ELŐTERJESZTÉS 2012. január 25-én (szerdán) 16.00 órai kezdettel tartandó Képviselő-testületi ülésre .....^l.t....napirendi pont Előterjesztő: Gábor Ákos, a Jóléti Bizottság elnöke Tárgy: A Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozó „A bérgazdálkodás 2011. évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása „ című ellenőrzésről szóló Ellenőrzési jelentés elfogadása
Tisztelt Képviselő-testület! Az ellenőrzési programnak megfelelően a belső ellenőrzés elvégezte a Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozóan a „A bérgazdálkodás 2011. évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" című ellenőrzést. A belső ellenőrzés lefolytatására a 2011. évi Éves Ellenőrzési Terv alapján került sor. Az Ellenőrzési jelentést az előterjesztéshez mellékeljük. Az előterjesztést a Jóléti Bizottság megtárgyalta, a bizottság a határozat elfogadását egyhangúan támogatta. Fentiek figyelembevételével, kérem a tisztelt Képviselő-testületet, fogadja el a határozati javaslatot.
Határozati javaslat Páty Község Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy elfogadja a Bocskai István Általános Iskolára (2071 Páty, Bocskai u. 9.) vonatkozó, „A bérgazdálkodás 2011. évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" című ellenőrzésről szóló Ellenőrzési jelentést. Határidő: Felelős:
azonnal
' Gábor Akos Jóléti Bizottság elnöke
Polgármesteri Hívai Iktatószám:
207! Fáty, K.msuih L. ifi,
Ellenőrzés száma:
Szám:
Tárgy: Ellenőrzési jelentés megküldése
^
Érkezett:
Az ellenőrzési programnak megfelelően a belső ellenőrzés elvégezte Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozóan „A
^
fíiőirat:
Ügyintéző:
a Bocskai István bérgazdálkodás
2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" c. vizsgálatról című ellenőrzést, amelyről a jelentés-tervezetet / az elkészült ellenőrzési jelentést* ezúton megküldöm.
Tájékoztatom arról, hogy az ellenőrzés főbb megállapításait és javaslatait az ellenőrzési jelentés vezetői összefoglaló része tartalmazza.
A jelentés tervezetét az érintett szervezeti egység vezetőjével egyeztettem.
A belső ellenőrzés álláspontja szerint:
intézkedési terv készítése szükséges intézkedési terv készítése nem szükséges
Budapest, 2011.december
Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr
1
Iktatószám:
ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola (2071 Páty, Bocskai u. 9.) bérgazdálkodásának 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása
Budapest, 2011.
Iktatószám: Megbízólevél száma:
MEGBÍZÓLEVÉL
Megbízom Majláth Konrád Konstantin belső ellenőrt (szem. ig. sz.: 750635BA ), hogy személyesen, valamint Mernyei Erzsébet ((Szakértői igazolás száma: SZ023987 ) közoktatási szakértő részvételével a Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolánál (2071 Páty, Bocskai u. 9.) A bérgazdálkodás 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása tárgyban belső ellenőrzést végezzen, a 2011.ll.h0 22. -tói - 2011.12.02. napig terjedő ellenőrzési időszakban.
A belső ellenőrzés lefolytatására a 2011. évi Éves Ellenőrzési Terv alapján kerül sor. Fent nevezett személy a megbízás tárgyát illetően minden ügyiratba betekinthet, azt a helyszínről elviheti, arról másolatot készíthet.
Az ellenőrzés során a belső ellenőr a vonatkozó jogszabályok - különös tekintettel az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvényre, valamint a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendeletre -, és a Hivatal Belső Ellenőrzési Kézikönyvének vonatkozó iránymutatásai szerint jár el.
Páty, 2011. november 18.
3
Iktatószám: Megbízólevél száma:
ELLENŐRZÉSI PROGRAM A bérgazdálkodás 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása I. AZ E L L E N Ő R Z É S T VÉGZI:
Majláth Konrád Konstantin Mernyei Erzsébet
AZ ELLENŐRZÖTT SZERV: Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola 2071 Páty, Bocskai u. 9. AZ ELLENŐRZÉS TÁRGYA: Közalkalmazottak kinevezése, besorolása, hatályos átsorolása és egyéb, a foglalkoztatás dokumentumai AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA: Annak megállapítása, hogy az Intézmény 2011.évi költségvetésében jóváhagyott bérelőirányzat tényadatokra épült-e, a bérgazdálkodás teljeskörű vizsgálata.
AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA: AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZEREI: interjú
szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés dokumentumok elemzése, helyszíni vizsgálat,
JOGSZABÁLYI VAGY EGYÉB FELHATALMAZÁS: Az ellenőrzésre a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről 193/2003 (XI.26.) Kormányrendelet és a 1993.évi LXXIX.tv. 104.§ alapján kerül sor. ELLENŐRIZENDŐ IDŐSZAK:
2011. költségvetési év
AZ ELLENŐRZÉS TERVEZETT IDŐTARTAMA:
10 nap
Ellenőrzés kezdete: Ellenőrzés befejezése: Ellenőrzési jelentés leadási határideje:
2011.11.22. 2011.12.02. 2011.12.15
ELLENŐRÖK ÉS MEGBÍZÓLEVELÜK SZÁMA: Majláth Konrád
4
II.
AZ ELLENŐRZÉS RÉSZLETES FELADATAI
Az ellenőrzés során megvizsgálandó hogy • Pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezése, osztályba sorolása a hatályos Kjt. és ágazati végrehajtására kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően történik-e az intézményben? • Nem pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezése, osztályba sorolása a hatályos Kjt. és ágazati végrehajtására kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően történik-e az intézményben? • Rendelkezik-e valamennyi pedagógus a munkaköréhez előírt iskolai végzettséggel és megfelelő szakképzettséggel? • A közalkalmazott fizetési osztályát (besorolását) az ellátandó munkakör betöltésére előírt annak a legmagasabb iskolai végzettségnek, illetve szakképzettség alapján határozták-e meg, amellyel a közalkalmazott rendelkezik? • „G" és „ I" fizetési osztályba a főiskolai, ill. egyetemi végzettséget és szakképzettséget igazoló oklevélhez és a munkakör betöltéséhez jogszabályban előírt szakvizsgát vagy jogszabályban azzal egyenértékűnek elismert vizsgát igazoló oklevélhez kötött munkakört sorolták-e? • A közalkalmazottakat a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő alapján háromévenként - a tárgyév első napján - aktualitásának megfelelően sorolták-e be eggyel magasabb fizetési fokozatba? • A közalkalmazottak bérbeállása a közalkalmazotti bértábla minimumának megfelelő mértékű-e? • Az illetmény garantált összegét a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították-e meg? • Amennyiben a közalkalmazottnak a munkaköre ellátásához a besorolás alapjául szolgáló iskolai végzettség, illetve szakképesítés, szakképzettség mellett további szakképesítésre, szakképzettségre is szükség van, és azzal a közalkalmazott rendelkezik, ezt a tényt a kinevezésében feltüntetették-e? • A többlet szakképesítés alapján járó garantált illetménye „F", vagy „G" fizetési osztályba besorolt közalkalmazott által megszerzett a) egy további szakképesítés esetén legalább 5%-kal, b) kettő vagy több további szakképesítés esetén legalább 8%-kal „H", „I" vagy „J" fizetési osztályba besorolt közalkalmazott által megszerzett a) egy további szakképesítés esetén legalább 7%, b) kettő vagy több további szakképesítés esetén legalább 10%-al növelték-e? • Teljesül-e minden esetben az illetménynövekedés jogszabályban előírt feltétele, hogy a közalkalmazott a további szakképesítését munkaidejének legalább 10%-ában hasznosítja. • Az illetményrész azon időszak alatt illeti meg a közalkalmazottat, amely alatt a további szakképesítést alkalmazza, a tantárgyfelosztás ezt megfelelő módon tartalmazza-e? • További szakképesítésként csak a közalkalmazott besorolásánál alapul vettel azonos képzettségi szinten szerzett szakképesítést, szakképzettséget vették-e figyelembe? • Azokban az esetekben, ahol a további szakképesítés hasznosításának mértéke előre nem határozható meg, az illetménynövekedés végrehajtási rendeletben előírtak szerinti feltételei teljesülnek-e:
