36-22/2007.
ELİTERJESZTÉS
Beszámoló Nádudvar Város Önkormányzat és intézményei 2006. évi gazdálkodásáról.
2007. április 17.
Tisztelt Képviselıtestület! A helyi önkormányzatokról szóló módosított 1990. évi LXV. tv. az államháztartásról szóló módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 82. §.-ának megfelelıen az önkormányzat 2006. évi gazdálkodásának alakulásáról a következık szerint számolok be: A Nádudvar Város Önkormányzat 2006. évi költségvetését a többszörösen módosított 1/2006. (II.28.)Ök.sz. rendeletével állapította meg. A módosítások tartalmazzák a központi költségvetésbıl érkezett pótelıirányzatokat, a képviselıtestület döntéseinek megfelelı elıirányzat-módosításokat, valamint az intézményi hatáskörben végrehajtható elıirányzatváltozásokat. I.
ÖNKORMÁNYZATI BEVÉTELEK ALAKULÁSA
Az önkormányzat 2006. évi bevételeit forrásonként az 1.sz. melléklet 1.oldala tartalmazza. Az önkormányzat – eredeti költségvetési elıirányzata: - módosított elıirányzata: - teljesített bevétele: - a teljesítés
2.114.941 eft 2.613.558 eft 2.351.628 eft 90 %-os
Az elıirányzat módosítások nagyobbik része központi forrásokból, fejlesztési célú lehívásokból következtek be, amelynek pontos részletezését a rendelet-módosítások indokolása tartalmazza. A módosítások megoszlása: - országgyőlési hatáskörben: - kormányzati hatáskörben: - képviselıtestületi hatáskörben:
34.000 eft 359.929 eft 104.678 eft
Az Országgyőlési hatáskörben elrendelt elıirányzat módosítás az iskola beruházás címzett támogatásának 2006. évre megítélt támogatása (függetlenül attól, hogy az összeg nem került lehívásra, hiszen az elsı részszámla majd 2007. nyarán lesz esedékes). A Kormány hatáskörében megvalósult elıirányzat változásokból közel 300 Mft fejlesztési elıirányzat, amely a szennyvízberuházás céltámogatását, vis-maior és rendkívüli idıjárás okozta károk enyhítésére adott támogatásokat tartalmazza. A módosítások további része pedig a mőködést támogatja, úgy mint az ÖNHIKI és egyéb szakmai tevékenységek elısegítése. A helyi hatáskörben a képviselıtestület által elfogadott elıirányzat-módosítások: tartalékok, az elızı évben képzıdött pénzmaradványok és a bevételi többletek felhasználását tartalmazzák. A bevételek összességében 90 %-os teljesülése pontos tervezést és eredményes gazdálkodást mutat.
2
A bevételek megoszlása és tendenciája a következı: S.sz.
1. 2.
Megnevezés
Megoszl.vs Bevétel z.%-a összege 84 1.160.117
Ezer ft-ban Vált. %-a Megoszl.vs z.%-a 68 110
16
751.511
32
281
100
2.351.628
100
137
2005. Bevétel összege 1.454.129
Mőködési célú bevételek Felhalmozási célú 267.598 bevételek Bevételek összesen: 1.721.727
2006.
Látható, hogy a mőködési bevételek aránya az összköltségvetésen belül a 2005. évi 84 %-ról 2006-ban 68 %-ra csökkent, viszont az abszolút összege 10 %-os növekedést mutat. A felhalmozási bevételek 2006. évre majdnem megháromszorozódtak a 2005. évihez képest, és aránya a összköltségvetésen belül meghaladta a 30 %-ot. 1. Befolyt bevételek forrásonként
Az intézményi mőködési bevételek összege 201.438 eft, a teljesítés 100,8 %-os. Az intézmények – az ÁMK-t kivéve – túlteljesítették a saját mőködési bevételüket (6-9.sz. melléklet) A hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevételek (hatósági okmányok kiállításáért fizetett díjak, bírságok, stb.) összege 1.237 eft. Egyéb sajátos bevételek közé tartoznak a kereskedelmi értékesítés bevétele, a szolgáltatások ellenértéke, alkalmazottak térítési díja és az intézményi ellátási díjak. E címeken befolyt bevételek 161.601 eft. Az ÁFA bevételek, visszatérülések összege 35.529 eft. A kamatbevételek lényegesen elmaradtak a korábbi évek szintjétıl, hasonlóan alakult, mint 2005. évben. 621 eft kamatbevétel realizálódott. A költségvetési elszámolási számlánk napi egyenlege a 252 banki napból 168 /67 %/ napon volt negatív az elmúlt évben. Az önkormányzati intézmények pályázati tevékenységei egyre sikeresebbek, 2006. évben az alábbi támogatásokat nyerték el. Ezer Ft-ban SorIntézmény Elnyert támogatás Önkormányzati szám önerı 1. Általános iskola 19.779 1.875 2. Óvoda 4.470 603 3. Szakiskola 4.720 510 4. Mővészeti iskola 120 -----5. Mővelıdési központ 845 38 6. Szociális Szolgáltató Központ 10 ------Összesen 29.944 3.026 A pályázatok a szakmai tevékenység eszközellátását és a színvonalas munkavégzés feltételeit segítik megteremteni.
