ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2005
OBSAH OBSAH .................................................................................................................................................................. 2 ÚVOD..................................................................................................................................................................... 5 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA ÚKOLŮ................................................................................................................................. 5 BILANCE HOSPODAŘENÍ ...................................................................................................................................................... 6 VÝVOJ STAVU PRACOVNÍKŮ A MEZD ................................................................................................................................... 7
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ........................................ 8 1.1. ROZVAHA ...................................................................................................................................................................... 8 TABULKA Č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) – SUMÁŘ ............................................................................................................... 8 1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY .................................................................................................................................... 11 TABULKA Č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – SUMÁŘ ....................................................................................................... 11 TABULKA Č. 1.2.a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – ŠKOLA ..................................................................................................... 13 TABULKA Č. 1.2.b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – KAM....................................................................................................... 15 TABULKA Č. 1.2.c VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY – SUMÁŘ ŠLP KOSTELEC NAD ČERNÝMI LESY A ŠZP LÁNY ........................ 17 1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ................................................................................................................................................. 19 TABULKA Č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE – SUMÁŘ ................................................................................................................ 19 1.4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ .................................................................................................................................... 20 TABULKA Č. 1.4 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ .................................................................................................................... 20 TABULKA Č. 1.4A NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA ....................................................................................... 20 1.5. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005................................................................... 21
2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ .......................................................................................................... 24 2.1. VÝNOSY ....................................................................................................................................................................... 24 2.1.1. FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU ................................................................................ 25 TABULKA Č. 2.1.1.a ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU – DOTACE KAPITOLY 333 ...................... 25 TABULKA Č. 2.1.1.b ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU – ZDROJE MIMO KAPITOLU 333.............. 25 2.1.2. DOTACE Z KAPITOLY MŠMT, DOTACE Z OSTATNÍCH KAPITOL STÁTNÍHO ROZPOČTU A DALŠÍ ZDROJE............................................................................................................................................................................. 26 TABULKA Č. 2.1.2 DOTACE Z KAPITOLY MŠMT, DOTACE Z OSTATNÍCH KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE ............................ 26 2.1.3. VLASTNÍ VÝNOSY................................................................................................................................................ 28 TABULKA Č. 2.1.3 VLASTNÍ VÝNOSY – SUMÁŘ .............................................................................................................. 28 MIMOROZPOČTOVÉ GRANTY .......................................................................................................................................... 29 2.2. NÁKLADY .................................................................................................................................................................... 31 2.2.1. VÝDAJE NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU ......................................................... 31 TABULKA Č. 2.2.1.a FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU – DOTACE KAPITOLY 333................................... 31 TABULKA Č. 2.2.1.b FINANCOVÁNÍ REPRODUKCE MAJETKU – OSTATNÍ ZDROJE .............................................................. 32 2.2.2. NEINVESTIČNÍ NÁKLADY .................................................................................................................................. 32 TABULKA Č. 2.2.2 NÁKLADY – SUMÁŘ.......................................................................................................................... 34 TABULKA Č. 2.2.2.a PRACOVNÍCI A MZDOVÉ PROSTŘEDKY – SUMÁŘ ČZU, ŠKOLA, KAM, ŠLP A ŠZP ............................ 35
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH VÝNOSECH A NÁKLADECH................................................................... 36 TABULKA Č. 3 CASH FLOW ........................................................................................................................................ 36
4. VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY........................................................................................ 38 TABULKA Č. 4 FONDY SUMÁŘ ....................................................................................................................................... 38 TABULKA Č. 4 FONDY ŠKOLA ........................................................................................................................................ 38 TABULKA Č. 4 FONDY KAM .......................................................................................................................................... 38 TABULKA Č. 4 FONDY ŠLP KOSTELEC NAD ČERNÝMI LESY ........................................................................................... 39 TABULKA Č. 4 FONDY ŠZP LÁNY………………………………………………………………….. ............................................................................................39 TABULKA Č. 4.a STIPENDIJNÍ FOND ČZU...................................................................................................................... 40 TABULKA Č. 4.b FRIM ČZU ........................................................................................................................................ 40 TABULKA Č. 4.c FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ ČZU.................................................................................... 41 TABULKA Č. 4.d FOND SOCIÁLNÍ ČZU .......................................................................................................................... 41
2
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE .......................................................... 42 TABULKA Č. 5.a PŘEHLED O MAJETKU A JEHO VÝVOJ ..................................................................................................... 42 TABULKA Č. 5.b FINANČNÍ MAJETEK.............................................................................................................................. 42 TABULKA Č. 5.c ZÁSOBY ............................................................................................................................................... 43 TABULKA Č. 5.d POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY ................................................................... 44 INVENTARIZACE MAJETKU ................................................................................................................................................ 45
6. REKAPITULACE ZÚČTOVÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM ........................................................... 47 TABULKA Č. 6 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ČZU SE SR ZA ROK 2005 – MŠMT MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ .............. 48 TABULKA Č. 6.a VYPOŘÁDÁNÍ SE SR – PROGRAMY REPRODUKCE MAJETKU.................................................................... 50
7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM .................................................................... 51 TABULKA Č. 7.a POČTY STUDENTŮ ................................................................................................................................ 51 TABULKA Č. 7.b STIPENDIA ........................................................................................................................................... 51 TABULKA Č. 7.c STRAVOVÁNÍ ....................................................................................................................................... 52 TABULKA Č. 7.d UBYTOVÁNÍ ......................................................................................................................................... 52 CENY LŮŽEK PRO STUDENTY NA JEDNOTLIVÝCH KOLEJÍCH ČZU ....................................................................................... 53
8. INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU .......................................................... 54 9. JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ............................................................................................................... 56 ZÁVĚR ................................................................................................................................................................ 58 VYHODNOCENÍ OPATŘENÍ Z ROKU 2005............................................................................................................................ 58 NAVRHOVANÁ OPATŘENÍ PRO ROK 2006........................................................................................................................... 59
PŘÍLOHA - GRAFY .......................................................................................................................................... 60 STRUKTURA VYBRANÝCH NÁKLADŮ A VÝNOSŮ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE ............................................ 60 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE ............................................................................ 61
3
Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen ČZU) postupovala při zpracování Výroční zprávy o hospodaření v roce 2005 v souladu s § 87, písmeno q), zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění platných změn a s doporučenou osnovou Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, sjednocující obsahovou náplň výročních zpráv veřejných vysokých škol. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření a zdůvodnění příčin ekonomických jevů, které ovlivnily dosažené ekonomické výsledky školy a jejich součástí – Kolejí a menz a účelových školních podniků. Řídícím orgánům univerzity slouží ke kontrole efektivnosti hospodaření a efektivnosti nakládání s prostředky státního rozpočtu a je nástrojem k dalšímu zvyšování úrovně jejich řídící práce. Veškeré ekonomické výsledky hospodaření a hodnocení využití nakládání s prostředky státního rozpočtu navazují na údaje uvedené v účetních výkazech, tj. v rozvaze (bilanci), výkazu zisků a ztrát a v doplňujících údajích platných pro veřejnou vysokou školu.
Osnova zprávy: Úvod 1. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce 2. Analýza výnosů a nákladů 3. Přehled o peněžních výnosech a nákladech 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 7. Stipendia a služby poskytované studentům 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 9. Jiné údaje o hospodaření Závěr
Příloha: Zpráva auditora o provedení ověření roční účetní závěrky ČZU za rok 2005. Ve výroční zprávě se pod uváděnými pojmy škola, KaM (Koleje a menzy), ŠLP (Školní lesní podnik v Kostelci nad Černými lesy), ŠZP (Školní zemědělský podnik v Lánech), rozumějí příslušné součásti České zemědělské univerzity v Praze. 4
ÚVOD Základní charakteristika úkolů ČZU je podle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách právnickou osobou. Účtuje v soustavě účetnictví. Obecně závazným předpisem upravujícím rozsah a způsob vedení účetnictví a jeho průkaznost účetní jednotky je zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláška č. 504/2002 Sb., v platném znění a České účetní standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, tj. ČÚS 401 až 413. Za účelem zajištění jednotného vedení účetnictví ve všech součástech ČZU byl vydán příkaz rektora č. 94 – Zásady účtování v rámci účetní jednotky ČZU v roce 2005. Na základě realizace opatření vycházejících z výroku auditora k roční účetní uzávěrce za rok 2004 a výsledků šetření v rámci kontrolní činnosti auditorskou společností v průběhu roku 2005 se dále v ČZU zvýšila účetní, finanční, rozpočtová a daňová kázeň na úrovni jednotlivých součástí. V roce 2005 byla na ČZU věnována maximální pozornost oblasti inventarizace a evidence majetku. Hlavními zdroji financování hospodaření byla základní dotace MŠMT ČR na uskutečňování akreditovaných studijních programů, dotace na stravování a ubytování studentů ČZU, dotace na vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost včetně poskytnutí institucionální podpory specifického výzkumu, stipendia doktorských studijních programů a studentů, kteří nejsou občany ČR a další účelové dotace, vzdělávací rozvojové projekty FRVŠ, vzdělávací projekty, programy a záměry, transformační a rozvojové programy a dotace na mimořádné události. Dalšími disponibilními finančními prostředky byly vlastní příjmy dosažené v rámci hlavní činnosti univerzity, dotace grantových agentur GAČR, Mze, MŽP, zahraniční dotace mezinárodních projektů a zisk z hospodářské činnosti realizovaný v předchozím účetním období. Výdaje na investiční výstavbu, rekonstrukce a modernizace objektů a pořízení strojní a přístrojové techniky byly realizovány ze státních systémových dotací a z fondu reprodukce investičního majetku.
5
Při rozdělování dotací poskytnutých ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT ČR na jednotlivé fakulty a další pracoviště bylo postupováno v souladu s metodikou schválenou akademickým senátem ČZU. V popředí důležitosti bylo finanční zabezpečení vzdělávací, vědeckovýzkumné činnosti, odměňování pedagogických, vědeckých a ostatních pracovníků univerzity, ubytování a stravování studentů, finanční krytí modernizace informačních a komunikačních technologií a rostoucích nákladů spojených s provozem a rozvojem univerzity. Výraznou změnou ve finančním zabezpečení provozu KaM ze strany MŠMT ČR bylo rozhodnutí o poskytování ubytovacích stipendií studentům od 1.10.2005 adresně. V roce 2005 byl dále zdokonalován ekonomický informační systém Magion, docházelo k zveřejňování metodických postupů v oblasti účetnictví, výkaznictví a oběhu účetních dokladů při využití intranetových stránek ČZU. Zahraniční
aktivity byly orientovány na rozšiřování
spolupráce
především
se zahraničními obdobně zaměřenými univerzitami umožňujícími mobilitu studentů a učitelů, vzájemné poznávání úrovně znalostí a seznamování se s evropským rozměrem studovaných oborů. Univerzita je zapojena do spolupráce v rámci programů SOCRATES–ERASMUS, je financována z dotací MŠMT ČR a v rámci projektu dotována ze zahraničí. Hlavní činností školních podniků bylo zaměření na materiální a personální zabezpečení učebních provozních praxí a na zajištění provozu demonstračních objektů. Doplňková činnost školních podniků byla zaměřena na plnou efektivnost všech provozních činností důležitých a nezbytných pro vytváření příznivého ekonomického zázemí pro realizaci hlavní činnosti.
Bilance hospodaření V roce 2005 dosáhla ČZU opět jako v minulých letech zlepšeného hospodářského výsledku v hlavní i doplňkové činnosti. Na kladném výsledku se podílely všechny součásti univerzity - škola, koleje a menzy i školní podniky. Výsledek hospodaření po zdanění za ČZU je 29 973 tis. Kč, z toho 19 774 tis. Kč z hlavní činnosti a 10 199 tis. Kč z doplňkové činnosti.
6
Výsledek hospodaření je navrhován k přerozdělení do fondů v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění takto:
Fond rezervní
0 tis. Kč
Fond odměn
1 100 tis. Kč
Fond reprodukce investičního majetku
28 759 tis. Kč
Fond stipendijní
0 tis. Kč
Fond účelově určených prostředků
114 tis. Kč
Zlepšený výsledek hospodaření „školy“ ve výši 20 339 tis. Kč bude přerozdělen do Fondu reprodukce investičního majetku – 20 225 tis. Kč, do Fondu účelově určených prostředků – 114 tis. Kč – jde o zůstatek darů 2005. Na výsledku hospodaření dosaženém v doplňkové činnosti se podílí ŠLP Kostelec nad Černými lesy ve výši 4 507 tis. Kč, Koleje a menzy ve výši 2 960 tis. Kč a ŠZP Lány ve výši 2 288 tis. Kč.
Vývoj stavu pracovníků a mezd Počet pracovníků se proti roku 2004 zvýšil o 1,46 %. Na tomto zvýšení má mj. vliv i stále rostoucí objem finančních prostředků poskytovaných na podporu výzkumu a vývoje. Průměrná mzda vzrostla o 18,73 %. Na zvýšení průměrné mzdy má vliv nárůst mzdových tarifů a nárůst objemu výzkumných záměrů. Průměrná mzda školních podniků (ŠZP a ŠLP) se týká zaměstnanců a mzdových prostředků hrazených ze státního rozpočtu (výkaz P1b-04, ř. 0307). Nejde o celkovou průměrnou mzdu školních podniků, neboť převážná část mzdových prostředků i zaměstnanců je uváděna v doplňkové činnosti. Meziroční porovnání průměrné mzdy může být ovlivněno změnami ve vykazování čerpání mzdových prostředků a zaměstnanců ze státního rozpočtu.
7
1.
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
1.1.
