Készítette: Kerékgyártó Imre Előterjeszti: Csige Tamás Ellenőrizte: Czifráné dr. Urgyán Ilona
ELŐTERJESZTÉS Hajdúdorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2012. április 24-én tartandó ülésére Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2011. évi költségvetésének végrehajtásáról, a zárszámadásról szóló rendelet megalkotásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése szerint a jegyző által elkészített zárszámadási rendeletet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a Képviselő-testület elé. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. A költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást költségvetési évenként az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni. A könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok polgármestereinek a könyvvizsgálatról készített jelentést az elfogadott egyszerűsített éves beszámolót június 30-ig kell megküldeni az Állami Számvevőszéknek. Hajdúdorog Város Önkormányzatának hosszú lejáratú hitelállománnyal rendelkezik, így a zárszámadásával kapcsolatban 2011-es év tekintetében van könyvvizsgálati kötelezettsége. Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. § (7) bekezdése szerint a helyi önkormányzatok a zárszámadásukhoz kapcsolódó, az önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó, jegyző által elkészített egyszerűsített éves költségvetési beszámolót kötelesek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt a tárgyévet követő április 30-áig a képviselő-testület elé terjeszteni. A képviselő-testület által elfogadott egyszerűsített éves költségvetési beszámolót a tárgyévet követő év június 30-áig kell közzétenni és egyidejűleg az Állami Számvevőszéknek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt megküldeni. Ezek alapján csatolásra került az egyszerűsített beszámoló és egy határozati javaslat az előterjesztéshez. A könyvvizsgálói jelentést az előterjesztéshez későbbiekben csatoljuk.
A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése A/ B E V É T E L E K A költségvetési bevételek szerkezete a teljesítés során jelentősen átalakult az előirányzatokhoz képest. Elsősorban a támogatások és a működési bevételek javára csökkent az átvett pénzeszközök és a finanszírozási bevételek aránya. Az átvett pénzeszközök arányának csökkenése az uniós pályázatainkhoz kapcsolódó bevételek áthúzódósának köszönhető, míg a finanszírozási műveletek bevételei esetében a hitellehívás alulteljesítése okozza az arány csökkenését. A pénzmaradvány teljesítési számadatát torzítja az, hogy 2010. évről fennmaradt 29.715 e Ft pénzmaradvány átadás, az intézményeinknek. A negatív felhalmozási maradvány könyvelése nem sikerült, így más elszámolási formához kellett folyamodnunk, minek az eredményeként a Polgármesteri Hivatal működési pénzmaradványának teljesítési százaléka nagyon alacsony.
Bevételi jogcím
Eredeti ei.
Önkormányzat működési bevételei Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Támogatások, kiegészítések Véglegesen átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Összesen:
Megoszlás %-ban Mód. ei.
Teljesítés
40,69% 1,07% 18,11% 30,94% 6,98% 2,20%
34,24% 1,54% 23,59% 34,02% 4,70% 1,92%
42,58% 1,49% 28,57% 23,90% 1,02% 2,45%
100,00%
100,00%
100,00%
A Polgármesteri Hivatal működési bevételeinek jelentős összegű túlteljesítését a kamatbevételek, az egyéb sajátos bevételek és a hatósági jogkörhöz köthető bevételek túlteljesítése okozta. A kamatbevételek, amivel nem számoltunk elsősorban az év első negyedévében jelentkeztek. Az egyéb sajátos bevétel azért teljesült alul, mert a tervezetthez képest kevesebb bérleti díj, közterület-foglalási díj folyt be, ezzel együtt az áfa-bevétel is alulteljesült. A hatósági jogkörhöz köthető bevételek viszont túlteljesültek, ami a mezőőri járulék hátralékának hatékony beszedéséből és az okmányirodai bevételek növekedéséből