3
Az önkormányzat további – általában fejlesztési célú – pályázati tevékenysége is kiemelkedıen sikeres volt a elmúlt évben. Ezer Ft-ban SorPályázati cél Elnyert támogatás Önkormányzati szám. önerı 1. Kossuth tér felújítása 4.995 4.995 2. Jókai út strandfürdı elıtti 1.826 3.483 szakaszának felújítása 3. Puskin utca felújítása 7.595 7.525 4. Strandfürdıben vízforgató 30.000 21.000 építése 5. Piactéri parkoló kialakítása 37.000 7.800 6. Játszótér építés 4.000 1.718 7. Sportpálya szociális helyiség 3.500 1.838 felújítása 8. Jókai úti sportpálya felújítása 1.439 9. Vis-maior feladatokra (belvíz 40.952 védekezés , esızés okozta kár) Összesen: 131.307 48.359
Az elnyert támogatások 2006-2007. években hívhtatók le a megkötött támogatási szerzıdések alapján. A támogatások között vannak, amelyeket az önkormányzatnak meg kell elılegezni, és vannak, amelyek a kivitelezés elvégzésének igazolása után lehívhatóak. Az önkormányzat sajátos mőködési bevétele 99,3 %-ra teljesült, a befolyt bevétel 570.052 eft (2.sz. kimutatás). A helyi adó címén 147.331 eft realizálódott , amelybıl 4.521 eft a vállalkozók kommunális adója, 142.431 eft iparőzési adó és 379 eft idegenforgalmi adó. Az átengedett központi adók összege 422.181 eft, amely 99 %-ban befolyt az önkormányzat bankszámlájára. Az SZJA visszaosztásából származó bevétel a kötelezı államháztartási tartalék elvonása után kiutalásra került. Az elvont tartalék összege 3.339 eft. Az SZJA jövedelemkülönbség mérséklése címén az 14.654 eft elvonásra került év közben, mivel az adóerı képességünk ugyanezzel az összeggel növekedett. Az SZJA normatív módon elosztott része 8.214 eft-tal nıtt az ÖNHIKI I. pályázatból, és 2.845 eft-tal csökkent az év közbeni normatív pótigénynek és a lemondások arányában . A gépjármőadóból befolyt bevétel 60.697 eft. Mezııri járulékból 2.458 eft, egyéb pótlékokból 508 eft, talajterhelési díjból 224 eft bevétel keletkezett. Termıföld bérbeadásból származó bevétel 95 eft. Támogatások címén 985.484 eft bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a teljesítés – a fejlesztési támogatási kivételével 100 %-os. A központi támogatások részletezését az 1.sz. kimutatás tartalmazza. A normatív támogatás összege 452.032 eft. Az évközi lemondások és pótigénylések után 6.680 eft-tal több támogatás illette meg az önkormányzatot. Központosított elıirányzatot 20.716 eft-ot igényeltünk. Eredeti elıirányzatként a kisebbségi önkormányzat támogatása állítható be. Év közbeni pályázat és jogszabályi megfelelés, és az
4
esedékes külön igénylés alapján közmővelıdési érdekeltségnövelı támogatás, közoktatási intézmények eszközök és informatikai fejlesztésre, szakmai vizsgák támogatására, közmőfejlesztési támogatása és a pályázati fejezetnél kifejtett fejlesztési támogatások lehívott összege szerepel. Kiegészítı támogatásként 49.403 eft ÖNHIKI és 10.000 eft egyéb mőködésképtelen önkormányzati támogatás került kiutalásra. A normatív kötött felhasználású támogatások összege 147.443 eft, amelybıl 123.886 eft a szociális segélyezés és közcélú foglalkoztatás támogatása, a többi kisebb összeg a pedagógiai szakmai feladatellátás támogatása. A felhalmozási támogatások már az elızıekben említésre kerültek. 262.579 eft. céltámogatás került lehívásra a szennyvízberuházás II/1 ütemére. A belvíz okozta károk enyhítésére (csatornakotrásokra, belvízelvezetésre) 24.062 eft vis-maior támogatást kapott az önkormányzat. Egyéb központi támogatásként 16.890 eft támogatás érkezett a rendkívüli idıjárás okozta károk enyhítésére és helyreállításra. A nyári gyermekétkeztetésre 2.359 eft támogatást kaptunk az Óvodában és Szociális Szolgáltató Központban étkeztetett gyerekek ellátására. Támogatásértékő bevételek közös jellemzıje, hogy államháztartáson belülrıl érkezı támogatások, amelyek vagy a felhalmozást, vagy a mőködést segítik. A 3.sz.kimutatás részletezi a támogatások forrásait. Mőködési célokra 116.406 eft-, felhalmozási célra 57.481 eft folyt be. Minisztériumi szinten a mezııri feladatok támogatására 6.300 eft-ot, nemzeti kézilabda utánpótlás támogatására az Általános Iskola részére 487 eft-ot, szakiskolai pályázatra 1.129 eft-ot kaptunk. Közhasznú munkavégzésre 10.181 eft-ot kaptunk a Munkaügyi Központtól. Az egészségügyi feladatokra 22.094 eft támogatás érkezett a TB. Alaptól. Kistérségi Társulástól 17.417 eft kiegészítı támogatást kapott a Szociális Szolgáltató Központ a feladat ellátásához, továbbá a közös intézményfenntartáshoz Nádudvar és Tetétlen között 11.905 eft került átadásra. Fejezetektıl átvett támogatások között zömmel a korábban említett pályázati támogatások szerepelnek, továbbá 18.020 eft támogatás érkezett az 1 havi külön juttatásra, 8.214 eft az ÖNHIKI SZJA kiegészítésére, 4.168 eft iskolatej támogatásra, a többi összeg pedig a segélyezés pénzügyi keretét bıvíti. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek 177.161 eft keletkezett, a tervezetthez képest jelentısen kevesebb (a teljesítés 55 %) . A lemaradás oka a tárgyi eszköz értékesítés alacsony teljesítési szintje. Ezen a címen 6.786 eft bevétel realizálódott. Lakbérekbıl 939 eft, bérleti díjból 53.054 eft bevétel keletkezett Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 117.382 eft folyt be, amelybıl 107.789 eft a szennyvízcsatorna beruházáshoz nyújtott lakossági hozzájárulások megelılegezése, 8.119 eft szakképzési támogatás, és 234 eft pályázati támogatás. Támogatási kölcsönök visszatérülése 5.471 eft. amelybıl 4.950 eft felhalmozási célú hitel, 524 eft pedig mőködési célú hitel visszatérülése.
