Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2.
Cg.: 20-02-050064
ÉVES BESZÁMOLÓ
2009.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG .....................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ...........................................................................................6 Költségnemek ............................................................................................................................................ 13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................14 I. Általános rész......................................................................................................................................... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása........................................................................................................ 14 2. Számviteli politika............................................................................................................................... 17 3. Számviteli változások .......................................................................................................................... 20 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)........................................................................... 20 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása.................... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása..................................................... 20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok.......................................................................................... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások.............................................................................................. 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések............................................................................ 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések............................................................................................. 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 35 IV. Tájékozta............................................................................................................................................. 36 tó rész ........................................................................................................................................................ 36 1. Tételes tájékoztató adatok.................................................................................................................... 36 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések......................................................................................................... 38 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 38 3) Értékvesztés alakulása......................................................................................................................... 39 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .......................................... 39 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ..................................................................................................... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 40 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint.......................................................................................... 40 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ................................................... 40 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása...................... 41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! .............................................. 41 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .................................................................................... 41 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ................................................................. 42 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) .................................................................................. 42 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)........................................................... 43 32. Készletek leltára ................................................................................................................................ 43 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS.................................................................................................. 45
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS .................... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK.
2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz.M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.
2008.év c.
2009.év d.
356 255 3 197 786 2 861 233 336 553 0 1 672 940 1 672 940 1 661 970
407 853 3 511 175 2 987 792 523 383 0 1 048 000 0 1 048 000 1 048 000
1 661 970
1 048 000
10 970
0
10 970
0 5 126 871 5 126 871 1 144 908
0 6 514 864 6 514 864 1 858 072
3 981 963 188 913
4 656 792 170 465
0
0
3
38 39 40
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
61 62 63 64 65 66
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
0
0
55 000
40 000
0
0
55 000
40 000
55 000
40 000
0 0
0 0
0
0
0 60 225 60 225 56 825
0 60 175 60 175 56 825
0 3 000 3 000
0 3 000 3 000
6 957 6 957
3 425 3 425
284 329 212 888 163 481 49 107 300
301 861 227 565 168 259 58 946 360 0 0
0
0 4
85 86 87 88 89 90 91 92
bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 101 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
71 441
74 296
65 155 19 542 45 613
42 716 2 341 40 375
0 0 132 105 131 465 640
0 0 101 592 101 155 437
10 960 623
12 034 661
6 089 521
6 344 433
4 738 997
5 588 636
Bak, 2010. május 14. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
5
39
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
40 41 42 43 44 45 46 47
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
312 424
307 551
312 424
307 551
0
0
312 424
307 551
312 424
307 551
5 784 002 752 349 33 031 674 952 44 366 5 031 653 2 202 114 1 128
4 523 333 588 699 33 445 524 355 30 899 3 934 634 2 121 919 1 425
2 732 255
1 775 949
97 284
36 766
0
0
4 014 342 0
6 356 778 0
6
48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
93 94
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék
165
165
165
165
4 014 177 3 977 320
6 356 613 6 327 289
36 857
29 324
91 346 91 346
70 435 70 435
0
117 960 117 960
82 645 0 82 645
9 194
14 186
8 9 186
0 14 186
72 500 72 500
36 250 36 250
0
34 836
34 836
9 714
9 714
7
95 96 97 98 99 100 101 102
a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen
105
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
9 714 57 705 326 004 3 420 71 441 71 441 0 55 735 10 960 623
9 714 65 934 378 218 6 420 74 296 74 296 0 74 065 12 034 661
9 711 018
10 853 392
563 596
440 955
558 855
643 483
483057 0 0
677473 0 0
Kelt, Bak, 2010. május 14. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések Bak, 2010. május 14.
Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
8
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.:20-02-050064
Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
adatok: ezer Ft-ban 2009.év 2008.év d. c.
1 069 486 1 227 105 311 211
283 418
758 275 17 339 77 325 539 075
943 687 15 689 85 480 585 397
8 120 530 411 1 153
7 463 641 708 1 060
0
0
0
0
1 153 158 103 158 103
1 060 176 295 176 295
17 929
27 602 9
24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
17 929
27 602
15 763 18 255
49 128 49 630
2 492
502
0
0
4 623 3 401
7 504
5 055
1 222
2 449
510 065 325 282 214 753 32 500
583 159 373 681 251 508 36 882
2 167
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek
78 029 65 742
85 291
73 516 10
65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
1 765
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
1 786 184 783 28 237 71 490
209 478 28 352 105 078
71 490
105 078
159 790
202 247
159 757
202 191
78.
a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
33
56
150 041
172 313
79.