5
• •
•
A kinevezésben feltüntetett további szakképesítés hasznosításának mértékétől függetlenül illetménynövekedés illeti meg a pedagógust a) ha magasabb vezetői, vezetői megbízást kapott, és a besorolás alapjául szolgáló felsőfokú iskolai végzettsége és szakképzettsége mellett óvodapedagógusi, tanítói, tanári, gyógypedagógiai tanári (gyógypedagógiai terapeuta), konduktori, gyógytestnevelő, felsőoktatási szakirányú továbbképzésben szerzett, a nevelő és oktató munkához kapcsolódó bármilyen, továbbá számviteli, pénzügyi, jogi, közgazdasági, a b) pontban felsorolt további, b) az iskolai oktatásban, ha a tanítói, tanári végzettsége mellett pedagógiai, pedagógia szakos előadói, szociálpedagógiai, nevelőtanári, c) napközis és tanulószobai foglalkozásban, ha a besorolás alapjául szolgáló felsőfokú iskolai végzettsége és szakképzettsége mellett a b) pontban felsorolt vagy másik tanári, e) a fogyatékos gyermek iskolai nevelésében és oktatásában, ha a gyógypedagógiai tanári (terapeuta), konduktori végzettsége mellett tanítói, tanári, f) az iskolai könyvtári feladatok ellátásakor, ha könyvtárosi végzettsége mellett tanári, tanítói, i) a gyógytestnevelési feladatok ellátásához a testnevelőtanári szakképzettség mellett gyógytestnevelő szakképzettséggel rendelkezik. Amennyiben a pedagógus szakvizsgát tanúsító oklevél egyben szakképzettséget is igazol, a hasznosítás mértékétől függetlenül illetménynövekedés illeti meg az a) pontban felsorolt közalkalmazottat. A számfejtésben az egyes bérelemek megfelelő jogcímen kerültek e rögzítésre? A várakozási idő csökkentésének mértéke fizetési fokozatonként nem haladja-e meg az egy évet? A közoktatási intézmény dolgozójának a fizetési fokozatok közötti várakozási idejét egy évvel csökkenteni kell, ha teljesítette a külön jogszabályban meghatározott továbbképzés követelményeit. A várakozási idő csökkentése hétévenként egy alkalommal illeti meg a közoktatási intézmény dolgozóját akkor is, ha a továbbképzés követelményeit többször teljesítette ebben az időszakban. A csökkentés időpontja az átsoroláson követhető-e és a jogszabályban előírt feltételek szerint teljesítették-e? A pedagógus-munkakörökben foglalkoztatott közalkalmazott pedagógusnak a megállapított kötelező illetménypótlékok közül melyek feltételei teljesülnek: a) osztályfőnöki pótlék annak, aki iskolában osztályfőnöki feladatokat lát el; b) diák-önkormányzatot segítő pedagóguspótlék annak, aki a nevelési-oktatási intézményben működő iskolai diákönkormányzat munkáját segíti; c) munkaközösség-vezetői pótlék annak, aki intézményi munkaközösség-vezetői vagy intézmények közötti munkaközösség-vezetői feladatot lát el; d) gyógypedagógiai pótlék annak, aki sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók iskolai nevelését és oktatását, közoktatási intézményben a gyermekek fejlesztő felkészítését - a szakértői és rehabilitációs bizottság szakvéleményében foglaltak szerint - végzi; h) számítástechnikai pótlék annak, aki általános iskolában, - kizárólag a számítástechnikai és informatikai ismeretek oktatásán kívül - a tantervi követelmények átadásához és elsajátításának ellenőrzéséhez rendszeresen informatikai eszközöket, módszereket alkalmaz. Az informatikai ismeretében való jártasságot legalább „E" fizetési osztályba sorolásra jogosító informatikai, számítástechnikai szakképzettséggel kell igazolni.
6
•
A pótlékok mértéke a közalkalmazotti pótlékalap alábbi keretei között került-e megállapításra? a) 38-100%-a a (2) bekezdés a) pontjában meghatározott esetben, b) 12-30%-a a (2) bekezdés b), c) pontjában meghatározott esetben, c) 38-100%-a a (2) bekezdés d) pontjában meghatározott esetben, d) 18-42%-a a (2) bekezdés e)-g) pontjában meghatározott esetben, e) 36-60%-a a (2) bekezdés h) pontjában meghatározott esetben.
Készítette: Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr Jóváhagyta: A helyszíni vizsgálat dokumentumai: -
Tantárgyfelosztás 2010/2011. és 2011/2012 tanév 1. félév Névsor az intézményben foglalkoztatottakról a munkakör feltüntetésével, jelölve a távollévők helyettesítésére alkalmazottakat is közalkalmazottak kinevezése, besorolása, átsorolások ( 2011. január l-jén hatályos) pedagógusok okleveleinek másolata bérköltségvetést megalapozó intézményi nyilvántartás bérelemenként ( a szeptemberi változásokat is külön tartalmazó név szerinti kimutatás) teljesített továbbképzések nyilvántartása, fizetési fokozatban történő rövidítés nyilvántartása
7
ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Az ellenőrzést végezte:
Majláth Konrád Konstantin
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy az Intézmény bérelőirányzat tényadatokra épült-e, továbbá besorolások gyakorlatának vizsgálata volt.
2011.évi költségvetésében jóváhagyott a bérgazdálkodás jogszerűségének, a
Az ellenőrzött szervezeti egység: Bocskai Isrtván Általános Iskola Az ellenőrzés tárgya: Személyügyi nyilvántartások, pedagógusok átsorolások, kinevezések dokumentumai. Az ellenőrzés típusa:
szakképzettségét igazoló oklevélmásolatok,
szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés
Alkalmazott ellenőrzési módszerek: Szabályszerűségi ellenőrzés keretében dokumentumokon alapuló helyszíni ellenőrzés. Az ellenőrzésre a 193/2003 (XI.26.) Kormányrendelet alapján került sor. Ellenőrzött időszak:
2011 .költségvetési év
Helyszíni ellenőrzés időpontja:
2011. november 22.
Az ellenőrzés jogszabályi háttere, rövidítések: - A 1993. évi LXXIX. törvény a közoktatásról 1992. évi XXXIII. tv. a közalkalmazottak jogállásáról 138/1992.(X.8.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény végrehajtásáról az oktatási ágazatban (továbbiakban Vhr.) 1992.évi XXII. törvény a Munka Törvénykönyvéről - 3/2202.(11.15.) OM rendelet a minőségbiztosításról - 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet az államháztartás működési rendjéről
Rövidítések: Kt Intézmény
1993.évi LXXIX.évi tv. a közoktatásról Bocskai István Általános Iskola
8
I.
ÁLTALÁNOS MEGÁLLAPÍTÁSOK
Az ellenőrzés célja volt annak megállapítása, hogy az Intézményben a bérgazdálkodást megalapozó foglalkoztatási dokumentumok a hatályos jogszabályoknak megfelelnek-e, illetve az intézményi költségvetés tervezése a tényleges illetmények alapján történt-e. Vizsgáltuk továbbá, hogy a személyi jellegű kiadások tekintetében a működés követi-e a közalkalmazotti törvény, illetve annak ágazati végrehajtási rendeletében előírtakat, illetve a Közoktatási törvény, és egyéb foglalkoztatáshoz kapcsolódó jogszabályok előírásait. Felmértük és értékeltük az intézmény bérgazdálkodási gyakorlatát, illetve a kötelezettségvállalással összefüggő - személyügyi döntésekhez kapcsolódó - vezetői gyakorlat jogszerűségét. Valamennyi közalkalmazott besorolását ellenőriztük különös tekintettel a besorolásokra és az illetmény elemek megfelelőségére. Az ellenőrzés célja volt az is, hogy a fenntartó rálátást kapjon, amennyiben állami bérfinanszírozásra kerül sor, az intézményi bérszint attól eltér-e.
