Esztergom Város Polgármestere
338/2006.09.14.
TÁJÉKOZTATÓ A Képviselı-testület 2006. szeptember 14-ei ülésére Tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának 2006. elsı félévi alakulásáról
Tisztelt Képviselı-testület! Esztergom Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a 2006. évi önkormányzati költségvetést és a költségvetés végrehajtásának szabályait a 9/2006.(II.23.) esztergomi ör. rendeletével fogadta el a Képviselı-testület, amelyet a 46/2006.(VIII.31.) esztergomi ör. rendeletével - június 30-ai állapotnak megfelelıen - módosított. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv., valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet elıírásainak megfelelıen, június 30-ai fordulónappal elkészítettük az éves önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl szóló beszámolót. Az önkormányzati intézmények, társulások felülvizsgált és a Polgármesteri Hivatal féléves költségvetési beszámolóit augusztus 7-én, határidıre leadtuk a Magyar Államkincstár részére. Az önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl (az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 79. § (1) bekezdése szerint „A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának elsı félévi helyzetérıl szeptember 15-ig, míg háromnegyedéves helyzetérıl a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan tájékoztatja a képviselı-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat – beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok – költségvetési elıirányzatainak idıarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (többlet) összegének alakulását, valamint a helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását.”) jelen elıterjesztés keretében tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselı-testületet. A beszámoló mellékleteinek sorszámozása követi a költségvetési rendelet mellékleteinek sorszámozását, azzal azonos szerkezeti rendben készült. A tájékoztató 2. számú melléklete önkormányzati szinten mutatja be a bevételek és kiadások kiemelt jogcímek szerinti alakulását (pénzügyi mérlegek). A 3-4. számú mellékletek költségvetési szervek (címek) és kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban tartalmazzák a bevételek és kiadások teljesülését. Az 5/A és 5/B mellékletek a Polgármesteri Hivatal mőködési, illetve felhalmozási bevételeit mutatja bevételi jogcímenként. Az 5/C melléklet az intézmények saját bevételeit részletezi intézménycsoportonként. A 6. számú melléklet bemutatja a Polgármesteri Hivatal kiadásait alcímek és kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban. A 7/A melléklet az önkormányzat 2006. évi adósságszolgálati kötelezettségét, a 7/B és 7/C mellékletek a beruházási és felújítási tervének elsı féléves pénzügyi teljesítésérıl nyújt részletes tájékoztatást, a 7/D táblázat pedig az intézmények felhalmozási kiadásait részletezi. A 8. számú melléklet a 2006. évi hitelállományt és a féléves törlesztéseket mutatja be részletesen. A 13. és 13/A. számú melléklet a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetéseinek teljesítését, illetve pénzügyi mérlegét mutatja be kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban. 1
RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSOK A 2006. elsı félévi gazdálkodás során az önkormányzat bevételei összességében 44%-ra és kiadásai is 44 %-ra teljesültek. Június 30-i fordulónappal a pénzkészlet alakulása önkormányzati szinten a következı: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
Nyitó pénzkészlet 2006. I. 1-jén Pénzforgalmi bevételek az I. félévben (mérleg 45.sora) Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek (mérleg 48.sora) Pénzforgalmi bevételek összesen (4=2+3sor) Pénzforgalmi kiadások Kiegyenlítı, függı, átfutó kiadások (mérleg 55.sora) Pénzforgalmi kiadások összesen (7=5+6 sor) Záró pénzkészlet 2006. június 30-án (8=1+4-7 sor) - ebbıl pénztárban: A június 30-i pénzkészlet megoszlása: Polgármesteri Hivatal Önkormányzati intézmények, társulások
947 241 E Ft 6 360 794 E Ft -248 653 E Ft 6 112 141 E Ft 6 242 492 E Ft 154 989 E Ft 6 397 481 E Ft 661 901 E Ft 2 069 E Ft 640 947 E Ft 20 952 E Ft
I. A bevételek teljesülésének elemzése Az intézmények mőködési bevételei (2. számú melléklet 6. sor) a módosított költségvetési elıirányzathoz viszonyítva 51 %-ra teljesültek önkormányzati szinten. E bevételi forrásnak költségvetési címek, alcímek szerinti teljesítését a 3. és 5. számú melléklet tartalmazza. Ezen mellékleteken a teljesítési százalékból látható, hogy mely címeknél, intézményeknél van eltérés az idıarányoshoz képest. A 2. számú melléklet 1-5. sorainak adatai mutatják, hogy az intézmények saját folyó bevételeihez tartozó bevételek jogcímenként miként alakultak. A hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevételek 56 %-ra, az egyéb saját bevételek 38 %-ra, az ÁFA bevételek és visszatérülések 35 %-ra teljesültek. A kamatbevételeket az intézmények nem terveztek, ennek ellenére 1 389 E Ft bevétel keletkezett, amelynek szinte 100 %-a a Vaszary Kolos Kórházat illeti. A Polgármesteri Hivatal kamatbevételei 17 198 E Ft-tal meghaladja a tervezett elıirányzatot az elıre pontosan nem tervezhetı bankbetétek kamatai miatt.