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
149 853
172 249
188
64
76. 77.
80. 81. 82.
83.
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
5 000 50
50
72 533
96 520
69 132
91 465
3 401
5 055
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
0 492
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
370 -370 72 163 9 311 62 852 -6 285 0
-492 96 028
13 734 82 294
-8 229 0 11
96. 97. 98. 99.
24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
832
0
55 735
74 065
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Bak, 2010. május hó 14.nap Horváth Károlyné Rétiné Varga Éva Elnök-ügyvezető ügyvezető
12
Költségnemek
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05.
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
I. 06. 07. 08. II. III. *
Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2008.év 21072 163711
2009.év 23 734 185 744 0
184783 214753 32500 78029 325282 28237 538302
209 478 251 508 36 882 85 291 373 681 28 352 611 511
13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Rétiné Varga Éva gazdasági ügyvezető, pénzügyi szakon 134855 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Bak és Vidéke Takarékszövetkezet 20-02-050064 10046584-2-20 Magyarország 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 69 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Bak és Vidéke, valamint a Hahót és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. 1999. július 31.-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Gutorfölde és Vidéke Takarékszövetkezet, 2005. január 03.-val pedig a Pacsa és Vidéke, valamint a Surd és Vidéke Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ¨ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , ¨ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
14
¨ ¨ ¨ ¨
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) kiegészítő pénzügyi szolgáltatások
A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján v biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Bak, Széchenyi tér 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 2. Zalaegerszeg, Eötvös u. 1-3. Gutorfölde, Verseny u. 4. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 92. Zalaegerszeg, Kossuth u. 61-63. Nova, Néphadsereg u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Söjtör, Deák u. 162. Nagykapornak, Fő u. 30/d. A takarékszövetkezetet 12 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása:
Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
2008.XII.31. Részjegy EFt 13 260 1 161 10 170 1 174 10 430
Fő
2009.XII.31. Részjegy EFt 14 265 1 153 9 645 1 167 9 910
Fő
15
A Takarékszövetkezetnél a részjegy összege 5 000 forint. A tag belépéskor legalább 1 részjegyet köteles jegyezni és a vagyoni hozzájárulásnak legalább 30 %-át befizetni. Egy tag legfeljebb 100 db részjegyet jegyezhet. Az egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege a Magyar Állam, OBA, OTIVA kivételével nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet jegyzett tőke állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalat: Név: Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2009.mérleg sz. eredménye Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2008.mérleg sz. eredménye
69 844 3 000 100 % 11 675
millió Ft 12 575 2 367 0,609 % 729
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyfél – és partnerminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Eszközminősítési szabályzat Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó ügyrendek, szabályzatok Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok
Ig.h. 30/3/2008 30/4/2008 96/2005/16 40/2006 30/5/2008 19/2009 30/4/2008 30/3/2008 57/2009 30/7/2008 78/2005 5/2007,6/2007
Utolsó mód: 2008.05.29 2006.03.02 2006.10.24 2008.05.29 2009.04.17 2008.05.29 2008.05.29. 2009.07.30 2008.05.29 2005.05.25 2007.02.26
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 4 5
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok elkészültek, ezek közül az Értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Þ Þ Þ
Þ
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: Havonta: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása d) az értékcsökkenés elszámolása; e) a főkönyvi kivonat elkészítése; f) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). Negyedévente: a) a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, b) az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem 17
haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett - és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet. Vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint a 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke - kialakított készletcsoportokon belül ( főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készlet-csoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos Szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. Þ
A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására.
Þ
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet
Þ
A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.
Þ
A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
Þ
18
Þ
A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az új törvényi szabályozás, illetőleg a belső szabályzatok módosítása alapján a Takarékszövetkezet a minősítéseket egyedileg végzi el. A 10 000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál „egyszerűsített” minősítési eljárást végez a késedelem időtartamának figyelembe vételével. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül a várható veszteség figyelembevétele mellett – figyelembe véve a kockázatcsökkentő tételeket „egyedileg” minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített, azaz a késedelmi idő függvényében minősített követelések esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100%.