Főbb megállapítások A foglalkoztatott pedagógusok létszáma a költségvetés létszám előirányzatával összhangban áll. A személyügyi nyilvántartásokat megfelelően vezetik, azok adattartalma azonban számos esetben pontatlan, amennyiben a közalkalmazotti alapnyilvántartás egyes adatait nem a megfelelő dokumentumok alapián töltötték ki, a besorolásokba hiba került. A kinevezések és egyéb munkáltatói kötelezettségvállalásra irányuló dokumentumok áttekintése során megállapítottuk, hogy az illetmények garantált összegét - a hibásan besorolt közalkalmazottak kivételével - a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították meg. Ugyanakkor a közalkalmazotti alapnyilvántartás pontatlan adatai alapján a pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak fizetési fokozatba történő besorolása több esetben nincs összhangban az ágazati és a hatályos közalkalmazotti törvénnyel. A javasolt korrekciók elvégzése után az érintett közalkalmazottak bérbeállása a közalkalmazotti bértábla minimumának megfelelő mérték helyett több esetben magasabb lesz. Az ellenőrzés megállapította, hogy a közoktatási intézmény munkáltatói gyakorlata során számos olyan hibát vétett ami csak formailag javítható, vagyis a tévesen megállapított illetményrész vissza nem vehető. Ugyanakkor azt is megállapítottuk, hogy a hibás munkáltatói döntések jórészt nem a jelenlegi igazgató idejére estek, ugyanakkor tény, hogy a jelenlegi vezető nem vizsgálta felül azokat. Az intézményvezető arról tájékoztatta a belső ellenőrzést, hogy 2010 évben és azt megelőzően a személyügyi nyilvántartásokat a gazdálkodást ellátó hivatalban készítették, az igazgatónak nem volt módja azt ellenőrizni. A munkáltató - mint jogi személy - képviselője az igazgató, ezért a kinevezések és az alapnyilvántartás adattartalmáért a munkáltatói jogokkal rendelkező igazgató felelős. A Közokt.tv. 54. § (1) bekezdése ezt kifejezetten rögzíti -a közoktatási intézmény vezetője gyakorolja a munkáltatói jogokat - ezt a hatáskört a gazdálkodással megbízott szervezet nem vonhatja el. A közalkalmazotti kinevezések tartalmilag megfelelőek, a közalkalmazottnak a munkaköre ellátásához a besorolás alapjául szolgáló iskolai végzettség, illetve szakképesítés,
9
szakképzettség mellett további szakképesítésre, szakképzettségre is szükség van, és azzal a közalkalmazott rendelkezik, ezt a tényt a kinevezésében feltüntetették, az illetménynövekedést ezzel összhangban állapították meg. A pedagógus-munkakörökben foglalkoztatott közalkalmazott pedagógusnak a megállapított kötelező illetménypótlékok közül valamennyi feltételei teljesülnek. A pótlékok a közalkalmazotti pótlékalapjogszabályi keretei között kerültek megállapításra. A műszakpótlék fogalmát azonban az intézmény nem megfelelően kezeli, a takarító munkakörben foglalkoztatottaknak átsorolásukon alapbérük 15%-ának megfelelő többlet illetményt folyósítanak műszakpótlék jogcímen.
II. RÉSZLETES VIZSGÁLATI MEGÁLLAPÍTÁSOK
Az intézményben közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatottak létszáma: 35 fő teljes munkaidőben 4 fő részmunkaidőben. 1 fő óraadóként, megbízással. Ebből 8,5 technikai álláson foglalkozatott, 27fő pedagógus teljes álláshelyen, két fő részmunkaidőben foglalkoztatott.
Az iskolában egy osztállyal több indult, mint az előző tanévben, ennek megfelelően szeptembertől két fő pedagógussal növekedett a létszám. Az integráltan oktatott SNI-s tanulók fejlesztése során a Közokt.tv. 30.§ a fogyatékosság típusának megfelelő gyógypedagógus segíti a többi pedagógus munkáját. Ha a gyermek, a tanuló beilleszkedési, tanulási, magatartási nehézséggel, illetve a megismerő funkciók vagy a viselkedés fejlődésének súlyos rendellenességével küzd, fejlesztő foglalkoztatásra jogosult. A fejlesztő foglalkoztatás a nevelési tanácsadás, az óvodai nevelés, az iskolai nevelés és oktatás keretében valósítható meg. Az SNI-s tanulók fejlesztéséhez félállású logopédus és fejlesztőpedagógus foglalkoztatására került sor, közalkalmazotti kinevezéssel.
A 2011. márciusi belső ellenőrzési jelentésben foglaltak alapján az iskola a szükséges korrekciókat elvégezte. A tantárgyfelosztás tartalmát a feladatokkal összhangban készítették el, az intézményi órakeret áttekinthetősége megfelelő. A logopédus foglalkoztatása formailag megfelelő, besorolása korrekcióra szorul. A határozott idős foglalkoztatásokat korrigálták, a Kjt-vel összhangban módosították.
Az Intézményben valamennyi alkalmazottat közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatnak. Az előírt dokumentumokat rendezett formában, áttekinthetően és naprakészen tárolják. A kinevezések tartalmazzák a kötelező tartalmi elemeket, formai szempontból megfelelőek, azokon feltüntették a munkakör betöltéséhez előírt iskolai végzettséget és szakképzettséget. Szükség esetén szerepelnek a további szakképzettségek is.
10
A vizsgálat során megállapítottuk, hogy a pedagógusok többlet szakképesítés alapján járó garantált illetményének mértékét a jogszabályban előírtak szerint állapították meg. A tantárgyfelosztással összevetve megállapítható, hogy teljesül az illetménynövekedés jogszabályban előírt feltétele, miszerint a közalkalmazott a további szakképesítését munkaidejének legalább 10%-ában hasznosítja, az illetményrész azon időszak alatt került megállapításra, amely alatt a további szakképesítést alkalmazza. További szakképesítésként csak a közalkalmazott besorolásánál alapul vettel azonos képzettségi szinten szerzett szakképesítést, szakképzettséget vették figyelembe. A belső ellenőrzésben feltárt korábbi pontatlanságokat az iskola kiküszöbölte, a többlet szakképesítésük után járó illetménynövekedést a megfelelő soron korrigálták. Az intézményben a jogszabályban előírt, a használat illetménynövekedést az igazgató számára állapítottak meg.
mértékétől
függetlenül
Valamennyi pedagógus kinevezése, hatályos átsorolása rendben megtalálható volt és megegyezett az ellenőrzés számára átadott, intézményi költségvetést megalapozó háttérszámításokkal. Megállapítottuk, hogy a helyesen besorolt közalkalmazottak illetményének garantált összegét a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították meg.
