitelek kamat és kamatj. Jutaléka Bankközi kihelyezések elhatárolt kamata Állampapírok elhatárolt kamata Aktív elszámolás közp-i költégvetéssel

13.a. Összsen bevételek aktív idıbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

2009. 13 055 5 790 4 936

23 781 2 401

13.C. halasztott ráfordítások

0

5a.

bevételek passzív idıbeli elhatárolása

0

5b.

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

5c.

halasztott bevételek

61 885 0

2010. Eltérés +,12 865 -190 13 484 7 694 6 824 1 888 0 0 33 173 9 392 0 2 168 -233 0 0 0 0 0 0 0 47 407 -14 478 0 0 0

A társasági adó megállapítása során jelentkezı adóalap korrekciós tételek a következık:

Hiv.

Adózás elıtti eredmény Adóalapot növelı tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás Reprezentáció jogerıs bírság

29 030 18 912 17 633 1 261 18

Növelı tételek összesen: Adóalapot csökkentı tételek: Értékcsökkenési leírás Céltartalék felhasználása kapott osztalék adományok Adóalapot csökkentı tételek összesen Adóalap:

18 912 29 965 18 881 7 709 325 50 26 965 20 977

28

A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon

Összeg: 250 eFt

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános elıírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.

c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintı - értékelési eljárásból fakadó - változás 2009.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegébıl megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök

2009.

2010. 0

0

340 340

615 615

b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges.

29

c. A t pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap

tárgy év

Mérlegfıösszeg (2009.évi) Bankközi hitelbıl követelés

7 121 960 7 659 438 537 478

Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentı tételek össz: Módosított mérlegfıösszeg Pénzügyi szervezetek különadója

537 478 7 121 960 10 683

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Fkvi.szla 91141 913711 913811 913821 913831 913842 9143

Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Refinanszírozási hitel MFB lakásfelújítási hitel Kamattámogatott lakáshitel 2000 Belvizes hitel ITB kölcsön Megelılegezı lakásépítési hitel Refinanszírzási pályamódosító hitel Összesen: 5%-a, mint járadék a 8681számlán elszámolva

Bevétel Ft 7 495 585 612 097 21 914 539 34 485 4 274 1 876 423 196 562 32 133 965 1 606 698

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre10 Nemleges! IV. Tájékoztató rész

1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Nem veszünk részt a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.

d. Munkavállalók adatai

9

2010.évi Xc.tv. Szvt. 89.§ (6)

10

30

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidıs szellemi Teljes munkaidıs fizikai Részmunkaidıs szellemi Részmunkaidıs fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

14.tábla Átl.stat.i létszám

Bérköltség

38 1 8 1 0 48

Személyi jellegő egyéb kifizetés

157 935 0 1 897 5 588 4 673 11 055 181 148

15 587 0 2 992 1 880 20 459

e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 496 077 eFt összegő folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerzıdés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzıdés alapján még igénybevehetı keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplı vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

636 486

532 039

17 923

35 962

618 563

496 077

0

0

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthetı 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tıke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelık és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tıke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202.

203.

Jövıbeni kötelezettségek 01. Határidıs adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidıs ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövıbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések

31

A mérlegben nem szereplı azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, elınyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nincs ilyen f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai11 Név S.Farkas Pálné Kruchió László

1 2

Lakóhely Szarvas Bethlen Gábor u.6. Szarvas Bocskai u. 34.

g. A vezetı tisztségviselık, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, elılegek, a 2010.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Elıleg Kölcsön Ügyvezetı tisztségviselık 882 000 0 1 020 928 Felügyelı Bizottság 2 293 200 0 1 850 000 Igazgatóság 4 762 800 0 25 910 449 A könyvvizsgálat díja 2010. üzleti évre 2 558 750 Ft.12, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2010.üzleti évre a könyvvizsgáló által felszámított díj: 0 Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.)A Takarékszövetkezet az alapvetı pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentıs tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05

Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függı és biztos jövıbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok

Nyító 0 28 077 19 206 0 47 283

Képzés 3 901 500 4 401

Felhasználás 0 20 918 0 0 20 918

Záró 0 11 060 19 706 0 30 766

Magyarázat: A kockázati céltartalék képzése lehetıség takarékszövetkezetünk számára, amelynek mértéke minimum 500.- eFt -ban van meghatározva, a pontos összegrıl az igazgatóság dönt évente, ezen összeget ez évben is megképeztük. A kötelezettségre képzett 11 060. eFt összegő céltartalékot az ügyfeleink által le nem hívott hitelkeretekre képeztük meg. Az elızı évben a munkaügyi perbıl eredı várható kötelezettségre megképzett 7 709 eFt öszegő céltartalék 2010-ben felhasználásra került.