ROZVAHA
Tabulka č. 1.1 Sumář ČZU ROZVAHA (bilance)
v tis. Kč
Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance)
účet/součet
řádek
AKTIVA
stav stav k 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005 sl. 1
A. Dlouhodobý majetek celkem
sl. 2
ř. 2+10+21+29
0001
2 325 903,57
2 443 871,08
ř. 3 až 9 012 013 014 018 019 041 051
0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009
19 052,41 0,00 12 570,45 0,00 3 543,40 2 938,56 0,00 0,00
21 884,71
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1. Pozemky 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 3. Stavby 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 6. Základní stádo a tažná zvířata 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
ř. 11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052
0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020
3 240 452,71 796 450,84 1 438,49 1 608 125,02 551 628,57 966,08 18 754,40 147 604,66 0,00 114 085,69 1 398,96
3 403 431,14 820 578,78 2 883,76 1 766 972,60 600 490,32 966,08 17 364,59 143 222,34 0,00 48 870,94 2 081,73
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Půjčky organizačním složkám 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
ř. 22 až 28 061 062 063 066 067 069 043
0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2. Oprávky k softwaru 3. Oprávky k ocenitelným právům 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotného majetku 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotného majetku 6. Oprávky ke stavbám 7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku
ř. 30 až 40 072 073 074 078 079 081
0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035
-933 601,55 0,00 -6 763,81 0,00 -3 543,40 -912,26 -384 111,91
-981 444,77 0,00 -8 842,39 0,00 -3 526,83 -1 206,13 -407 078,06
082
0036
-380 690,24
-408 231,75
085 086 088 089
0037 0038 0039 0040
-966,08 -9 009,19 -147 604,66 0,00
-966,08 -8 371,19 -143 222,34 0,00
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2. Software 3. Ocenitelná práva 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
8
15 419,32 0,00 3 526,83 2 938,56 0,00 0,00
B. Krátkodobý majetek celkem
ř. 42+52+72+81
0041
354 476,58
435 388,25
ř. 43 až 51 112 119 121 122 123 124 132 139 z 314
0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051
118 033,62 45 716,03 0,00 18 881,43 0,00 38 973,27 13 071,26 317,70 0,00 1 073,93
110 535,43 41 558,17 119,60 20 312,72 0,00 31 073,26 13 658,82 343,26 0,00 3 469,60
ř. 53 až 71 311 312 313 z 314 315 335
0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058
46 788,65 25 995,73 0,00 0,00 1 198,41 2 943,54 794,07
42 362,68 34 548,90 0,00 0,00 1 102,81 1 512,56 425,46
336
0059
0,00
0,00
341 342 343 345 346
0060 0061 0062 0063 0064
0,00 0,00 12 449,97 990,69 1 194,35
0,00 0,00 3 975,00 419,66 0,00
348
0065
0,00
0,00
358 373 375 378 388 391
0066 0067 0068 0069 0070 0071
0,00 0,00 0,00 1 595,10 953,07 -1 326,28
0,00 0,00 0,00 1 458,17 454,24 -1 534,12
III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1. Pokladna 2. Ceniny 3. Účty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8. Peníze na cestě
ř. 73 až 80 211 213 221 251 253 256 259 261
0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080
182 181,75 1 729,36 1,87 171 300,52 0,00 0,00 9 000,00 0,00 150,00
275 904,47 1 641,50 0,00 255 922,97 0,00 0,00 14 000,00 0,00 4 340,00
IV. Jiná aktiva celkem 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní
ř. 82 až 84 381 385 386
0081 0082 0083 0084
7 472,56 5 013,78 2 422,43 36,35
6 585,67 3 869,91 2 705,56 10,20
ř. 1+41
0085
2 680 380,15
2 879 259,33
I.
Zásoby celkem 1. Materiál na skladě 2. Materiál na cestě 3. Nedokončená výroba 4. Polotovary vlastní výroby 5. Výrobky 6. Zvířata 7. Zboží na skladě a v prodejnách 8. Zboží na cestě 9. Poskytnuté zálohy na zásoby
II. Pohledávky celkem 1. Odběratelé 2. Směnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Poskytnuté provozní zálohy 5. Ostatní pohledávky 6. Pohledávky za zaměstnanci 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14. Pohledávky za účastníky sdružení 15. Pohledávky z pevných termínových operací 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 17. Jiné pohledávky 18. Dohadné účty aktivní 19. Opravná položka k pohledávkám
AKTIVA CELKEM
9
PASIVA
sl. 3
A. Vlastní zdroje celkem
sl. 4
ř. 87+91
0086
2 496 384,41
2 668 368,87
Jmění celkem 1. Vlastní jmění 2. Fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
ř. 88 až 90 901 911 921
0087 0088 0089 0090
2 470 462,83 2 406 345,46 64 117,37 0,00
2 638 395,67 2 524 142,22 114 253,45 0,00
II. Výsledek hospodaření celkem 1. Účet výsledku hospodaření 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
ř. 92 až 94 963 931 932
0091 0092 0093 0094
25 921,58 x 25 921,58 0,00
*29 973,20 *29 973,20 x 0,00
ř.96+98+106+130
0095
183 995,72
210 890,46
ř. 97 941
0096 0097
14 682,38 14 682,38
17 390,00 17 390,00
II. Dlouhodobé závazky celkem 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 2. Emitované dluhopisy 3. Závazky z pronájmu 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 6. Dohadné účty pasivní 7. Ostatní dlouhodobé závazky
ř. 99 až 105 951 953 954 955 958 z 389 959
0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105
25 653,29 25 081,27 0,00 0,00 572,02 0,00 0,00 0,00
33 748,08 33 316,06 0,00 0,00 432,02 0,00 0,00 0,00
III. Krátkodobé závazky celkem 1. Dodavatelé 2. Směnky k úhradě 3. Přijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zaměstnanci 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmu 9. statní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15. Závazky k účastníkům sdružení 16. Závazky z pevných termínových operací 17. Jiné závazky 18. Krátkodobé bankovní úvěry 19. Eskontní úvěry 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 21. Vlastní dluhopisy 22. Dohadné účty pasivní 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci
ř. 107 až 129 321 322 324 325 331 333
0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112
128 013,24 48 316,89 0,00 1 653,05 3 261,69 6 764,51 23 221,35
139 889,11 37 986,57 0,00 1 786,65 9 403,84 7 599,57 30 782,76
336
0113
20 306,24
25 429,38
341 342 343 345 346
0114 0115 0116 0117 0118
0,00 7 721,32 0,00 0,00 0,00
0,00 10 470,03 0,00 0,00 136,64
348
0119
0,00
0,00
367
0120
0,00
0,00
368 373 379 231 232 241 255 z 389 249
0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129
0,00 0,00 2 020,41 12 000,00 0,00 0,00 0,00 2 747,78 0,00
0,00 0,00 2 463,84 10 000,00 0,00 0,00 0,00 3 829,83 0,00
IV. Jiná pasiva celkem 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasivní
ř. 131 až 133 383 384 387
0130 0131 0132 0133
15 646,81 2 157,51 13 486,52 2,78
19 863,27 658,19 19 197,32 7,76
ř. 86+95
0134
2 680 380,13
2 879 259,33
I.
B. Cizí zdroje celkem I.
Rezervy celkem 1. Rezervy
PASIVA CELKEM
*) rozdíl oproti ř. 80 a ř. 82 Výkazu zisku a ztráty – sumář je dán způsobem zaokrouhlení softwaru MÚZO Praha, s. r. o. 10
1.2.
VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY
Tabulka č. 1.2 Sumář ČZU VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
v tis. Kč
Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty
účet/součet
řádek
ř. 2 až 5 501 502 503 504 ř. 7 až 10 511 512 513 518 ř. 12 až 16 521 524 525 527 528 ř. 18 až 20 531 532 538 ř. 22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
134 794,26 101 020,61 33 773,65 0,00 0,00 213 479,02 74 564,37 46 766,30 2 905,01 89 243,34 554 296,98 409 691,40 141 718,94 0,00 2 818,02 68,62 1 071,84 229,45 530,75 311,64 57 481,40 0,00 28,21 0,00 0,00 1 258,24 310,00 56,54 55 828,41
sl. 2 doplňková činnost 233 752,01 219 079,93 13 600,31 0,00 1 071,77 61 870,21 14 188,03 3 264,81 139,09 44 278,28 96 492,60 71 802,36 24 307,14 0,00 324,49 58,61 2 482,43 814,05 242,20 1 426,18 3 696,01 0,00 3,91 58,70 596,53 843,60 0,00 272,16 1 921,11
ř. 31 až 36
0030
79 964,05
48 034,20
551
0031
55 088,11
29 430,96
552
0032
24 686,37
5 191,07
553 554 556 559 ř. 38 a 39
0033 0034 0035 0036 0037
0,00 1,39 0,00 188,18 10 667,99
0,00 1 748,33 11 480,00 183,84 0,00
581
0038
0,00
0,00
582 ř. 41 595
0039 0040 0041
10 667,99 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
ř.1+6+11+17+21 +30+37+40
0042
1 051 755,54
446 327,46
A. Náklady
sl. 1 hlavní činnost
I.
Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitosti 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kurzové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek,tvorba rezerv a opravných položek celkem Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 28. Prodaný materiál 29. Tvorba rezerv 30. Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organi31. začními složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem
11
B. Výnosy I.
Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1. Tržby za vlastní výrobky 2. Tržby z prodeje služeb 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 5. Změna stavu zásob polotovarů 6. Změna stavu zásob výrobků 7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8. Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kurzové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. V. položek celkem Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21. Tržby z prodeje materiálu 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23. Zúčtování rezerv 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizační26. mi složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
12
hlavní činnost
doplňková činnost
ř. 44 až 46 601 602 604 ř. 48 až 51 611 612 613 614 ř. 53 až 56 621 622 623 624 ř. 58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
65 132,60 5 129,49 60 003,11 0,00 -11 629,63 0,00 0,00 -11 647,75 18,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45 660,09 0,00 0,00 0,00 2 055,94 182,81 483,00 42 938,34
401 579,12 356 807,41 43 607,78 1 163,93 6 146,98 1 431,29 0,00 4 110,31 605,38 9 671,81 1 714,55 1 851,71 0,00 6 105,55 11 899,98 0,00 0,00 295,52 86,39 85,29 816,60 10 616,18
ř. 66 až 72
0065
21 189,05
14 876,55
652
0066
21 161,41
3 800,36
653 654 655 656 657 659 ř. 74 až 76
0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
0,00 17,89 0,00 0,00 0,00 9,75 19 840,52
0,00 2 049,89 99,50 8 772,38 0,00 154,42 0,00
681
0074
0,00
0,00
682 684 ř.78 691 ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 ř. 79 - 42 591 ř. 80 - 81
0075 0076 0077 0078
19 840,52 0,00 931 337,28 931 337,28
0,00 0,00 12 351,81 12 351,81
0079
1 071 529,91
456 526,25
0080 0081 0082
19 774,37 0,00
10 198,79 0,00
19 774,37
10 198,79
Tabulka č. 1.2.a škola VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
v tis. Kč
Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty
účet/součet
řádek
A. Náklady I.
Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitosti 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kurzové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 28. Prodaný materiál 29. Tvorba rezerv 30. Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organi31. začními složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem
13
sl. 1
sl. 2
hlavní činnost
doplňková činnost
ř. 2 až 5 501 502 503 504 ř. 7 až 10 511 512 513 518 ř. 12 až 16 521 524 525 527 528 ř. 18 až 20 531 532 538 ř. 22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
111 766,52 95 072,07 16 694,45 0,00 0,00 186 087,35 63 016,77 46 754,89 2 905,01 73 410,68 530 805,07 392 245,15 135 795,47 0,00 2 695,83 68,62 1 052,27 210,87 530,75 310,65 57 212,55 0,00 28,21 0,00 0,00 1 258,24 310,00 56,54 55 559,56
4 268,04 3 988,55 54,08 0,00 225,41 4 089,77 72,35 132,08 8,19 3 877,15 3 264,12 2 588,40 675,72 0,00 0,00 0,00 12,22 2,18 0,00 10,04 748,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,56 0,00 0,00 747,75
ř. 31 až 36
0030
79 412,01
0,00
551
0031
54 545,69
0,00
552
0032
24 678,14
0,00
553 554 556 559 ř. 38 a 39
0033 0034 0035 0036 0037
0,00 0,00 0,00 188,18 10 667,99
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
581
0038
0,00
0,00
582 ř. 41 595 ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40
0039 0040 0041
10 667,99 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0042
977 003,76
12 382,46
ř. 44 až 46 601 602 604 ř. 48 až 51 611 612 613 614 ř. 53 až 56 621 622 623 624 ř. 58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
28 281,95 4 336,58 23 945,37 0,00 18,12 0,00 0,00 0,00 18,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 44 561,53 0,00 0,00 0,00 2 046,70 182,81 105,51 42 226,51
doplňková činnost 12 809,26 0,00 12 809,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,20 0,00 0,00 0,00 0,12 -5,23 0,00 15,31
ř. 66 až 72
0065
21 189,05
6,25
652
0066
21 161,41
6,25
653 654 655 656 657 659 ř. 74 až 76
0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
0,00 17,89 0,00 0,00 0,00 9,75 19 840,52
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
681
0074
0,00
0,00
682 684 ř. 78 691 ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 ř. 79 - 42 591 ř. 80 - 81
0075 0076 0077 0078
19 840,52 0,00 883 008,28 883 008,28
0,00 0,00 0,00 0,00
0079
996 899,45
12 825,71
0080 0081 0082
19 895,69 0,00
443,25 0,00
19 895,69
443,25
B. Výnosy
hlavní činnost
I.
Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1. Tržby za vlastní výrobky 2. Tržby z prodeje služeb 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 5. Změna stavu zásob polotovarů 6. Změna stavu zásob výrobků 7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8. Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kurzové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. V. položek celkem Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21. Tržby z prodeje materiálu 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23. Zúčtování rezerv 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizační26. mi složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
14
Tabulka č. 1.2.b KaM VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
v tis. Kč
Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty
účet/součet
řádek
ř. 2 až 5 501 502 503 504 ř. 7 až 10 511 512 513 518 ř. 12 až 16 521 524 525 527 528 ř. 18 až 20 531 532 538 ř. 22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
20 945,71 4 477,94 16 467,77 0,00 0,00 21 621,38 11 399,75 0,24 0,00 10 221,39 19 818,65 14 577,49 5 158,48 0,00 82,68 0,00 11,34 10,51 0,00 0,83 96,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,32
sl. 2 doplňková činnost 1 348,24 436,01 912,23 0,00 0,00 1 839,56 1 172,23 0,00 24,59 642,74 4 616,19 3 425,33 1 190,86 0,00 0,00 0,00 610,90 0,83 0,00 610,07 7,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,46
ř. 31 až 36
0030
407,40
199,02
551
0031
407,40
199,02
552
0032
0,00
0,00
553 554 556 559 ř. 38 a 39
0033 0034 0035 0036 0037
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
581
0038
0,00
0,00
582 ř. 41 595
0039 0040 0041
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40
0042
62 900,80
8 621,37
A. Náklady
sl. 1 hlavní činnost
I.
Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitosti 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kurzové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 28. Prodaný materiál 29. Tvorba rezerv 30. Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organi31. začními složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem
15
ř. 44 až 46 601 602 604 ř. 48 až 51 611 612 613 614 ř. 53 až 56 621 622 623 624 ř. 58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
34 179,66 0,00 34 179,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,81 0,00 0,00 0,00 9,24 0,00 377,49 14,08
doplňková činnost 11 581,22 0,00 11 581,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ř. 66 až 72
0065
0,00
0,00
652
0066
0,00
0,00
653 654 655 656 657 659 ř. 74 až 76
0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
681
0074
0,00
0,00
682 684 ř. 78 691 ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 ř. 79 – 42 591 ř. 80 – 81
0075 0076 0077 0078
0,00 0,00 28 199,00 28 199,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0079
62 779,47
11 581,22
0080 0081 0082
-121,33
2 959,85
-121,33
2 959,85
B. Výnosy
hlavní činnost
I.
Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1. Tržby za vlastní výrobky 2. Tržby z prodeje služeb 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 5. Změna stavu zásob polotovarů 6. Změna stavu zásob výrobků 7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8. Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kurzové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. V. Položek celkem Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21. Tržby z prodeje materiálu 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23. Zúčtování rezerv 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizační26. mi složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
16
Tabulka č. 1.2.c sumář ŠLP Kostelec nad Černými lesy a ŠZP Lány VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
v tis. Kč
Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty
účet / součet
řádek
ř. 2 až 5 501 502 503 504 ř. 7 až 10 511 512 513 518 ř. 12 až 16 521 524 525 527 528 ř. 18 až 20 531 532 538 ř. 22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549
0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029
2 082,02 1 470,60 611,42 0,00 0,00 5 770,31 147,85 11,18 0,00 5 611,28 3 673,29 2 868,77 765,00 0,00 39,52 0,00 8,22 8,07 0,00 0,15 172,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 172,53
sl. 2 doplňková činnost 228 135,73 214 655,37 12 633,99 0,00 846,37 55 940,87 12 943,45 3 132,73 106,30 39 758,39 88 612,29 65 788,62 22 440,57 0,00 324,49 58,61 1 859,31 811,04 242,20 806,07 2 940,24 0,00 3,91 58,70 596,53 843,04 0,00 272,16 1 165,90
ř. 31 až 36
0030
144,64
47 835,17
551
0031
135,02
29 231,93
552
0032
8,23
5 191,07
553 554 556 559 ř. 38 a 39
0033 0034 0035 0036 0037
0,00 1,39 0,00 0,00 0,00
0,00 1 748,33 11 480,00 183,84 0,00
581
0038
0,00
0,00
582 ř. 41 595 ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40
0039 0040 0041
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0042
11 851,01
425 323,61
A. Náklady
sl. 1 hlavní činnost
I.
Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitosti 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kurzové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 28. Prodaný materiál 29. Tvorba rezerv 30. Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem
17
ř. 44 až 46 601 602 604 ř. 48 až 51 611 612 613 614 ř. 53 až 56 621 622 623 624 ř. 58 až 64 641 642 643 644 645 648 649
0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064
2 670,99 792,90 1 878,09 0,00 -11 647,75 0,00 0,00 -11 647,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 697,75
697,75
doplňková činnost 377 188,62 356 807,40 19 217,29 1 163,93 6 146,99 1 431,29 0,00 4 110,32 605,38 9 671,81 1 714,55 1 851,71 0,00 6 105,55 11 889,78 0,00 0,00 295,52 86,27 90,52 816,60 10 600,87
ř. 66 až 72
0065
0,00
14 870,30
652
0066
3 794,11
653 654 655 656 657 659 ř. 74 až 76
0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073
0,00 2 049,89 99,50 8 772,38 0,00 154,42 0,00
681
0074
0,00
682 684 ř. 78 691 ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 ř. 79 – 42 591 ř. 80 – 81
0075 0076 0077 0078
20 130,00 20 130,00
0,00 0,00 12 351,81 12 351,81
0079
11 850,99
432 119,31
0080 0081 0082
-0,02 0,00
6 795,70 0,00
-0,02
6 795,70
B. Výnosy
hlavní činnost
I.
Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1. Tržby za vlastní výrobky 2. Tržby z prodeje služeb 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 5. Změna stavu zásob polotovarů 6. Změna stavu zásob výrobků 7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8. Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kurzové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a V. opr.položek celkem 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21. Tržby z prodeje materiálu 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23. Zúčtování rezerv 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29. Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34. Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění
18
0,00
1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Tabulka č. 1.3 Sumář ČZU Doplňující údaje:
v tis. Kč
(ř.2+14)
1
Přijato sl. 1 905 153,08
(ř.3+12+13)
2
781 742,08
781 279,08
(ř.4+10+11)
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
758 566,00 731 418,00 20 130,00 11 000,00 9 130,00 20 193,00 6 437,00 27 148,00 0,00 15 606,00 7 570,08 123 411,00 82 487,00 40 924,00 650,00 9 859,00 30 415,00 10 959,00 5 081,73 5 081,73 0,00 0,00 0,00 16 933,00 13 477,00 3 456,00 0,00 3 456,00 167 069,00 35 123,00
758 103,00 730 955,00 20 130,00 11 000,00 9 130,00 20 193,00 6 437,00 27 148,00 0,00 15 606,00 7 570,08 122 478,00 81 681,00 40 797,00 650,00 9 771,00 30 376,00 10 959,00 5 081,73 5 081,73 0,00 0,00 0,00 16 933,00 13 477,00 3 456,00 0,00 3 456,00 166 999,00 35 053,00 k posl.dni úč.obd.
č. ř.
Název údaje A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 1. Dotace na provoz včetně běžných výdajů na programové financování
v tom:
D.
E.
(ř.17+18+19)
z toho:
v tom:
v tom:
v tom:
(ř.15+16)
(ř.22+23) (ř.24+25)
(ř.27+28) (ř.29+30)
v tom:
v tom:
B. C.
(ř.6+7)
v tom:
v tom:
v tom:
v tom:
kapitola 333 – provozní dotace základní dotace školní a lesní zemědělské podniky dotace na vzdělávací činnosti dotace na genofondy stipendia ubytovací stipendia dotace na ubytování a stravování studentů Letní školy slovanských studií kapitola 333 – b. v. na prog. Financování ostatní kapitoly 2. Dotace na výzkum a vývoj institucionální účelová kapitola 333 GAČR ostatní kapitoly Dotace z rezervního fondu MŠMT Dotace z ÚSC 1. Dotace na provoz 2. Dotace na vědu a výzkum institucionální účelová Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) 1. Dotace na provoz 2. Dotace na výzkum a vývoj institucionální účelová Dotace na dlouhodobý majetek celkem dotace mimo programové financování
Skutečnost sl. 2 903 757,08
k 1.dni úč.období
v tom:
F. Fondy celkem (úč. 911)
G
(ř.34+35+36+37+38+39) 33
Fond odměn Fond rezervní Fond reprodukce dlouhodobého majetku Stipendijní fond Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond účelově určených prostředků – převáděná částka do dalšího roku
34 35 36 37 38 39 40
64 117,37
114 253,50
10 331,07 27 025,61 25 851,69 909,00 0,00 0,00 0,00
10 333,89 26 181,56 73 965,05 1 655,00 2 118,00 0,00 948,00
α) do SR odvedeno 66 tis. Kč, do FÚUP 931 tis. Kč, uvedeno o 399 tis. Kč více – převedeny do A+B; β) ř. 3 a ř. 4 – nejsou zahrnuty projekty Angola, Namibie, tj. celkem 6 560 tis. Kč; γ) částka 7 570,08 tis. Kč patří do ř. 21 a ř. 22; δ) omylem navýšeno o částku 5 541 tis. Kč; ε) ř. 34 – správně [sl. 1] 5 405,68; [sl. 2] 5 408,89; ř. 35 – správně [sl. 1] 31 951; [sl. 2] 31 106,56 /tis. Kč/ (srov. Tab. č. 4).
19
α
β β
γ
γ γ
δ
ε ε
1.4.
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V roce 2005 bylo dosaženo výsledku hospodaření (VH) v hlavní i doplňkové činnosti
v celkové výši 29 973 tis. Kč všemi součástmi ČZU. Dosažený výsledek hospodaření ČZU je v roce 2005 proti roku 2004 o 15,63 % vyšší. Vyššího VH dosáhly všechny součásti ČZU, souhrnná informace o VH 2005 v tab.1.4 níže.
Tabulka č. 1.4 Výsledek hospodaření Součásti VVŠ (jmenovitě)
v tis. Kč
VH z hlavní činnosti
Škola KaM ŠLP ŠZP Celkem Součásti VVŠ (VH kladný) Škola KaM ŠLP ŠZP Celkem Součásti VVŠ (VH záporný) Škola KaM ŠLP ŠZP Celkem
VH z doplňkové činnosti
VH celkem
Položky upravující VH (+,-)
Upravený VH
19 895,69 -121,33 α 0,00 -0,02 19 774,34 β
443,25 2 959,85 4 507,35 2 288,35 10 198,80 β
20 338,94 2 838,52 4 507,35 2 288,33 29 973,14
0 0 0 0 0
20 338,94 2 838,52 4 507,35 2 288,33 29 973,14
19 895,69 0,00 0,00 0,00 19 895,69
443,25 2 959,85 4 507,35 2 288,35 10 198,80
20 338,94 2 959,85 4 507,35 2 288,35 30 094,49
0 0 0 0 0
20 338,94 2 959,85 4 507,35 2 288,35 30 094,49
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 -121,33 0,00 -0,02 -121,35
0 0 0 0 0
0,00 -121,33 0,00 -0,02 -121,35
0,00 -121,33 α 0,00 -0,02 -121,35
α) záporný VH KaM je způsoben změnou odpočtů energií – zpřesnění mělo za následek zvýšení nákladů β) rozdíl oproti ř. 80 a ř. 82 Výkazu zisku a ztráty – sumář je dán způsobem zaokrouhlení softwaru MÚZO Praha, s. r. o.
Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet 932 k 31.12.2000 0
v tis. Kč
k 31.12.2001
k 31.12.2002
k 31.12.2003
k 31.12.2004
k 31.12.2005
0
0
0
0
0
20
1.5.
VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005
ZPRÁVA AUDITORA o provedení Auditu Roční účetní závěrky veřejné vysoké školy
Česká zemědělská univerzita v Praze adresovaná vedení veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze
IČ: 60460709, se sídlem Praha 6 – Suchdol, Kamýcká 129 Předmětem ověření byla Roční účetní závěrka veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen „Univerzita“), zpracovaná ke dni 31.12.2005, za účetní období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005.
Za vedení, úplnost a průkaznost účetnictví Univerzity a za sestavení účetní závěrky a Výroční zprávy odpovídá vedení účetní jednotky.
Předložená účetní závěrka vyjadřuje stanovisko statutárního orgánu účetní jednotky. Její sestavení vyžaduje od účetní jednotky provedení významných odhadů a posouzení situace a rovněž výběr přiměřených účetních postupů a metod, které jsou využívány při sestavení účetní závěrky.
Naší úlohou bylo vydat na základě provedeného auditu účetní závěrky výrok k této účetní závěrce.
Provedli jsme audit účetní závěrky v souladu se zákonem o auditorech a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že předložená účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o.
1/3 21
Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31. 12. 2005
Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v předložené Roční účetní závěrce a posouzení účetních postupů a významných odhadů provedených účetní jednotkou a rovněž posouzení celkové prezentace Roční účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání našeho výroku.
Skutečnosti neovlivňující výrok auditora Účetnictví jako celek Za velmi významnou považujeme otázku jednotné metodiky účetnictví ve smyslu platných účetních předpisů. Jednotlivá střediska mají odlišnou specifickou činnost a v některých oblastech používají jinou metodiku (např. odpisování majetku, časové rozlišení nákladů). Univerzita jako celek musí postupovat podle jednotných účetních směrnic. Konstatujeme, že za poslední dvě účetní období došlo k výraznému pozitivnímu posunu v této oblasti.
Zásoby Jsme si vědomi skutečnosti, že se tento problém objevil bezprostředně po vzniku Veřejné vysoké školy. Ve sledovaném účetním období byla provedena na základě našich připomínek další korekce (odpis) skladovaných zásob, a to v částce 2,77 mil. Kč. Také v dalších účetních obdobích je vhodné pokračovat v odpisu nepotřebných položek zásob.
Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o.
2/3 22
Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31. 12. 2005
VÝROK AUDITORA Podle našeho názoru účetní závěrka věrně zobrazuje ve všech významných ohledech aktiva, závazky, vlastní jmění a finanční situaci veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze, k 31. prosinci 2005 a výsledek hospodaření za účetní období 2005 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.
Ověřili jsme soulad informací o auditované společnosti za uplynulé období, uvedených ve Výroční zprávě, s ověřovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou, z níž byly převzaty a v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy.
Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o.
3/3 23
2.
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
2.1.
VÝNOSY V roce
2005
byly
univerzitě
poskytnuty
Ministerstvem
školství,
mládeže
a tělovýchovy ČR neinvestiční dotace v celkové výši 874 861 tis. Kč. Celkový objem poskytnutých neinvestičních prostředků zahrnuje:
v tis. Kč
–
základní dotaci na uskutečňování akreditovaných studijních programů
748 937
–
dotace na ubytování a stravování studentů
27 148
–
institucionální a účelové dotace na výzkum a vývoj
83 137
–
programová neinvestiční dotace v rámci ISPROFIN
15 639 v tis. Kč
Neinvestiční dotace – druh
č. ř.