5
Év végén a módosított hiány összege 225.224 eft, amelybıl 211.065 eft hitellel fedezett. Felhalmozási célú hitel folyósítására 185.202 eft-ban került sor. Három hosszú lejáratú fejlesztési hitelszerzıdés került megkötésre az év folyamán. Ebbıl kettı az önkormányzat tartozás állományát 100 %-ban növeli, míg az egyik a lakossági közmőbefizetések megelılegezésére szóló önkormányzati kezességvállalás. A hitelszerzıdések összegei - szennyvíz beruházásra: - útfelújításra. - kezességvállalás LTP. befizetésekre:
218.000 eft 22.000 eft 142.000 eft
December 31-én a költségvetési elszámolási számla záró egyenlege – 25.863 eft volt, a pénztár 27 eft-tal zárt. Az egyéb alszámlákon lévı pénzkészlet pedig 9.711 eft volt. A záró likvid hitel összege az elszámolási számla záró egyenlegével egyezik meg, amelyet 2007-ben a befolyt bevételekbıl azonnal kiegyenlít a bank. A 240 Mft-os felhalmozási hitelkeret fel nem használt része 2007-ben felvételre kerül a szennyvízberuházás végszámlája kifizetésével. Elızı évi pénzmaradványként – pénzforgalom nélküli körben- 18.683 eft bevétel jelenik meg, amelybıl 11.963 eft a szakképzési alapból a szakiskola felújítására tartalékolt összeg igénybevétele, a fennmaradó rész pedig a 2005. évi beszámoló adatok alapján 2006-ban kiutalt központi támogatások összege. Az önkormányzat vállalkozási tevékenységben végzi a temetıi kegyeleti bolt és a fürdı – büfé üzemeltetését. E két tevékenység pénzforgalmi nyeresége 5.249 eft, amely teljes egészében az alapfeladatok ellátásához használtunk fel, így adójellegő befizetési kötelezettsége az önkormányzatnak nem keletkezett. 2. Bevételek alakulása intézményenként: A Polgármesteri Hivatalhoz tartozó gazdasági jellegő szakfeladatok mőködési bevételeit az 5.sz. melléklet tartalmazza. A bevételek 105,4 %-ban befolytak. A „Kisegítı mezıgazdasági szolgáltatás” szakfeladatra befolyt nemcsak a 2006. évi, hanem a 2005-ben elmaradt mezıri tevékenység állami támogatása is. Nagyobb túlteljesítés mutatkozik a víz- és szennyvíztelep bevételeiben. Lemaradás tapasztalható a piaci és temetıi szolgáltatási díjaknál. A szennyvíz szippantás bevétele is kevesebb a tervezettnél, hiszen a tömeges rákötések miatt kevesebben szippantatnak. A kedvezıtlen nyári idıjárás miatt mintegy 1,5 Mft-al kevesebb jegybevétel folyt be. A fürdıben a vállalkozási tevékenységbıl származó bevétel 15.536 eft. Az Általános Iskola (6.sz. melléklet) intézményi mőködési bevétele (átvett pénzeszközökön kívül) 113 %-ra teljesült, a többletbevétel 2.248 eft , amely elsısorban az étkeztetésbıl származik. A kiutalt pályázati pénzeszközök nagyságrendje eléri a 9 Mft-ot. A központi támogatások év közbeni pótigénylésbıl fakadó többletét sajnos „elvitte” az év végi elszámolási különbözet, így az eredeti elıirányzathoz képest az intézményt megilletı támogatás csak mintegy 650 eft-al több. A 12.sz. melléklet részletesen bemutatja, hogy az Általános Iskolának 9.627.160 ft normatíva visszafizetése keletkezett, amely elsısorban az ingyenes és kedvezményes étkeztetésben részt vevı tanulók az igényléstıl lényegesen elmaradt létszáma miatt következett be. A visszafizetés aránya 3,8 % az összes normatíva bevételhez képest.
6
Jelentısen nıtt viszont az önkormányzati támogatás nagysága, az eredetileg betervezetthez képest 25.420 eft-tal. Ebbıl 10 Mft a nyugdíjba vonuló dolgozók többletköltsége, a többi pedig a közüzemi szolgáltatási díj és az ÁFA emelkedés év közben jelentkezı hatása. Az Óvoda és Bölcsıde (7. sz. melléklet) a tevékenységébıl származó térítési díj bevételét 104 %-ra túlteljesítette. A többletbevétel 1.164 eft. Kiutalt pályázati támogatása 1.477 eft. Az óvoda normatíva elszámolásából 631.840 ft visszafizetés mutatkozik, amely szintén az étkezık létszáma miatt következett be . (0,7 %) Az év közbeni pótelıirányzatok következtében a központi bevételek 3.762 eft-tal meghaladják az eredeti elıirányzatot. Az intézmény- fenntartási szerepkörben az önkormányzatnak 3.355 eft többlettámogatással kellett helyt állnia az óvoda megnövekedett rezsi és ÁFA költsége miatt. Az ÁMK (8.sz. melléklet) intézményi tevékenységébıl származó díjbevétele 10.863 eft, amely 416 eft-al kevesebb , mint a tervezett. Pályázati támogatásból befolyt 5.901 eft, szakképzési támogatásból pedig 8.119 eft. Ez utóbbiból 6 Mft tartalékolásra kerül a jövı évi felhasználás végett. Az ÁMK normatíva igénylése igen pontos volt 605.520 ft, többlettámogatási igényt tudtunk év végén benyújtani. Ezek alapján a központi bevételek a tervezetthez képest szinten maradtak és a költségek lefedezéséhez 3.831 eft többlet önkormányzati támogatást kellett nyújtani. A Szociális Szolgáltató Központ (9.sz. melléklet) intézményi terítési díjbevétele 3.365 eft-al magasabb a tervezettnél, a teljesítés 118 %. Pályázaton elnyert támogatása 10 eft. Tetétlen községtıl és a kistérségtıl átvett normatív támogatása 29.323 eft. Az intézménynek 1.588.600 ft normatív pótigénye keletkezett év végén, mivel a feladatmutatóit maradéktalanul teljesítette és szeptember 1-tıl a Bihardancsházán beindította a nappali ellátást és a szociális étkeztetést. Összességében az SZSZK 11.597 eft önkormányzati támogatást takarított meg a 2006-os gazdasági évben. Az egészségügyi feladatokra (10. sz. melléklet) befolyt bevételek alatta maradnak a tervezettnek (86 %) 1.716 eft. A MEP-tıl befolyt támogatás 22.094 eft. Az önkormányzati támogatás 9.356 eft-tal több, mint az eredetileg tervezett, ennek oka az év közben belépı ügyeleti ellátás többletköltsége. A cigány kisebbségi önkormányzat (15.sz. melléklet) bevétele 678 eft. Központosított támogatásként 640 eft került kiutalásra, és volt a számlájukon év elején 38 eft megtakarítás. 3. Az intézmények támogatottsága (11.sz. melléklet):