Þ
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
Þ
A takarékszövetkezet a tárgyi eszközök vonatkozásában alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg (Sztv.57 § (3) bek.összhangban),és végeztük el az értékelést: A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket ( a beruházások és a beruházásra adott előlegek kivételével), és a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre – a fenti eszközök esetében – akkor van lehetősége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelentősen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési értékét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint Értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját tőke egyik eleme. 19
Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg-fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelentősen eltér az előző üzleti év értékhelyesbítésének összegétől, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgálónak a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőriznie kell. Þ
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)
Þ
A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez.
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Saját elhatározásból elszámolási módszerein, értékelési eljárásain, mértékein nem változtatott. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek).
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatás nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008.dec.31.i 10 960 623 ezer Ft-ról 1 074 038 eFtal emelkedett, elérte a 12 034 661 ezer Ft-ot 2009.dec.31.-én. Ebből: ¨ a saját tőke növekedése 84 628 eFt ¨ a kötelezettség növekedése 1 019 733 eFt ¨ az átmenő passzívák csökkenése 35 315 eFt ¨ a céltartalék emelkedése 4 992 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
20
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnev ezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31.2 Mo. Elt.+,356 255 3,2% 407 853 3,4% 0,2% 3197786 29,1% 3511175 29,2% 0,1% 1 672 940 15,3% 1 048 000 8,7% -6,6% 5126871 46,8% 6514864 54,1% 7,3% 118225 1,1% 103175 0,9% -0,2% 6957 0,1% 3425 0,0% -0,1% 284 329 2,6% 301 861 2,5% -0,1% 65 155 0,6% 42 716 0,4% -0,2% 132105 1,2% 101592 0,8% -0,4% 10 960 623 100 12 034 661 100 xx
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya nem változott, viszont a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén 6 751 881 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 237 017 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 1 387 993 eFt-al (27,1 %) nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez 46,8 %-ról 54,1%-ra emelkedett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2008.XII.31. 0
Mo. 0
1661970 24,4% 10 970 0,2% 0 0,0% 1144908 16,8% 3981963 58,6% 0 0,0% 6799811 100
2009.XII.31. 0
Mo. 0
1048000 13,8% 0 0,0% 0 0,0% 1858072 24,6% 4656792 61,6% 0 0,0% 7562864 100
Elt.+,0% 10,6% -0,2% 0,0% 7,7% 3,0% 0,0% xx
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések volumenben 37,4 % -ponttal csökkentek, az 21
ügyfelekkel szembeni követelésállomány 27,1 %-al növekedett, mely a hitelaktivitás növekedésével függ össze. A követelésállomány lejáratát tekintve megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 41,3 %-ról 38,43 %-ra mérséklődött, mivel ügyfeleink teherbíró képességük tudatában, a gazdasági bizonytalanságnak is köszönhetően elsősorban a hosszabb futamidejű hiteleket preferálták. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2009.XII.31.-én 8 263 903 eFt volt, 385 628 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,7165057 90,9% 7311685 88,5% -2,4% 283478 3,6% 468564 5,7% 2,1% 141060 1,8% 191385 2,3% 0,5% 116636 1,5% 134353 1,6% 0,1% 172044 2,2% 157916 1,9% -0,3% 7878275 100 8263903 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.XII.31. Mo.% 2009.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 7165057 93,8% 7311685 91,5% -2,3% Külön figyíelendő 280552 3,7% 460936 5,8% 2,1% Átlag alatti 115735 1,5% 149979 1,9% 0,4% Kétes 60488 0,8% 67175 0,8% 0,0 Rossz 13692 0,2% 1412 0,2% -0,2% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 7635524 100 7991187 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2008.dec.31.-én 5 126 871 e Ft volt, 2009.dec.31.-én pedig 6 514 864 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 88,2 %-ról, 86,5%-ra csökkent, míg a külön figyelendő hitelek aránya 5,33 %-ról 6,94 %-ra emelkedett, átlag alatti állományunk 2,66 %-ról 2,83 %-ra nőtt, kétes minősítésű követeléseink 1,49 %-ról 1,99 %-ra növekedtek, rossz kategóriában 2,33 %-ról 1,79 %-ra mérséklődött az állomány. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,77"osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent a 2008.évi záró értékhez (4,8) viszonyítva.