Základní dotace
v tom:
1
Vratka do SR 64
639 881
0
27 081
0
30 949
64
F – Fond vzdělávací politiky
9 880
0
G – Fond rozvoje vysokých škol
5 586
0
I – rozvojové programy
29 123
0
M – mimořádné aktivity
0
0
Dotace na ubytovací stipendia
6 437
0
Na ubytování a stravování studentů
27 148
0
Dotace na výzkum a vývoj
83 137
0
Institucionální prostředky na V a V
82 487
0
0
0
výzkumné záměry a administrace
56 131
0
specifický výzkum na VŠ
26 356
0
650
0
0
0
650
0
veřejné zakázky ve V a V
0
0
výdaje na veřejnou soutěž ve V a V
0
0
859 222
64
v tom:
2 3
A a B – studijní programy C – stipendia studentů doktorských studijních programů D – zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce
Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 748 937
mezinárodní spolupráce
Účelové prostředky na V a V – celkem programy: v tom:
Národní program výzkumu programy v působnosti poskytovatele
4
Celkem: (ř. 1+ ř. 2 + ř. 3)
5
Kapitálové dotace mimo programové financování
21 752
70
6
Kapitálové dotace na V a V – výzkumné záměry
6 630
0
24
Základní dotace na uskutečňování akreditovaných studijních programů zahrnuje i účelově poskytnuté finanční prostředky na stipendia akreditovaných doktorských studijních programů ve výši 27 081 tis. Kč; částku 7 991 tis. Kč na úhradu nákladů studujících cizinců a zahraničních studentů studujících na základě mezinárodní spolupráce, včetně krátkodobých pobytů ve výši 27 tis. Kč; na dofinancování konečného uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků školy v programu SOCRATES–ERASMUS ve výši 16 346 tis. Kč; na udržování a zlepšování genofondů a demonstrační činnost pro školní podniky ŠZP a ŠLP
ve výši
9 130 tis. Kč; na projekty Fondu rozvoje vysokých škol 5 586 tis. Kč
a na transformační a rozvojové programy 29 123 tis. Kč. Dotace poskytnutá na výzkum a vývoj v celkové výši
83 137 tis. Kč obsahuje
institucionální prostředky na výzkumné záměry ve výši 56 131 tis. Kč, institucionální dotaci na podporu specifického výzkumu ve výši 26 356 tis. Kč a účelové finanční prostředky v celkové výši 650 tis. Kč určené na programy v působnosti poskytovatele.
2.1.1. Financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 2.1.1.a Zdroje financování programů reprodukce majetku – dotace kapitoly 333 č.ř. Číslo programu 1
233340
v tis. Kč
Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 *
Název programu
investiční
Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ
Celkem
neinvestiční
celkem
131 950
15 639
147 589
131 950
15 639
147 589
*) poskytnutými prostředky se rozumí objem finančních prostředků dle vystavených limitek; částka se xxliší proti ř. 12 a ř. 31 DÚ o vratku do SR.
Tabulka č. 2.1.1.b Zdroje financování programů reprodukce majetku – zdroje mimo kapitolu 333 v tis. Kč Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 investiční neinvestiční celkem 0 0 0
č.ř. Číslo programu Název programu I. z ostatních kapitol
II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů
0
0
0
III. ze zahraničí
0
0
0
Celkem
0
0
0
25
2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č. 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Č. ř. 1 2
3
4
5
(α) (β) (γ) (δ)
Výnosy dotačního charakteru
Z kapitoly MŠMT z toho: ZRP-Angola ,Namibie Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) MZe GAČR MŽP v tom: Min.pro místn.rozvoj Min.dopravy Minist.práce a soc.věcí Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Krajský úřad -střed.kraj CZ Delta NH Kladruby v tom: MZE Magistrat Hl.města Prahy SZIF Ze zahraničí celkem: Concract food Pireus Ciberstrategy Bonn Corvinus Corason v tom: Qua-nas Basilej 6.RPr-5408 ostatní Sokrates Leonardo Celkem: (ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 + ř. 4)
Provoz
739 807 6 560 γ 0
300
Koleje a menzy
ŠZP Lány + ŠLP Kostelec
27 148
9 130
0
0
0
12 352 4 782 39 20 549
300
Kapitálové dotace mimo programové financování 21 752 170 0
300
300
13 477
0
6 962 0
605 6 232 6 640 753 584
27 148
21 482
0
22 052 δ
Celkem
797 837 6 730 0 0 0 0 0 0 0 12 952 4 782 39 20 549 600 6 962 13 477 0 0 0 0 0 0 0 0 0 605 6 232 6 640 824 266
v tis. Kč Výzkum a vývoj dotace na běžné výdaje 83 137
Výzkum a vývoj kapitálová dotace 6 630
40 274 17 669 9 859 6 575 549 800 4 822 0
900
3 456 84 127 592 140 46 824 434 324 669 216
0
126 867
850 50 0
7 530 δ
Výzkum a vývoj celkem 89 767 0 41 174 17 669 9 859 6 575 549 1 650 4 872 0 0 0 0 0 0 0 3 456 84 127 592 140 46 824 434 324 669 216 0 0 134 397
Převod do FÚUP
Celkem
(α) 805 0 127 39 88
932
886 799 β 6 730 41 047 β 17 630 β 9 771 β 6 575 549 1 650 4 872 12 952 4 782 39 20 549 600 6 962 16 933 84 127 592 140 46 824 434 324 669 821 6 232 6 640 957 731 β
sloupec Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) doplněn na základě požadavku externího auditu ČZU pro vyšší transparentnost ve vazbě na stavy obratové předvahy; hodnoty ve sloupci poníženy o převod do FÚUP; částka 6 560 tis. Kč není zahrnuta do DÚ ř. 3 a ř. 4; součet kapitálových dotací 29 582 tis. Kč se liší o oproti ř. 32 DÚ o částku 5 541 tis. Kč, což je Zahraniční rozvojová pomoc MZe.
26
Vratka do SR 134 0 2 2
0
0
136
V roce 2005 byly ze státního rozpočtu z ostatních kapitol poskytnuty univerzitě neinvestiční dotace v celkovém finančním objemu 40 274 tis. Kč. Tyto dotace byly poskytnuty ČZU na vědu a výzkum. Prostředky zahrnují dotaci MZe ČR ve výši 17 669 tis. Kč, GAČR ve výši 9 859 tis. Kč, dotaci MŽP – 6 575 tis. Kč, Ministerstva práce a sociálních věcí 4 822 tis. Kč a Ministerstva pro místní rozvoj a Ministerstva dopravy v částkách 549 tis. Kč a 800 tis. Kč. Ministerstvem dopravy a Ministerstvem práce a sociálních věcí byla ČZU poskytnuta také kapitálová dotace na výzkum a vývoj v částkách 850 a 50 tis. Kč. Z obcí, Územních správních celků a státních fondů získala ČZU v Praze provozní dotaci v celkové výši 12 952 tis. Kč. Z této částky 12 352 tis. Kč přísluší školním podnikům, které obdržely dotaci od Krajského úřadu středočeského kraje – tj. 4 782 tis. Kč, dotaci od CZ Delta – tj. 39 tis. Kč, NH Kladruby – 20 tis. Kč, MZe ČR – 549 tis. Kč, SZIF 6 962 tis. Kč. Dotace 300 tis. Kč byla přidělena subjektu „škola“ a to z Magistrátu Hlavního města Prahy. Zahraniční dotace činily v roce 2005 – 16 933 tis. Kč. Tyto prostředky zahrnují dotace ve výši 13 477 tis. Kč, tj. dotace provozní, a to prostředky určené na mobilitu Sokrates – ve výši 6 232 tis. Kč a Leonardo – ve výši 6 640 tis. Kč a dotace ostatní ve výši 605 tis. Kč. Ministerstvem zemědělství ČR byly ČZU v Praze poskytnuty kapitálové prostředky na projekty rozvojové pomoci. Např. na projekty „Křížení ovcí – výstavba poradenského centra v Jordánsku“ ve výši 2 325 tis. Kč, navíc neinvestiční výdaje ve výši 1 800 tis. Kč; na projekt “Zlepšení kvality pitné a závlahové vody v oblasti Aralského moře“ ve výši 1 276 tis. Kč a dále neinvestiční výdaje 1 724 tis. Kč. Tyto prostředky nejsou zahrnuty ve Výkazu zisků a ztrát jako dotace (účet 691). Podle charakteru poskytnutých finančních prostředků jsou zaúčtovány na účtu 682 002 jako mimorozpočtové granty v celkové výši 19 376 tis. Kč (neinvestiční prostředky) a na účtu 901 015 v celkové částce 5 541 tis. Kč (kapitálové prostředky).
27
2.1.3. Vlastní výnosy Tabulka č. 2.1.3 Vlastní výnosy – Sumář ČZU
v tis. Kč
Položka
Hlavní činnost
v tom:
poplatky za studium § 58 zák. 111/98 Sb. studijní programy v cizím jazyce §58 odst. 5 z toho: zák. 1111/1998 Sb. poplatky za přijímací řízení §58 odst. 1 zák. 1111/1998 Sb služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zemědělských a lesních aktivit dary z toho: ze zahraničí úroky náhrady škod, manka, ztráty přijaté pojistné náhrady mimorozpočtové granty pronájem budovy, haly, stavby z toho: pozemky prostory tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku budovy, haly, stavby z toho: pozemky akcií z prodeje majetkových podílů z podílu na zisku a dividend dotace ze SR a zahraničí - Výkaz ZaZ ř. 62 jiné vlastní výrobky-skripta, výpěstky…. laboratorní rozbory úhrada telefonů konference ISIC karty kupony MHD kursové zisky zúčtování fondů výnosy-odpisy z dotovaného majetku ostatní služby opravné položky ostatní výnosy změna stavu zásob, zvířat, NV, příchovky aktivace zvířat, materiálu, příspěvek na ha vratka zelené nafty platby za odepsané pohledávky poplatky na KaM – počítače, pojistné sušení řeziva doprava zúčtování rezerv prodej zboží vratka spotřební daně Celkem vlastní výnosy
28
Doplňková činnost
Celkem k 31.12. 2005
11 467
0
11 467
2 261
0
2 261
7 134 2 071 30 449 583 0 2 644 1 648 464 0 2 056 31 780 19 376 5 248 108 207 4 933 18 21 162 20 267 259 0 0 0 931 337 35 062 4 336 1 632 641 2 088 1 485 0 183 483 20 732 12 904 10 934 -11 630 0 0 0 0 1 264 0 0 0 0 0
0 0 0 13 000 0 4 014 360 834 0 0 86 0 1 554 0 1 173 1 173 0 0 2 050 3 800 3 019 58 0 0 0 12 352 57 663 0 0 0 2 498 0 3 758 85 817 0 9 443 154 260 6 147 9 672 6 315 1 261 295 0 1 659 4 139 8 772 1 164 1 224
7 134 2 071 30 449 13 583 0 6 658 362 482 464 0 2 142 31 2 334 19 376 6 421 1 281 207 4 933 2 068 24 962 23 286 317 0 0 0 943 689 92 725 4 336 1 632 641 4 586 1 485 3 758 268 1 300 20 732 22 347 164 1 194 -5 483 9 672 6 315 1 261 295 1 264 1 659 4 139 8 772 1 164 1 224
1 071 530
456 526
1 528 056
Mimorozpočtové granty
Účet 682 002 Celkem účet 682 002 MZe
v tom:
Jordánsko Zambie Uzbekistán Peru Indonésie spoluřešitelé ostatní
MŽP v tom: GAČR v tom: AVČR v tom: MZV v tom: MPO v tom: MZdr v tom: Ostatní
spoluřešitelé Státní úřad pro JETE ostatní spoluřešitelé spoluřešitelé Moldavsko spoluřešitelé spoluřešitelé Projekt EAFDR - Rozvoj venkova VÚLHM
v tom:
v tis. Kč 19 376 8 754 1 800 1 450 1 724 1 089 700 1 272 719 2 765 1 621 574 570 2 511 2 511 636 636 1 925 1 925 650 650 129 129 2 006 460 130
Agentura ochrany přírody
218
Kontakt Ostatní Mali
19 732 447
Účet 901 015
v tis. Kč
Celkem účet 901 015
5 541
MZe
6 198 47 2 325 2 550 1 276 -657 -657
Indonésie Jordánsko v tom: Zambie Uzbekistán ostatní v tom: Mali
Celkové vlastní výnosy univerzity v roce 2005 dosáhly objemu 1 528 056 tis. Kč. Na celkovém objemu výnosů celé univerzity se podílely dotace ze SR a zahraničí v hlavní činnosti ve výši 931 337 tis. Kč a v DČ 12 352 tis. Kč. Proti roku 2004 představují celkové vlastní výnosy nárůst o 15,62 %. Celkové vlastní výnosy bez dotace ze SR činí za ČZU v Praze 584 367 tis. Kč.
29
Vlastní výnosy v hlavní činnosti zahrnují zejména tržby za ubytování studentů, které v roce 2005 činily 30 449 tis. Kč, dále tržby z prodeje majetku ve výši 21 162 tis. Kč, výnosy – odpisy z dotovaného majetku ve výši 20 732 tis. Kč, mimorozpočtové granty – 19 376 tis. Kč a poplatky vybírané za studium dle § 58 zákona č. 111/98 Sb. v částce 11 467 tis. Kč. Dominantní položkou v dosažených vlastních výnosech v doplňkové činnosti jsou tržby ze zemědělských a lesních aktivit ve výši 360 834 tis. Kč, realizovaných školními podniky. Ostatní dosažené vlastní výnosy zahrnují položky: jiné ubytování 13 000 tis. Kč, aktivace zvířat a materiálu 9 672 tis. Kč, zúčtování rezerv 8 772 tis. Kč, změna stavu zásob, zvířat, nedokončené výroby 6 147 tis. Kč, příspěvky na ha 6 315 tis. Kč, výnosy z dopravy 4 139 tis. Kč, ze stravování zaměstnanců 4 014 tis. Kč, tržby z prodeje majetku 3 800 tis. Kč.
30
2.2.
NÁKLADY
2.2.1. Výdaje na financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 2.2.1.a Financování programů reprodukce majetku – dotace kapitoly 333 investiční dotace č.ř.