Igen jelentıs anyagi teher nehezedett 2006. évben az önkormányzatra az intézményfenntartó feladatkörében. Lényegesen nagyobb arányú és összegő önkormányzati pénzeszközt kellett ráfordítani, hogy a korábbiakhoz hasonló színvonalú ellátást tudjanak az intézményekben biztosítani. Az öt intézményi feladatkör összes kiadása 91.7863 eft-al több 2006.évben, mint 2005-ben volt. A mőködési bevételek összege 12.338 eft-al haladták meg a 2005. évit. A központi támogatások mindössze 8.783 eft-tal haladták meg a 2005. évit. Így a kiadási többlet nagy 7
részét saját önkormányzati többlettámogatásból kellett leállni, amelynek növekménye a két év között 70.642 eft. Az önkormányzati támogatás változása intézményenként az alábbiak szerint alakult az elmúlt 2 évben: s.sz. 1. 2. 3. 4. 5. Összesen:
Intézmény/feladat Általános Iskola Óvoda-bölcsıde Szociális Szolg.Közp. Általános Mőv.Közp. Egészségügyi feladatok
2005.évi támogatás 64.510 49.054 -5.366 25.220 3.294 136.712
2006.évi támogatás 98.420 56.034 -11.597 48.831 15.666 207.354
változás összege +33.910 +6.980 -6.231 +23.611 +12.372 +70.642
%-a 153 114 -116 194 476 152
Tehát az által, hogy az önkormányzati támogatás több, mint másfélszeresére nıtt, az önkormányzati támogatás aránya az összintézményi költségvetésen belül 18 %-ról 25 %-ra emelkedett. I.
ÖNKORMÁNYZATI KIADÁSOK ALAKULÁSA
Az önkormányzat elıirányzatonként.
kiadásait az 1.sz.
melléklet 2. oldala tartalmazza a kiemelt
Az önkormányzat eredeti kiadási elıirányzata: 2.114.941 eft módosított elıirányzata: 2.613.558 eft a teljesített kiadása: 2.338.260 eft a teljesítés: 89,5 %-os A 2005. évi beszámoló adatokkal való összehasonlítás során az alábbiak állapíthatóak meg: Sorszám
Megnevezés
2005.év
1. 2. Összesen:
Kiadás összege Megosz vsz. %-a Mőködési célú kiadás 1.482.689 86 Felhalmozás célú kiadás 243.624 14 1.726.313 100
2006.év Kiadás összege 1.629.317 708.943 2.338.260
Vált. %a Megosz vsz. %-a 70 110 30 291 100 135
A mőködési kiadások 10 %-kal haladták meg az elızı évit. Ez a növekmény tartalmazza a 2006. IV.01-tıl végrehajtott 5 %-os illetményemelést és a dologi kiadások inflációs áremelkedéseit, továbbá az ÁFA- kulcs emelkedésébıl adódó kiadási többletet. A felhalmozási kiadásaink mintegy megháromszorozódtak, szennyvízberuházás jelentıs része kifizetésre került.
8
hiszen
2006-ban
a
1. A kiadások alakulása kiemelt elıirányzatonként
A személyi juttatások összege 693.575 eft, 98,9 %-ban teljesült. Április 1-tıl végrehajtásra került a közszféra betervezett illetményemelése. Kifizetésre került minden önkormányzati dolgozónak a 13. havi illetmény. Az étkezési hozzájárulás január 1-tıl 4.500 ft-ra lett felemelve. Az eredetileg betervezett létszám 334 fı volt. Év elején a képviselıtestület 1 fıvel megemelte a Polgármesteri Hivatal létszámát, és félévtıl a tetétleni Szivárvány Szolgáltató Központ és a bihardancsházi feladatellátási állományi létszám áthelyezésre került városunkba, amely 10 fı növekedést jelent, így éves átlagban a tervezett létszám 340 fı lett. A betöltött létszám 337 fı. A foglalkoztatási törvény szerinti juttatások és a nyugdíjazással kapcsolatos többlet költségek – jubileumi jutalom, felmentési idıre járó bér, járulékok, stb. – 26.363 eft. (ebben nincs benne a felmentési idı alatti dupla foglalkoztatás kiadása.) Étkezési hozzájárulásra elszámolt kiadás 13.617 eft. A munkaadókat terhelı járulékok összege 221.534 eft, a teljesítés 98,9 %-os A dologi és egyéb folyó kiadások összege 485.287 eft a 2005. évihez képest a növekedés 19 %-os. Nagyarányú áremelkedés következett be az energia árakban, az ÁFA 15 %-ról 20 %-ra emelkedett, mindez végsı fogyasztóként súlytotta az önkormányzatot, amelyet év elején még betervezni sem lehetett, mert a változások év közben jelentkeztek. Központi kompenzációt nem kapott az önkormányzat, saját forrásból kellett a többletköltséget kigazdálkodni. Néhány jelentısebb kiadási tétel: - élelmiszer beszerzés: - gyógyszer-vegyszer: - irodaszer beszerzés: - hajtóanyag beszerzés: - kisértékü tárgyi eszköz, szellemi termék: - telefondijak: - szállitási dijak: - gázenergia dijak: - villamos energia dijak: - karbantartások, kisjavitások: - ÁFA kiadás: - reprezentáció: - reklám kiadás - számlás szellemi tevékenység végzése: - adók, dijak: - kamatkiadás:
62.071 eft 1.972 eft 6.004 eft 4.327 eft 8.193 eft 7.998 eft 4.287 eft 28.932 eft 36.185 eft 62.511 eft 70.256 eft 2.087 eft 434 eft 5.584 eft 7.212 eft 2.787 eft
Társadalmi és szociálpolitikai juttatásokra 173.969 eft-ot fordított az önkormányzat. A teljesítés 100 %-os. Az eredeti elıirányzathoz képest közel 20 Mft-al többet fordítottunk segélyezésre. Ennek egyrészt a segélyezésre jogosultak számának a növekedése, másrészt a szociális ellátásról szóló törvény év közbeni megváltoztatása alapvetıen növelte az egy fıre jutó segély nagyságát. Továbbá vannak olyan juttatások, amelyek pótelıirányzat formájában jelennek meg. A segélynemenként történı részletezést a 4.sz. kimutatás tartalmazza.