származik. A Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény intézményi saját bevételeinek teljesítése a pénzmaradvány elszámolása nélkül 100%-os. Az eredeti előirányzathoz képest jelentős többletbevételt tudott elérni a különböző eseti bevételekből (Lengyel tábor, nyári szociális étkeztetés, nyári táborok étkeztetése, különböző alkalomszerű rendezvényekkel, városi programokkal kapcsolatos étkeztetési feladatok). A GAMESZ működési bevételi oldalon túlteljesítést mutat, ami szintén az előző évi pénzmaradvány elszámolásával kapcsolatos. A sajátos bevételek túlteljesítése a bérleti díjbevételek túlteljesítésével és a vis maior helyzetek elhárításából származó bevételeivel magyarázható. A víz-szennyvízdíj bevétel közel 100%-ra teljesült, alulteljesítés van viszont a mezőgazdasági feladaton ami, a terményértékesítés áthúzódásával magyarázható. A köztemető üzemeltetésnek bevétele is elmarad a tervezettől, ennek összege azonban nem jelentős. Az önállóan működő intézményeknél kiugró teljesítés az Óvoda tekintetében 143%-ra teljesült, míg Mészáros Károly Városi Könyvtár alulteljesítése a támogatásértékű bevételek csúszásának köszönhető. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat és az Észak- Hajdúsági Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás működési bevételi időarányosan teljesültek. Az Észak- Hajdúsági Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás felhalmozási támogatásértékű bevétele és a felhalmozási áfa visszatérülés azért maradt el 2011-ben, mert a kivitelezés a közbeszerzések miatt áttolódott 2012-re. A helyi adók és átengedett adóbevételek (SZJA kivételével) teljesítése az alábbiak szerint alakult:
2011. évi helyi adók és átengedett bevételek teljesülése Adónem
Tervezett éves bevétel /e Ft/
I. Helyi adók Váll. komm. adója Magánszemélyek komm. adója Iparűzési adó Összesen
0 17980 80500 98480
2
Tényleges bevétel /e Ft/ 498 14032 96124 110654
Teljesítés /%/
78% 119% 112%
II. Átengedett bevételek Gépjármű adó Pótlékok, bírságok Termőföld bérbeadásából szárm. jöv. adó Összesen Mindösszesen
52500 1500 450 54450 152930
59835 1662 279 61776 172430
114% 111% 62% 113% 113%
B/ K I A D Á S O K A kiadások szerkezete is jelentősen megváltozott az előirányzatokhoz képest. A folyó működési kiadások és az egyéb kiadási rovatok javára csökkent a felhalmozási jellegű kiadások aránya a teljesítésen belül. A beruházások-felújítások áthúzódása az oka ennek az arányeltolódásnak. A tartalékok felhasználása év közben jelentős mértékű volt. Ennek is köszönhető, hogy a záró pénzkészlet jelentősen csökkent. Az intézményi működési tartalékok teljes mértékben felhasználásra kerültek. Kiadási jogcím
Eredeti ei.
Folyó működési kiadások Felhalmozási és tőkejellegű kiadások Tartalékok Hitelek kamatai Egyéb kiadások Finanszírozási kiadások Összesen:
Megoszlás %-ban Mód. ei.
Teljesítés
64,04% 32,84% 2,68% 0,00% 0,44% 0,00%
69,44% 28,66% 1,07% 0,00% 0,83% 0,00%
77,46% 19,59% 0,00% 0,00% 2,57% 0,38%
100,00%
100,00%
100,00%
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásainak teljesítése az időarányosat nem érik el. A dologi kiadások esetében legnagyobb összegben a szennyvíztelep rekultivációs projekt áthúzódása jelentkezik, mindemellett csak a legszükségesebb beszerzésekre került sor év közben. A bérgazdálkodás területén is a nyugdíjas kollegák helyettesítése tolódott, és az egyes juttatások teljesítése is áthúzódott 2011-re. Mindhárom önállóan működő és gazdálkodó intézmény esetében a működési kiadások teljesítése kevesebb a módosított előirányzattól, ami többek között a személyi juttatások esetében a közfoglalkoztatottaknak köszönhető megtakarításnak, a dologi kiadások esetében a közüzemi díjak elszámolási nehézségeivel is magyarázható. Az önállóan működő intézmények közül a Mészáros Károly Városi Könyvtár esetében haladja meg a személyi teljesítés az