Číslo ISPROFIN
1
23334C5901
2
23334C5902
3
2333495904
4
23334C5912
5
23334C5913
6
23334C5920
7
23334C5921
8
23334C5922
9
23334C5923
10
23334C5924
11
23334C5926
12
23334C5927
13
23334C5928
14
23334C5929
15
23334C5930
Název akce
Centrum ekonomickomanažérských studií
individuální
v tis. Kč
neinvestiční dotace
systémová
poskyt.*
skut.
poskyt.*
skut.
poskyt.*
skut.
a
b
c
d
e
f
vlastní zdroje
Celkem skutečnost
Nevyčerpáno ze SR
g
b+d+f+g
a+c+e-b-d-f
11 527
11 527
0
0
0
0
995
12 522
0
0
0
5 496
5 495
2 100
2 099
0
7 594
2
0
0
6 200
6 200
0
0
2 636
8 836
0
0
0
7 006
7 005
500
500
0
7 505
1
1 428
1 428
0
0
0
0
0
1 428
0
0
0
1 662
1 661
0
0
298
1 959
1
0
0
48 792
48 791
0
0
0
48 791
1
0
0
2 550
2 550
2 840
2 807
0
5 357
33
0
0
18 386
18 386
0
0
0
18 386
0
0
0
19 500
19 500
0
0
0
19 500
0
0
0
900
900
0
0
0
900
0
0
0
4 616
4 616
0
0
0
4 616
0
Rekonstrukce posluchárny 50 FAPPZ
0
0
375
375
2 910
2 910
0
3 285
0
Rekonstrukce vstupů do objektu FAPPZ
0
0
2 432
2 432
0
0
0
2 432
0
0
0
0
0
7 289
7 289
0
7 289
0
0
0
1 080
1 080
0
0
0
1 080
0
12 955
12 955
118 995
118 991
15 639
15 605
3 929
151 480
38
12 955
12 955
118 995
118 991
15 639
15 605 α 3 929
151 480
38
Rekonstrukce zámku Kostelec III. Skleníky ČZU 2005 Rekonstrukce zámku Kostelec IV. Mezifakultní centrum environmentálních věd Rekonstrukce budovy ŠZP Lány Nákup budovy EKO Vybavení interiéru Kruhové haly Nákup pozemků pod bud.EKO Nákup areálu s byt. domem a vilou Oplocení demonstrační a šlechtitelské plochy Jevany Výměna oken za plastová na PEF a eurookna na FLE
Obnova zařízení auly Splnění hygienických 16 23334C5931 podmínek a welfare v chovu antilop 23334C - Podpora součet za podpro- rozvoje a obnovy materiálně technické gram základny ČZU 233340 - Rozvoj a obnova materiálně součet za program technické základny VVŠ
*) Rozumí se objem finančních prostředků dle vystavených limitek α) rozdíl oproti DÚ ř. 12 je způsoben zaokrouhlením.
31
Tabulka č. 2.2.1.b Financování reprodukce majetku – ostatní zdroje č.ř.
Číslo ISPROFIN
v tis. Kč Zdroje Skutečnost Poskytnuto
Poskytnuto
Název akce
A
Skutečnost
B
I.
Dotace z jiných kapitol
0
0
0
0
II.
Finanční prostředky poskytnuté z rozpočtu USC a státních fondů
0
0
0
0
III.
Finanční zdroje ze zahraničí
0
0
0
0
0
0
0
0
Celkem
2.2.2. Neinvestiční náklady Z celkových nákladů ve výši 1 498 083 tis. Kč bylo v roce 2005 na hlavní činnosti vynaloženo 1 051 755 tis. Kč, na doplňkovou činnost 446 328 tis. Kč. Osobní náklady činily 650 790 tis. Kč, tj. 43,44 % z celkových nákladů, z toho v hlavní činnosti 554 297 tis. Kč, což činí 52,70 % z celkových nákladů vynaložených na hlavní činnost, v doplňkové činnosti 96 493 tis. Kč, tj. 21,62 % z celkových nákladů v DČ. Oproti roku 2004 vzrostly celkové osobní náklady o 17,95 %. Odpisy z majetku odvedené do FRIM činily 63 828 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 34 397 tis. Kč a v doplňkové činnosti 29 431 tis. Kč. Náklady vynaložené na energii, vodu, páru a plyn ve výši 47 374 tis. Kč stouply o 3,9 % proti roku 2004, tj. o 1 778 tis. Kč, na opravu a údržbu bylo vynaloženo 88 752 tis. Kč. Tyto náklady stouply o 20,08 %. Z celkového objemu nákladů na cestovné ve výši 50 031 tis. Kč, činilo cestovné do zahraničí 42 939 tis. Kč. Jedná se zejména o vycestování studentů a akademických pracovníků v rámci projektu SOCRATES–ERASMUS. Zahraniční cesty byly financovány především z dotací MŠMT ČR, dále ze zahraničí, především z EU a ze získaných grantů.
32
Celkový objem vyplacených stipendií stoupl v roce 2005 o 28,49 % na celkovou hodnotu 46 496 tis. Kč, což bylo způsobeno především nově vyplácenými ubytovacími stipendii. Porovnání čerpání nákladů proti roku 2004 (v tis. Kč):
2004
2005
4 075
4 573
73 910
88 752
–
učebnice, knihy, tisk
–
opravy a údržba
–
nájemné
3 064
3 614
–
cestovné
47 206
50 031
–
odpisy
77 202
84 519
–
osobní náklady
551 769
650 790
–
stipendia
36 186
46 496
–
pojištění
3 154
4 162
–
náklady na pohonné hmoty
11 319
16 424
–
telefonní poplatky
4 505
4 140
–
školení, vzdělávání, poradenství
1 983
1 981
–
náhrady, škody
123
329
–
reprezentace
2 202
3 044
–
elektrická energie, voda, pára, plyn
45 596
47 374
–
programové vybavení
1 164
1 741
–
zůstatková cena prodaného majetku
3 491
29 877
Materiálové náklady obsahují zejména náklady na doplňkovou zemědělskou a lesní činnost školních podniků ŠZP a ŠLP. Jedná se především o osiva, krmení, steliva, hnojiva a sadby, dále náhradní díly a materiál pro údržbu opravy zemědělské a lesní techniky, nákup dřeva. U součásti „škola“ a KaM se jedná zejména o kancelářské potřeby, ochranné pomůcky, drobný hmotný majetek, náhradní díly, stravování studentů, ložní prádlo a deky.
33
Tabulka č. 2.2.2 Náklady – sumář ČZU Položka
v tom:
v tom:
v tom:
osobní náklady mzdy OPPP(OON) dohody odstupné jiné zákonné pojištění sociální náklady odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony energie, voda, pára, plyn škody, manka pokuty, penále nájem školení, vzdělávání, poradenství programové vybavení licence v tom: software opravy, údržba cestovné zahraničí v tom: tuzemsko na reprezentaci stipendia * dary zůstatková cena prodaného majetku jiné spoluřešitelské příspěvky pojištění majetku,aut úklid ostraha Poradenství, audit, MUZO, právník Poštovné konference vložné zahraniční a české vyřazení DKP do r.1994 kancelářské potřeby kupony MHD ISIC karty náhrad.díly výdej ze skladu US, PTO, ostatní spotřební materiál daně a správní poplatky Kurzové ztráty bankovní poplatky ostatní náklady opravné položky ostatní služby edice a tisk rozbory, analýzy, vzorky ubytování pedagogů a studentů doprava na exkurze výkup dřeva Sazenice silniční doprava těžba dřeva přibližováni tvorba rezerv prodaný materiál spotřeba mater. ŠP Prodej
Celkové náklady
v tis. Kč Hlavní činnost
Doplňková činnost
554 297 397 970 11 722 11 533 189
96 493 68 491 3 311 3 311
141 719 2 886 55 088 4 562 2 948 51 097 3 024 33 774 57 28 1 142 1 718 1 699 590 1 109 74 564 46 766 42 808 3 958 2 905 46 480 310 24 686 146 610 10 668 4 131 6 701 2 132 2 629 1 369 2 157 2 772 5 695
24 307 384 29 431 11 13 476 641 1 116 13 600 272 4 2 472 263 42 42
1 197 3 700 3 036 21 387 1 060 1 259 956 4 672 188 59 712 4 494 2 404 1 354 1 461
7
1 1 468
1 051 755
Celkem
49 539 8 021 3 601 8 578 11 480 1 749 152 922 1 072
650 790 466 461 15 033 14 844 189 0 166 026 3 270 84 519 4 573 16 424 51 738 4 140 47 374 329 32 3 614 1 981 1 741 632 1 109 88 752 50 031 42 939 7 092 3 044 46 496 310 29 877 412 318 10 668 4 162 6 701 2 132 2 629 1 371 2 644 2 772 5 734 3 321 1 197 3 701 3 036 21 924 2 931 1 259 1 012 6 508 188 79 776 4 545 2 564 1 644 1 461 49 539 8 021 3 608 8 578 11 480 1 750 154 390 1 072
446 328
1 498 083
14 188 3 265 131 3 134 139 16 5 191 265 708 31
2 487 39 3 321 1 537 1 871 56 1 836 20 064 51 160 290
*) není zahrnuta částka 19 108 tis. Kč, která je součástí zahraničního cestovného (Erasmus)
34
Tabulka č. 2.2.2.a ř. 5-16, 23-28 v tis. Kč
Pracovníci a mzdové prostředky – sumář ČZU, škola, KaM, ŠLP a ŠZP č.ř. Ukazatel 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Celkem ČZU v Praze 1 419,188 α 472,104 13,900 933,184 α 360 216 29 496 389 712 382 382 28 726 7 330 770 378 390 090 232 429 6 156 151 505 29 745 40 327 31 778 21 159 25 052 18,73%
škola
KaM
ŠZP
ŠLP
Průměrný evidenční počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 984,213 82,167 167,808 185,000 α pedagogičtí 472,104 0,000 0,000 0,000 z toho: vědečtí pracovníci 13,900 0,000 0,000 0,000 nepedagogičtí 498,209 82,167 167,808 185,000 α Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV (ř. 7 - ř. 6) 343 277 14 200 2 135 604 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305P1b-04) 29 496 0 0 0 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř. 0307P1b-04) 372 773 14 200 2 135 604 1) mzdy 366 094 14 186 2 135 604 z toho: VaV 28 726 0 1 498 0 v tom: 2) OPPP (dříve OON) 6 679 14 0 0 z toho: VaV 770 0 637 0 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 0 378 0 0 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř. 7+12) 372 773 14 578 2 135 604 pedagogům 232 429 0 0 0 v tom: vědeckým pracovníkům 6 156 0 0 0 nepedagogům 134 188 14 578 2 135 604 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 31 301 14 387 11 889 12 584 pedagogů 40 327 0 0 0 v tom: vědeckých pracovníků 31 778 0 0 0 nepedagogů 22 567 14 387 11 889 12 584 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 26 281 13 355 11 344 11 375 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 19,10% 7,73% 4,80% 10,63% Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez 23 (ř. 0306) 6 367 6 367 0 0 0 kap.333) mimo VaV 24 granty a programy z ostatních kapitol 1 312 1 312 0 0 0 v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 5 055 5 055 0 0 0 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV 13 138 13 138 0 0 0 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 70 636 2 588 3 435 29 338 35 275 (z P1b-04 ř. 0311 β 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem a výkazu Zisku 480 231 β 394 866 β 18 013 31 473 β 35 879 β a ztráty) α) ř. 1 a ř. 4 u ŠLP má být správně 175,257; z toho důvodu se liší i součet Celkem ČZU v Praze – správně ř. 1, tj. 1 409,445, ř. 4, tj. 923,441. β) ř. 28 se liší od Výkazu Z a Z, ř. 12 z důvodu časového rozlišení – škola 32 tis. Kč, Kam 10 tis. Kč, ŠLP -500 tis. Kč, ŠZP -805 tis. Kč, Celkem ČZU v Praze rozdíl -1 263 tis. Kč. 35
3.
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH VÝNOSECH A NÁKLADECH
Tabulka č. 3 CASH FLOW
v tis. Kč č.ř.