1. Időbeszámítás, besorolás A közalkalmazott fizetési osztályát (besorolását) az ellátandó munkakör betöltésére előírt legmagasabb iskolai végzettség, illetve szakképzettség alapján határozták meg, amellyel a közalkalmazottak rendelkeznek. Ugyanakkor a besorolások vizsgálatakor hibás gyakorlatot tapasztaltunk. A hiányosságok oka az a gyakorlat, hogy a közalkalmazotti jogviszony létesítésekor nem a megfelelő dokumentumokat kérik be. Közalkalmazotti jogviszony létesítésekor a „TB kiskönyv" alapján vették számításba a korábbi jogviszonyokat, ennek során nem, vagy nem pontosan tartják nyilván a Kjt. 5. sz. mellékletében előírt ( közalkalmazotti alapnyilvántartás) III. pontjában felsoroltakat:
- a korábbi, 87/A. § (1) és (3) bekezdése szerinti jogviszonyban töltött időtartamok megnevezése, - a munkahely megnevezése, - a megszűnés módja, időpontja" A hiányzó adat nem teszi lehetővé a közalkalmazotti idők meghatározását, szükség esetén elkülönítését. A közalkalmazottakat a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő alapján háromévenként - a tárgyév első napján - aktualitásának megfelelően sorolták be eggyel magasabb fizetési fokozatba. A korábbi iskolavezetés a közalkalmazottak fizetési fokozatba történő besorolásoknál hibázott, amennyiben olyan kieső időket is beszámítottak, amelyre a Kjt. nem ad lehetőséget, ez a gyakorlat jelenleg is fennáll.
11
Felülvizsgálat szükséges az alábbi közalkalmazottak esetében:
kieső idők: 1995.05.01-2003.06.04. 2003.06.05.-2007.03.04.
kieső idők: 1984.08.211988.06.30. 1988.07.01.-1989.03.31. 1991.08.17.-2003.08.15. 2003.08.30.-2003.12.31. 2004.08.08.-2008.09.01. (sajátjogú GYES, munkanélküli járadék folyósítása)
kieső idők:2004.04.28.-2004.09.13. 2007.08.01.-2008.08.31. 2010.05.04.-2010.08.01. (sajátjogú GYES, munkanélküli járadék folyósítása) • 1998.08TÍ5.-1999.08.08. (munkanélküli járadék folyósítása) A Kjt. 66.§-a főszabályként úgy rendelkezik, hogy a közalkalmazott fizetési fokozatát közalkalmazotti jogviszonyban töltött ideje alapján kell megállapítani. A közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő számítására a 87/A. §-ában foglaltakat kell alkalmazni. (Kjt.64. § (1)(2) bek.) Közalkalmazotti jogviszonyban töltött időnek kell tekinteni a Kjt. hatálya alá tartozó munkáltatónál munkaviszonyban, közalkalmazotti jogviszonyban eltöltött időt, illetve többek között - a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény hatálya alá tartozó szervnél munkaviszonyban, közszolgálati jogviszonyban töltött időt, - a szolgálati jogviszony időtartamát, továbbá - a bíróságnál és ügyészségnél szolgálati viszonyban, munkaviszonyban, valamint - a hivatásos nevelő szülői jogviszonyban, A közalkalmazott fizetési fokozatának megállapításánál fentieken túlmenően figyelembe kell venni a) a munkaviszonynak azt az időtartamát, amely alatt a közalkalmazott a közalkalmazotti jogviszonyában betöltendő munkaköréhez szükséges iskolai végzettséggel vagy képesítéssel rendelkezett, b) az 1992. július l-jét megelőzően fennállt munkaviszony teljes időtartamát, továbbá c) a sor- vagy tartalékos katonai szolgálatban, illetve a polgári szolgálatban, valamint d) az (1) bekezdés f) pontja alá nem tartozó foglalkoztatónál ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszonyban eltöltött időt. (Kjt.87/A. § (l)bek.) A pedagógusokat visszasorolni.
-
illetményük
változatlanul
hagyása
mellett
-
javasoljuk
12
A keletkező illetménytöbbletet a munkáltatói döntésen alapuló illetményrésznél kell feltüntetni.
A kinevezések vizsgálatakor megállapítottuk, hogy egy kivétellel valamennyi pedagógus rendelkezik a munkakörére előírt megfelelő iskolai végzettséggel és szakképzettséggel, a Közoktatási törvényben előírtak szerint, az iskolai nevelő-oktató munka szakaszainak megfelelően. . 2010.08.23-án határozatlan idejű kinevezést kapott, képesítés nélküli napközis nevelő munkakörbe, mivel nem rendelkezik diplomával. 2011. június 6-án munkáltatója felszólította, hogy legkésőbb 2011. december 22-ig mutassa be diplomáját, ennek hiányában munkaviszonyát megszünteti. Az elleiiőrzés megállapította, hogy a közalkalmazott 2010.08.23-án létesített közalkalmazotti jogviszonya nem felel meg a Közokt.tv. 17.§. (1) bekezdésében foglaltaknak: A nevelési-oktatási intézményben pedagógus-munkakörben az alkalmazható, aki a törvényben meghatározott felsőfokú iskolai (egyetemi vagy főiskolai szintű) végzettséggel és szakképzettséggel rendelkezik. A záróvizsga letételéről szóló dokumentum nem helyettesíti a diplomát. Az Mt. 8.§-a alapján semmis az a megállapodás, amely közalkalmazotti jogviszonyra vonatkozó szabályba, vagy egyébként jogszabályba ütközik. A közalkalmazotti jogviszony alanyai között létrejött megállapodás ( kinevezés) akkor érvényes, ha az abban foglaltak megfelelnek a jogszabályban foglalt rendelkezéseknek. A munkáltató hibájából eredő érvénytelenség esetén a munkáltatói felmentés jogkövetkezményeit kell megfelelően alkalmazni. A vizsgálat során továbbá megállapítottuk, hogy a közalkalmazotti alapnyilvántartás korábbi jogviszonyokkal összefüggő nyilvántartási pontatlanság következtében, hibás az intézményi nyilvántartás a jubileumi jutalomra jogosító idők meghatározása esetében is. Hiányosságot tapasztaltunk a Kjt. 5. sz. mellékletének IV. pontjában előírt nyilvántartási kötelezettség esetén is: a közalkalmazotti alapnyilvántartás részeként a munkáltatónak nyilván kell tartania a közalkalmazotti jogviszony kezdetét, a jubileumi jutalom és a végkielégítés mértéke kiszámításának alapjául szolgáló időtartamokat külön-külön. Az intézményi gyakorlat szerint számos esetben ezek az idők nem különültek el, illetve nem felelnek meg a hatályos közalkalmazotti törvény vonatkozó rendelkezésének: a fizetési fokozathoz beszámítható időktől nem különítették el és adatlapjukon, továbbá a nyilvántartásban nem jelölték a jubileumi jutalomra jogosító időket. Erre azért van szükség, mert a Kjt. háromféle időt a jogosultságok szempontjából megkülönböztet. „A huszonöt, harminc-, illetve negyvenévi közalkalmazotti jogviszonnyal rendelkező közalkalmazottnak jubileumi jutalom jár. A jubileumi jutalom: a) huszonöt év közalkalmazotti jogviszony esetén kéthavi, b) harminc év közalkalmazotti jogviszony esetén háromhavi, c) negyven év közalkalmazotti jogviszony esetén öthavi illetményének megfelelő összeg" ( Kjt. 78. §(1) bek.)
13
A Kjt.64. § (1)(2) bekezdése határozza meg, hogy a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő számítására mit kell alkalmazni. A 87/A. § nem tartalmaz kivételt arra vonatkozóan, hogy a jubileumi jutalom számításakor az egyéb időket figyelembe lehetne venni. így jubileumi jutalomra jogosító időként 1992 előtti időkből csak a költségvetési szervnél munkaviszonyban töltött időket, illetve azokat az időket lehet figyelembe venni, amennyiben 1992-ben közalkalmazotti jogviszonynak számító munkahelyre kerülése előtti időből áthelyezéssel létesített jogviszonyt, mindaddig, amíg az áthelyezési láncolat nem szakad meg. ( Ennek oka, hogy a Kjt. előtt a munkaviszony tartalma szerint nem különült el.) 1992 után pedig kizárólag a 87/A.§ (1)(2) bekezdésében foglaltak az irányadók. » *
Szükségesnek tartjuk valamennyi közalkalmazott esetében a jubileumra jogosító idők meghatározásának felülvizsgálatát, továbbá a „Közalkalmazotti munkaviszonyok beszámítása" c. dokumentum korrekciójával az érintett közalkalmazott tájékoztatását is.