előirányzatot, az Idősek Klubja esetében a dologi kiadások teljesültek túl kismértékben, amit a többi működési előirányzata fedezett az intézményeknek. A társadalom és szociálpolitikai juttatások esetében 96%-os a teljesítés. A felhalmozási kiadások teljesítése elmarad az időarányostól. Több beruházás kivitelezése és pénzügyi rendezése áthúzódott 2012-re. A felhalmozási támogatásértékű kiadások közül a hulladéklerakó rekultivációjával kapcsolatos kifizetés nem teljesült, mivel más forrásból biztosították az önerőt Hajdúböszörményben. A számviteli politika főbb vonásai a) Könyvvezetés módja Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rend. (továbbiakban: Áhsz.) szerinti módosított szemléletű kettős könyvvitel. Az intézményeknél a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A főkönyvi könyvelés a Polgármesteri Hivatal esetében CORSO integrált ügyviteli rendszerrel történik a Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és a GAMESZ esetében a
3
TATIGAZD számítógépes programmal, az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan, egy része pedig számítógépes programmal történik. b) Önköltségszámítás rendje Intézmények önköltségszámítási szabályzatai nem változtak az elmúlt évben. c) Beszámolókésztés rendje Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint február hó 28. napját követő 8. munkanap. A beszámoló könyvviteli mérleget, pénzforgalmi jelentést, pénzmaradvány-kimutatást, előirányzat-maradvány kimutatást, kiegészítő mellékletet tartalmazza. d) Amortizációs politika Az Áhsz. 30. § (1) bekezdése szerint az immateriális javak, a tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök üzembe helyezését (használatbavételét) követően értékcsökkenést az Áhsz. 30. § (2)-(3) bekezdésben foglaltak alapján kell elszámolni. A 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési és előállítási) érték alatti (kisértékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök 100%-ban költségként kerülnek elszámolásra, egy összegben leírásra kerülnek . Az értékelési elvekben az előző évhez képest változás nem következett be. e) Értékvesztés, visszaírás elszámolása A Polgármesteri Hivatalnál értékvesztés elszámolására a helyi adók és a mezőőri járulék esetében fennálló követelések esetében került sor. Értékvesztés elszámolására egyszerűsített értékelési eljárás keretében került sor. Egyéb eszközöknél nem számoltunk el értékvesztést és visszaírásra sem került sor. A GAMESZ 2011. évre a vízdíj, lakbér és térítési díjhátralékból 3.667.290 Ft értékvesztést számolt el. A Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény nem számolt el értékvesztést. f) Előirányzatoktól eltérő felhasználások bemutatása Leginkább eltérő teljesítést a támogatásértékű bevételek és ezzel párhuzamos a beruházási és felújítási kiadási előirányzatok mutatnak. A jelentős mértékű eltérés indokaira később a támogatással megvalósuló projektek alakulásáról szóló fejezetben térünk ki. A személyi előirányzatok esetében az intézményeknél a megtakarítás a létszámkeretekkel történő szigorú gazdálkodás eredménye, illetve a Polgármesteri Hivatal esetében hozzájárult még az is, hogy a képviselői tiszteletdíjak kifizetése áthúzódott 2012-re. A dologi előirányzatok közel 100%on teljesültek szinte minden intézménynél. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatala ez alól kivétel. Ebben az esetben a maradvány jelentős része a szennyvíztelep rekultivációs projekt 2012-re történő áthúzódásából fakad. A működési célú pénzeszközátadások támogatásértékű kiadások maradványa a civil szervezeti elszámolások áthúzódásával és a pedagógiai szakszolgálat tervezettnél alacsonyabb összegű támogatási szükségletével magyarázható. g) Eszközök és források értékelési eljárása Az Önkormányzat Intézményei a számviteli politikájukban úgy döntöttek, hogy nem élnek a piaci értéken történő értékelés lehetőségével.
