Esztergom Város Polgármestere
445/2007.09.20.
TÁJÉKOZTATÓ A Képviselı-testület 2007. szeptember 20-ai ülésére Tájékoztató az önkormányzat gazdálkodásának 2007. elsı félévi alakulásáról Tisztelt Képviselı-testület! Esztergom Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a 2007. évi önkormányzati költségvetést és a költségvetés végrehajtásának szabályait a 15/2007.(II.22.) esztergomi ör. rendeletével fogadta el, amelyet a 59/2007.(IX.6.) esztergomi ör. rendeletével - június 30-ai állapotnak megfelelıen módosított. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv., valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet elıírásainak megfelelıen, június 30-ai fordulónappal elkészítettük az éves önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl szóló beszámolót. Az önkormányzati intézmények, társulások felülvizsgált és a Polgármesteri Hivatal féléves költségvetési beszámolóit 2007. augusztus 10-én, határidıre leadtuk a Magyar Államkincstár részére. A Feichtinger Sándor Idısek Otthona önállóan gazdálkodó intézményt Esztergom Város Önkormányzata 2007. április 1-jével átadta a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzatnak, így az intézmény féléves beszámolója már nem része a Magyar Államkincstárnak leadott anyagnak. Mivel az átadás-átvétel idıben eltolódott, az intézmény pénzforgalma még a város költségvetésében jelenik meg, tehát a Képviselı-testület részére készített tájékoztató eltér az Államkincstárnak elküldött anyagtól. Az önkormányzati költségvetés I. féléves teljesítésérıl jelen elıterjesztés keretében tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselı-testületet. A tájékoztató mellékleteinek sorszámozása követi a költségvetési rendelet mellékleteinek sorszámozását, azzal azonos szerkezeti rendben készült. A tájékoztató 2. számú melléklete önkormányzati szinten mutatja be a bevételek és kiadások kiemelt jogcímek szerinti alakulását (pénzügyi mérlegek). A 3-4. számú mellékletek költségvetési szervek (címek) és kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban tartalmazzák a bevételek és kiadások teljesülését. Az 5/A és 5/B mellékletek a Polgármesteri Hivatal mőködési, illetve felhalmozási bevételeit mutatja bevételi jogcímenként. Az 5/C melléklet az intézmények saját bevételeit részletezi intézménycsoportonként. A 6. számú melléklet bemutatja a Polgármesteri Hivatal kiadásait alcímek és kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban. A 7/A melléklet az önkormányzat 2007. évi adósságszolgálati kötelezettségét, a 7/B és 7/C mellékletek a beruházási és felújítási tervének elsı féléves pénzügyi teljesítésérıl nyújt részletes tájékoztatást, a 7/D táblázat pedig az intézmények felhalmozási kiadásait részletezi. A 8/A-E számú mellékletek a 2007. évi hitelállományt és a féléves törlesztéseket mutatja be részletesen. A 13. és 13/A számú melléklet a helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetéseinek teljesítését, illetve pénzügyi mérlegét mutatja be kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban. 1
RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSOK A 2007. elsı félévi gazdálkodás során az önkormányzat bevételei összességében 46 %-ra, kiadásai pedig 45 %-ra teljesültek. Június 30-i fordulónappal a pénzkészlet alakulása önkormányzati szinten a következı: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 11.