6 7
PSZÁF portfolió táblázat Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy mind az idegen források, mind a saját tőke emelkedett. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. 568049 5,2% 657669 10 392 574 94,8% 11 376 992 10 960 623 100 12 034 661
Mo. Elt. 5,5% 0,3% 94,5% -0,3% 100 xx
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla
Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban)
Megnevezés
Jegyzett tőke Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2008.12.31 Növekedés Csökkenés 2009.12.31
34 836 9 714
34 836 9 714
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
57 705
8 229
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
326 004
55 735
3 420
3 000
6 420
71 441
2 855
74 296
55 735 558 855
18 330 88 149
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
65 934
3 521
3 521
378 218
74 065 643 483
23
Takarékszövetkezetünk saját tőkéje 15,14 %-kal haladta meg az előző évit. Az általános tartalék, az eredménytartalék, a lekötött tartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény változása mind pozitívan befolyásolta a saját tőke összegét.
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2008.XII.31. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5642352 54,9% 4455668 39,5% -15,5% 3.) Egyéb rövid 4068666 39,6% 6397724 56,6% 17,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 9711018 94,5% 10853392 96,1% 1,6% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 312424 3,0% 307551 2,7% -0,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 141650 1,4% 67665 0,6% -0,8% 6.) Egyéb hosszú 109 522 1,1% 65 739 0,6% -0,5% Hosszú lejáratú kötelezettségek 563 596 5,5% 440 955 3,9% -1,6% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 274 614 100 11 294 347 100 xx
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
10 472 077
11 585 067
111%
356 255
407 853
114%
10 052 597
11 114 039
111%
0
0
63 225
63 175
100%
10 183 268
11 223 912
110%
10 183 268
11 223 912
110%
0
0
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1 260 669 eFt-tal mérséklődött. 24
A negatív irányú változás jelentős része a lakosság takarékszámla betét állományának csökkenéséből származott. Az előző években is a legnépszerűbb értékpapír-szerű betételhelyezés 2 349 969 eFt-tal emelkedett, mely növekedés az új betételhelyezések mellett tartalmazza az alacsonyabb kamatozású betét konstrukciókból való átrendeződést is. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya emelkedett, 1,6 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 Takarékszövetkezetünk 2008.-tól új tőkekövetelmény számítási módszert alkalmaz. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatai (ICAAP) figyelemmel kíséréshez integrációs szinten szabályzattervezetek készültek, melyeket Takarékszövetkezetünk is bevezetett. A szabályzatokban foglalt előírások, megfogalmazott limitek folyamatos nyomon követése, lehetővé teszi, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek részéről -
megfelelően azonosítható, mérhető, Takarékszövetkezet kockázata,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőke meghatározható,
-
megfelelő kockázatkezelési fejleszthető.
rendszer
összesíthető
működtethető,
és
és
monitorozható
az
a
folyamatosan
6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év tárgyév Index/eltérés 4015054 4706150 117% 11679466 12981425 111% 34,4% 36,3% 1,9% 3931130 4608260 117% 11196409 12303952 110% 35,1% 37,5% 2,3% 418233 485336 321204 376492 117% 96973 108844 112% 56 0 0% 62735 100588 160% 480968 585924 122%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti 8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 25
értéke 11 %-kal, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 17-%-kal emelkedett. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 36,3 %, az előző évit 1,9 %-kal haladja meg. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató
A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 34836 34836 100% 02 Tőketartalék (3A112) 9714 9714 100% 03 Eredménytartalék 326004 378218 116% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3420 6420 05 Általános tartalék 57705 65934 114% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 7716 11916 154% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 55735 74065 133% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 6957 3425 49% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 488173 577678 118% 12 Alárendelt kölcsöntőke 54 375 7 250 13% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 71 441 74 296 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 125 816 81 546 65% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 613989 659224 107% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 ####### 19 Egyéb korrekciók +,20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 613989 659224 107% 21 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 15,29% 14,01% -0,01 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke 11,74% 10,87% 22 nélkül 10,21% 9,00% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 10,87 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 14,01 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 3,14 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 97 654 eFt (1,53%). tőkét indukált. Tőkemegfelelési mutatónkat a hitelezési kockázat tőkekövetelménye jelentősen befolyásolja. A hitelezési kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény 376 492 ezer Ft-ra emelkedett, melyre a kockázattal súlyozott kitettségeink állományának növekedése, valamint összetételében bekövetkezett változások játszottak nagy szerepet. Tőkeszükséglet alakulása 2009. december 31-re vonatkozóan: · Hitelezési kockázat 376 492 ezer Ft · Működési kockázat 108 844 ezer Ft · Devizakockázat 0 ezer Ft · Szabályozói tőkekövetelmény 485 336 ezer Ft 26
Kockázatos portfoliók tőkekövetelménye Stressz hatások: · Koncentrációs stressz teszt · Kamatkockázati stressz · Likviditási stressz · Kockázati önértékelés · Összes belső tőke:
2 934 ezer Ft 32 432 ezer Ft 32 783 ezer Ft 10 054 ezer Ft 97 654 ezer Ft (egyben a tőkepuffer összege) 585 924 ezer Ft
A PSZÁF a SREP vizsgálatában foglaltak alapján a tőkekövetelmény mértékét a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 126 %-ában (611 523 eFt) állapította meg Takarékszövetkezetünk esetében. E tőkekövetelmény előírást teljesítettük, SREP tőkemegfelelési mutatónk 8,62 %. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 96 028 eFt, ami 33,1 %-kal ( 23 865 eFt ) magasabb, mint a 2008.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12
Tényező megnevezése
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás 12/A különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm 15 alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 18 Rendkívüli eredmény 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre 111297 -93 18192 -9 673 33 365 1227 154315 -73094 -48399 -115 -33588 -42457 22272 5 000 0 0 22 333 1654 23987 -122 23 865 27
A kamatkülönbözet növekedése a kamatrés csökkenése mellett a volumen emelkedésének köszönhető. A kamatbevételek 14,74 %-kal, a kamatráfordítások 8,59 %-al nőttek. Ezen tényezők hatására a kamatkülönbözet 20,98 %-kal haladta meg az előző évit. A jutalék- és díjeredmény vonatkozásában 6,1 %-os emelkedés tapasztalható az előző évhez viszonyítva. Általános igazgatási költségek 14,3 %-kal emelkedtek az előző évihez képest, a személyi jellegű ráfordítások 14,9%-al magasabbak a 2008. évi tényadatnál. Az értékcsökkenés 0,4 %-al magasabb az előző évinél. Jelentős összeget képvisel eredmény-kimutatásunkban az egyéb ráfordítások volumene, mely tartalmazza a követelésértékesítés ráfordításait, leírt követelések, eszközértékesítés ráfordításait, helyi adókat, hitelintézeti járadékot.
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban
S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 5,0% 5,6% 0,6% Eszközarányos bevétel % 11,4% 12,1% 0,7% Eszközarányos nyereség % 0,6% 0,7% 0,1% Saját tőke arányos nyereség % 11,2% 12,8% 1,5%
A bevételarányos eredmény 0,6 %-ponttal, az eszközarányos bevétel 0,7 %-emelkedett. A tőkearányos eredmény tekintetében 1,5 %-pontos javulás figyelhető meg az előző évihez. f. Likviditás 2008. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette, idegen banki forrás bevonására 365 000 e Ft értékben került sor, mivel a lekötött betéteink lejárati idő előtti felvételével nem kívántunk kamat veszteséget realizálni.