4
h) A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontjai A megbízható és valós kép kialakítását befolyásoló információk tekintetében a költségvetési szerv lényegesnek tekinti azt, hogy az információ tartalmazza a költségvetési szerv vagyoni, pénzügyi helyzetét. Nem tekinthetők lényeges információnak azok az adatok, amelyeknek nincs hatása a költségvetési szerv megítélésében. A megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló lényeges információk tekintetében: lényegesnek tekinthetők azok az adatok, amelyek nagyságrendje eléri, vagy meghaladja az adott évi mérleg főösszegének 1 %-át, nem lényegesek az előbbi szint alattiak. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a hiba és a hibahatások összevont értéke a saját tőke és tartalék együttes értékét lényegesen megváltoztatja, emiatt a már közzétett vagyoni, pénzügyi adatok megtévesztők. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a hiba megállapításának évét megelőző év mérlegében kimutatott saját tőke és tartalék együttes összege 10%-kal változik, nő vagy csökken. A mérleg valódiságának megállapításánál jelentős összegű a hiba, ha a hiba megállapításának évében az ellenőrzések során megállapított hibák, hibahatások saját tőkét és tartalékot növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja a költségvetési év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a 100 millió Ftot, akkor 100 millió Ft. Amennyiben a hiba mértéke az előző mértékhatárokat nem haladja meg, úgy a hiba nem jelentős összegű hibának tekinthető. i) Az általános kiadások megosztásának módszere Az általános kiadások megosztására a Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény kivételével nem került sor. A szakfeladatokra a költségfelosztás közvetlenül az 5. számlaosztályból történt, míg a Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény esetében a 6. számlaosztályra is könyvelnek, melyet azt követően feladatmutatók arányában osztanak szét a szakfeladatok között. j) Könyvvizsgálati kötelezettség Az önkormányzati törvény alapján az önkormányzatnál a könyvvizsgálat kötelező, mivel hosszú lejáratú fejlesztési hitellel rendelkezik és a kiadási főösszege meghaladja a 300 millió Ft-ot. Az Önkormányzat megbízást a Zajgató Audit Kft-nek (4087 Hajdúdorog Fogadó út 22., Ügyvezetője:Posta Ferenc MKVK nyilvántartási szám: 002710) adott a 2011. évi beszámolójának könyvvizsgálatára. A könyvvizsgálat díja 350.000 Ft + áfa/év. k) Könyvviteli szolgáltatást végzők adatai Az Önkormányzat esetében a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kerékgyártó Imre (PM nyilvántartási száma: 178389). l) Ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibahatások Az ellenőrzés az előző költségvetési év(ek) éves beszámolójában (éves költségvetési beszámolóban, egyszerűsített éves költségvetési beszámolóban, konszolidált éves költségvetési beszámolóban) elkövetett jelentős összegű hibát nem állapított meg.
5
A vagyoni helyzet alakulása Előző évi E Ft
Megnevezés I. Immateriális javak
Tárgyévi E Ft
Változás %-a
17 705
31 878
180,05
2 390 827
2 511 459
105,05
498
290
58,23
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
1 988 149
1 900 067
95,57
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
4 397 179
4 443 694
101,06
583
840
144,08
70 648
85 796
121,44
II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök
I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok
-
IV. Pénzeszközök
29 596
11 881
40,14
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
13 638
19 850
145,55
B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN
114 465
118 367
103,41
4 511 644
4 562 061
101,12
152 025
152 024
100,00
3 798 467
3 930 301
103,47
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B)
I. Induló tőke II. Tőkeváltozások III. Értékelési tartalék
-
D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN I. Költségvetési tartalék
3 950 492
4 082 325
103,34
38 533
28 280
73,39
II. Eredmény tartalék
-
E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN
38 533
28 280
73,39
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
291 497
215 595
73,96
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
226 421
232 410
102,65
4 701
3 451
73,41
522 619
451 456
86,38
4 511 644
4 562 061
101,12
III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) a)
A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
A vagyoni helyzete az önkormányzatnak stabil. Az amortizáció utánpótlását a folyamatos beruházások biztosították. Jelentős mértékű változások a pénzeszközállományban és a befektetetett pénzügyi eszközök állományban tapasztalható. A kötelezettségek állománya csökkent a jelentős összegű vízikőzmű – kötelezettség törlesztésének köszönhetően, a követelésállomány összege viszont nőtt a kintlévőség állomány növekedése miatt.
