ERSTE Lojalitás Életbiztosítási Program „Kulcsember” A hatékony humánerőforrás-gazdálkodás érdekében
1
ERST TE Vienna a Insurance Group p Biztosíttó Zrt. Az Erste e Vienna Insurance Grou up Biztosító Zrt. a tőzsdé én jegyzett bécsi b közpon ntú Vienna Insurance Group-nak (VIG), Közép-Kele et-Európa egyik e vezető biztosítássi csoportjá ának magya arországi leányvállalata. Küldetéssünk, hogy széles s körű biztosítási szolgáltatáso s okat nyújtsun nk, ezzel bő ővítve az Erste Bank ügyfelein nek kínált pé énzügyi megoldások sorá át. Büszkék vagyunk v rá, hogy eléged dett ügyfelein nk száma – a díjb bevétellel pá árhuzamosan n – az elmú últ időszakba an a piaci átlagot meg ghaladóan, tö öbb mint ötveneze er főre növvekedett. Célunk, C hogyy rugalmass ságunk és tudásbázisu unk kihaszn nálásával ügyfelein nk igényeit szzemélyre sza abottan tudju uk kielégíteni.
D Díjbevéte el alakulása 2001--2010 köz zött (M Ftt) 14 4 000 12 2 000 10 0 000 8 8 000
Díjb bevétel (M Ft) F
6 6 000 4 4 000 2 2 000 0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
A követkkező oldalako on ERSTE Kulcsember K p programunka at mutatjuk be, b melyek a az Ön és munkatársai számára a nyújtanak előnyös e mego oldásokat eg gy megbízható, hiteles há áttér segítség gével.
Munka avállalói csoportok c k a vállala aton belü ül Az egye es munkaválllalói csoporttokat egy vállalaton belü ül különbözőe en lehet me egközelíteni az a alábbi szempon ntok figyelem mbevételével: • milyen m mérté ékben járulna ak hozzá a vá állalat értékte eremtéséhezz? • milyen m felelősségi, döntési körrel rend delkeznek? • munkájuk m elvvesztése milyyen következzményekkel, költségekke el járhat a vállalat számára? A vállala at munkatársait a fenti kérdések alapján az alábbi csoportokra a bonthatjuk. • tulajdonosi t k és a veze kör, ető beosztássú munkatárs sak • a vállalat működése szem mpontjából kulcsszerepe k m vezető mun nkatársak t betöltő nem • egyéb e alkalm mazottak
Tulajdo onosi kör,, és a veze ető munka atársak A vezető ők megfelelő motiválása kulcskérdés lehet egy vá állalat sikeress működésén nek szempon ntjából. Általánossságban ellmondható, hogy a leggyakrabba an alkalmazzott javada almazási rendszerek elsősorb ban vagy rövvid távú (mu unkabér, bónusz juttatás sok, gépkoccsi-használatt, mobiltelefo on), vagy hosszú távú t (önkénte es nyugdíjpé énztári befize etés) motivác ciós elemekb ből állnak. A rövid távú juttatássi csomagokk nem képvviselnek kom moly visszata artó erőt egyy vezető szá ámára, a hosszú távú t eszközö ök pedig 10 évet, vagy azt követően n jelentenek majd felhassználható forrrást, ami egy pillanatnyi jobb ajánlat a hatássára elveszíth heti motiváció ós munkaerő ő megtartó e erejét.
2
ERSTE Kulcsember programunkkal azonban középtávon tudunk a juttatások körében megoldást nyújtani a tulajdonosi kör, és a vezetők számára komoly összegű javadalmazások költséghatékony és versenyképes elhelyezésével.
Kulcsszerepet betöltő szakértő munkatársak Ők azok a munkavállalók, akik szakmai tudásuk és tapasztalatuk miatt, valamint kiterjedt kapcsolati tőkéjükön keresztül nagyon fontos szerepet tölthetnek be a vállalat működésében. A hierarchiából adódó juttatási rendszerekkel nehéz munkájukat érdemben differenciálni a hagyományos többletjuttatásokkal (pl. nyugdíjpénztár), pedig a teljesítménykülönbség jelentős lehet közöttük. ERSTE Kulcsember programunk segít az ő esetükben az eltérő, kiemelkedő teljesítményeket megfelelően honorálni úgy, hogy ez a megoldás a vállalatot is segíti a középtávú munkaerő megtartásban.