Minulé období
Běžné období
Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kurzové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. poj. Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu k státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů míst. samospráv Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám (odčítá se) Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vl. výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zab. a zdravot. poj. Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055
0,00 0,00 14 682,38 18 394,59 2 157,51 13 486,52 2,78 2 747,78 8 425,63 5 013,78 2 422,43 36,35 953,07 45 835,58 30 137,68 0,00 0,00 0,00 0,00 12 449,97 990,69 1 194,35 0,00 794,07 1 595,10 -1 326,28 1,87 0,00 0,00 9 000,00 118 033,62 45 716,03 18 881,43 38 973,27 13 071,26 317,70 1 073,93 113 265,46 48 316,89 0,00 1 653,05 3 261,69 6 764,51 23 221,35 20 306,24 0,00 7 721,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 020,41 12 000,00 0,00
29 973,20 0,00 17 390,00 23 693,10 658,19 19 197,32 7,76 3 829,83 7 039,91 3 869,91 2 705,56 10,20 454,24 41 908,44 37 164,27 0,00 0,00 0,00 0,00 3 975,00 419,66 0,00 0,00 425,46 1 458,17 -1 534,12 0,00 0,00 0,00 14 000,00 110 535,43 41 677,77 20 312,72 31 073,26 13 658,82 343,26 3 469,60 126 059,28 37 986,57 0,00 1 786,65 9 403,84 7 599,57 30 782,76 25 429,38 0,00 10 470,03 0,00 0,00 136,64 0,00 0,00 2 463,84 10 000,00 0,00
29 973,20 0,00 2 707,62 5 298,51 -1 499,32 5 710,80 4,98 1 082,05 -1 385,72 -1 143,87 283,13 -26,15 -498,83 -3 927,14 7 026,59 0,00 0,00 0,00 0,00 -8 474,97 -571,03 -1 194,35 0,00 -368,61 -136,93 -207,84 -1,87 0,00 0,00 5 000,00 -7 498,19 -4 038,26 1 431,29 -7 900,01 587,56 25,56 2 395,67 12 793,82 -10 330,32 0,00 133,60 6 142,15 835,06 7 561,41 5 123,14 0,00 2 748,71 0,00 0,00 136,64 0,00 0,00 443,43 -2 000,00 0,00
29 973,20 84 519,07 2 707,62 5 298,51 -1 499,32 5 710,80 4,98 1 082,05 1 385,72 1 143,87 -283,13 26,15 498,83 3 927,14 -7 026,59 0,00 0,00 0,00 0,00 8 474,97 571,03 1 194,35 0,00 368,61 136,93 207,84 1,87 0,00 0,00 -5 000,00 7 498,19 4 038,26 -1 431,29 7 900,01 -587,56 -25,56 -2 395,67 12 793,82 -10 330,32 0,00 133,60 6 142,15 835,06 7 561,41 5 123,14 0,00 2 748,71 0,00 0,00 136,64 0,00 0,00 443,43 -2 000,00 0,00
CASH FLOW PROVOZNÍ
056
339 639,13
380 599,36
40 960,23
141 105,14
STRUKTURA
36
Rozdíl
Vliv na CF
č.ř. Minulé období Běžné období
Rozdíl
Vliv na CF
Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhod. maj. Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmotnému dlouhodobému maj. K ostatnímu nehmotnému dlouhodob. majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory mov. věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhod. majetku K ostatnímu hmotnému dlouhod. majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek
057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 093 094 095
19 052,41 0,00 12 570,45 0,00 3 543,40 2 938,56 0,00 0,00 -11 219,47 0,00 -6 763,81 0,00 -3 543,40 -912,26 3 240 452,71 796 450,84 1 438,49 1 608 125,02 551 628,57 966,08 18 754,40 147 604,66 0,00 114 085,69 1 398,96 -922 382,08 -384 111,91 -380 690,24 -966,08 -9 009,19 -147 604,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21 884,71 0,00 15 419,32 0,00 3 526,83 2 938,56 0,00 0,00 -13 575,35 0,00 -8 842,39 0,00 -3 526,83 -1 206,13 3 403 431,14 820 578,78 2 883,76 1 766 972,60 600 490,32 966,08 17 364,59 143 222,34 0,00 48 870,94 2 081,73 -967 869,42 -407 078,06 -408 231,75 -966,08 -8 371,19 -143 222,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 832,30 0,00 2 848,87 0,00 -16,57 0,00 0,00 0,00 -2 355,88 0,00 -2 078,58 0,00 16,57 -293,87 162 978,43 24 127,94 1 445,27 158 847,58 48 861,75 0,00 -1 389,81 -4 382,32 0,00 -65 214,75 682,77 -45 487,34 -22 966,15 -27 541,51 0,00 638,00 4 382,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-2 832,30 0,00 -2 848,87 0,00 16,57 0,00 0,00 0,00 2 355,88 0,00 2 078,58 0,00 -16,57 293,87 -162 978,43 -24 127,94 -1 445,27 -158 847,58 -48 861,75 0,00 1 389,81 4 382,32 0,00 65 214,75 -682,77 45 487,34 22 966,15 27 541,51 0,00 -638,00 -4 382,32 0,00 -84 519,07 0,00 0,00 0,00 0,00
CASH FLOW Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
96
2 325 903,57
2 443 871,08
117 967,51
-202 486,58
Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minul. let VH ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponib. zisku běžného roku
097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109
572,02 0,00 0,00 572,02 0,00 0,00 25 081,27 2 406 345,46 64 117,37 0,00 0,00 25 921,58 0,00
432,02 0,00 0,00 432,02 0,00 0,00 33 316,06 2 524 142,22 114 253,45 0,00 0,00 29 973,20 -29 973,20
-140,00 0,00 0,00 -140,00 0,00 0,00 8 234,79 117 796,76 50 136,08 0,00 0,00 4 051,62 -29 973,20
-140,00 0,00 0,00 -140,00 0,00 0,00 8 234,79 117 796,76 50 136,08 0,00 0,00 4 051,62 -29 973,20
CASH FLOW Z FINANČNÍ ČINNOSTI
110
2 522 037,70
2 672 143,75
150 106,05
150 106,05
CASH FLOW CELKOVÉ
111
5 187 580,40
5 496 614,19
309 033,79
88 724,61
STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ
112
173 179,88
261 904,47
88 724,59
-88 724,59
STRUKTURA
37
4.
VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY
Tabulka č. 4 Fondy sumář ČZU
v tis. Kč
č.ř.
Fond odměn
Fond rezervní
1 2 3 4
1 5 406 1 197 1 194 5 409
2 3 31 951 25 852 326 117 900 1 170 * 69 787 31 107 73 965
5 6 7 8
FRIM
Stav k 1. 1. 2005 Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k 31. 12. 2005 Nárok na příděl z roku 2005 1 100 0 28 759 (návrh) z hlavní činnosti 0 0 19 782 z toho: z doplňkové činnosti 1 100 0 8 977 Předpokládaný stav po přídělu 6 509 31 107 102 724 *) nejde o čerpání, jedná se o převod do FUUP, viz text na str. 37
Fond stipendijní 4 909 851 105 1 655
Fond účeloFond Celkem vě určených sociální k 31.12.2005 prostředků 5 6 7 0 0 64 118 2 118 0 122 392 0 0 72 256 2 118 0 114 254
0
114
0
29 973
0 0 1 655
114 0 2 232
0 0 0
19 896 10 077 144 227
Fondy škola č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8
Stav k 1. 1. 2005 Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k 31. 12. 2005 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) z hlavní činnosti z toho: z doplňkové činnosti Předpokládaný stav po přídělu
v tis. Kč Fond odměn
Fond rezervní
FRIM
1 4 147 0 0 4 147
2 5 912 129 1 170 4 871
3 15 429 75 999 43 273 48 155
0
0
20 225
4 871
19 782 443 68 380
4 147
Fond účeloFond Fond Celkem vě určených stipendijní sociální k 31.12.2005 prostředků 4 5 6 7 909 26 397 851 2 118 79 097 105 0 44 548 1 655 2 118 0 60 946 0
114
0
20 339
0
19 896 443 81 285
114 1 655
2 232
Fondy KaM
č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8
Stav k 1. 1. 2005 Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k 31. 12. 2005 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) z hlavní činnosti z toho: z doplňkové činnosti Předpokládaný stav po přídělu
v tis. Kč Fond odměn
Fond rezervní
1 957 197 377 777
2 2 166 197
FRIM
Fond účeloFond Fond Celkem vě určených stipendijní sociální k 31.12.2005 prostředků 4 0
2 363
3 1 924 2 092 261 3 755
0
0
0
7 5 047 2 486 638 6 895
0
0
2 839
0
0
0
2 839
0
0
777
2 363
0 2 839 6 594
0
0 2 839 9 734
38
0
5 0
0
6 0
Fondy ŠLP Kostelec nad Černými lesy Fond odměn
č.ř.
1 2 3 4 5 6 7 8
Stav k 1. 1. 2005 Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k 31. 12. 2005 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) z hlavní činnosti z toho: z doplňkové činnosti Předpokládaný stav po přídělu
v tis. Kč
Fond rezervní
FRIM
Fond stipendijní
1 301 1 000 817 484
2 18 948 0 0 18 948
3 6 798 15 038 1 830 20 006
4 0
1 100
0
3 407
0 1 100 1 584
0 0 18 948
0 3 407 23 413
Fond účelově Fond Celkem určených sociální k 31.12.2005 prostředků 5 0
0
0
0
0
7 26 047 16 038 2 647 39 438
0
0
0
4 507
0
0 4 507 43 945
0
6
0
Fondy ŠZP Lány č.ř.
1 2 3 4 5 6 7 8
Stav k 1. 1. 2005 Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k 31. 12. 2005 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) z hlavní činnosti z toho: z doplňkové činnosti Předpokládaný stav po přídělu
v tis. Kč Fond odměn
Fond rezervní
FRIM
1 0
0
2 4 926 0 0 4 926
3 1 701 24 771 24 423 2 049
0
0
2 288
4 926
0 2 288 4 337
0
Fond stipendijní 4
Fond účelově Fond určených sociální prostředků 5
0
0
0
0
0
0
7 6 627 24 771 24 423 6 975
0
0
0
2 288
0
0 2 288 9 263
0
6
Celkem k 31.12.2005
0
Vývoj a stav fondů je příznivý, zřetelný z výše uvedených přehledů podrobného členění po součástech univerzity. Dne 13.09.2005 umožnila novela zák.č.111/1998 Sb., o vysokých školách (ve znění zák.č.342/2005 Sb.) zřízení Fondu účelově určených prostředků se specifikací jeho tvorby. Zásadní zde byla možnost tvorby z účelově určených darů – o těchto darech se dosud účtovalo na Fondu rezervním. S využitím novely byla odpovídající část darů roku 2005 ve výši 1.170 tis. Kč převedena do Fondu účelově určených prostředků – proto pokles stavu Fondu rezervního. Tyto postupy byly předem projednány a schváleny externí auditorskou společností. Fond účelově určených prostředků byl pak dále tvořen z prostředků účelové a institucionální podpory výzkumu a vývoje, které nebyly v rozpočtovém roce vyčerpány, při dodržení limitu 5 % objemu poskytnutých prostředků jednotlivým projektům. Současně byl, opět s využitím novely zákona, zřízen Fond sociální, v roce 2005 však nebyl tvořen.
39
Návrh na rozdělení výsledku hospodaření 2005 – veškeré prostředky jsou určeny na posílení Fondu reprodukce investičního majetku. Mimo toto určení tvoří ŠLP Kostelec nad Černými lesy Fond odměn částkou 1,1 mil. Kč. Tabulka č. 4.a Stipendijní fond ČZU
v tis. Kč
č. ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Stav k 31.12.2004 hospodářského výsledku v tom z: poplatků za studium Tvorba celkem 2005 hospodářského výsledku v tom z: poplatků za studium Čerpání 2005 Stav k 31. 12. 2005 hospodářského výsledku v tom z: poplatků za studium
909
(ř. 1 + 4 - 7)
851 200 651 105 1 655
Tabulka č. 4.b FRIM ČZU
v tis. Kč
Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací)
rok 2005
zůstatek z roku 2004 odpisy příděl z hospodářského výsledku příjmy z prodeje IM zůstatková cena dlouhodobého majetku ostatní příjmy celkem
25 852 63 828 24 195 0 29 877 0
Celkem tvorba
117 900
Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání
rok 2005
(ř. 20 - 24) stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí v tom: software splátka úvěru Lány aktivace zvířat Neinvestiční (ř. 27 - 30) opravy a údržba IM pořízení DHIM v tom: ostatní užití (rozepsat) ostatní užití (rozepsat) ostatní užití (rozepsat) Celkem čerpání
69 787 16 302 39 288 0 590 7 501 6 106 0
Převod do r. 2006
73 965
Investiční
40
69 787
Tabulka č. 4.c Fond účelově určených prostředků ČZU
v tis. Kč
č. ř. 1
Stav k 31. 12. 2005
2118
účelově určené dary
3
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí
4
v tom:
2
1170 0
účelově určené prostředky na VaV - MŠMT
948
5
účelově určené prostředky na VaV - ostatní
0
6
účelově určené prostředky z ukazatelů MŠMT
0
Tabulka č. 4.d v tis. Kč
Fond sociální ČZU č. ř. 1
Stav k 31. 12. 2005
0
41
5.
VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE
Tabulka č. 5.a Přehled o majetku a jeho vývoj
v tis. Kč Stav k 31.12.2004 v pořizovacích cenách
Druhy majetku
pořizovací cena
oprávky (-)
19 052
21 885
-13 576
8 309
12 570 3 543 2 939 3 240 453 796 451 1 438
15 419 3 527 2 939 3 403 431 820 579 2 884
-8 843 -3 527 -1 206 -967 869
6 576 0 1 733 2 435 562 820 579 2 884
1 608 125
1 766 973
-407 078
1 359 895
samostatné movité věci a soubory movitých věcí
551 629
600 490
-408 232
192 258
pěstitelské celky základní stádo, tažná zvířata drobný dlouhodobý hmotný majetek ostatní dlouhodobý hmotný majetek pořízení DHM zálohy
966 18 754 147 605 0 114 086 1 399
966 17 364 143 222 0 48 871 2 082
-966 -8 371 -143 222 0 0 0
0 8 993 0 0 48 871 2 082
Dlouhodobý nehmotný majetek z toho:
software drobný dlouhodobý nehmotný majetek ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla budovy, haly, stavby z toho:
Stav k 31.12.2005 zůstatková cena
Dlouhodobý nehmotný majetek vykazuje nárůst o 14,9 %, dlouhodobý hmotný majetek pak o 5,03 %. U tohoto majetku došlo k nárůstu především u budov a pozemků, kdy tento nárůst činil téměř 159 mil. Kč. Nejvýraznější investicí v roce 2005 bylo pořízení budov s pozemky z vlastnictví České televize v Praze (rekonstrukce na kolej pro ubytování studentů), dále nemovitost v Kostelci nad Černými lesy, vše za téměř 87 mil. Kč.
Tabulka č. 5.b Finanční majetek Druhy majetku a jejich členění Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek bankovní účty pokladna, peníze na cestě v tom: ceniny cenné papíry
v tis. Kč Stav k 31.12. 2004 0 182 182 171 301 1 879 2 9 000
42
Stav k 31.12.2005 0 275 904 255 923 5 981 0 14 000
Rozdíl proti roku 2004 0 93 722 84 622 4 102 -2 5 000
Krátkodobý finanční majetek je k 31.12.2005 vykazován ve výši 275 904 tis. Kč, zahrnuje zejména finanční prostředky na bankovních účtech, daně a dále cenné papíry v držení ŠLP Kostelec nad Černými lesy. Finanční prostředky na účtech zahrnují mzdové náklady vč.odvodů za měsíc prosinec, finanční prostředky na fondech univerzity, nerozdělený výsledek hospodaření roku 2005, daně. Dlouhodobý finanční majetek univerzita nevlastní.
Tabulka č. 5.c Zásoby
v tis. Kč Stav k 31. 12. 2004
Zásoby celkem materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží ostatní → poskytnuté zálohy
118 034 45 716 18 882 38 973 13 071 318 1 074 1 074
z toho:
Zásoby a jejich struktura
Stav k 31. 12. 2005 110 535 41 678 20 313 31 073 13 659 343 3 469 3469
rozdíl oproti roku 2004 -7 499 -4 038 1 431 -7 900 588 25 2 395 2 395
v tis. Kč
z toho:
Zásoby a jejich struktura – stav k 31. 12. 2005 Zásoby celkem materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží ostatní → poskytnuté zálohy
škola 28 003,79 27 638,16 0,00 0,00 363,63 0,00 2,00 2,00
KaM
ŠLP
ŠZP
1 216,56 18 541,98 62 773,10 1 216,56 6 286,75 6 536,30 0,00 4 952,49 15 360,23 0,00 6 594,66 24 478,60 0,00 10,00 13 285,19 0,00 343,26 0,00 0,00 354,82 3 112,78 0,00 354,82 3 112,78
Celkem ČZU v Praze 110 535,43 41 677,77 20 312,72 31 073,26 13 658,82 343,26 3 469,60 3 469,60
U zásob došlo opětovně k jejich snížení, o 7 499 tis. Kč, tj. o cca 6,8 %. K nejvýraznějšímu snížení došlo u výrobků – o téměř 8 mil. Kč. Výrazný podíl na tomto snížení má ŠLP s poklesem o 4 833 tis. Kč. Přehled stavu zásob po jednotlivých součástech univerzity je připojen.