Az önkormányzat sajátos mőködési bevételei (2. számú melléklet 11. sora) 33 %-ra teljesültek a tárgyidıszak végére. Ezek a bevételi források szinte teljes egészében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében jelennek meg. Ezen belül részletesen:
2
A helyi adókból a bevétel 36 %-ra teljesült, ezen belül adófajtánként az adóbevételek alakulása a következı: Adatok E Ft-ban Teljesítés Megnevezés Módosított Teljesítés %-a összege elıirányzat Iparőzési adó 2 600 000 885 085 34 Építményadó 280 000 155 802 56 Idegenforgalmi adó 15 000 4 943 33 Magánszemélyek kommunális adója 500 69 14 Vállalkozók kommunális adója 24 000 476 2 5 767 Késedelmi pótlék, bírságok 14 000 41 Összesen: 2 933 500 1 052 142 36 Az iparőzési adóbevétel 34 %-ra teljesült. Az idıarányos teljesüléstıl való elmaradás oka, hogy az iparőzési adóelıleget a két félévben nem egyenlı mértékben kell megfizetni. Az I. félévi adóelıleget még a 2004. évi ténylegesen befolyt iparőzési adó 50%-ának megfelelı összegben kellett fizetni. II. félévi elılegként szeptember 15-ig az elmúlt évrıl benyújtott iparőzési adóbevallások adatai alapján a 2006. évi adóelıleg teljes különbözetét kell megfizetni. Az idegenforgalmi adót minden hónapban a tényleges vendégforgalom alapján kell megfizetni. Az elızı évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az idegenforgalmi szezon nagyobb része a II. félévre esik, így az idegenforgalmi adó 60-70%-a is a II. félévben folyik be. Amennyiben ez a tendencia érvényesül 2006. évben is, ez az adónem meghaladhatja év végéig az elıirányzatot. A magánszemélyek kommunális adóbevétele a 2003. évrıl fennmaradt adótartozásokból származó adóbevételeket mutatja. A vállalkozók kommunális adójának befizetési határideje szeptembere 15.e, az I. féléves teljesítés ezért 2 %-os. A késedelmi pótlék, bírság bevételek elmaradtak az idıarányostól, melynek oka az, hogy az éves befizetési kötelezettség határideje szeptember15-e, ezen idıpont után lehet a pótlékot és a bírságot kiszabni. Az átengedett központi adók (a személyi jövedelemadó, amely a központi költségvetésbıl havi finanszírozással érkezik az önkormányzat részére) 54 %-ra teljesült. A gépjármőadóból származó bevétel 54 %-ra teljesült. Az egyéb átengedett bevételek 56 %-ra teljesültek. Az egyéb sajátos mőködési bevételek 33 %-ra teljesültek. Ez a bevételi forrás az alábbiakat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Bevétel jogcíme Módosított elıirányzat összege %-a Talajterhelési díjak 2 000 1 399 70 Helyszíni Bírság és parkolási pótdíj 35 000 7 899 35 Parkolóhely megváltás 10 000 870 9 Földbérleti bevételek 500 304 61 Strigonium által beszedett lakás- és nem lakáscélú 125 306 0 0 bérleti díj Strigonium elızı években keletkezett tartozása 78 462 78 462 100 Lakbértartozások bevétele 35 000 0 0 Szabálysértési bírság 400 827 207 Végrehajtási bírság, építésrendészeti bírság 5 195 2 168 42 Összesen: 297 303 91 929 31
3
A felhalmozási- és tıke jellegő bevételek önkormányzati szinten (2. számú melléklet 17. sora) 20 %-ra teljesültek. Ennek oka, hogy az elıirányzatban szereplı tervezett értékesítések többsége a II. félévben várható. A normatív állami hozzájárulások és a normatív módon elosztott feladatmutatóhoz kötött támogatások teljesítése 55 %-os. Központosított elıirányzatként többféle jogcímen kapott az önkormányzat támogatást, ennek alakulását mutatják be az alábbi adatok: Adatok E Ft-ban Megnevezés Módosított Teljesítés Teljesítés elıirányzat összege %-a Helyi közforgalmi közlekedés támogatása 7 977 7 977 100 Határátkelıhelyek fenntartásának támogatása 4 409 4 409 100 Könyvtári érdekeltségnövelı támogatás 840 840 100 Kisebbségi önkormányzatok támogatása 2 560 1 280 50 2005. évi jöv. diff. mérséklés beszámítás ÖK-i tám. 11 158 11 158 100 Összesen:
26 944
25 664
95