11

Sztv. 89.§(4)d)

12

A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be

13

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 32

3) Értékvesztés alakulása

Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

218 276

Csökkenés

Záró 0 210 978 0

7 298

0 0 3 000 0 0 213 978

3 000

221 276

0

7 298

Magyarázat: A 2010 évi ügyfelekkel szembeni követeléseink értékvesztésének képzését a hitelállomány összetétele határozta meg. A részesedések között elszámolt értékvesztés az Orient Rt-ben lévı 3.000. eFt összegő részesedésünkre számoltuk el. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minısülı eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingbıl származó követelés Összesen:

1 631 747

1 631 747

5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel

S.sz. 01. 02.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap

6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés Pénznem Kötvény

Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 245 0

Összeg eFt

HUF

Kamatláb változó

Esedékesség idıpontja (év) 5-10 év

7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés

Pénznem

Alárendelt kölcsöntıke HUF Jövıbeni tıkésítés, átminısítés nem lehetséges.

Összeg

Kamatláb 8 150 változó

Esedékesség idıpontja (év) 5-10 év

33

8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.

Megnevezés

E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség

3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl Összesen éven bel. év.bel.es. esed. Es. 2 064 832 802 947 2 867 779 683 017 957 905 1 103 501 588 804 3 333 227 14 533 62 696 253 151 191 384 521 764 269 062 269 062 0 4 204 675 646 749 4 851 424 0 0 159 402 159 402 8 150 8 150

3hónapon belül esed.

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplı, tızsdén jegyzett értékpapírok Az eszközök között tızsdén jegyzett értékpapírt nem tartunk nyilván 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:

MNB nél vezetett EUR számla Ügyfelekkel szembeni követelés Volksbank-nál vezetett EUR számla Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Volksbank Euro refinanszírozási forrás

HUF EUR Árfolyam 7 633 867 27 386,07 278,75 157 449 468 564 841,14 278,75 8 130 226 29 166,73 278,75 5 762 20,67 278,75 157 449 468 564 841,14 278,75

Volksbank-nál vezetett GBP számla

HUF GBP Árfolyam 1 194 949 3 695,30 323,37

Volksbank-nál vezetett USD számla

HUF USD Árfolyam 552 263 2 646,84 208,65

Ügyfelekkel szembeni követelés

HUF CHF Árfolyam 211 938 656 951 763,32 222,68

Volksbank CHF refinanszírozási forrás

193 273 895

867 944,56

222,68

13. Még le nem zárt határidıs, opciós, swap ügyletek: nemleges

34

14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve ! 17. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függıvé tett ügyleti és kés.i kamat Függıvé tett kamat jellegő jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2010.évben befolyt az elızı években függıvé tett: - kamatból - kamat jellegő jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:

ezer Ft 126 785

126 785

87 592

87 592

18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintı tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ezer Ft-ban Megnevezés:

Nyomdailag elıállított értékp. elszámoló házban

Nyomdailag elıállított értékpapír más helyen

Dematerizált értékpapír

Saját tulajdonú név értéke Saját tulajdonú könyv. szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken

22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. 01. 02. 03. 04. 05.

Megnevezés Ráfordítás Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. Bizományosi tevékenység Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti ırzési és portfoliókezelési tev. Egyéb Mindösszesen:

Bevétel

0

0

35

24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyő vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékő jogok Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 11 999 7 199 11 722 23 721 7 199

31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmő használati jog Egyéb jogok Összesen:

Bruttó érték

Nettó érték

52

52

52

52

32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek, berendezések stb. Összesen: E12a. Sorral egyezıen

Könyv szerinti érték 304 5 250 5 554

33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 36

Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizetı kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:

Pénzügyi sz. Befektetési sz. 275 163 1 467 552 28 476

5 777 066 2 676 944 10 225 201

39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekbıl származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minısített értékpapírok állománya 2010.dec.31.-én 1 261 353 eFt. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2011 március 25-n tartott küldöttgyőlése 8/2011 sz. határozattal hagyta jóvá. Szarvas, 2011. március 25.

………………………………. ( a jogosult aláírása)

37

1.sz. mell. CASH

FLOW KIMUTATÁS

CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 515 915

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

150 089

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

0 0 0 0 245 551 14 800

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

41 665

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

03

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

22 144

0 0 380 261 615 3 034 3 418 -1 197 349 030 954 642 -5 160 -1 197 323

0 -12 416 875 -26 254 -9 160 -14 478 16 461

55 020

55 020

38

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet tulajdonosainak Elvégeztem a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. 12. 31.-i fordulónapra elkészített mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszeg 8.006.469 E Ft, az adózás elıtti eredménye 29.030 E Ft (nyereség) a mérleg szerinti eredmény 19.978 E Ft (nyereség) –, és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggı kormányrendeletben foglaltak szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelıssége A könyvvizsgáló felelıssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezem el, hogy kellı bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a takarékszövetkezet belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munka az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a takarékszövetkezet (Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggı kormányrendeletben foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a takarékszövetkezet (Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet) 2010. 12. 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Szarvas, 2011. március 25.

Sztán Csilla kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám:002854 39

ÉVES BESZÁMOLÓ 2010

Recommend Documents