6
Vagyoni helyzetet tükröző mutatók Előző év
Mutató =
Befektett eszközök
x100
Összeseszköz
Befektetett eszközök aránya
Forgóeszk.
x100
Eszközök
Forgóeszközök aránya
Saját tőke
x100
Mérleg főösszege
Tőkeerősség (saját tőke aránya) =
Kötelezettségek
x100
Mérleg főösszege
Kötelezettségek aránya
=
Befektetett eszközök fedezete I.
=
Befekt. Eszk. fedezete II.
Saját tőke
Saját tőke + Hosszś lej. köt.
x100
Befektetett eszközök
=
Forgótőke
x100
Saját tőke
Forgótőke, saját tőke aránya =
Saját tőke növekedési mutató
x100
Befektetett eszközök
Saját tőke Induló tőke
x100
Tárgyév Változás
97,46
97,41
-0,05
2,54
2,59
0,05
87,56
89,48
1,92
11,58
9,90
-1,68
89,84
91,87
2,03
96,47
96,72
0,25
-2,83
-2,79
0,04
2 598,58
2 685,32
86,74
Szöveges értékelés: A befektetett eszközök és a forgóeszközök aránya nem mutat lényeges eltérést az előző évhez képest, viszont ha önmagához viszonyítjuk a forgóeszközök nagyságát, akkor már tapasztalhatunk átrendeződést. A forgóeszközök állományánál a követelések állománya nőtt, a pénzeszközök állománya viszont nagymértékben csökkent. Mindezek eredője egy 3%-ot meghaladó növekedés. A befektetett eszközök állománya is kismértékben csökkent. A tőkeerősség lényegesen meghaladja az 50%-ot, és javult is az előző évhez képest. A kötelezettségek aránya alacsonynak mondható és pozitív tényként értékelhető hogy csökkent az előző évhez viszonyítva. A befektetett eszközök fedezete nem változott jelentősen az előző évhez képest. A forgótőke, saját tőke aránya a rövid lejáratú kötelezettségek állományának jelentős növekedése miatt csökkent már az elmúlt évben is. Az hogy ez a mutató negatív azt mutatja meg, hogy rövid lejáratú kötelezettségeink állománya meghaladja a forgóeszközeink állományát. Többek között azt is mutatja, hogy külső forrással tudjuk csak a kötelezettségeinket fedezni, vagy a befektetett eszközeink állományát kellene csökkenteni. A saját tőke növekedési mutató nőtt az előző évhez viszonyítva, ami a pozitív irányú tőkeváltozásnak köszönhető.
7
b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Előző év
Mutató
Hitelfedezeti mutató
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
31,20
36,92
5,72
Vevő x100 Szállító
1,40
2,22
0,82
Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke
6,87
5,02
-1,85
Vevő-szállítóállómány összemérési mutató
Adósságállomány aránya
Tárgyév Változás
b) Likviditás alakulása Előző év
Mutató
Likvidit. gyorsráta mutató
Likviditási mutató
Likvid pénzeszközök
x100
Tárgyév Változás
Rövid lejáratú kötelezettségek
13,07
5,11
-7,96
Forgóeszközök x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
50,55
50,93
0,38
Szöveges értékelés: Az önkormányzat likviditási mutatói a készpénzállomány csökkenésének és a rövid lejáratú kötelezettségek állománynak emelkedésének köszönhetően tovább csökkentek. A hitelfedezeti mutatója javult az elmúlt évhez képest, ami a rövid lejáratú követelések állományának növekedésével magyarázható. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya is nőtt ugyan de kisebb mértékben. Az adósságállomány aránya csökkent a vevő szállító állománya pedig nőtt. A likviditási mutatónk stagnált, a gyorsráta viszont tovább romlott. Ez a jelentős összegű likvid pénzeszköz csökkenéssel és a rövid lejáratú kötelezettségeink növekedésével magyarázható. A pénzeszközeink kimerülése elsősorban a pénzforgalmi kiadásaink jelentős összegű növekedésével magyarázható. Ehhez társuló bevétel növekedés mértéke elmarad a kiadások növekedésétől. A fentebb taglalt jelentős elmozdulásoknak köszönhetően 2011. év végére az önkormányzat forrásai és tartalékállománya csökkent.