43
Tabulka č. 5.d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Stav k 31.12.2004 48 115 25 996 1 198 0 794 20 127 12 450 991 953 116 585 48 317 1 653 29 986 20 306 7 721 8 602 2 748 2 592 3 262 37 081 37 081
z toho:
z toho:
Pohledávky celkem odběratelé zálohy za institucemi sociálního a zdravotního pojištění za zaměstnanci ostatní DPH v tom: spotřební daň dohadné účty Závazky celkem dodavatelé přijaté zálohy k zaměstnancům k institucím sociálního a zdravotního pojištění daňové závazky ostatní dohadné položky v tom: ostatní stipendia Bankovní výpomoci a půjčky → úvěry - ŠZP Lány
v tis. Kč Stav k 31.12.2005 43 897 34 549 1 103 0 425 7 820 3 975 420 545 130 321 37 987 1 787 38 382 25 429 10 470 16 266 3 830 3 032 9 404 43 316 43 316
Rozdíl proti roku 2004 -4 218 8 553 -95 0 -369 -12 307 -8 475 -571 -408 13 736 -10 330 134 8 396 5 123 2 749 7 664 1 082 440 6 142 6 235 6 235
Stav pohledávek a závazků z obchodního styku je zřejmý z připojeného přehledu. Na zvýšení pohledávek za odběrateli o 8 553 tis. Kč mají podíl školní podniky – 34 549 tis. Kč, pohledávky jsou vesměs ve splatnosti. Pohledávky po splatnosti vykazuje součást škola, kdy nad 120 dnů po splatnosti je 2 265 tis. Kč. Tyto pohledávky řeší právní odbor. V absolutním vyjádření došlo proti stavu k 31.12.2004 k poklesu pohledávek o 4 218 tis. Kč, nárůstu závazků o 13 736 tis. Kč. Stav pohledávek a závazků je vyrovnaný, přiměřený. U závazků z obchodního styku došlo k poklesu více než 10 mil. Kč, naopak se zvýšily závazky k zaměstnancům, ve finančním vyjádření jde o částku 38 352 tis. Kč – je to způsobeno posílením mezd v prosinci 2005. Ostatní závazky vykazují stav 16 266 tis. Kč, z toho nejvýznamnější položkou byla nevyplacená ubytovací a ostatní stipendia studentům – 9 404 tis. Kč.
44
Příjemcem bankovních úvěrů je ŠZP Lány. Systémově dochází k poklesu potřebného provozního úvěru, v současné době je na úrovni 10 mil. Kč. Dlouhodobé úvěry jsou na stavu 33,3 mil. Kč, řeší vyšší potřebu obnovy hmotného majetku. Vývoj dlouhodobých úvěrů je také systémově řešen, do roku 2010 by měly být vypořádány, úvěrová zátěž bude v čase klesat. Zadluženost ŠZP je na dobré úrovni, stabilitu školního podniku neohrožuje. Objem leasingu je na stavu 2 218 tis. Kč.
Inventarizace majetku Škola V souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., v platném znění, byly na škole provedeny fyzické inventury hmotného majetku a dokladové inventury cenin, závazků a pohledávek za účelem zjištění, zda skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví. Na základě pokynu kvestora ČZU v Praze byla jmenována ústřední inventarizační komise a stanoven termín inventarizace k 31. 10. 2005. Při fyzické inventarizaci hmotného majetku nebyly zjištěny žádné významné inventarizační rozdíly. K 31. 12. 2005 byla provedena i dokladová inventura, kde nebyly shledány závady. Zůstatky dokladové inventarizace jsou totožné se stavem zůstatků v obratové předvaze součásti „škola“. Inventarizace pokladních hotovostí byla provedena ve sledovaném období 4x. Nebyly shledány žádné rozdíly.
Koleje a menzy Na KaM proběhla inventarizace v termínu 31.10.2005. Nebyly zjištěny žádné rozdíly. Inventarizace pokladních hotovostí byla provedena ve sledovaném období 4x.
45
ŠLP Kostelec nad Černými lesy Ke dni 30.10.2005 byla provedena řádná inventarizace veškerého majetku, ke dni 31.12.2005 závazků a pohledávek. Při inventuře byly dodrženy veškeré závazné požadavky: prokázání fyzických stavů hmotného majetku, prokázání reálnosti jeho ocenění, posouzení stavu zákonných rezerv a provedení dokladové inventury. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné podstatné rozdíly. Drobné nesrovnalosti administrativního charakteru byly opraveny a vyrovnány. V souvislosti s inventurou byly rovněž posouzeny předměty navržené k odpisu a bylo rozhodnuto o jejich vyřazení z evidence a o způsobu jejich likvidace. Bylo rovněž konstatováno, že bankovní účty, peněžní účty a stav pokladny souhlasí se stavy účetními. Ke dni 31.11.2005 byla provedena roční inventura zásob surového dřeva na lokalitách. V rámci inventury bylo vykázáno 14,50 m3 zcizeného dřeva neznámými pachateli. Tyto krádeže byly nahlášeny policii ČR a po tzv. odložení případu byly odepsány ze zásob.
ŠZP Lány V průběhu roku 2005 byly provedeny inventarizace DHM a DDHM, zvířat a materiálových zásob. Inventury proběhly v určeném časovém termínu a nebyly shledány žádné rozdíly. Inventarizace nedokončené výroby, pozemků, závazků a pohledávek proběhla bez zjištěných rozdílů k 31. 12. 2005.
46
6.
REKAPITULACE ZÚČTOVÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM V souladu s metodickými pokyny Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy ČR
Ministerstva zemědělství ČR, Ministerstva životního prostředí a Grantové agentury ČR, zúčtovala univerzita kapitálové a neinvestiční dotace poskytnuté ze státního rozpočtu. Finanční prostředky poskytnuté Ministerstvem dopravy, MPSV ČR, MMR ČR, MŠMT ČR a Ministerstvem zemědělství byly vyčerpány v plné výši. Nedočerpané finanční prostředky byly poukázány ve stanovených termínech na příslušné bankovní účty: Grantové agentuře ČR – bylo poukázáno celkem 2 223,26 Kč, MŠMT ČR – bylo poukázáno celkem 134 418,00 Kč (tab.6), z toho: – _
z přidělených neinvestičních dotací
64 000,00 Kč;
z přidělených kapitálových dotací mimo programové financování
70 418,00 Kč;
– z toho nedočerpané kapitálové dotace FRVŠ
32 051,00 Kč;
– z toho nedočerpané kapitálové dotace na rozvojové programy
38 367,00 Kč;
Nedočerpání prostředků z přidělených kapitálových dotací mimo programové financování bylo z důvodu odchodu řešitele a nemožnosti jeho náhrady. Cíl projektu byl splněn. Kapitálové a neinvestiční dotace poskytnuté MŠMT ČR v rámci ISPROFIN byly čerpány prostřednictvím účtů a podúčtů zřízených u České spořitelny a. s. na jednotlivé programové akce. Disponibilní prostředky byly proúčtovány na základě předložené fakturace. ČZU nevyčerpala disponibilní kapitálové dotační prostředky ISPROFIN v souhrnné výši 37 778,95 Kč (tab.6.a).
V souladu s ustanoveními zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, § 18, odst. 9 a 10, bylo do Fondu účelově určených prostředků ze všech projektů převedeno 948 tis. Kč. 47
Tabulka č. 6 Finanční vypořádání ČZU se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly 333 – MŠMT mimo programové financování č.ř.
ukazatel
1 2 3 4
Dotační položky a ukazatele
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Poskytnuto k 31.12.2005
Použito k 31.12.2005
Převedeno do FÚUP *)
Vratka dotace (odvede)
Převedeno do ukazatele "A" a "B"
sl.1
sl.2
sl.3
sl.4
sl.5
sl.6 = sl.3-4-5
sl.7
Základní dotace celkem (ř.2+3+4+16+17+18+20+22) "A a B" "C" "D"
v tom:
"F" "G" "I" "M"
Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost Stipendia studentů doktorských stud.programů Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce (ř.5+6+7+8+9) studenti, kteří nejsou st.občany ČR (vč.projektů a krajanů) zahr.rozvoj.pomoc zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS SOKRATES II celkem (ř.10+11+12+13+14+15) v tom: Erasmus Comenius Minerva v tom: Arion Lingva ostatní Fond vzdělávací politiky Fond rozvoje vysokých škol Rozvojové programy v tom: projekty AU3V Mimořádné aktivity Letní školy slovanských studií Dotace na ubytovací stipendia
23
Z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř.24+25+26)
24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
dotace na vzdělávací činnost dotace na genofondy dotace ostatní Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř.29+30+31+32+33+34+35) institucionální prostř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ v tom: účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veřejnou soutěž ve VaV)
36
NEI dotace z kapitoly MŠMT celkem: (ř.1+21+27+28)
v tom:
v Kč
748 937 000
748 937 000
748 873 000
0
64 000
543 334
638 543 000 6 970 000 0
639 881 000 27 081 000 30 949 000
639 881 000 27 081 000 30 949 000
639 881 000 27 081 000 30 885 000
0 0 0
0 0 64 000
0 0 144 150
0
14 524 000
14 524 000
14 460 000
0
64 000
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 000 35 000 17 000 16 346 000 16 346 000 0 0 0 0 0 9 880 000 5 586 000 29 123 000 2 695 000 0 0 6 437 000
27 000 35 000 17 000 16 346 000 16 346 000 0 0 0 0 0 9 880 000 5 586 000 29 123 000 2 695 000
27 000 35 000 17 000 16 346 000 16 346 000 0 0 0 0 0 9 880 000 5 586 000 29 123 000 2 695 000
6 437 000
6 437 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 31 8 144 111 144 111 0 0 0 0 0 0 348 244 50 940 28 074 0 0 0
9 130 000
9 130 000
9 130 000
0
0
0
0 9 130 000 0 27 148 000 83 137 000 0 56 131 000 26 356 000 0 650 000 0 0
0 9 130 000 0 27 148 000 83 137 000 0 56 131 000 26 356 000 0 650 000 0 0
0 9 130 000 0 27 148 000 82 331 313 0 55 325 313 26 356 000 0 650 000 0 0
0 0 0 0 805 687 0 805 687 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
859 222 000
859 222 000
858 352 313
805 687
64 000
543 334
0 0 0 25 143 000 0 0 0 0 0 0 0
48
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53
"A a B" "C" "M"
Kapitálové dotace mimo programové financování (ř.38+39+40) FRVŠ v tom: rozvojové programy ostatní (mimo VaV) - Angola Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř.42+43+44) institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) v tom: účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu Kapitálové dotace z MŠMT celkem: (ř. 37+41) Rezervní fond MŠMT (z ř.1) Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost v tom: Stipendia studentů doktorských stud. programů Mimořádné aktivity Dotace poskytnuté z OPRLZ Opatření 3.1 tj.: Opatření 3.2 Dotace z ostatních odborů MŠMT
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
21 752 000 8 446 000 13 136 000 170 000 6 630 000 6 630 000 0 0 28 382 000 10 959 000 4 071 000 6 888 000 0 0 0 0 0
21 752 000 8 446 000 13 136 000 170 000 6 630 000 6 630 000 0 0 28 382 000 10 959 000 4 071 000 6 888 000 0 0 0 0 0
*) FÚUP - Fond účelově určených prostředků dle § 18 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách
49
21 681 582 8 413 949 13 097 633 170 000 6 630 000 6 630 000 0 0 28 311 582 10 959 000 4 071 000 6 888 000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
70 418 32 051 38 367 0 0 0 0 0 70 418 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tabulka č. 6.a Vypořádání se SR – programy reprodukce majetku č.ř.
Číslo programu
1
233340
Název programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ
50
v Kč
Poskytnuto k 31.12.2005
Použito (skutečnost) k 31.12.2005
147 589 000
147 551 221
Nevyčerpáno 37 779
7.
STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM
Tabulka č. 7.a Počty studentů 14 001
Počet studentů k 31. 10. 2005
v tom:
rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) studující v cizím jazyce*) studující na základě mezinárodních smluv a usnesení vlády**) studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***)
13 947 4 39 11
Poznámka: Počet studentů se proti roku 2004 zvýšil o 14,75 % - nárůst o 1 800 studentů. *) SIMS - kód financování „6“ studium je plně hrazeno z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce **) SIMS - kód financování „7“ studium je hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS ***) SIMS - kód financování „2“ studium je plně hrazeno z prostředků jiného resortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)
Tabulka č. 7.b Stipendia Stipendia a jejich členění
Z dotace MŠMT 58 913 193 27 081 α 3 529 14 209
Ostatní zdroje
v tom:
Výnosy, dary 1 214 62 151 0 0 0
Celkem k 31.12. 2005
24 0 20 0 0 0 0
0
0
0
0
0
4 0 0 0 0 4 0
27 0 0 0 0 27 0
66 0 0 0 31 35 0
1 001 0 47 0 18 936 0
105 0 0 0 0 6 99
15 104 57 831 4 246 161 3 273 6 536
13 901 57 784 4 246 112 2 265 6 437
Zahr. granty 5 264 0 299 0 0 4 899
Ze stipendijního fondu
MZe, MŽP 84 0 57 0 0 0
GAČR
v tom:
Stipendia celkem: řádná stipendia DSP – doktorandi (ukazatel“C“) zahraniční studenti prospěchová stipendia SOCRATES - ERASMUS krátkodobí zahraniční studenti vypláceno DZS dále dle stipendijního řádu: sportovní PVS doktorandská mimořádná zahraniční mimořádná studenti - mimořádná ubytovací
v tis. Kč
105 0 0 0 0 0
α) částka se liší od ř. 8 DÚ o 6 888 tis. Kč, která je obsažena v ř. 20 DÚ – B. Dotace z rezervního fondu MŠMT β) účtováno jako zahraniční cestovné
51
65 604 255 27 608 3 529 0 19 108 β
Tabulka č. 7.c Stravování Tržby ze stravenek (v tis. Kč)
Celkový počet podaných hlavních jídel celkem 1 548 376
studenti
celkem
studenti
2 416 792
3 16 892
4 10 500
Celkové neinvestiční náklady na provoz menzy (v tis. Kč)
Dotace z MŠMT (v tis. Kč)
5 12 525
6 10 148
Jiné dotace, příspěvky, dary (v tis. Kč)
Doplňková činnost (v tis. Kč)
7 2 612
→ cena jídla
Průměrné neinvestiční náklady na jedno jídlo v Kč
8
9 25,40
55,50 Kč
→ skladba ceny jídla pro studenty
21,50 Kč + 34,00 Kč
→ skladba ceny jídla pro zaměstnance
21,50 Kč + 34,00 Kč
→ skladba ceny jídla pro ostatní strávníky
55,50 Kč
sl.3 a 4 – tržby jsou příjmem společnosti Eurest, která smluvně zajišťuje stravování sl.7 – příjmy na osobní a věcnou režii za stravování zaměstnanců ČZU
Tabulka č. 7.d Ubytování Tržby z kolejného Počet ubytovaných celkem/studenti celkem/studenti tis. Kč
Celkové neinvestiční náklady na ubyt.stud. tis. Kč
Dotace z MŠMT tis. Kč
Jiné dotace, příspěvky, dary, tis. Kč
Doplňk. činnost tis. Kč
celkem 1
studenti 2
celkem 3
studenti 4
5
6
7
8
17 708
2 288
31 567
30 449
49 257
17 243
1 519
2 960
Průměrná výše kolejného v Kč za rok 9
měsíc 10
13 617 1 513
Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč 11 21 323
sl.5 - náklady za energie, obměna zařízení na pokojích studentů - chladničky, lůžkoviny, matrace, přikrývky, polštáře, spotřeba materiálu ze skladu instalační a elektromateriál, OOPP, pohonné hmoty, záclony, mzdové prostředky zaměstnanců KaM včetně soc. a zdrav. pojištění, opravy a údržba – výměna oken na koleji JIH, zednické a malířské práce, opravy chladniček, chladících a mrazících zařízení, vařičů, revize elektrospotřebičů, prádelna a čistírna (lůžkoviny, přehozy, záclony, závěsy), deratizace, desinfekce a dezinsekce, popl.za TP a RP, mytí oken, výkony spojů, služby školící, sl.7 příjmy - nocležné 232 tis. Kč, poplatky za používání elektrospotřebičů a PC studenty na pokojích včetně pojistného, poplatky z prodlení 886 tis. Kč, úroky 9 tis. Kč, apod.
Rok 2005
leden
únor
Počty ubyt. studentů
2 226
2 233
březen duben 2 259
2 251
květen
červen červenec srpen
2 139
655
52
170
165
září
říjen
1 256
2 227
listopad prosinec 2 252
2 244
Ceny lůžek pro studenty na jednotlivých kolejích ČZU
Kolej A
BCD
E F, J I H , G Studenti – nocležné
počet lůžek na pokoji
kolejné za jedno lůžko *
2
2.268,00 Kč/měsíc
4
2.037,00 Kč/měsíc
2
2.373,00 Kč/měsíc
2
2.142,00 Kč/měsíc
3
2.205,00 Kč/měsíc
4
1.785,00 Kč/měsíc
2
2.394,00 Kč/měsíc
více
63,00 Kč/den
*) kolejné je uvedeno včetně 5% DPH, vybavení kolejí je standardní
53
8.
INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4
zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá dotace:
26 356 tis. Kč,
z toho celoškolská režie VaV
4 991 tis. Kč.
Přehled o využití dotace na úhradu a)
osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole. Z toho:
Celkem v tom:
PEF
FAPPZ
TF
FLE
ITS
R
5 526 tis. Kč
2 104
1 180
3
790
612
837
808 tis. Kč
300
0
0
493
15
0
věcné
4 718 tis. Kč
1 804
1 180
3
297
597
837
→sstipendia
1 906 tis. Kč
111
624
0
256
78
837
osobní
Komentář:
osobní náklady zahrnují OPPP vyplacené studentům DSP na základě uzavřených dohod o provedení práce.
b)
osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami. Z toho:
Celkem v tom:
PEF
FAPPZ
TF
FLE
ITS
R
6 653 tis. Kč
150
3 345
1 282
1 602
81
193
osobní
1 184 tis. Kč
0
480
199
499
0
6
věcné
5 469 tis. Kč
150
2 865
1 083
1 103
81
187
→sstipendia
1 370 tis. Kč
104
875
64
140
0
187
54
Komentář:
osobní náklady zahrnují odměny vědeckopedagogických pracovníků, mzdy vědeckých pracovníků, odměny DSP na základě „dohod“, věcné náklady zahrnují mimo jiné i stipendia doktorandů a magisterských studentů.
c)
nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce. PEF
FAPPZ
TF
FLE
ITS
1 657 tis. Kč
110
490
443
531
83
0
392 tis. Kč
76
102
0
187
27
0
Z toho: Celkem →sstipendia
Komentář: d)
R
částečně realizováno v rámci interních grantů. případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti. Z toho:
PEF
FAPPZ
TF
FLE
ITS
R
Celkem
7 529 tis. Kč
3 722
2 769
0
1 038
0
0
→sstipendia
1 158 tis. Kč
787
301
0
70
0
0
Komentář:
náklady na odbornou literaturu, vědecké konference, výpočetní, audiovizuální a laboratorní techniku, cestovné.
55
9.
JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ Součástí ČZU jsou školní podniky – Školní zemědělský podnik v Lánech a Školní lesní
podnik v Kostelci nad Černými lesy. Jejich prvořadým úkolem je zabezpečit realizaci účelové činnost univerzity. Vytvářejí podmínky pro realizaci odborné výchovy a praktické výuky studentů, zpracování diplomových, semestrálních a jiných odborných prací studentů a pedagogů ČZU, ostatních zemědělských škol a odborné veřejnosti. Vytvářejí zázemí pro výzkumnou a ověřovací práci fakult a kateder univerzity. Současně udržují jedinečné genofondy plemen hospodářských zvířat a rostlin. V provozech ŠZP Lány absolvovalo v roce 2005 praxi, praktická cvičení a exkurze přibližně 300 studentů Fakulty agrobiologie, potravinových a přírodních zdrojů, 10 studentů Institutu tropů a subtropů, 23 studentů univerzit z Ukrajiny. V rámci exkurzí navštívilo ŠZP v roce 2005 cca 330 návštěvníků z České republiky a z různých zemí. Účelová činnost ŠLP v Kostelci nad Černými lesy byla v roce 2005 orientována na uskutečnění výrobních a provozních praxí, hromadných i individuálních, praktických cvičení studentů Fakulty lesnické a environmentální. Na ŠLP se zúčastnilo v roce 2005 celkem 1 164 studentů, proběhlo 15 propagačních akcí a bylo zpracováno 25 diplomových prací. V rámci exkurzí navštívilo ŠLP v roce 2005 940 návštěvníků, z toho 165 zahraničních. Praktická cvičení byla zaměřena na pěstování, ochranu a ekonomiku řízení lesa včetně těžby, zoologie a rybářství. Doplňková činnost školních podniků byla svým zaměřením na plnou efektivnost všech dílčích činností a provozu důležitým a nezbytným faktorem pro vytváření příznivého ekonomického zázemí pro realizaci činnosti hlavní. ŠZP Lány hospodařil v roce 2005 na 2 932 ha zemědělské půdy a na 102 ha ostatních ploch. Rok 2005 lze zařadit mezi průměrné v oblasti pěstování plodin s poklesem cenové hladiny, velmi dobrý až nadprůměrný z hlediska kvantity i kvality vyrobeného vína. V živočišné výrobě pak pokračovaly problémy s nedostatečnou výší dodávkové mléčné kvóty, při rostoucím trendu výroby mléka. V závěru roku proběhla řádná inventarizace bez zjištění závažných nedostatků. Počet zaměstnanců se stabilizoval na 168.
56
ŠLP v Kostelci nad Černými lesy hospodařil v roce 2005 na 6 753 ha lesní půdy, 39 ha zemědělské půdy a 107 ha ostatních ploch a rybníků. V tomto roce došlo také ke změně vnitropodnikové organizační struktury, která již přináší ekonomický efekt, byla ukončena III.etapa a zahájena IV. etapa rekonstrukce zámku. Počet zaměstnanců byl snížen o 7. Výrazně byly sníženy zásoby vč. surového dřeva a řeziva. ŠLP skončil svou roční činnost nejen příznivým hospodářským výsledkem, byl také oceněn v oborové kategorii Českých 100 nejlepších firem , sekce ZEMĚDĚLSKÁ VÝROBA, POTRAVINÁŘSKÝ PRŮMYSL A LESNICTVÍ. ŠZP a ŠLP se společně s univerzitou podrobují pravidelnému auditu roční účetní závěrky a vedení účetnictví v průběhu celého účetního období.
57
ZÁVĚR Vyhodnocení opatření z roku 2005 ad 1) V roce 2005 bylo při čerpání státních kapitálových a neinvestičních dotací postupováno v souladu s podmínkami zakotvenými v rozhodnutích Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, MZe, MŽP a GAČR. K prohloubení kontroly dodržování daných podmínek bylo spolupracováno a postupováno v souladu s doporučeními interního i externího auditu. ad 2) Zvýšenou pozorností zaměřenou na účelově poskytnuté finanční prostředky se podařilo snížit objem nedočerpaných prostředků z poskytnutých kapitálových a neinvestičních dotací. Při čerpání účelově čerpaných dotačních zdrojů je plně využíván EIS Magion a je tendence dále využívat a rozšiřovat v daleko větší míře sledování nákladovosti pomocí zakázek EIS Magion, a tím dokumentovat účelovost finančních zdrojů. ad 3) Na podkladě zprávy auditora o provedení auditu roční uzávěrky za rok 2004 ze dne 25.04.2005 a doporučeními v Dopise vedení účetní jednotky, který charakterizoval základní úkoly pro období účetního roku 2005, bylo v roce 2005 postupováno tak, aby doporučení byla naplněna. Byla věnována pozornost přípravě a zpracování jak pololetní účetní závěrky, tak roční účetní závěrky 2005. Pozornost byla zaměřena na pravidelné sledování účtování a čerpání poskytnutých dotací na vědu a výzkum. Byl zajištěn jednotný systém napojení školních podniků na EIS Magion, a tím vytvořeny podmínky jednotného účetního informačního systému v rámci účetní jednotky. Školní podniky provedly změnu účetního software, pracují pod OS Windows. Inventarizace hmotného majetku a zásob včetně plánu dokladových inventarizací byly zpracovány na všech součástech ČZU v Praze podle jednotného metodického pokynu. Při účtování grantů byl uplatněn princip důsledného odlišování nabíhajících nákladových a výnosových položek. Účty časového rozlišení jsou používány prostřednictvím dohadných účtů aktivních a pasivních. Kurzovní rozdíly jsou účtovány prostřednictvím nákladových a výnosových účtů 545 a 645 ke každému účetnímu případu. ad 4) Pokračovaly převody půdy a staveb z majetku Pozemkového fondu do vlastnictví ČZU. 58
Navrhovaná opatření pro rok 2006 1. Prohloubit dodržování a kontrolu rozpočtové kázně všemi součástmi ČZU v Praze při hospodaření s poskytnutými dotačními neinvestičními i kapitálovými finančními prostředky a při jejich užití postupovat v souladu s příslušnými platnými předpisy a pokyny ČZU v Praze. termín:
průběžně – 31. 12. 2006 zodpovídá: – kvestor – tajemníci fakult a ITS – ředitelé ŠLP , ŠZP a KaM – ředitel EO, PTO
2. Zvýšenou pozornost věnovat realizaci účelově poskytnutým finančním prostředkům. Je nutno
postupovat
v souladu
s rozhodnutím
poskytovatele,
uzavřenými
smlouvami
a stanovenými podmínkami. Je bezpodmínečně nutné čerpání dotace v poskytnuté výši, dodržení účelnosti, smluvené finanční spoluúčasti a podmínky stanovené pro čerpání režijních nákladů. termín:
průběžně – 31. 12. 2006 zodpovídá: – kvestor – tajemníci fakult a ITS – ředitelé ŠLP , ŠZP a KaM – ředitel EO, PTO
3. Zabezpečit plnění opatření ze závěru auditora při prověření roční účetní uzávěrky za rok 2005. termín:
průběžně – 31. 12. 2006 zodpovídá: – kvestor – tajemníci fakult a ITS – ředitelé ŠLP , ŠZP a KaM – ředitel EO, PTO
4. Pokračovat v převodu půdy a staveb z majetku Pozemkového fondu do vlastnictví ČZU v Praze. termín:
59
průběžně – 31. 12. 2006 zodpovídá: – kvestor – tajemníci fakult a ITS – ředitelé ŠLP , ŠZP a KaM – ředitel EO, PTO
PŘÍLOHA - GRAFY Struktura vybraných nákladů a výnosů České zemědělské univerzity v Praze
Vybrané náklady ČZU v Praze
Vybrané výnosy ČZU v Praze
700 000
14 001
500 000
12 000
400 000
7 998
8 534
9 597 9 000
300 000
6 000
200 000 3 000
100 000 0 2001
2002
roky
2003
2004
300 000 200 000 100 000 0
0 2000
výnosy v tis. Kč
10 919
počet studentů
náklady v tis. Kč
500 000
12 201
600 000
400 000
15 000
2000
2005
2001
2002
2003
2004
2005
-100 000 roky
I. spotřebované nákupy II. služby celkem III. osobní náklady IV. daně a poplatky V. ostatní náklady (jiné ostatní náklady) VI. odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek počet studentů studujících na ČZU v Praze včetně hodnot
I. tržby za vlastní výkony a za zboží celkem II. změny stavu vnitroorganizačních zásob III. aktivace celkem IV. ostatní výnosy celkem V. tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem
60
Výsledky hospodaření České zemědělské univerzity v Praze
Vývoj výsledku hospodaření ČZU v Praze 29 973
30 000
25 919 25 000 23 378 20 142
20 000
zisk v tis. Kč
22 172
15 000
9 163
10 000
5 000
0
2000
Škola
2001
KaM
2002
2003
2004
ŠLP Kostelec nad Černými lesy
ŠZP Lány
roky
61
2005
Celkem ČZU v Praze