Színházak pályázati támogatására 22 000 e Ft-ot nyert el önkormányzatunk az elemzett idıszakban. Az egyes közoktatási feladatok ellátásához biztosított kiegészítı támogatás 56 %-ra teljesült, részletezése az alábbi: Adatok E Ft-ban Megnevezés Módosított Teljesítés Teljesítés elıirányzat összege %-a Pedagógus szakvizsga és továbbképzés 4 856 3 598 74 Pedagógiai szakszolgálat 16 320 8 154 50 Összesen:
21 176
11 752
56
Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése és közcélú foglalkoztatás támogatása a következı bevételeket tartalmazza (E bevételek jellemzıen önkormányzati igénylés útján, módosított elıirányzatként növelik az önkormányzat bevételi és kiadási költségvetési fıösszegeit.): Adatok E Ft-ban Teljesítés Megnevezés Módosított Teljesítés elıirányzat összege %-a Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 16 540 16 540 100 Adósságcsökkentés 5 457 5 457 100 Idıskorúak járadéka 1 167 1 167 100 Ápolási díj 6 056 6 056 100 Rendszeres szociális segély 18 885 18 885 100 Közcélú foglalkoztatás támogatása 17 082 16 152 95 Szociális továbbképzés és szakvizsga 432 216 50 Lakásfenntartási támogatás 12 966 12 966 100 Összesen: 78 585 77 439 99
4
Csatorna beruházásra 110 759 e Ft céltámogatást nyert az önkormányzat. Ennek folyósítása a II. félévben esedékes. Az áprilisi árvíz okozta károk enyhítésére összesen 21 536 e Ft-ot kaptunk. Központi támogatásokból összesen 875 246 E Ft bevétele volt az önkormányzatnak, ez az összes bevétel 14 %-át teszi ki. A 2. számú melléklet 29-33. sora a mőködési és felhalmozási célokra átvett bevételeket mutatja. Az összevont adatok a következıket tartalmazzák:
Mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülrıl
Megnevezés Polgármesteri Hivatal Közhasznú foglalkoztatottakra (Parkfenntartás) Közhasznú foglalkoztatottakra (Polgármesteri Hivatal) Iskolatej programra átvett pénzeszköz E-Ny. Többc. Kistérs. Társulástól átvett pe. Dömös és Pilismarót hozzájárulása a gyermekv. Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Érettségi lebonyolítására átvett pe. Mővésztelep támogatására átvett pe. Országgyőlési választásokra átvett pe. Kisebbségi ök. választására átvett pe. E-Ny. Többc. KTT.-tıl átvett pe. Vaszary Kórház részére Bőnmegelızési programra átvett pe. Kisebbségi önkormányzatok átvett pénzeszközei Földgázáremelés ellentételezésére átvett pe. Részben önállóan gazdálkodó intézmények Önállóan gazdálkodó intézmények bevételei Összesen:
Módosított elıirányzat 107 581 50 040 19 395 3 950 16 999 864 1 701 105 300 6 559 708 3 210 2 700 1 050 0 130 338 3 266 100 3 432 354
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés összege %-a 33 830 31 3 161 6 8 495 44 2 029 51 3 862 23 0 0 1 701 100 105 100 300 100 6 559 100 100 708 0 0 2 700 100 1 406 134 2 804 65 846 51 1 851 695 55 1 832 289 53
Mőködési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl
Megnevezés
Módosított elıirányzat 0 7 486 0 7 486
Polgármesteri Hivatal Részben önálló intézmények Önálló intézmények Összesen:
5
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Összege %-a 0 0 11 311 151 0 0 11 311 151
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az államháztartáson belülrıl
Megnevezés
Módosított elıirányzat Polgármesteri Hivatal 1 020 289 Széchenyi tér dísztérré alakítására átvett pe. 449 881 Széchenyi tér dísztérré alakítására BM-tıl önerıre 12 837 Bölcsıde rekonstrukcióra átvett pe. 157 116 E-közigazgatás pályázatra átvett pe. 210 000 E-közigazgatás pályázat BM-tıl önerıre 8 000 PEA pályázatra átvett pe. 9 000 22 586 Szentgyörgymezı utcáinak szilárdburkolatú útfelújítás Csatorna beruházáshoz 2005-ben igénybe nem vett céltám 49 200 Központi ügyeletek létrehozása, ügyeletek közp. pály. 10 000 Termálfürdı beruházásra átvett pe. 1 369 Szent István és Gizella tondó 300 Szatmári Irgalmas Nıvérek ingatlan megváltására 90 000 Részben önálló intézmények 0 Önálló intézmények 0 Összesen: 1 020 289