9
Speciális célú támogatásokra kifizettünk 25.275 eft-ot, a részletezést a 4.sz. kimutatás tartalmazza. Látható, hogy mőködési célra 25.275 eft-ot fordítottunk, amelybıl 14.916 eft a háztartásoknak átadott viharkár okozta kártérítés és 10.359 eft a civilszervezetek támogatása. Fejlesztési célú pénzeszköz átadás 22.649 eft volt, amelybıl 684 eft a gázközmő hozzájárulás 11.965 a háztartásoknak fizetendı vis-maior támogatás, és 10 Mft pályázati díj visszautalása. Lakossági károk enyhítésére kapott támogatásokból 5.159 eft-ot kell visszafizeti, mert a kihelyezési feltételek kedvezıtlen helyzete miatt a lakosság egy része visszautasította a támogatást. A 22.sz. melléklet a közvetett támogatásokat, illetve egyéb pénzbeli támogatásokat mutatja be. A tartalékok az év folyamán felhasználásra kerültek. 30 Mft-os mőködési tartalék nem nyújtott fedezetet a nyugdíjazás többletköltségének, a rezsiköltségek, valamint az ÁFA többletköltségének, mőködés terén elnyert pályázatok önerejének, és a normatíva lemondások fedezetére. Az államháztartási tartalék – mint arról már korábban beszámoltam – elvonásra került. A 10 Mft céltartalékból az elnyert beruházási és felújítási pályázatok önerejét finanszíroztuk. A felhalmozási kiadásokra összesen: 699.279 eft-ot, továbbá felhalmozási hitel és kamatának visszafizetésére 9.664 eft-ot fordítottunk. A beruházási és felújítási kiadásokat a 3.sz. melléklet részletezi. A több évben megvalósuló fejlesztést évenként mutatja be a táblázat. Külön melléklet (17. sz.) összesíti a több éves pénzügyi kihatású beruházásokat. A szennyvízberuházás az önkormányzat legnagyobb folyamatban lévı beruházása. Az elsı részszámla 2006. év végén kifizetésre került ( a régiós támogatási rész kivételével) A teljesített kiadás 583.769 eft. Az általános iskola bıvítésére kifizetett összeg 8.762 eft, amely a közbeszerzési és tervezési költségeket foglalja magában. A fürdı vízforgató építési kivitelezése elkezdıdött, 2006-ban még kifizetés nem történt. A szennyvízberuházás II/2 ütemére a pályázat beadásra került. Gépek, berendezések,, felszerelések vásárlására 12.709 eft-ot fordítottunk, amely elsısorban pályázatokon nyert támogatás. A pályázatok közül három kiemelkedıen nagy összegő, az Általános Iskola és az Óvoda HEFOP pályázata, és a Szakiskola szakképzési pályázata, mindhárom pályázat nagy része eszközbeszerzési forrást jelent. Szintén jelentıs tétel az oktatási intézmények szakmai és informatikai eszközfejlesztésére elnyert 4.518 eft. Megvalósult beszerzések: - Általános Iskolában számítástechnikai eszközök, digitális tábla, szoftverek, másológépek, burgonyakoptató: 7.547 eft, - Óvodába számítástechnikai eszközök: 1.573 eft 10
- Szakiskolába bútorok, laptop: - Mővészeti iskolában másológép, hangszerek: - Mővelıdési Házban üvegajtó, klímaberendezés, hangtechnikai készülék: - Vízmő telepen: vegyszer adagoló, szivattyú beszerzés: - Polgármesteri Hivatalban számítógép beszerzés: - Sportpályán: futball kapu beszerzés Összesen:
454 eft, 447 eft, 803 eft 473 eft 952 eft 460 eft 12.709 eft
Vásároltunk egy Citroen Berlingo gépjármővet, amellyel kiváltottuk az ételszállító autót, a régi gépkocsi pedig átadásra került a vízmő telepre. Sok kisgyermekes család örömére megépült az uniós elıírásoknak is megfelelı központi játszótér a Megyei Önkormányzat támogatásával, bekerülési költsége 4.718 eft, és a brigád 1 Mft körüli teljesítményértékő tereprendezéssel járult hozzá a beruházás kivitelezéséhez. A Halottak Napjára kiépült a köztemetı fıutcája mentén a megvilágítás, a kiépítés költsége: 1.079 eft. Lakásépítési hitel nyújtásokra 4.200 eft került kifizetésre, amelybıl 4000 eft elsı lakáshoz jutók, 200 eft munkáltatói kölcsönként került átutalásra. Felhalmozási hiteltörlesztésre 8.850 eft került kifizetésre szeptember 30-án, ezzel a leköszönı önkormányzat hitelmentesen adta át az önkormányzati kasszát. A IV. negyedévben felvett hitelek után fizetendı kamat 814 eft volt. Felújításra 57.991 eft-ot fordított az önkormányzat 2006. évben. Befejezıdött a szakiskola felújítása, amellyel az épület eredeti arculatát nyerte vissza, illetve a galériával és bemutató teremmel bıvítve lett. A teljes felújítás költsége 42.618 eft. A felújításhoz 14.760 eft megyei támogatást kaptunk. A szakiskola 14.500 Mft szakképzési támogatással járult hozzá a felújításhoz. Útfelújítások az elnyert támogatások alapján valósultak meg. Felújításra került a Kossuth tér, egyben a parkolók kialakításával, a Jókai úti strandfürdı elıtti szakasz és a Puskin utca. A parkoló építés és a Puskin utca felújítása pénzügyi rendezése 2007. évre került átütemezésre. Szintén 2007. évben fejezıdött be a sportpálya szociális helyiségének belsı felújítása és a Jókai úti sportpálya felújítása, amely a Sárréti Kistérség közös elnyert pályázati támogatása keretében valósult meg. 3 Mft értékben felújításra került a tetétleni Szociális Szolgáltató Központ épületének nyílászárói. 2. A kiadások alakulása intézményenként A Polgármesteri Hivatalhoz tartozó szakfeladatok kiadásait a 4. és 5. sz melléklet tartalmazza. A hivatal igazgatási jellegő kiadásai 280.985 eft, amely tartalmazza az önkormányzati és országgyőlési képviselı választás költségeit is. A teljesítés 92,6 %-os. A gazdasági feladatok kiadásai 332.819 eft, a teljesítés 95,4 %. 11