28
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 188501 190316 1815 193665 194159 494 190110 190775 665 189313 189874 561 189145 191113 1968 185471 186031 560 185692 186328 636 182285 182804 519 181471 181949 478 188587 189796 1209 192952 194016 1064 200074 202268 2194 188939 189952 1014
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez
29
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok javak b… el. 1. Bruttó érték Nyító 26871 178364 91627 300 Növekedés 675 7581 31626 60 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Csökkenés 10501 0 18560 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Záró 17045 185945 104693 360 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 19914 14883 42520 0 Növekedés 4207 2803 16813 0 Csökkenés 10501 0 13586 0 Záró 13620 17686 45747 0 3. Tárgyévi écs 5432 2803 22767 0 4. Nettó érték Nyító 6957 163481 49107 300 0 Növekedés -3532 4778 14813 60 Csökkenés 0 0 4974 0 0 Záró 3425 168259 58946 360 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Műsz.i Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Beruházások ber… 1. Terv szerinti össz. 5432 2803 20117 0 a) lineáris 4207 2803 16813 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 1225 3304 2. Terven felüli écs. 2650 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 5432 2803 22767 0
30
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés
Részvények
1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 63 275 955 663 1 018 938 5 000
63 275
5 000
816 716
821 716
1 116 525
1 116 525
655 854
724 129
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 56 825 e Ft-tal, a Hitelgarancia Zrt-nek 150 eFt-tal, a Banküzlet Zrt-nek 200 eFt-tal, a Nyugat-Dunántúli Garancia szövetkezetnek 100 eFt-tal, a Tak-Invest Kft-nek 3 000 eFt-tal. A Takarékszövetkezet 2003-ban létrehozta a Takarékszövetkezeti Ingatlanforgalmi Kft-t 3 000 eFt törzstőkével, melyben 100 %-ban tulajdonos. A Kft. Tevékenysége elsősorban a Takarékszövetkezet részére irodaépület, irodahelyiségek bérbeadásából áll, melyért a Takarékszövetkezet bérleti díjat fizet. A Kft. Mérleg-főösszge 2009. december 31-én 242 420 eFt, mérleg szerinti eredménye 11 675 eFt. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
45111
Tárgyévi társasági adó
45113
Tárgyévi különadó
448
3811.
Munkabérelőleg
595
3816.
Zálogház pénztárhiánya
3831.
Belföldi vevők
3838.
Vevőkkel szemb.köv.ért.veszt.
38511.
Szoc.pol.kedvezm.elsz.
38512.
Ép.hit.kam.és ktg tér.elszám.
3851371.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT1)
2 539
3851372.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT2)
3 090
3851373.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT3)
5 401
Összeg 12 446
2 382 28 984 -28 984 5 134 199
31
3851374.
Kamattámogatás elsz. (áll.kam.tám.)
130
385139.
Megel.szoc.pol.kamatelsz.
649
38636.
Széchenyi Kártya elsz.
6 015
38923.
Ügyfelekkel szemb.egyéb követelés
1 917
3894.
Egyéb függő aktív elszámolások
3899.
Egyéb követelés ért.veszt.
4553.
Széchenyi Kártya garanciadíjak
45123.
Lin.adózás alá eső kif.SZJA
45551.
Signal KÉR Bizt.elsz.
21 -2 382 1 113 665 13
Összesen
40 375
e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
31822.
GIRO átut.átvez.számla
3291.
QUAESTOR ért.p.elsz.szla
51
3293.
MTB ért.papír elsz.szla
43
38612.
Munkáltatói hitelek
38613.
Munkált.hitelek kamat
3873.
Egyéb szolg.átut.b.megb.
1 180
3893.
Konzorciális hitel elsz.szla
1 737
45121.
Munkavisz.szárm.SZJA
451211.
Munk.szárm.SZJA különadó
45124.
Lak.betétek forrásadója
45125.
Munkált.terhelő SZJA
298
45131.
Munkaváll.járulék elsz.
510
45132.
Munkaadói járulék elsz.
830
45133.
Szakképzési Alap elsz.
867
45135.
Rehab.hozzájár.elsz.
160
45136.
Cégautó adó elszámolása
92
45201.
Iparűzési adó elszámolása
1 416
453112.
Fel nem vett osztalék
2 700
453113.
Fel nem vett osztalék nagy össz
4535.
Hagyatéki elszámolások
137
45421.
Eg.ügyi hozzájárulás
174
45422.
Egészségbiztosítási Alap
3 539
45423.
Nyugdíjbiztosítási Alap
9 741
45424.
START Kártya
29
45555.
Hungária Biztosító elsz.
12
45556.
SIGNÁL T-hitel
455571.
KÖT LBH biztosítás éves elsz.
343
45558.
KÖT biztosítás elsz.szla
206
455581.
KÖT bizt. éves elsz.szla
17
Összeg 2 242
-33 534 -3
10 575 301 15 545
23
2
32
45559.
SIGNÁL KGFB bizt.
5
4589.
Egy.rövid lej.köt. (valuta,deviza9
473103.
Munk.kölcs.elsz.-Zalakerámia
473104.
Munk.kölcs.elsz.-AGROKER
40
473105.