Egyéb alkalmazottak Minél több időt tölt el valaki egy cégnél, annál hatékonyabban végzi el a munkáját. A helyettesítés, pótlás költségei komoly terheket jelenthetnek a munkáltató számára. Az ő munkájukat plusz anyagi juttatásokkal és erkölcsi megbecsüléssel ismerheti el a munkáltató. ERSTE Kulcsember programunk az alkalmazottak középtávú megtartásában segít egy plusz rendszeres javadalmazási rendszer kialakításával.
ERSTE Kulcsember program ERSTE Kulcsember programunk mögött az ERSTE Lojalitás életbiztosítási program áll, amely egy befektetési egységekhez kötött (unit linked típusú) rendszeres díjfizetésű életbiztosítás. Ez a termék ötvözi a rendszeres és az eseti jutalmazás lehetőségét, versenyképes befektetési lehetőségekkel, kockázati biztosítási védelemmel, alacsony költségszerkezettel és adózásbeli előnyökkel. Az ERSTE Kulcsember program – a költséghatékony működésen és a befektetési formák széles választékán keresztül – kitűnő lehetőséget biztosít arra, hogy a cég a működési bevételeiből képzett tartalékait jövedelmezően és rugalmasan befektesse. A folyamatosan növekvő pénztartalékok így javíthatják a cég pénzügyi stabilitását, hitelképességét és ebből adódóan a versenyképességét is. A felhalmozott pénzeszközök felhasználása rugalmas, így szabadon hozzáigazítható a cég mindenkori célkitűzéseihez. Ennek megfelelően a vállalatnak arra is lehetősége van, hogy ezeket a forrásokat a humánerőforrás fejlesztésére fordítsa. Az ERSTE Kulcsember program segítségével a cég egy olyan hatékony javadalmazási rendszer alapjait teremtheti meg, mely igazodik a különböző munkavállalói szintek igényeihez, és képes az eltérő teljesítmények differenciált elismerésére. A kiválasztott munkavállalókra kötött Kulcsember programnál a szerződések biztosítási védelemben részesítik az adott dolgozókat, de a szerződésekben elhelyezett összegek felett a vállalat rendelkezik. Ha a cég érdekei úgy kívánják, bármikor dönthet úgy, hogy az ERSTE Kulcsember szerződést átadja a kiválasztott munkavállaló számára, aki folytatva a cég által megkezdett befizetéseket, rugalmasan hozzáigazíthatja szerződését saját személyes pénzügyi céljaihoz. Ha a céljai ezt indokolják, a munkavállalónak természetesen arra is lehetősége van, hogy a részére átadott ERSTE Kulcsember programban a szerződést bizonyos idő elteltével visszavásárolja, pénzkivonást eszközöljön.
3
Befektetési lehetőségek Az ERSTE Lojalitás szerződésen rendszeresen felhalmozott, vagy esetenként befizetett pénzek jövedelmező elhelyezésére hét eszközalap áll rendelkezésre, melyek különböző kockázati szinteket képviselnek. Az eszközalapok között bármikor, bármilyen arányban átválthatóak a befektetések. Választható eszközalapok: • • • • • • •
ERSTE GLOBE Pénzpiaci Eszközalap ERSTE GLOBE Állampapír Eszközalap ERSTE GLOBE Belföldi Részvény Eszközalap ERSTE GLOBE Ingatlan Dominanciájú Vegyes Eszközalap ERSTE GLOBE Nemzetközi Részvény Eszközalap ERSTE GLOBE Arany ETF Nyíltvégű Forint Eszközalap ERSTE GLOBE Tőkevédett Eszközök Nyíltvégű Forint Eszközalap
Választható STOPLOSS Technikai Kiegészítő szolgáltatással is ellátjuk szerződéseinket, mely funkció az árfolyamveszteségtől óvja meg ügyfeleink nálunk elhelyezett megtakarításait. A biztosító folyamatosan vizsgálja eszközalapjai teljesítményét, és az adott eszközalap hirtelen, 10%-os árfolyamesése esetén az eszközalapban található tőkét automatikusan egy biztonságosnak minősített eszközalapba – az úgynevezett passzív eszközalapba (=pénzpiaci eszközalap); – forgatja át
Bónusz kifizetések A Lojalitás Program keretében a vonzó befektetési lehetőségeken felül bónusz szolgáltatásokat is teljesít. A lejárati szolgáltatás értékét a biztosítási piacon újszerű megoldások növelik ilyen a Fix Bónusz, és a Hűség Bónuszokkal növelt Hűség Tartalék kifizetés.