Nyitó pénzkészlet 2007. I. 1-jén Pénzforgalmi bevételek az I. félévben (mérleg 48.sora) Kiegyenlítı, függı, átfutó bevételek (mérleg 51.sora) Pénzforgalmi bevételek összesen (4=2+3 sor) Pénzforgalmi kiadások (mérleg 53+…+56.sora) Kiegyenlítı, függı, átfutó kiadások (mérleg 57.sora) Pénzforgalmi kiadások összesen (7=5+6 sor) Záró pénzkészlet 2007. június 30-án (8=1+4-7 sor) - ebbıl pénztárban: A június 30-i pénzkészlet megoszlása: Polgármesteri Hivatal Önkormányzati intézmények, társulások
1 100 503 E Ft 7 107 308 E Ft -296 529 E Ft 6 810 779 E Ft 6 738 685 E Ft 85 083 E Ft 6 823 768 E Ft 1 087 514 E Ft 1 664 E Ft 1 082 789 E Ft 4 725 E Ft
I. A bevételek teljesülésének elemzése Az intézmények mőködési bevételei (2. számú melléklet 6. sor) a módosított költségvetési elıirányzathoz viszonyítva 36 %-ra teljesültek önkormányzati szinten. E bevételi forrásnak költségvetési címek, alcímek szerinti teljesítését a 3. és 5. számú melléklet tartalmazza. A hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevételek 84,38 %-ra, az egyéb saját bevételek 29 %-ra, az ÁFA bevételek és visszatérülések 21 %-ra teljesültek. Az elmaradások nagy részét az okozza, hogy a betervezett, az Önkormányzat részére fizetendı kötbér és kártérítések még nem realizálódtak. A hozam- és kamatbevételek 400 %-ra teljesültek a számlavezetı bankkal kötött opciós szerzıdésekkel elért magas összegő bevételek révén. Az önkormányzat sajátos mőködési bevételei (2. számú melléklet 11. sora) 38 %-ra teljesültek a tárgyidıszak végére. Ezek a bevételi források teljes egészében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében jelennek meg. Ezen belül részletesen: A helyi adókból a bevétel 34 %-ra teljesült, ezen belül adófajtánként az adóbevételek alakulása a következı: Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Megnevezés Módosított elıirányzat összege %-a Iparőzési adó 3 118 000 1 020 754 33 Építményadó 350 000 198 350 57 Idegenforgalmi adó 15 000 9 243 62 Magánszemélyek kommunális adója 500 69 14 Vállalkozók kommunális adója 30 000 19 649 65 Telekadó 100 000 84 0 Késedelmi pótlék, bírságok 14 000 2 616 19 Összesen: 3 627 500 1 250 765 34
2
Az iparőzési adóbevétel 33 %-ra teljesült. Az idıarányos teljesüléstıl való elmaradás oka, hogy az iparőzési adóelıleget a két félévben nem egyenlı mértékben kell megfizetni. Az I. félévi adóelıleget még a 2005. évi ténylegesen befolyt iparőzési adó 50%-ának megfelelı összegben kellett fizetni. II. félévi elılegként szeptember 15-ig az elmúlt évrıl benyújtott iparőzési adóbevallások adatai alapján a 2007. évi adóelıleg teljes különbözetét kell megfizetni. Az idegenforgalmi adót minden hónapban a tényleges vendégforgalom alapján kell megfizetni. Az elızı évek tapasztalatai azt mutatják, hogy az idegenforgalmi szezon nagyobb része a II. félévre esik, így az idegenforgalmi adó 60-70%-a is a II. félévben folyik be. Amennyiben ez a tendencia érvényesül 2007. évben is, ez az adónem jóval meghaladhatja év végéig az elıirányzatot. A magánszemélyek kommunális adóbevétele a 2003. évrıl fennmaradt adótartozásokból származó adóbevételeket mutatja. A vállalkozók kommunális adójának teljesítése 65 %-os. A késedelmi pótlék, bírság bevételek elmaradtak az idıarányostól, melynek oka az, hogy az éves befizetési kötelezettség határideje szeptember15-e, ezen idıpont után lehet a pótlékot és a bírságot kiszabni. Az átengedett központi adók (a személyi jövedelemadó, amely a központi költségvetésbıl havi finanszírozással érkezik az önkormányzat részére) 58 %-ra teljesült. A gépjármőadóból származó bevétel 53 %-ra teljesült. Az egyéb átengedett bevételek (szabálysértésekbıl, talajterhelési díjakból befolyó bevételek) 117 %-ra teljesültek. Az egyéb sajátos mőködési bevételek 6 %-ra teljesültek. Ez a bevételi forrás az alábbiakat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Bevétel jogcíme Módosított összege %-a elıirányzat Helyszíni bírság 40 000 5 547 14 Parkolóhely megváltás 50 000 2 965 6 Földbérleti bevételek 1 979 0 0 Strigonium Zrt. által beszedett lakás- és nem lakáscélú bérleti díj 70 000 0 0 Lakbértartozások bevétele 15 000 0 0 Szabálysértési bírság 1 000 2 420 242 Építéshatósági bírság 1 000 211 21 Eszköz Kft. szemétdíj hátralék 0 181 0 Összesen: 178 979 11 324 6 Az önkormányzat sajátos felhalmozási bevételei (2. számú melléklet 14. sora)11,14 %-ra, a felhalmozási- és tıke jellegő bevételek önkormányzati szinten (2. számú melléklet 20. sora) 29 %ra teljesültek. Ennek oka, hogy az elıirányzatban szereplı tervezett értékesítések többsége a II. félévben várható. A normatív állami hozzájárulások és a normatív módon elosztott feladatmutatóhoz kötött támogatások teljesítése 56 %, illetve 55 %-os.