Munk.kölcs.elsz.-ZEFAG Nk
22
473106.
Munk.kölcs.elsz.-Zalai Kőolajip.V.
473110.
Munk.kölcs.elsz.-Zala Volán
473112.
Munk.kölcs.elsz.-ROTARY KFT
473124.
Munk.kölcs.elsz.-Rendőrfők.Zeg
12 723
473129.
Munk.kölcs.elsz.-BM Határőrség
4 812
473132.
Munk.kölcs.elsz.-MÁV Szhely
94
473147.
Munk.kölcs.elsz.-Princip.Vizi T.
22
473149.
Munk.kölcs.elsz.-Haladás Szöv.Pacsa
21
45114.
Hitelintézeti járadék
12 247 8 136
125 5 57
429
Összesen
70 435
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés V agyoni értékű jogo k S zelle mi termékek Ingatla nok és kapcsoló dó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tula jdon i ré szesedések Min dössze se n:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
71 441
2 855
71 441
2 855
Záró érté k
74 296
0
74 296
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
33
hiv.
Megnevezés Hitel kamat elh.-nem pü váll. Lakosság Egyéni vállalkozók Önkormányzatok Nonprofit szervezetek Hitelintézetek Értékpapírok Egyéb bevételek elhatárolása 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása
2008. 2825 29436 2805 457 0 7725 86695 1522 131465
2009. 5461 26146 3273 745 34 1181 63577 738 101155
640 640
437 437
13.C. halasztott ráfordítások
0
0
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
5b.
Betétek kamat elhatárolása - nem pü vállalk. Lakosság Egyéni vállalkozók Nonprofit szervezetek Önkormányzatok Alárendelt kölcsöntőke kamat elhatárolása Hitelintézeteknek fizetett kamat Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5041 105388 0 252 15 23 0 7241 117960
1670 69206 91 191 13 8 0 11466 82645
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Hiv.
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek (0929-3) Értékcsökkenési leírás Adott támogatás Bírság
96 028
Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Fejlesztési tartalék Kapott osztalék Tárgyévi iparűzési adó Adott támogatás Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
31832
30 822 972 38
29 371 3 000 1 060 13 614 220 47265 80595
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: 34
Jogcím Közösségi Alap Eredménytartalékból – beruházásra, fejlesztésre Fejlesztési tartalék
Összeg: 420 3 000 3 000
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök
2008.
2009. 0
0
370 370
492 492
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 35
Nemleges. c. A társasági különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A társas vállalkozás különadó bemutatása: Adóalap Adóalap növelő tételek: Adott támogatás
előző év tárgy év 72163
96 028
721 430
1010 972
291
38
1153
1060
1153
1060
0
0
Korrigált adóalap
71731
95 978
Társas vállalkozás különadója:
2869
3839
Egyéb Adóalap csökkentő tételek: Kapott osztalék: Véglegesen kapott pénzeszköz
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák
Összesen: 5%-a, mint járadék a 8623.számlán elszámolva
Bevétel Ft 300 914 371
300914371 15045719
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges! IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
9
Szvt. 89.§ (6) 36
d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám 66,2
Adatok forintban Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 234 933 094 36 241 104
3
5 860 319
640 700
69,2
10 715 000 251 508 413
36 881 804
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 571 331 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény
483057
677473
49123
53709
377677
571331
56257 0
52433 0
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek
37
02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Horváth Károlyné Rétiné Varga Éva
Lakóhely 8945 Bak, Ady u. 53. 8741 Zalaapáti, Jókai u. 45.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2009.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1800 3065 5850
Előleg
Kölcsön 6452 946 7460
A könyvvizsgálat díja 2009. üzleti évre 2 990 000Ft. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések11 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító Képzés Felhasználás 0 8 9186 0 9194
56 5000 5056
Záró
0 0 64 0 0 14186 0 0 64 14186
Nyitó állományként a 2001. előtt megképzett ÁKCT összege, valamint a függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett 8 eFt összegű céltartalék szerepel. A növekményt a folyószámlahitelkeretekre képzett céltartalék alkotja. Ezen keretekre megképzett céltartalékból 64 eFt összegű felhasználás történt, ami az ügyletek minőségének javulását tükrözi. 10
11
Sztv. 89.§(4)d)
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 38
Takarékszövetkezetünk 2009. szeptemberétől csatlakozott a TakarékPont hálózatához, és vállalta, hogy általános kockázati céltartalék állományát feltölti. Ennek következtében 2009.ben 5 000 eFt céltartalék képzése történt meg.