8
Az össze nem hasonlítható előző évi adatok indokolása: 2011. évben nem volt ilyen mérlegsor Befektetett eszközök változásainak bemutatása: Az immateriális javak összege csökkent, mivel nem történt jelentősebb beszerzés. A tárgyi eszközök esetében jelentősebb állománynövekedés az alábbi beruházásoknak köszönhető: Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény felújítása, akadálymentesítése, KEOP-4.2.0/A Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény energetikai korszerűsítése, Ifjúsági szálláshely fejlesztése a Strandfürdőn, ÉAOP-5.1.2C-09-2010-0006 Szennyvíztelep rekultivációja, TIOP-1.1.1. program keretén belül informatikai eszköz beszerzések oktatási intézményekben. Hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések bemutatása: ez a tétel tartalmazza a szennyvízberuházással kapcsolatos 2011. évben esedékes óvadéki betét összege 90.704 e Ft, a „Szemünk Fénye” program lízingdíja pedig 2.731 e Ft. 5 évnél hosszabb futamidejű, valamint a zálogjoggal biztosított kötelezettségek: Zálogjoggal biztosított kötelezettség a szennyvízberuházással kapcsolatos óvadéki betét, ahol a strandfürdő ingatlanunkat terheli jelzálogjog. Jelzálogjog bejegyzés van még a Főkefe által a Jaczkovics úti ingatlanunkon végzett felújítása kapcsán a „volt pártház” épületén is. A „Szemünk Fénye” program lízingdíja és a 2009-ben és a tárgyévben felvett MFB-s fejlesztési hitel pedig 5 évnél hosszabb futamidejű. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez Érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása: Érték nélkül van nyilvántartva az önkormányzatnál az IKER program keretében kapott 4 db számítógép monitorral és egy darab nyomtató, 5db monitor illetve a Képzőművészeti Telep alkotásai, melyek a Mészáros Károly Városi Könyvtárban kerültek elhelyezésre. Az értékcsökkenési leírás megváltoztatásának hatása Értékcsökkenési leírás számítási módszere, megosztásának módja nem változott meg 2010ben. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Programokra (uniós pályázatok és egyéb támogatásértékű bevétlek és pénzeszközátvételek) kapott támogatások felhasználásának alakulása A 2010. évben már kifizetett vagy megkezdett tételekhez 2011-ben több pályázattal kapcsolatban is érkezett támogatás. A kompetencialapú oktatás bevezetéséhet 9.318 e Ft, a komplex óvoda iskola felújításhoz 53.880 e Ft, Hajdúdorog-Stei Kulturális programokhoz 1.768 e Ft, Sérülékeny vízbázis diagnosztikai vizsgálatához 20.300 e Ft támogatás érkezett, amik teljes összegben felhasználásra kerültek. 2011-ben megvalósult projektekhez az alábbi címen érkeztek támogatások: Tanulói laptop beszerzésre 2.828 e Ft, Kompetencialapú oktatáshoz informatikai eszközbeszerzésre 22.145 e Ft, Géniusz programhoz 730 e Ft, szennyvíztelep rekultivációjához 30.308 e Ft, Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény akadálymentesítéséhez 29.916 e Ft, Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény napkollektor felszereléséhez 5.217 e Ft, Ifjúsági szálláshelyfejlesztéshez 23.401 e Ft támogatás érkezett, melyek szintén felhasználásra kerültek. Több esetben jelentős összegű támogatás-megelőlegezésre is sor került, melyek megtérülése 2012-ben várhatóak. Ezek közül az ifjúsági szálláshelyfejlesztés 25 millió Ft-ot meghaladó összeggel a legjelentősebb.