2.
Szakvizsgázott pedagógus munkakörbe történő besorolás
Az iskolában a vezetőn kívül két pedagógust soroltak szakvizsgázott pedagógus munkakörbe. Mindkét besorolás téves, mivel a pedagógusok nem rendelkeznek szakvizsgával.
A pedagógus tanító, továbbá nyelv és beszédfejlesztő szakképzettséggel rendelkezik. A pedagógus jelenleg tanító munkakörben foglalkoztatják, tanítói szakképzettsége alapján. Pedagógus továbbképzés keretében megszerzett további szakképzettsége ( nyelv és beszédfejlesztő) alapján szakvizsgázott pedagógus munkakörbe - ezzel együtt G fizetési osztályba - sorolták, melynek feltételei nem teljesülnek. „G" fizetési osztályba a főiskolai végzettséget és szakképzettséget igazoló oklevélhez és a munkakör betöltéséhez jogszabályban előírt szakvizsgát vagy jogszabályban azzal egyenértékűnek elismert vizsgát igazoló oklevélhez kötött munkakör sorolható. Az iskolai végzettséget, illetve szakképesítést, szakképzettséget a közoktatási, a szakképzési és felsőoktatási törvényekben használt fogalmakkal azonosan kell értelmezni. A miniszter határozza meg az egyes fizetési osztályokba tartozó munkaköröket, továbbá a munkakör betöltéséhez jogszabályban előírt szakvizsgával egyenértékűnek elismert vizsgát igazoló oklevelek körét.( Kjt. 61.§) Ennek megfelelően teljesíthető a pedagógus-szakvizsga követelménye a felsőoktatási intézményekben indított alábbi szakirányú továbbképzésekben: • • •
a közoktatási vezető szakirányú továbbképzési szak [(8/1997. (II. 18.) MKM rendelet], a tanügyigazgatási szakértő szakirányú továbbképzési szak [(11/1997. (II. 18.) MKM rendelet], a vezető óvodapedagógus szakirányú továbbképzési szak [(13/1997. (II. 18.) MKM rendelet],
14
• • • •
a pedagógiai értékelési szakirányú továbbképzési szak [(12/1999. (III. 8.) OM rendelet], a tantervfejlesztési szakirányú továbbképzési szak [(12/1999. (III. 8.) OM rendelet) rendelet], a gyakorlatvezetői tanítói szakirányú továbbképzési szak [(28/1999. (VII. 6.) OM rendelet], az óvodai szakértő szakirányú továbbképzési szak [(29/1999. (VII. 6.) OM rendelet],
A munkáltató figyelmébe ajánlom, hogy fentieken kívül csak azok a szakképzettségek tekinthetők pedagógus szakvizsgának amelyeknél ezt az oklevélen is feltüntették. /10/2006. (IX. 25.) OKM rendelet a szakirányú továbbképzés szervezésének általános feltételeiről „2. § (1) Szakirányú továbbképzés lehet: a) egy vagy több képzési területhez kapcsolódó szakirányú szakképzettséget nyújtó képzés; b) képzési ághoz vagy szakhoz közvetlenül kapcsolódó, speciális szakirányú szakképzettséget nyújtó képzés; c) alapképzési vagy mesterképzési szak képzési és kimeneti követelményeiben meghatározott, önálló szakképzettséget eredményező szakirány második, illetve további szakirányként történő elvégzését biztosító képzés; d) pedagógus-szakvizsgára felkészítő képzés. 5.§(2) A 2r § (1) bekezdés d) pontja szerinti képzésben a pedagógus-szakvizsga követelményeinek teljesítését az oklevélben fel kell tüntetni."/ Az érintett pedagógus oklevele szakirányú szakképzettséget igazol, ugyanakkor nem tartalmaz pedagógus szakvizsgára történő hivatkozást, ennek hiányában annak nem tekinthető, G fizetési osztályra nem jogosítja. H
A peüagógus gyógypedagógus szakképzettséggel, illetve logopédia szakos tanár szakképzettséggel rendelkezik, G fizetési osztályba sorolták. Besorolásához figyelembe vették a közalkalmazott korábbi munkahelyének igazolását, melyről más ágazati végrehajtási jogszabály rendelkezik. Az érintett pedagógus egyik oklevele sem jelöl pedagógus szakvizsgát. A fentiekben említett téves besorolásokat korrigálni kell oly módon, hogy illetményük változatlanul hagyása mellett vissza kell sorolni F fizetési osztályba. Ebben az esetben a közalkalmazott a korábbihoz képest kedvezőtlenebb helyzetbe kerül, viszont munkabére nem csökkenhet, a kifizetett illetmény nem követelhető vissza. A téves besorolás megváltoztatása tárgyában hozott munkáltatói intézkedéssel szemben jogorvoslatnak van helye, ezt a dokumentumra rá kell vezetni. Tartalmában ez a korrekció azt jelenti, hogy a közalkalmazott alapbére nem növekszik kötelezően, amíg a besorolása szerinti szintet el nem éri. ( „ egy helyben ácsorgás") Az illetménykülönbözet a korábbi téves besorolásokhoz hasonlóan a munkáltatói döntésen alapuló illetményrész sorra kerül.
15
3. Nem pedagógus munkakörök Gazdasági, ügyviteli, műszaki, kisegítő, karbantartó, fűtő, udvari munkás, portás stb. munkakörökben az ellátandó feladatoktól függően ajánlott megoldani a foglalkoztatást. A Közokt.tv. l.sz. melléklete ajánlás formájában az alábbiakat tartalmazza: a technikai létszám ne legyen kevesebb, mint a pedagógusok teljes munkaidejére - beleértve az óraadó tanárok foglalkoztatási idejét is - számított létszámának húsz százaléka. A nem pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezése, osztályba sorolása a hatályos Kjt. és ágazati végrehajtására kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően történik az intézményben. A foglalkoztatottak létszáma, a foglalkoztatás formája az engedélyezett létszámnak megfelelő. 3 fő takarító, 1 fő portás, takarító 1 fő portás 2 fő adminisztrátor ( ebből 1 fő adminisztrátor és takarító feladatokat lát el) 1 fő iskolatitkár 0,5 portás. A költségvetés létszám előirányzatával, besorolásuk a munkakörrel összhangban áll. Az átsorolások vizsgálata során megállapítottuk, hogy 4 fő -a takarító feladatokat ellátók műszakpótlékát a közalkalmazottak átsorolásán rögzítették, és azt havi rendszerességgel fizetik. A műszakpótlék fogalmát rosszul értelmezték, állandó illetményelemként és nem pedig eseti jelleggel, mozgó bérként fizetik. Ha a többműszakos munkaidő-beosztásban foglalkoztatott munkavállaló nappali műszakban dolgozik, az erre az időre eső bére után nem jogosult műszakpótlékra.