3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 185510 194816 143309 237017 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 50 50 100 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 18650 4233 18650 4233 08 Egyéb követelés 38533 3123 10290 31366 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 242743 202222 172249 272716
Takarékszövetkezetünk követelései után az értékvesztés állománya 237 017 eFt-ra emelkedett az előző évi 185 510 eFt-ról, ami 27,8%-os romlást eredményezett. Az értékvesztés kedvezőtlen alakulásának és a bruttó hitelállomány 27,1 %-os emelkedésének köszönhetően a mérlegben kimutatásra kerülő hitelek nettó állománya is 27,1 %-kal haladta meg a 2008. decemberit a várható veszteségek figyelembe vétele mellett, így a bruttó hitelállományra jutó értékvesztés 3,51 % volt.
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
1 534 956
1 534 956
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 941 3 849
39
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása
Megnevezés
Pénznem
Kötvény
HUF
Összeg eFt
Kamatláb
7 670
Esedékesség időpontja (év) 5 év
változó
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg
Kamatláb
36 250
Esedékesség időpontja (év) 5 év
változó
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed. 1048000 851330 523486 30899 1745998 36766
3hón túl-1 éven bel. Es. 1676250
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed. 2037123
1950161 307551
869 29951 18125
18125
Összesen 1048000 6514864 307551 524355 30899 1775949 36766 36250
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok nem szerepelnek a Takarékszövetkezetnél. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
40
Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstárjegy Magyar Államkötvény Jegybank kötvény Konszolidációs Államkötvény Quaestor Nyrt kötvénye Befektetési jegy Mindösszesen:
Éven túli
Év.en bel. Összesen 1882160 1882160 613184 416398 1029582 591763 591763 7670 7670 35000 35000 5000 5000 660854 2890321 3551175
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Pénzeszközeink, valamint egyéb kötelezettségeink között szerepel 41 734 EUR - Forint értéke 11 303 237 Ft - , 1500 USD - Forint értéke 282 105 Ft -, 3 630 CHF - Forint értéke 661 894 Ft. E tételek az MTB Zrt. megbízásából végzett devizaszámla vezetéséhez kapcsolódnak. Az év végén Takarékszövetkezetünk 1 304 411 CHF – 237 846 390 Ft - deviza hitelállománnyal rendelkezett, amelyből 560 301 CHF lakossági és 744 110 CHF vállalkozói folyósítás volt. A forrás oldali kötelezettségeink között az MTB Zrt által folyósított devizahitel szerepel 1 305 000 CHF, - 237 953 700 Ft – értékben. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségei a rezsiköltségből nem kerülnek kiemelésre, így nem mutathatók ki. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
ezer Ft 94 232 16 546 110 778
18.-19. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások 41
20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez takarékszövetkezetünk. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés:
Nyomdailag előállított értékp. elszámoló házban
Saját tulajdonú név értéke Saját tulajdonú könyv. szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken
ezer Ft-ban Dematerizált értékpapír
Nyomdailag előállított értékpapír más helyen 20 870
3 650 800
63175
3 551 175
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
0
0
24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
42
Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok
Bruttó érték Nettó érték 14 388 1 423 2 657 2 002
Összesen:
17 045
3 425
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
510
355
510
355
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek:
Könyv szerinti érték 929
Követelés fejében átvett eszköz
1 412
Összesen: E12a. Sorral egyezően
2341
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nulla 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban
43
Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 135 472 983 716 184 2 393 190 9 615 814 1 521 440 14 383 083
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009.dec.31.-én 523 383 eFt.
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2010. május 14.-én tartott Küldöttgyűlése …. Sz. határozattal hagyta jóvá. Bak, 2010. május 14. Horváth Károlyné Elnök-ügyvezető
Rétiné Varga Éva ügyvezető
44
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1227105
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 5055 1060 0 585397 28104
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
105078
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
225 925 2449
0 0 611510,684 492 13734,298 0 117 278 1 019 733 -802155 31618 -126559 -171830 -60 3532 -14 677 30513 -35315 -480
51 598 25165 26 433
45
46