9
Alapítványok támogatására átengedett források alakulása Az önkormányzat az Áht. 94. §-a (3) bekezdésében foglaltakra figyelemmel nem teljesített kifizetéseket alapítványoknak. Az önkormányzati fenntartású Közalapítvány a Hajdúdorog Tömegtájékoztatásáért 2011. évben 1.326 e Ft, a Görög Katolikus Középiskoláért Alapítvány 250 e Ft, Korszerű Oktatásért Alapítvány 500 e Ft felhalmozási és 255 e Ft működési, Halmozottan Sérült Gyermekekért Közhasznú Alapítvány 250 e Ft támogatásban részesült. A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása A könyvviteli mérlegben kimutatott részesedések közül az önkormányzat intézményei a) 100%-os, b) 75%-on felüli, c) 50%-on felüli, illetve d) 25%-on felüli részesedéssel nem rendelkezik gazdasági társaságban. Az Önkormányzat mérlegében az OTP bank Nyrt. részvény, Innohíd Zrt. részvény és HAVER üzletrész került kimutatásra A jóváhagyott előirányzatok és teljesítések alakulása A szakfeladatonkénti teljesítéseket a tájékoztató táblák és a Polgármesteri Hivatal esetében az 5. sz. melléklet mutatja be. A teljesítések előirányzattól való eltérésének okait már korábban taglaltam. A befektetett eszközök állományának alakulása Az immateriális javak, ingatlanok, gépek, berendezések és felszerelések, járművek, tenyészállatok, üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök bruttó értékének, terv szerinti értékcsökkenésének és terven felüli értékcsökkenésének változását a 9. sz. melléklet mutatja be. A tárgyi eszközök változását leginkább a 6. sz. mellékletben bemutatott beruházások felújítások és az értékcsökkenések elszámolása befolyásolta. Az állományváltozások okairól már a vagyoni helyzet taglalásánál szóltam. A legtöbb fejlesztés időarányosan teljesült. 2012re áthúzódó beruházások esetén támogatási szerződés módosítás történt. Azok a fejlesztések, ahol nincs teljesítés, nyertes pályázat hiányában maradtak el. Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok értékvesztésének alakulása Az Önkormányzat esetében adósokra elszámolt értékvesztés 797 e Ft-tal nőtt, a GAMESZ 2011. évre a vízdíj, lakbér és térítési díjhátralékból 3.667.290 Ft értékvesztést számolt el. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása Az önkormányzat nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével, így nem kell számot adnia az értékhelyesbítések alakulásáról.
10
A személyi juttatások és létszám alakulása A személyi juttatások az előirányzatot megközelítően teljesültek. Az engedélyezett létszámkeretek egy fővel csökkent a Polgármesteri Hivatal esetében pályázattal kapcsolatos foglalkoztatás megszűnése miatt. A Normatív hozzájárulások, és támogatások, a cél- és címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása és a mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása A normatív hozzájárulások és támogatások alapját képező mutatószámok és feladatmutatók állományának alakulását, valamint ezzel összefüggésben az állami hozzájárulás, továbbá a céltámogatás, a címzett támogatás és a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok elszámolását a 15. sz. melléklet tartalmazza. Követelések, kötelezettségek állományának alakulása A követelések állománya kismértékben nőtt. A kötelezettségeknél a hosszú lejáratú állomány jelentősen csökkent az óvadéki betét tárgyévi befizetésének kivezetése miatt, aminek összege meghaladta a tárgyévi új kötelezettségvállalások összegét. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya az uniós programokra kiutalt előlegek könyvelése miatt emelkedett meg. A kötelezettségeknél jelentős összegű tárgyévi állományról beszélhetünk melynek jelentős hányadát a beruházásokhoz kapcsolódó szállítók teszik ki. A Helyi (helyi kisebbségi) önkormányzatok adósságállományának és hosszú lejáratú kötelezettségeinek évenkénti alakulása Az önkormányzat adósságállományának alakulását a 10. és a 11. sz. melléklet tartalmazza. Látható, hogy 2014-től jelentősen csökkeni fog az évenkénti adósságszolgálat a víziközműberuházással kapcsolatos kötelezettség csökkenésével és megszűnésével. 