Kiemelkedı a többletköltség a szennyvíztelepen mutatkozik, az eredeti elıirányzathoz képest megduplázódott a kiadás. Szintén jelentıs a túllépés az „Önkormányzati kisegítı szolgálati” szakfeladaton, ahol a gépkocsik, a mosoda üzemeltetése és nagyobb részt a közhasznú és közcélú foglalkoztatás bonyolódik. Az Általános Iskola (6.sz. melléklet) kiadása jelentısen meghaladja az eredeti elıirányzatot. A mőködési kiadások közel 30 Mft-al haladták meg az év elején kalkulált összeget. Ebbıl 10 Mft a nyugdíjazás miatti jubileumi jutalmak kifizetése, amelyet az önkormányzat a tartalékalapjából fedezett le, további bérkiáramlást jelentett a nyugdíjazás miatt felmentési idıre járó dupla bérfizetés, (helyettesítés miatt) ennek összege 9,2 Mft és a dologi kiadások 11 Mft-al haladják meg a tervezettet, különösen a szolgáltatások és az ÁFA kiadások tételein. Csökkenti az önkormányzati tehervállalást mintegy 4,5 Mft mőködési célú pályázati támogatás, és 2,2 Mft mőködési bevételi többlet. Az Óvoda mőködési kiadása (7.sz. melléklet) 171.198 eft, a felhalmozási kiadás 1.573 eft. A bér és járulék kiadások alatta maradtak az év elején betervezett összegnek, a dologi kiadások 9 Mft-al haladták meg az eredeti elıirányzatot. Az önkormányzati támogatás többletét csökkenti a 700 eft-os mőködési bevételi többlet és a 480 eft-os pályázati támogatás, továbbá az év közben kapott központi támogatások. Az Általános Mővelıdési Központ (8.sz. melléklet) mőködési kiadása 151.694 eft, 10 Mft-tal több, mint az eredeti elıirányzat. A szakiskola költségvetésében a dologi kiadások csak korlátozottan kerülnek betervezésre, mert a szakmai kiadásaikat az év közben képzıdı szakképzési támogatásból fedezi az intézmény. A bérek és a járulékok kifizetésére a pályázati támogatásokkal együtt az eredeti elıirányzat kellı fedezetet nyújtott. A dologi kiadások mintegy 8 Mft-al haladták meg az eredeti elıirányzatot. A Szociális Szolgáltató Központ (9.sz. melléklet) mőködési kiadása 80.802 eft, a teljesítés 98%-os. Az intézmény kiadási elıirányzatában év közben jelentıs változás következett be, hiszen félévtıl Tetétlen és Bihardancsháza szociális intézménye teljesen beépült az SZSZK költségvetésébe. Az intézményt kevésbé terhelte meg a rezsi költség és az ÁFA növekedése, mivel az épületük rezsije lényegesen kisebb, mint a többi intézményé. Az egészségügyi feladatok (10.sz.melléklet ) kiadása 39.476 eft, az eredeti elıirányzat 28.310 eft. A többletkiadás oka, hogy június 1-tıl az ügyeleti ellátást külsı egészségügyi vállalkozóval látja el az önkormányzat. A feladatellátás az új jogszabályoknak megfelelıen , az önkormányzat számára költségesebb megoldás, de a betegellátás érdekében a többletterhet felvállalta az önkormányzat. A kisebbségi önkormányzat (15., 16. sz. melléklet) kiadása 676 eft, amelybıl 261 eft készletbeszerzés, zömmel élelmiszer, munkaruha beszerzés, és a többi kiküldetési költség. II.
ÖNKORMÁNYZATI VAGYON ALAKULÁSA:
Az önkormányzat egyszerősített mérlegét a 20.sz. melléklet , a 249/2000. (XII.24.) korm.sz. rendelet szerinti vagyonkimutatást pedig a 21. sz. melléklet tartalmazza.
12
Az önkormányzat kötelezettségekkel csökkentett saját vagyon értéke 3.781.737 eft. Az elızı évi záró értékhez képest a növekedés 474.136 eft. Legjelentısebb növekedés a folyamatban lévı beruházás (szennyvízberuházás) miatt következett be. Vagyoncsökkenés következett be 1 telek és 2 ingatlan eladással 3.176 eft értékben, továbbá 1.725 eft selejtezéssel, valamint az elszámolt értékcsökkenéssel. III.
PÉNZMARADVÁNY ALAKULÁSA (13.sz.melléklet)
Bankszámláink és a házipénztár záró egyenlege 9.738 eft. Az aktív és passzív elszámolásokkal és a vállalkozási tevékenység eredményével csökkentett helyesbített pénzmaradvány összege 4.111 eft. A normatív támogatások és egyéb központi támogatások elszámolási különbözetével korrigáltan a módosított pénzmaradvány összege 3.992 eft.
A központi támogatások elszámolásának részletezése: - normatív támogatás elszámolása: -7.755 eft - érettségi vizsga támogatása: -660 eft - egyéb -75 eft - kiutalatlan támogatás (SZJA jöv. különbség) +3122 eft _______________________ Visszafizetési kötelezettség –5368 eft A pénzmaradvány feladattal terhelt, hiszen az önkormányzat mérlegében a pénzmaradvány összegét lényegesen meghaladó szállítói kötelezettségek vannak nyilvántartva. IV.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (14.sz.melléklet)
A Polgármesteri Hivatal alapító okiratában a Képviselı-testület engedélyezte a vállalkozási tevékenység végzését. Az ÁHT és a Számviteli Törvény alapján a Kegyeleti Bolt és a Fürdı-Büfé üzemeltetése vállalkozásnak minısül. A két tevékenység eredmény kimutatása a következı: S.sz. 1. 2. 3.