Fix bónusz a tartam 10., 15. és 20. évében kerül szerződésén jóváírásra, mértéke a 10. év végén az éves díj1 100%-a, a 15. és 20. év végén pedig 50-50%-a. Hűségszorzó választása esetén szerződésének tőkeértékét tovább növelheti évenkénti hűségbónusz jóváírásokkal. A választható hűségszorzó mértéke 10%. Amennyiben Ön a szerződésén a választott tartam eléréséig rendszeres megtakarításait elhelyezi, azon ügyfelek tartalékából részesül, akik szerződésüket a tartam alatt visszavásárolták.2 A lejárati kifizetés értéke tovább növelhető az évfordulókor választott értékkövetéssel, megtakarítási potenciál növekedésekor díjemeléssel, egy befektetés célú rendkívüli díj befizetésével, és a választható eszközalapokból kiválasztott megfelelő befektetési portfolió kialakításával, melyeket a STOPLOSS szolgáltatásunk védelmével lehet ellátni.
Kockázati életbiztosítási védelem Az ERSTE Lojalitás Program életbiztosítási szerződés, amely azt jelenti, hogy a szerződésen megnevezett biztosított személy (aki jelen esetben a vállalat vezető tisztségviselője, vagy munkavállalója) halála esetén a biztosító szolgáltatási kifizetést teljesít a haláleseti kedvezményezett javára. A haláleseti kifizetés történhet balesetből, vagy betegségből történő halál esetén az alapszolgáltatás részeként. Balesetből, vagy betegségből eredő halál esetén: a garantált haláleseti biztosítási összeg és az aktuális eszközérték a már jóváírt bónuszokkal együtt kifizetésre kerül.
1
A tartam során a fix bónusz jóváírásáig fizetett legkisebb éves díj Amennyiben ügyfelünk szerződését a tartam lejárta előtt megszünteti, a választható hűségszorzó mértékének megfelelően megképzett tartaléka elveszik, abból azon ügyfeleink részesednek, akik mindvégig hűségesek maradnak szerződésünkhöz. 2
4
Amennyiben az ügyfeleink igénylik, a haláleseti biztosítási összeg egyedileg, biztosítottanként az egyéni élethelyzetnek megfelelően szabadon választható. A szerződés kiegészíthető további kockázati biztosítási elemekkel. A biztosítási védelem összetételének és mértékének módosítása szabadon, költség nélkül és bármikor megvalósítható, így a szerződés azonnal a megváltozott körülményekhez igazítható. A kiegészítő biztosítások díja – a piacon ma egyedülálló módon – nem függ a biztosított nemétől, és életkorától, és a tartam során nem emelkedik az életkor változásával. Kiegészítőként választható biztosítási fedezetek: • Baleseti halál (közlekedési baleseti halál esetén kétszeres szolgáltatás) • Baleseti rokkantság (21-100%) • Baleseti műtéti térítés • Baleseti kórházi napi térítés • Csonttörés • Kritikus betegségek (8 kiemelt kockázatú betegség – menedzser biztosítások)3 • Műtéti térítés • Kórházi napi térítés A biztosító részéről magánszemély részére történő haláleseti kifizetés szolgáltatási összege a vonatkozó jogszabályok értelmében örökösödési illetékmentes kifizetés az összeg nagyságától és a kedvezményezett személyétől függetlenül. Továbbá név szerint megjelölt kedvezményezett esetén az örökösödési eljárás végét sem kell kivárni a teljesítéssel, vagyis egy ilyen szomorú esemény bekövetkezését követően a lehető leghamarabb jut hozzá a család ahhoz az összeghez, amely anyagilag segít áthidalni az elkövetkezendő nehéz hónapokat.