2011. évi új kötelezettségként az MFB fejlesztési hitellehívása szerepel. Vagyonkezelésbe adás miatti vagyonváltozás alakulása Az önkormányzat a tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes és forgalomképes vagyonának rendeletében meghatározott körére az új Ötv. 109. § és a régi Ötv. 80/A-80/B. §-a alapján vagyonkezelői jogot nem létesített. Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök állományának alakulása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök között van nyilvántartva a szennyvíztisztító-telep és a szennyvízhálózat illetve az ehhez kapcsolódó gépek, járművek. Nyitó bruttó értéke 2.344.724 e Ft, melyből tárgyévben aktivált érték 59.954 e Ft, értékcsökkenése 486.110 e Ft, záró nettó értéke 1.858.614 e Ft. Veszélyes hulladékok állományának alakulása A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok nyitó és záró készletének mennyisége nulla volt. Az orvosi rendelőben keletkező hulladékok folyamatos elszállításáról és ártalmatlanításáról a GAMESZ által megbízott gondoskodik. Társadalom és szociálpolitikai juttatások Társadalom és szociálpolitikai juttatások 2011. évi teljesítése 204.042 e Ft. Tételesen az alábbiak szerint alakult a felhasználás:
11
a 2011. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról
Megnevezés
Előirányzat (E Ft)
Rendszeres szociális segély, RÁT, BPJ Lakásfenntartási támogatás
Felhasználás (E Ft)
Támogatásban részesülők (fő)
94 515
94 358
354
36 838
35 991
740
Átmeneti segély
2 000
549
176
Időskorúak ellátása
7 632
7 001
22
Gyermekvédelmi támogatás
12 783
12 801
1 078
Ápolási díj
43 054
42 264
98
Közgyógyellátás
4 050
3 571
435
Egyéb ellátások
11 827
7 507
212 699
204 042
Összesen
2 903
Pénzforgalom nélküli tételek Az előző évi zárszámadásnak megfelelően az évközi módosulásokat figyelembe véve az évközi költségvetési rendeletmódosításokkal beépítésre került a pénzmaradvány a bevételi oldalon. A 2011-es pénzmaradvány 35.794 e Ft, melynek felhasználásáról a Képviselőtestület a 13. sz. mellékletben szereplő szerkezetben rendelkezik. A tartalék felhasználása A tartalék 2011. évi felhasználását az alábbi táblázat szemlélteti: Változás jogcíme Költségvetési általános tartalék Előző évi költségvetési támogatások M3 autópálya kisajátítás kártérítés Toborzó úti ingatlan értékesítéséből származó bevétel Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat gyermeküdültetése Hajdú-Bihar Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság hajdúnánási irodájának működésére Könyveléstechnikai okok miatt a Toborzó úti ingatlan vételárának átcsoportosításából adódóan HA-VER Nonprofit Kft. működési költségeinek támogatására
Költségvetési kockázati tartalék Költségvetési céltartalék
Növekedés Csökkenés (eFt) (eFt) 3 000 2172 76 1073 50 50 214 216 15 000 10 000 100 8940
107/2011. (V.24.) KT határozat alapján IV. Honismereti Tábor megrendezése 108/2011. (V.24.) KT határozat alapján civil szervezetk támogatása 199/2011. (IX.13.) KT határozat alapján Papp György szakmai vezető megbízási díjának támogatása
Intézményi működési tartalék GAMESZ
394 6 323 6 323
Étkezési hozzájárulás, minőségi bérpótlék
Intézményi működési tartalék Móra F.Ált.és Műv.Isk.
9 868 9 868
Étkezési hozzájárulás, minőségi bérpótlék
12
Egyenleg (eFt) 3 000 5 172 5 248 6 321 6 271 6 221 6 007 5 791 15 000 10 000 9 900 960 566 6 323 0 9 868 0
Kérem a fentiek ismeretében a Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett zárszámadási rendelet-tervezet és egyszerűsített éves beszámoló elfogadásáról szóló határozatot megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen.
HATÁROZATI JAVASLAT Hajdúdorog Város Önkormányzati Képviselő-testülete az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. § (7) bekezdése szerint Hajdúdorog Város beszámolóját
Önkormányzata
és
intézményei
egyszerűsített
éves
az 1. sz. függelék Egyszerűsített mérleg 2. sz. függelék Egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentés 3. sz. függelék Egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatás szerint fogadja el. Felkéri a város Polgármesterét, hogy a határozat tartalmáról az érintetteket értesíteni szíveskedjen. HATÁRIDŐ: 2012. június 30. FELELŐS: Csige Tamás polgármester
Hajdúdorog, 2012. április 12. Csige Tamás polgármester
13