Megnevezés Bevétel (+) Kiadás (-) Leltárkészlet Nyereség
Kegyeleti bolt 7.926 4.867 1.294 3.059
Fürdı-büfé 7.610 5.420 9 2.190
Ezer ft-ban Összesen 15.536 10.287 1.303 5.249
A vállalkozásban képzıdött eredmény teljes összegében vissza lett forgatva az alaptevékenység végzésére ( Temetı, Fürdı egyéb kiadása) így befizetési kötelezettség nem terheli a nyereséget.
V.
ÖSSZEGZÉS
Összességében megállapítható, hogy a város 2006.évi beszámolójában eleget tett az Ötv. és az ÁHT elıírás szerinti feladatellátásának. Különös hangsúlyt fektetett a kötelezı feladatok eddig megszokott színvonalának megtartására. Jelentıs többletköltséggel járt az év során nyugdíjba 13
vonuló dolgozók juttatásai és a felmentési idejükre járó helyettesítés díjai. A leköszönı un. „régi” képviselı- testület a költségvetést hitelmentesen, de feladattal terhelten, rendezett önkormányzati szervezettel adta át az „új” képviselı- testületnek. Nagy megterhelést jelentettek az év közben belépı energia áremelkedések, és szeptember 1-tıl az ÁFA-kulcs 15%-ról 20%-ra történı megemelése. Ez utóbbi kiadási többletek 20 Mft-tal növelték a mőködési hiányt. Mind a Polgármesteri Hivatal, mind a költségvetési intézmények nagy erıfeszítéseket tettek a mőködési bevételek terven felüli növelésére és a hiányt csökkentı pályázati támogatások megszerzésére. Mindezek ellenére nem sikerült „kinullázni” a bankszámlák egyenlegét, év végével –16.125 eft-tal zártunk. A hiányt néhány napos, un. likvid hitelfelvétellel kezeltük, és a következı év elsı napjaiban a bevételeink megérkezésével kiegyenlítésre került. A Szociális Szolgáltató Központot kivéve minden intézmény saját bevétellel nem fedezett kiadási többletét az önkormányzatnak-mint fenntartónak- kellett lefedeznie. A sorból kiemelkedett az Általános Iskola, ahol még a tavalyi jelentıs túllépésen kívül ebben az évben közel 10 Mft-os normatíva visszafizetést kellett eszközölni. A mőködést súlytó jelentıs többletkiadások és nehézségek ellenére példátlanul nagy értékő fejlesztést hajtott végre az önkormányzat. Az összkiadás 30%-át kitevı fejlesztés még akkor is jelentısnek mondható, ha ennek ¼ -ét hitelbıl valósította meg. Igaz, hogy a beruházások zöme a „ föld alá került” kiépítésre, de a lakosság számára és a környezetünk megóvása érdekében nagyon fontos és a régóta várt, közel 50km-es csatornaszakasz került lefektetésre. E mellett voltak látványos és impozáns beruházások is. Például a Szakiskola megújult épülete, vagy a játszótér, parkírozók és lehetne sorolni a számítógépeket, irodatechnikai gépeket, amelyek sok –sok ember mindennapos munkáját és szabadidejét szépítik meg. A kistérségi feladatellátásban jó kapcsolat alakult ki az együttmőködési területeken belül a mikrotérségi településekkel, a szakmai és gazdálkodási teendık letisztázódtak, a megállapodásokat mindenki betartja. Kérem a Tisztelt Képviselı-testületet, hogy a Nádudvar Város Önkormányzat 2006.évi gazdálkodásáról szóló beszámolót megvitatást követıen szíveskedjen elfogadni. Nádudvar, 2007. április 17. Beke Imre polgármester