3
Központosított elıirányzatként többféle jogcímen kapott az önkormányzat támogatást, ennek alakulását mutatják be az alábbi adatok:
Megnevezés
Módosított elıirányzat Kisebbségi önkormányzatok támogatása 3840 28 549 Települési önk. szilárd burkolatú belterületi közutak burkolat felújításának támogatása EU-s fejl. forrás 27 143 Határátkelıhelyek fenntartásának támogatása 4 297 2006. évi jövedelem-differenciálódás mérséklésénél 36 339 beszámítással érintett önkormányzatok támogatása Helyi közösségi közlekedés normatív támogatása 9 335 Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó 253 többletkiadások támogatása Szakmai vizsgák lebonyolításának támogatása 660 Könyvtári és közmővelıdési érdekeltségnövelı támogatás 379 és múzeumok szakmai támogatása Összesen: 110 795
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés összege %-a 1920 50 28 549 100 27 143 4 297 36 339
100 100 100
9 335 253
100 100
660 0
100 0
108 496
98
Színházak pályázati támogatására 20 000 E Ft-ot nyert el önkormányzatunk az elemzett idıszakban.
Az egyes közoktatási feladatok ellátásához biztosított kiegészítı támogatás 56 %-ra teljesült, részletezése az alábbi:
Megnevezés Pedagógus szakvizsga és továbbképzés támogatása Pedagógiai szakszolgálat támogatása Összesen:
Módosított elıirányzat 4 762 16 320 21 082
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés összege %-a 2 667 56 9 139 56 11 806 56
Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése és közcélú foglalkoztatás támogatása elıirányzat teljesítése az alábbi táblázat szerint alakult:
(E bevételek jellemzıen önkormányzati igénylés útján, módosított elıirányzatként növelik az önkormányzat bevételi és kiadási költségvetési fıösszegeit, azonban az idei évben az egyes jogcímek szerinti támogatások 65%-át a helyben maradó SZJA-ból finanszírozza az állam.)
4
Megnevezés Idıskorúak járadéka Rendszeres szociális segély Ápolási díj Adósságkezelés Lakásfenntartási támogatás Közcélú foglalkoztatás támogatása Szociális továbbk. és szakv. tám Összesen:
Ebbıl SZJA: 831 16 400 5 867 2 159 7 902 8 064 0 41 223
Elıirányzat 1 213 23 943 8 566 3 152 11 537 14 971 301 63 683
Adatok E Ft-ban Módosított Teljesíté Teljesítés elıirányzat s összege %-a 382 382 100 7 543 7 543 100 2 699 2 699 100 993 993 100 3 635 3 635 100 4 454 3 607 81 301 150 50 20 007 19 009 95
Szennyvízcsatorna-hálózat kiépítésre 122 596 E Ft-ot, Esztergom-Pilisszentlélek szennyvízközmő beruházásra 67 500 E Ft-ot, azaz összesen 190 096 E Ft céltámogatást nyert az önkormányzat. Ebbıl 73 276 E Ft-ot kaptunk az I. félévben. Központi támogatásokból összesen 923 305 E Ft bevétele volt az önkormányzatnak, ez az összes bevétel 13 %-át teszi ki. A 2. számú melléklet 32-36. sora a mőködési és felhalmozási célokra átvett bevételeket mutatja. Az összevont adatok a következıket tartalmazzák:
Mőködési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülrıl
Megnevezés Polgármesteri Hivatal Közhasznú foglalkoztatottakra (Parkfenntartás) Közhasznú foglalkoztatottakra (Polgármesteri Hivatal) Iskolatej programra átvett pénzeszköz E-Ny. Többc. Kistérs. Társulástól átvett pe. Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Kisebbségi önkormányzatok támogatása 2006. évi létszámcsökkentések áthúzódó része Érettségi vizsgák lebonyolítására Mezei ırszolgálat támogatása Ügyfélkapu bevezetésének támogatása Szakképzés elısegítésének támogatása Részben önállóan gazdálkodó intézmények Önállóan gazdálkodó intézmények bevételei Összesen:
5
Módosított elıirányzat 92 658 31 704 20 198 3 349 3 780 1 075 0 31 112 240 1 200 0 0 125 678 3 013 605 3 213 941
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés összege %-a 21 528 23 877 3 6 815 34 1 161 35 3 430 91 1 075 100 1 221 0 0 0 240 100 1 200 100 546 0 4 963 0 59 773 48 1 636 881 54 1 718 182 53
Mőködési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülrıl
Megnevezés
Módosított elıirányzat