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Összege %-a 11 669 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 000 0 1 369 0 0 300 0 0 0 0 0 0 11 669 1
Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl
Megnevezés
Módosított elıirányzat Polgármesteri Hivatal 432 910 INTERREG III/A pályázatokra társult települések által fi24 356 zetett önrész Esztergomi csatornatársulástól átvett pe. 198 000 Városszépítı Alapítványtól átvett pe. 571 209 983 Bankgarancia Részben önálló intézmények 14 386 Önálló intézmények 0 Összesen: 447 296
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Összege %-a 210 554 49 0 0 0 571 209 983 14 386 0 224 940
0 100 100 100 0 50
A 2. számú melléklet 41-42. sora a korábbi években lakosságnak, dolgozóknak nyújtott lakáskölcsönök törlesztési összegét mutatja. A 46. sorban az elızı év jóváhagyott pénzmaradványából teljesült, igénybevett összeg szerepel.
II. A kiadások teljesítésének alakulása
A 2. számú melléklet 50-55. sora tartalmazza önkormányzati szinten a kiadások fıbb jogcímek szerinti tárgyidıszaki teljesítését. Az önkormányzat összes kiadásai 44 %-ra teljesültek. Ezen belül a részben önálló intézmények 59 %-os, az önálló intézmények 52 %-os, a Polgármesteri Hivatal 37 %-os mértékben használták fel kiadási elıirányzataikat. 6
Az intézményi kiadások teljesítése a 4. számú mellékleten figyelemmel kísérhetı. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódóan a munkaadót terhelı járulékok 51 %-ra teljesültek. A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is, tehát az intézmények félév alatt az idıarányos teljesüléshez képest némi bérmaradványt gazdálkodtak ki. A dologi kiadások vonatkozásában megállapítható, hogy a részben önálló intézmények elıirányzataikat 64 %-ban felhasználták. Az idıarányos szintet meghaladja a közüzemi díjak teljesítése, melynek oka az elsı félévi hosszabb főtési idıszak. Az intézményi beruházási és felújítási kiadásokat a szakképzési támogatásból finanszírozták. A Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásainak alcímek szerinti alakulását a 6. számú melléklet tartalmazza. A mőködési kiadások között a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok is 49 %-ra teljesültek. A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is, tehát hivatali szinten is bérmaradvány mutatható ki. A dologi kiadások 87 %-ra teljesültek. Az idıarányos teljesüléshez képest a nagy eltérés okai a 2005. évi pénzmaradvány-elszámoláshoz kapcsolódó kifizetések, illetve a devizában felvett fejlesztési célú hitel forint miatti romlásának árfolyamvesztesége. A mőködési célú pénzeszközátadások 56 %-ra teljesültek. Az önkormányzati beruházások, felújítások féléves teljesítését témák szerint részletezve mutatja be az elıterjesztés 7/B és 7/C számú melléklete. A beruházások pénzügyi teljesítése mindössze 21 %os volt, a felújítások 17 %-ra teljesültek. A nagyobb beruházások a nyár folyamán kezdıdtek el, kifizetések az év végére várhatók, ez az oka az alacsony teljesülésnek. Az adósságszolgálati kötelezettség alakulását a 7/A melléklet mutatja. Az önkormányzat adósságszolgálati kötelezettségeinek rendben eleget tudott tenni az elsı félév folyamán. A 8. számú mellékletek az önkormányzat 2006. évi hitelfelvételeit, az I. féléves törlesztéseket, a hitelállomány alakulását részletezik. A folyószámla-hitel nagysága a június 30-ai állományt tükrözi. Esztergom, 2006. szeptember 8.
Meggyes Tamás Az elıterjesztés mellékletei: Beszámoló részletezı táblái
Az elıterjesztést készítette: Szabolcs Tímea irodavezetı
Törvényességi záradék: Dr. Szolnoki Imre aljegyzı
Az elıterjesztés véleményezésére a Pénzügyi, Ellenırzési és Ügyrendi Bizottság illetékes. Az elıterjesztés megtárgyalásához a jogszabályi elıírásokon túl nem kívánok senkit meghívni.
7