14
1. melléklet adatok ezer Ft-ban
Nádudvar város önkormányzatának 2006.évi konszolidált mérlege BEVÉTELEK
Sorszám
Bevételi jogcímek
2006. eredeti elıirányzat
2006. évi módosított elıirányzat
Teljesítés %-a
2006. éves teljesítés
I. MŐKÖDÉSI BEVÉTELEK
718 136
773 993
771 490
99,7
1. Intézményi mőködési bevételek
170 000
199 790
201 438
100,8
2 200
2 200
1 237
56,2
146 518
159 599
161 601
101,3
21 282
35 541
35 529
100
1.4. Kamat bevételek
-
-
621
-
1.5. Mőködési célú pénzeszközátvétel államházt.kívülrıl
-
2 450
2 450
100
548 136
574 203
570 052
99,3
2.1. Helyi adók
172 913
147 568
147 331
99,8
2.2. Átengedett központi adók
370 823
422 235
418 991
99,2
2.3. Mezııri járulékok, pótlékok, bírságok
3 400
3 400
2 966
87,2
2.4. Talajterhelési díj
1 000
1 000
224
22,4
II. TÁMOGATÁSOK, TÁM.ÉRTÉKŐ BEVÉTELEK
746 673
1 268 572
1 159 371
91,4
1. Normatív állami hozzájárulás
445 352
452 032
452 032
100
640
20 716
20 716
100
-
59 403
59 403
100
176 268
147 443
147 443
100
5. Fejlesztési célú támogatások
69 201
395 842
286 641
72,4
6. Egyéb központi támogatások
-
19 249
19 249
100
7. Támogatásértékő mők.célú pénze.átvétel állh.belülr.
50 212
116 406
116 406
100
8. Támogatásértékő felh.célú pénze.átvétel állh.belülrıl
5 000
57 481
57 481
100
III. FELHALMOZÁSI ÉS TİKEJELLEGŐ BEVÉTELEK
269 500
321 586
177 161
55,1
1. Tárgyi eszköz értékesítés
60 000
95 000
6 786
7,1
2. Önk. sajátos felhalmozási és tıkebevételei
45 500
53 993
53 993
100
2.1. Lakóingatlan bérbeadásából származó bevételek
1 100
1 100
939
85,4
2.2. Egyéb önk. vagyon bérbeadásából származó bev.
44 400
44 400
53 054
119,5
3. Felhalmozási célú pénze.átvétel államházt.kívülrıl
164 000
172 593
116 382
67,4
ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKESÍTÉSE
5 500
5 500
5 474
99,5
1. Támogatási kölcsönök visszatérülése
5 500
5 500
5 471
99,5
-
-
3
-
V. HIÁNY
375 132
225 224
211 065
93,7
1. Felhalmozási célú hiány
274 574
200 657
185 202
92,3
2. Mőködési célú hiány
100 558
24 567
25 863
105,3
-
18 683
23 932
128,1
1. Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele
-
18 683
18 683
100
2. Alap-és vállalkozási tev. közötti elszámolások
-
-
5 249
-
-
-
3 135
-
1 474 124
1 601 678
1 600 117
99,9
640 817
1 011 880
751 511
74,3
2 114 941
2 613 558
2 351 628
90
1.1. Hatósági jogkörhöz köthetı mőködési bevétel 1.2. Egyéb sajátos bevétel 1.3. Általános forgalmi adó bevételek, visszatérülések
2. Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei
2. Központosított elıirányzatok 3. Kiegészítı támogatások, ÖNHIKI 4. Normatív kötött felhasználású támogatások
IV. TÁMOGATÁSI KÖLCSÖNÖK VISSZATÉRÜLÉSE,
2. Értékpapírok értékesítésébıl származó bevételek
VI. PÉNZFORGALOM NÉLKÜLI BEVÉTELEK
VII. KIEGYENLÍTİ, FÜGGİ, ÁTFUTÓ BEVÉTELEK MŐKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
Sorszám
Kiadási jogcímek
2006. évi 2006. évi eredeti módosított 2006. éves Teljesítés %-a elıirányzat elıirányzat teljesítés
I. MŐKÖDÉSI KIADÁSOK
1 444 124
1 632 944
1 603 422
98,2
1. Önkormányzat összesített kiadása
1 444 124
1 632 944
1 603 422
98,2
1.1 Személyi juttatások
669 319
701 266
693 575
98,9
1.2. Munkaadókat terhelı járulékok
213 399
224 043
221 534
98,9
1.3. Dologi és egyéb folyó kiadások
394 246
503 260
485 287
96,4
1.4. Társadalmi és szociálpolitikai juttatások
155 500
174 073
173 969
99,9
11 660
26 240
25 275
96,3
-
4 062
3 782
93,1
334
340
337
99,1
680 864
822 052
781 283
95
150 500
160 866
148 594
92,4
2.2. Munkaadókat terhelı járulékok
45 931
50 199
46 007
91,6
2.3. Dologi és egyéb folyó kiadások
59 600
88 330
83 514
94,5
5 000
4 000
2 870
71,8
2.5. Polgármesteri Hivatal múzeumi, kult., szoc., sport feladatok kiadásai
156 740
169 910
167 419
98,5
2.6. Polgármesteri Hivatal gazdasági feladatok kiadásai
263 093
348 747
332 879
95,4
109
110
107
97,3
30 000
-
-
-
9 500
-
-
-
20 500
-
-
-
3 339
-
-
-
III. ÖNKORMÁNYZATI FELHALMOZÁSI ÉS FELÚJÍTÁSI KIADÁSOK
634 967
971 764
699 279
72
1. Beruházási kiadások
545 967
861 880
614 439
71,3
2. Felújítási kiadások Felhalmozási célú pénzeszköz átadások államháztartáson 3. kívülre
58 000
77 960
57 991
74,4
-
27 724
22 649
81,7
4. Felhalmozási célú hitelnyújtás
18 000
4 200
4 200
100
5. Felhalmozási céltartalék
10 000
-
8 850
8 850
9 664
109,2
-
-
-
-
8 850
8 850
9 664
-
-
-
25 895
-
1 474 124
1 632 944
1 629 317
99,8
640 817
980 614
708 943
72,3
2 114 941
2 613 558
2 338 260
89,5
1.5. Speciális célú támogatások 1.6. Támogatásértékő mőködési kiadás 1.7. Létszámkeret (fı) Ebbıl: 2. Polgármesteri Hivatal mőködési kiadásai 2.1. Személyi juttatások
2.4. Speciális célú támogatások
2.7. Létszámkeret II. TESTÜLETI HATÁSKÖRŐ KÖZPONTOSÍTOTT FELADATOK 1. Általános tartalék 2. Mőködési célú céltartalék ebbıl kötelezı államháztartási tartalék
IV. BELFÖLDI FINANSZÍROZÁS KIADÁSAI 1. Mőködési célú hitel visszafizetése 2. Felhalmozási célú hitel visszafizetése V. KIEGYENLÍTİ,FÜGGİ , ÁTFUTÓ KIADÁS MŐKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁS ÖSSZESEN: FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁS ÖSSZESEN: KIADÁSOK ÖSSZESEN:
--
S.sz.
ESZKÖZÖK
Elızı évi költségvetési beszámoló záró adatai
Tárgyévi költségvetési beszámoló záró adatai
1 666
2 815
3 142 611
3 717 610
19 205
18 013
113 533
109 228
3 277 015
3 847 666
4 123
4 318
77 670
161 707
-
-
13 620
9 738
10. V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
55 330
81 225
11. B) FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN
150 743
256 988
3 427 758
4 104 654
194 778
194 778
14. 2. Tıkeváltozások
3 122 341
3 577 599
15. D) SAJÁT TİKE ÖSSZESEN
3 317 119
3 772 377
16. l. Költségvetési tartalékok
-9 518
4 111
17. ll. Vállalkozási tartalékok
-
5 249
-9 518
9 360
19. l. Hosszú lejáratú kötelezettségek
-
185 202
20. ll. Rövid lejáratú kötelezettségek
41 689
56 112
21. lll. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
78 468
81 603
22. F) KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
120 157
322 917
3 427 758
4 104 654
1. l. Immateriális javak 2. ll. Tárgyi eszközök 3. lll. Befektett pénzügyi eszközök 4. lV.Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 5. A) BEFEKTETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 6. l. Készletek 7. ll. Követelések 8. lll. Értékpapírok 9. IV.Pénzeszközök
12. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
FORRÁSOK 13. 1. Induló tıke
18. E) TARTALÉKOK ÖSSZESEN
23. FORRÁSOK ÖSSZESEN