Adózásbeli előnyök Az ERSTE Kulcsember program a terméktulajdonságaiból fakadó előnyökön túl olyan adózásbeli kedvezményeket is hordoz, melyek tovább erősítik a termékre egyébként is jellemző költséghatékonyságot. A kifizető által kötött teljes életre szóló kockázati (halál esetére szóló) - a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 1. mellékletének 6.3. pontjában “definiált” - életbiztosítás 2011. január 1-jétől hatályos adózási és számviteli elszámolási szabályainak és a hivatkozott jogszabályoknak az összefoglalása. Az ismertetett szabályok akkor érvényesek, ha a biztosítási jogviszony nem leplez a biztosítási jogviszonyhoz nem kapcsolható jövedelemjuttatást (pl. prémium, jutalom) vagy más nem rendeltetésszerű joggyakorlást (pl. nem jogszerű költségelszámolás). Azokra a biztosításokra, amelyben • • •
a munkáltató a szerződő, a munkavállaló a biztosított, és a kedvezményezett a biztosított által név szerint megnevezett valamely magánszemély
a következők vonatkoznak: A biztosítási díj megfizetésekor a munkavállalónak jövedelme nem keletkezik, tehát nem kell sem személyi jövedelemadót, sem tb-járulékot fizetni. A munkáltató (kifizető) által a magánszemély javára kötött teljes életre szóló kockázati (halál esetére szóló) életbiztosítás díj a díjfizetés időpontjában teljes egészében költségként elszámolható, így a befizetett díj a díjfizetés évében csökkenti a munkáltató (kifizető) tárgyévi adózás előtti 3
Kulcsember szerződések esetén a betegségi kockázatokat is tartalmazó kiegészítő biztosítások díja után a szerződő által fizetendő közterhek: ‐ 27%EHO ‐ 16 % személyi jövedelemadó a jövedelem 1 ,19‐szorosa után
5
eredményét, feltéve, hogy a biztosított magánszemély jogviszonya a Tao tv. által elismert körbe tartozik. Amennyiben a későbbiekben a munkavállaló szerződőként a biztosítási szerződésbe belép, és a szerződés visszavásárlását kéri, a visszavásárlási érték után a biztosítónak, mint kifizetőnek EHO (egészségügyi hozzájárulás) és szja előleg-fizetési kötelezettsége keletkezik. A szerződői jog átadásával kapcsolatos legfontosabb szabályok Ha a „Kulcsember” program szerződői jogait a cég átadja, a továbbiakban a munkavállaló lesz a „Kulcsember” program szerződője. A szerződői jog átadásánál kiemelt jelentősége van a szerződésből addig eltelt időnek, és hogy mennyire indokolt a szerződői jog átadása. Előfordulhatnak azonban olyan esetek, amikor, még nem telt el hosszabb idő, a szerződői jog átadása mégis indokolt. Ilyen eset lehet például, amikor a munkavállaló elhagyja a céget, vagy nyugdíjba megy. Ilyenkor a cég nyilván nem kívánja számára folytatni a díjfizetést, és átadja a szerződői jogokat. Milyen adófizetési kötelezettség keletkezik a szerződői jog átadásakor? A szerződői jog átadásával önmagában nem keletkezik adófizetési kötelezettség sem a munkaadónál, sem a munkavállalónál. Milyen adófizetési kötelezettség keletkezik a magánszemélynek a szerződés visszavásárlásakor? Amennyiben a biztosítótársaság biztosítási esemény bekövetkezése nélkül (maradékjog alapján) teljesít a magánszemély részére kifizetést, úgy ez a bevétel a kifizetés évében a magánszemély egyéb, összevonandó jövedelmének minősül. E jövedelemből a kifizető (a biztosító- társaság) a kifizetéskor – főszabályként (2011-ben -16 %-os mértékű) az szja adóelőleget köteles levonni, melynek alapja a jövedelem és az adóalap-kiegészítés együttes összege. Ugyanakkor a kifizetéskor (2011-ben 27%) EHO fizetési kötelezettség is keletkezik, melyet a biztosító társaság levon a visszavásárlási értékből, - mint közvetett költséget- és ennek megfelelően állapítja meg a magánszemélyt megillető visszavásárlási értéket. A magánszemélyt e jövedelme tekintetében más adó-és járulékfizetési kötelezettség nem terheli. Ha a magánszemély ilyen jövedelmet szerez, akkor a jövedelemszerzés évében önadózóvá válik, adóhatósági, illetve munkáltatói adó megállapítást nem kérhet.
Ajánlás Az ERSTE Lojalitás Programunkat Kulcsember szerződésként gazdasági társaságok tulajdonosai és munkavállalói számára az alábbiak figyelembevételével ajánljuk: • Közép-hosszútávra. Nyugdíj megtakarítási céllal, akár az ÖNyP kiváltására is alkalmas lehet, hiszen az életbiztosításként befizetett díjak után nem kell a vállalkozásnak adót fizetnie, míg az ÖNyP-i befizetéseket 19,5% járulékfizetési kötelezettség terheli. • Kiegészítő baleseti biztosításokkal teljes körű védelem alakítható ki hosszútávon, mely indokolja a szerződés kockázati életbiztosításként történő elindítását, és a díjak költségként való elszámolását a cég részéről. Az ERSTE Lojalitás Program mind a gazdasági társaságok munkatársai számára, mind magánszemélyek számára jelentős előnyöket tartalmaz, mellyel előre tervezhetővé válik a jövő, és egyúttal átsegíthet váratlan, előre nem látható események bekövetkeztekor kialakult anyagi nehézségeken is. Így nyújt komplex védelmet a munkaadók, és munkavállalók számára is.
6