Az Mt 146.§ (2) bekezdése írja elő a műszakpótlékra jogosultság feltételeit. Délutáni, illetve éjszakai műszakpótlék illeti meg: • a többműszakos munka-időbeosztásban, valamint • a megszakítás nélküli munkarendben foglalkoztatott munkavállalót. Többműszakos a munkarend, ha a munkáltató napi üzemelési ideje meghaladja a munkavállaló napi teljes munkaidejét és a munkavállalók időszakonként rendszeresen, egy napon belül egymást váltva végzik azonos tevékenységüket. Délutáni műszak: a többműszakos munkarend alapján a tizennégy és huszonkét óra közötti időszakban teljesített munkavégzés. Az ellenőrzés során megvizsgáltuk az érintett közalkalmazottak munkaköri leírását, hogy megállapítsuk, hogy a műszakpótlékra jogosultság két törvényi feltétele - a munkáltató napi üzemelési ideje meghaladja a munkavállaló napi teljes munkaidejét és a műszakbeosztás rendszeres váltakozása - hogyan teljesül. Az iskola nyitva tartási ideje meghaladja a napi teljes munkaidő mértékét. Amennyiben az iskola nyitvatartási ideje 7-22 óráig tart, illetve indokolt, hogy a takarítók reggel 7 és 10 óra között kezdik a munkát, az esti befejezés pedig 18-22 óra közé esik, lesz olyan időszak, amikor napi váltás teljesül.
16
Megállapítottuk, hogy minden második héten a munkavállalók 18 és 22 óra között egymást váltva végzik tevékenységüket, vagyis ebben az időszakban ez a törvényi feltétel teljesül: egy napon belül, egymást váltva végzik azonos tevékenységüket. Abban az esetben műszakpótlék nem jár, amikor a munkavállalók napi munkaidő beosztása folyamatos. Ettől eltérően - legfeljebb minden olyan héten, amikor váltják egymást, vagyis a reggel megkezdett munkaidő letöltésére osztott időben, másik munkavállalót váltva kerül sor, a 18-22 óra időszakra eső időre ( azaz napi 4 órára) jár a délutános műszakpótlék.
10-14 óráig 10-14 óráig 1 iu-14 óráig 10-14 óráig 7-11 óráig
14-18 óráig ( ez folyamatos munkavégzés, ebben az időszakban műszakpótlékra nem jogosult) 18-22 óráig, (ez osztott munkaidő, nem heti váltás) 14-18 óráig. ( ez folyamatos munkavégzés, ebben az időszakban műszakpótlékra nem jogosult) 18-22 óráig, (ez osztott munkaidő, nem heti váltás)
7-11 óráig
11-15,30 óráig.( ez folyamatos munkavégzés, ebben az időszakban műszakpótlékra nem jogosult) 18-22 óráig, (ez osztott munkaidő, nem heti váltás)
7-11 óráig
adminisztrátor munkakör
11-15,30 óráig
takarító munkakör 7-11 óráig adminisztrátor munkakör 18-22 óráig takarító munkakör ( ebben az esetben nem teljesül a törvényi feltétel - az egymást váltva - mert ebben a munkakörében állandóan délután dolgozik, így műszakpótlékra nem jogosult.) Javasoljuk felülvizsgálni: indokolt-e az iskola 22 óráig történő nyitva tartása, - indokolt-e két takarító 18 óra utáni beosztása. A költségvetésben a „Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj. túlóra, túlszolgálat" soron kell megtervezni és elszámolni a jogszabályokban meghatározott készenléti és ügyeleti díj összegét, a helyettesítés, illetve helyettesítésre szóló megbízás címen, az ennek alapján folyósítandó juttatásokat, valamint a műszakpótlékot a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően. ( P M Útmutató)
2. Illetménypótlékok Az intézményben a közalkalmazotti munkakörökben foglalkoztatottaknak a közalkalmazotti törvényben és a Munka Törvénykönyvében meghatározottak mellett az ágazati sajátosságokat figyelembe vevő illetménypótlékok járnak. ( kötelező pótlékok) Az intézményben pedagógus-munkakörökben foglalkoztatott pedagógusnak az alábbi kötelező pótlékokat adják: a) osztályfőnöki pótlék annak, aki iskolában osztályfőnöki feladatokat lát el; b) diák-önkormányzatot segítő pedagóguspótlék annak, aki a diákönkormányzat munkáját segíti;
17
c) munkaközösség-vezetői pótlék annak, aki intézményi munkaközösség-vezetői munkaközösség-vezetői feladatot lát el; d) gyógypedagógiai pótlék annak, aki sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók óvodai nevelését, iskolai nevelését és oktatását, kollégium nevelését vagy közoktatási intézményben a gyermekek fejlesztő felkészítését - a szakértői és rehabilitációs bizottság szakvéleményében foglaltak szerint - végzi; ( Vhr.15. § (l)bek.) A korábbi belső ellenőrzési jelentésben leírtak alapján a gyermekvédelmi pótlékot megszüntették, a címpótlékot pedig a jogszabályi mértékkel összhangba hozták. Korrigálták az osztályfőnöki és a munkaközösségvezetői pótlék mértékét is, 2011. szeptember 1-től. A módosításra azért került sor, mivel jogszabály úgy rendelkezik, hogy a közalkalmazott valamennyi pótlékra jogosult, amely feltételeinek megfelel, azzal a megkötéssel, a fentiek alapján kifizetett illetménypótlékok együttes összege csak abban az esetben haladhatja meg a közalkalmazotti pótlékalap 75%-át, ha a meghatározott mértéken felüli összeg központi költségvetési többlettámogatás nélkül biztosítható. így a 2011. szeptember 1-től korrigált osztályfőnöki és munkaközösségvezetői pótlékok mértéke nem haladja meg a közalkalmazotti pótlékalap 75%-át.
Á minőségi munkáért járó keresetkiegészítést két fő számára a jogszabályban előírt mértékben állapították meg. A közoktatási intézmény dolgozójának a fizetési fokozatok közötti várakozási idejét egy évvel csökkenteni kell, ha teljesítette a külön jogszabályban meghatározott továbbképzés követelményeit.'Mivel 2010-ben nem volt teljesített továbbképzés, ezért várakozási idő csökkentésére nem került sor. A Közokt.tv. 118.§-a alapján a fenntartó által biztosított határozott idejű keresetkiegészítésre fordított intézményi keretből a minőségirányítási csoport vezetője és tagjai számára havi rendszerességgel - jogszabályban előírtaknak megfelelően - történik a kifizetése. A megállapított keresetkiegészítés mértéke a 3/2202.(11.15.) OM rendelet 9.§-ában előírtaknak megfelelő, a keresetkiegészítést meghatározott időre, a feladat ellátásáig - legfeljebb egy nevelési, egy tanítási évre - kell meghatározni, és havi rendszerességgel kifizetni. A fennmaradó összeg felosztása az intézményi szabályzatokban rögzítettek szerint történik.
III.ÖSSZEGZÉS ÉS JAVASLATOK Az iskola a közoktatási törvényben előírt kötelező feladatait - a foglalkoztatottak dokumentumai alapján - maradéktalanul ellátja. Az iskola igazgatójának ellenőrzési tevékenysége a korábbi évek besorolási gyakorlatára nem terjedt ki, a hibák javítását a vizsgálat alatt megkezdték. A kinevezések, besorolások alaki, formai, tartalmi szempontból megfelelőek. A pedagógusok - egy kivétellel - rendelkeznek a megfelelő végzettséggel, az illetményelemek a jogszabályban előírtak szerint kerültek megállapításra.
18
Javaslatainkat a részletes jelentésben foglaltak alapján az alábbiakban foglaljuk össze:
1) A közalkalmazotti időbeszámítás gyakorlatát korrigálni kell, szükséges valamennyi elektronikus rendszerre felvitt, korábbi munkahelyekre vonatkozó adat ellenőrzése. A közalkalmazottaktól korábbi munkaviszonyaik igazolásáról mindig eredeti dokumentum bemutatását kérje az intézmény, 1992. előtti munkaviszonyokról célszerű a munkakönyvet lemásolni. 2) A hiányzó adatokat ki kell egészíteni a munkaviszony megszűnésére vonatkozóan. 3) Szükségesnek tartjuk valamennyi közalkalmazott esetében a jubileumra jogosító idők meghatározásának felülvizsgálatát. 4) A két G osztályba sorolt pedagógus besorolását korrigálni kell. 5) A kieső időkkel besorolt közalkalmazottak besorolását újra el kell végezni. 6) A nem megfelelő szakképzettséggel rendelkező pedagógus jogviszonyát rendezni szükséges. 7) A 15% mértékű műszakpótlékot az átsorolásokról vissza kell vonni, azt a továbbiakban csak a váltott délutános munkavégzés idejére ( változó bérként) lehet elszámolni.