Polgármesteri Hivatal Részben önálló intézmények Önálló intézmények Összesen:
0 6 796 0 6 796
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Összege %-a 0 6 871 658 7 529
0 101 0 111
Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek
Megnevezés
Módosított elıirányzat Polgármesteri Hivatal 894 228 Széchenyi tér dísztérré alakítására átvett pe. 141 044 Szatmári Irgalmas Nıvérek ingatlan megváltására 100 000 Okmányiroda mőkı burkolat garancia 5 000 KDRFT 4 utca rekonstrukció 11 424 Bölcsıde rekonstrukció 142 560 Ipari park infrastruktúra pályázat 250 606 178 966 IV. csatornázási ütem Esztergom-kertvárosi Csatorna Társulástól E-önkormányzat kiépítése 64 628 Panelprogram 0 Részben önálló intézmények 10 791 Önálló intézmények 679 Összesen: 905 698
Adatok E Ft-ban Teljesítés Teljesítés Összege %-a 274 835 31 122 054 87 0 0 0 0 0 0 67 406 47 0 0 72 219 40 0 13 156 10 790 0 285 625
0 0 100 0 32
A 2. számú melléklet 44. sora a korábbi években lakosságnak nyújtott lakáskölcsönök törlesztési összegét mutatja. A 49. sorban az elızı év jóváhagyott pénzmaradványából teljesült, igénybevett összeg szerepel.
6
II. A kiadások teljesítésének alakulása A 2. számú melléklet 53-58. sora tartalmazza önkormányzati szinten a kiadások fıbb jogcímek szerinti tárgyidıszaki teljesítését. Az önkormányzat összes kiadásai 45 %-ra teljesültek. Ezen belül a részben önálló intézmények 57 %-os, az önálló intézmények 55 %-os, a Polgármesteri Hivatal 38 %-os mértékben használták fel kiadási elıirányzataikat. Az intézményi kiadások teljesítése a 4. számú mellékleten figyelemmel kísérhetı. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódóan a munkaadót terhelı járulékok 55 %-ra teljesültek. (A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is.) A dologi kiadások vonatkozásában megállapítható, hogy a részben önálló intézmények elıirányzataikat 58 %-ban felhasználták. A magas teljesítési arányt az élelmezési kiadások alultervezése okozta. A mőködési célú pénzeszközátadások és egyéb kiadások elıirányzat a részben önálló intézmények esetében tervezve nem volt, azonban ez a kiadási elıirányzat tartalmazza az elızı évi intézményi túlfinanszírozásokat is, ennek tudható be a magas teljesítési arány. Az intézményi beruházási és felújítási kiadásokat a szakképzési támogatásból finanszírozták. A Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásainak alcímek szerinti alakulását a 6. számú melléklet tartalmazza. A mőködési kiadások között a személyi juttatások és a munkaadót terhelı járulékok is 58 %-ra teljesültek. (A személyi juttatások és járulékai tartalmazzák a plusz egy havi juttatást is.) A dologi kiadások 56 %-ra teljesültek. A mőködési célú pénzeszközátadások és egyéb kiadások elıirányzata 60 %-ra teljesült. Az önkormányzati beruházások, felújítások féléves teljesítését témák szerint részletezve mutatja be az elıterjesztés 7/B és 7/C számú melléklete. A beruházások pénzügyi teljesítése mindössze 28 %-os volt, felújítás az I. félévben nem volt. A nagyobb beruházások a nyár folyamán kezdıdtek el, kifizetések az év végére várhatók, ez az oka az alacsony teljesülésnek. Az adósságszolgálati kötelezettség alakulását a 7/A melléklet mutatja. Az önkormányzat adósságszolgálati kötelezettségeinek rendben eleget tudott tenni az elsı félév folyamán. A 8. számú mellékletek az önkormányzat 2007. évi hitelfelvételeit, az I. féléves törlesztéseket, a hitelállomány alakulását részletezik. A folyószámla-hitel nagysága a június 30-ai állományt tükrözi. Esztergom, 2007. szeptember 18.
Meggyes Tamás Az elıterjesztés mellékletei: Tájékoztató részletezı táblái
Az elıterjesztést készítette: Palovits Józsefné mb. irodavezetı Szabolcs Tímea Törvényességi záradék: Dr. Marosi György jegyzı
Az elıterjesztés véleményezésére a Pénzügyi, Ellenırzı és Tulajdonosi Bizottság illetékes. Az elıterjesztés megtárgyalásához a jogszabályi elıírásokon túl, tanácskozási joggal nem kívánok senkit meghívni. 7