Budapest, 2011. november 30.
19
MEGISMERÉSI ZÁRADÉK
Az ellenőrzési jelentés
tervezetének tartalmát megismertem, egy példányát átvettem. A
költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 28.§ (2) bekezdése értelmében tudomásul veszem, hogy a jelentéstervezet kézhezvételétől számított 15 munkanapon belül észrevételt teszek a jelentéstervezettel kapcsolatban és megküldöm azt az ellenőrzést végző szervezet részére 1 .
K e l t : . .
.tf^?.[!.-...<^7.<....?.'.
^Uuu r
1 Amennyiben a megadott határidőben nem tesz észrevételt, abban az esetben a Ber 28. §. (2) értelmében a jelentést elfogadottnak tekintjük.
20
Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola 2071 Páty, Bocskai utca 9. | Telefon/Fax: 23/343-537 e-mail:
[email protected]
\\. —Q^o* (jbcil
OM azonosító: 032447
INTÉZKEDÉSI
TERV
A fenntartó éves belső ellenőrzési tervének keretében a belső ellenőrzés munkatársa 2011. 11.22. és 2011.12.02. között elvégezte a Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola „A bérgazdálkodás 2011. évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" szabályszerűségi és pénzügyi vizsgálatot, amelyről az intézmény vezetője részére megküldte az elkészült ellenőrzési jelentést. Az ellenőrzés célja Annak
megállapítása,
hogy
bérelőirányzat tényadatokra
az épült-e,
Intézmény továbbá
2011.évi a
költségvetésében
jóváhagyott
bérgazdálkodás jogszerűségének,
a
besorolások gyakorlatának vizsgálata megfelelő volt-e. Az ellenőrzött szervezeti egység: Bocskai Isrtván Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola Az ellenőrzés tárgya: Személyügyi nyilvántartások, pedagógusok szakképzettségét igazoló oklevélmásolatok, átsorolások, kinevezések dokumentumai. Egyben az ellenőrzést végző szakértő átfogó utóellenőrzést tartott a 2011. 03. 01-2011. 03. 30-ig tartó törvényességi-tanügyigazgatási javaslatainak megvalósulásáról.
Erre a jelenlegi szakértői véleményben több helyen utalást tesz, s maradéktalanul elvégzettnek minősíti az intézményvezetés korrekcióját. Az ellenőrzés típusa:
szabályszerűségi, pénzügyi ellenőrzés
Alkalmazott ellenőrzési módszerek: Szabályszerűségi ellenőrzés keretében dokumentumokon alapuló helyszíni ellenőrzés. Az ellenőrzésre a 193/2003 (XI.26.) Kormányrendelet alapján került sor. Ellenőrzött időszak:
2011 .költségvetési év
Helyszíni ellenőrzés időpontja:
2011. november 22.
A jelentés szerint a belső ellenőrzés a hibák, hiányosságok kijavítása, pótlása érdekében „Intézkedési terv" készítését írja elő. A hiányosságok megszüntetését a helyszíni ellenőrzés napján megkezdtük, illetve részben ez előtt is, amikor a hibák feltárása megtörtént. Az ellenőrzési jelentés „Altalános megállapítások" fejezetében a „Főbb megállapítások pontjában áttekintést ad a vizsgálat eredményéről. Megállapítja, hogy néhány kifogásolható esettől eltekintve az intézmény megfelelő nyilvántartást vezet közalkalmazottjairól, azonban a felsorolt hibák és hiányosságok megszüntetésére mielőbbi lépéseket javasol. Kifogásolja, hogy a közalkalmazotti nyilvántartás egyes adatait nem a megfelelő dokumentumok alapján töltötték ki, minek következtében a besorolásokba hiba került -
az intézményben a közalkalmazotti alapnyilvántartás pontatlan adatai alapján a pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak fizetési fokozatba történő besorolása több esetben nincs összhangban a hatályos törvénnyel
-
nem minden esetben megfelelő a takarítói munkakörben alkalmazott dolgozók (közalkalmazottak) műszakpótlékának megállapítása, ezért az intézmény vezetője felszólítást kapott ennek helyes kezelésére.
A felsorolt hiányosságok Az iskolában a munkáltatói jogkör gyakorlója a mindenkori intézményvezető. Ennek ellenére az intézményben bevett gyakorlat volt, hogy az ehhez a jogkörhöz kapcsolódó adminisztrációs feladatokat a polgármesteri hivatal humánpolitikai előadója végezte el. Ezért mind a téves besorolások, mind az illetményrészek nem megfelelő helyen történt rögzítése, mind a műszakpótlékok helytelen kezelése az ő döntésén alapult.
Megjegyezzük, mind az előző, mind a jelenlegi iskolavezetés tisztában volt azzal, hogy e gyakorlat jogellenes, azonban csak 2010 májusára sikerült az iskolában elérni, hogy ezen változtatni tudjunk. Az intézmény vezetőjeként tisztában voltam azzal, hogy az én kötelességem lett volna a fenti hiányosságok felülvizsgálata, amint azt a szakértői jelentés is megállapítja, azonban az intézményvezetés átvételének idején semmilyen átadás-átvételi eljárásra nem került (kerülhetett) sor. Már csak azért is, mert a pozíció elfoglalásakor már egy teljes hónapja nem volt igazgató, sem igazgatóhelyettes. Nehezítette a helyzetet, hogy ebben az időben folyt az iskola felújítása, az új részeinek építése, és a kérdéses dokumentumok ládákban, az állapotnak megfelelően rendszerezetlenül, felhalmozva álltak. Szükségállapotban, 2 műszakban, majd csak az új iskola földszinti részét használva tudtunk tanítani teljes egy évig. Kiemelném a belső ellenőri jelentésből „Ugyanakkor azt is megállapítottuk, hogy a hibás munkáltatói döntések jórészt nem a jelenlegi igazgató idejére estek, ugyanakkor tény, hogy a jelenlegi vezető nem vizsgálta felül azokat." 2011. szeptember l-jétől megkezdtük a besorolási tényadatok ellenőrzését, s a pótlékok mértékét a törvényi előírásokkal összhangba hoztuk. Az ellenőri jelentés időbeszámítás, besorolás címszó alatt megállapítja: „A közalkalmazott fizetési osztályát (besorolását) az ellátandó munkakör betöltésére előírt legmagasabb iskolai végzettség, illetve szakképzettség alapján határozták meg, amellyel a közalkalmazottak rendelkeznek. Ugyanakkor a besorolások vizsgálatakor hibás gyakorlatot tapasztaltunk. A hiányosságok oka az a gyakorlat, hogy a közalkalmazotti jogviszony létesítésekor nem a megfelelő dokumentumokat kérik be. Közalkalmazotti jogviszony létesítésekor a „TB kiskönyv" alapján vették számításba a korábbi jogviszonyokat, ennek során nem, vagy nem pontosan tartják nyilván a Kjt. 5. sz. mellékletében előírt (közalkalmazotti alapnyilvántartás) III. pontjában felsoroltakat" A jelzett hiányosság a fentebb már leírt hivatali adminisztrációs feladatellátás következménye, a hivatal döntése értelmében az intézmény jelenlegi és előző vezetőjének nem volt rálátása a közalkalmazottak felvételekor bemutatott dokumentumaira. Ezzel kapcsolatban az ellenőri jelentés megállapítja: „A korábbi iskolavezetés a közalkalmazottak fizetési fokozatba történő besorolásoknál hibázott, amennyiben olyan kieső időket is beszámítottak, amelyre a Kjt. nem ad lehetőséget, ez a gyakorlat jelenleg is fennáll."
Igazgatóváltáskor ajánlatos a fenntartó részéről mind a bérgazdálkodás megalapozottságát, mind a foglalkoztatottak besorolását mind egy teljes törvényességi és szabályszerűségi vizsgálatot lefolytatni, hogy az előző vezető esetlegesen felmerülő hibáiért ne az újonnan kinevezett utódot vonják felelősségre. A munkaerőfelvétellel kapcsolatban folytatott helytelen gyakorlat megszüntetése érdekében szorgalmaztam, hogy az IMI majd KIR elektronikus munkaerő nyilvántartási rendszerek 2010 májusától az iskolatitkár számítógépén fusson, így ha hiba kerül a rendszerbe, az ellenőrizhetően és kizárólagosan az intézmény jelenlegi vezetőjének a helytelen döntésén alapuljon. Az alábbiakban részletezzük, milyen konkrét lépéseket tettünk a jelentésben tételesen felsorolt hibák kiküszöbölése, hiányosságok pótlása érdekében. A javításokat azonnal megkezdtük, a jelentésben javasolt és előírt lépéseket megtettük, a hibákat a mai napra, 2011. 12. 8-ra maradéktalanul korrigáltuk. (A belső ellenőrzés a szakértés aláíratásakor ezt megtekintette, s rendben találta.) A könnyebb átláthatóság miatt a használt címsorokat és számozásokat az ellenőri jelentésben használtakkal összhangban alkalmazzuk. A jelentés „II. Részletes vizsgálati megállapítások" fejezetében tételes felsorolásra került, hogy a korábbi iskolavezetés a fizetési fokozatba történő besoroláskor olyan kieső időtartamokat is beszámított, amelyekre a Kjt nem ad lehetőséget. 1. Időbeszámítás, besorolás A fejezet a közalkalmazottak fizetési osztályának megállapítására és az ellátandó munkakörök betöltésére vonatkozó hiányosságok megszüntetésére irányuló teendőket tartalmazza. Az alábbi közalkalmazottak esetében volt szükséges a besorolások felülvizsgálata:
A nyilvántartásba bekerült a közalkalmazotti munkaviszony törvényi előírásoknak megfelelő időtartama, ezzel az intézkedéssel a közalkalmazotti bértábla helyes fizetési fokozatába került.
A közalkalmazotti munkaviszony szempontjából kieső időnek minősülő időtartamot töröltük a nyilvántartásból, illetve formailag korrigálásra került a munkaidő besorolásának nyilvántartása.
L Besorolása korrigálva, a soros előrelépés időpontját kijavítottuk a nyilvántartásokban, így az 2013 január l-jén aktuális.
A kieső idő miatt visszasorolására nem került sor, csupán a következő előrelépésének időpontját módosítottuk. A közalkalmazotti munkakör betöltésére előírt iskolai végzettség igazolása egy pedagógus esetében nem történt még meg. Az ellenőri jelentés megállapítja: 2010.08.23-án határozatlan idejű kinevezést kapott, képesítés nélküli napközis nevelő munkakörbe, mivel nem rendelkezik diplomával. 2011. június 6-án munkáltatója felszólította, hogy legkésőbb 2011. december 22-ig mutassa be diplomáját, ennek hiányában munkaviszonyát megszünteti." Az ellenőrzés megállapította, hogy a közalkalmazott 2010.08.23-án létesített közalkalmazotti jogviszonya nem felel meg a Közokt.tv. 17.§. (1) bekezdésében foglaltaknak: A nevelési-oktatási intézményben pedagógus-munkakörben az alkalmazható, aki a törvényben meghatározott felsőfokú iskolai (egyetemi vagy főiskolai szintű) végzettséggel és szakképzettséggel rendelkezik. A záróvizsga letételéről szóló dokumentum nem helyettesíti a diplomát." A munkavállaló felvételekor utolsó éves főiskolai hallgató volt. Ekkor úgy nyilatkozott, hogy a záróvizsga letétele után diplomáját is bemutatja. Azonban erre a mai napig nem került sor. ezért a munkáltató felszólította, hogy 2011. december 22-ig mutassa be azt, különben munkaviszonyát közös megegyezéssel megszünteti. A jubileumi jutalmakra jogosító, munkaviszonyban töltött idők megállapítása hibáinak kijavítása megtörtént, az intézményi nyilvántartásban korrigálásra kerültek a közalkalmazotti munkaviszonyba beszámító időtartamok. A jubileumi jutalom és a végkielégítés mértéke kiszámításának alapjául szolgáló időtartamok az egyes alkalmazottak nyilvántartási adatlapjain elkülönítésre kerültek a fizetési fokozatok besorolásához beszámítható időtartamoktól, illetve az adatlapokon minden egyes esetben feltüntettük a jubileumi jutalomra jogosító időket az ellenőrzési jelentésben leírtaknak és a hatályosjogszabályokban előírtaknak megfelelően.
2. Szakvizsgázott pedagógus munkakörbe történő besorolás
Az ellenőrzési jelentés indokolása szerint G fizetési osztályba való besorolását megszüntettük, visszasoroltuk F fizetési osztályba, mivel szakképzettségét igazoló dokumentumai nem tartoznak a megfelelő felsőoktatási intézményekben indított szakirányú továbbképzés elvégzése során kiállított dokumentumok közé, szakképzettséget ugyan igazol, de nem tartalmaz pedagógusi szakvizsgára történő hivatkozást. A dolgozót ezzel az intézkedéssel jövedelemkiesés nem éri, mivel tanítói munkakörbe soroltuk, mely mellett fejlesztőpedagógusi feladatokat is ellát kötelező óraszámának 10%-ban, melyért a garantált alapilletményének 5%-a illeti meg.
Mivel egyik oklevele sem igazol pedagógus szakvizsgát, F fizetési osztályba való visszasorolása megtörtént. (
elyettesítésére alkalmaztuk 2012. március végéig)
A dolgozó a visszasorolást jogorvoslati igény nélkül tudomásul vette. 3. Nem pedagógus munkakörök Műszakpótlékok meghatározásának helytelen módja A takarítók munkaköri leírásukban új, módosított munkaidő beosztást kaptak, melynek következtében a műszakpótlékok kifizetése 2011. december l-jével megszűntettük.
III. Összegzés 1) Az ellenőrzés során feltárt hibák javításai az ellenőrzési jelentésben ajánlottak szerint megtörténtek. 2) A munkaviszony megszűnésére vonatkozó hiányzó adatokat kiegészítettük 3) A közalkalmazottak időbesorolása javításra kerültek, az időbesorolás gyakorlata a hibák feltárásának időpontjától kezdődően a korrigált metódus szerint történik. A besorolásokat, a releváns munkaviszony-időtartamokat kizárólag eredeti dokumentumok alapján állapítjuk meg. A jubileumi jutalmakra jogosító, és a végkielégítés alapjául szolgáló időtartamok felülvizsgálata megtörtént, ezek elkülönített nyilvántartására az intézkedéseket meghoztuk. 4) A G fizetési kategóriába sorolt, szakképzettséget tévesen igazoló pedagógus visszasorolása megtörtént 5) A kieső időket korrigáltuk az elektronikus nyilvántartásokban. 6) A szakképzettségét ez idáig nem igazoló pedagógus oklevele bemutatására folyó hó 22-ig kapott haladékot (feltéve, ha a fenntartó nem dönt ezzel ellentétesen). 7) A 15% műszakpótlékok fizetésének folyósítását megvontuk.
Páty, 2011. december 8. igazgató
