BALATONFÜREDI TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁS 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2015 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTERJESZTÉS A Társulási Tanács 2015. április 30-i ülésére Tárgy: A Balatonfüredi Többcélú Társulás 2014. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig kell a Társulási Tanács elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási határozati javaslatot. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2014. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. 2004. június 30-al megalakult a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulás közoktatási, egészségügyi, belső ellenőrzési és területfejlesztési feladatokra, mely tovább bővült mozgókönyvtári, gyermekjóléti és szociális feladatokkal (családsegítés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, házi segítségnyújtás, időskorúak, valamint fogyatékosok nappali ellátása,). A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény (Mötv.) hatályon kívül helyezte a települési többcélú kistérségi társulásokról szóló 2004. évi CVII. törvényt, ezért a társulási megállapodást felül kellett vizsgálni, a Társulási megállapodás módosítása megtörtént 2013. január 1. napjával a Mötv-nek megfelelően. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltatási Központ fenntartója 2013. július 1. naptól a Balatonfüredi Többcélú Társulás lett. A Társulási Megállapodás alapján Balatonfüred Város Önkormányzata megállapodásban vállalta az intézmény finanszírozását, részben az állami támogatás átadásával, részben pedig a saját bevételei terhére. A települési önkormányzatok a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz és a házi segítségnyújtáshoz támogatás nyújtásával járultak hozzá. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, és az összevont maradvány kimutatást. A Társulás 2014. december 31. állapot szerinti vagyoni és pénzügyi helyzetét az éves beszámoló könyvviteli mérlege mutatja (1. melléklet). A Társulás 2014. december 31-i fordulónappal összeállított könyvviteli mérlegének főösszege 83.656 eFt, mely a bázis évhez viszonyítva – 89.119 eFt – 6,1 %-os , volumenében 5.463 eFt csökkenést mutat. Az eszközök állományának alakulása A) B) C) D) E) F)
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök Pénzeszközök Követelések Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások Aktív időbeli elhatárolások
69.948 eFt 0 eFt 12.237 eFt 0 eFt 0 eFt 1.471eFt
83,6 % 0,0 % 14,6 % 0,0 % 0,0 % 1,8 %
A befektetett eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak
2013. év
2014. év
Változás %-a
0
0
0
73 582
69 948
95,06
Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
0
Koncesszióba, adott eszközök
0
0
0
73 582
69 948
95,06
Tárgyi eszközök vagyonkezelésbe
Befektetett eszközök összesen:
A befektetett eszközök állományának csökkenése az elszámolt értékcsökkenési leírásból adódik, a Társulásnál ebben az évben beruházás nem volt, az intézménynél pedig kisértékű eszközök beszerzésére került sor a saját hatáskörű fejlesztés keretében. A pénzeszközök állománya 2014. december 31-én 12.237 eFt, melynél a bázis évhez viszonyítva 21,3 %-os csökkenés mutatkozik. A sajátos eszközoldali és forrásoldali elszámolások mérlegsorokon a költségvetés terhére el nem számolható kifizetések, bevételek jelennek meg. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások a 2014. január 1-től bevezetett pénzügyi számvitelben jelennek meg, a költségvetési számvitelben nem alkalmazható. A források állományának alakulása G) Saját tőke 73 828 eFt H) Kötelezettségek 1 246 eFt I) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 eFt J) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások 0 eFt K) Passzív időbeli elhatárolások 8 582 eFt
88,2 % 1,5 % 0,0 % 0,0 % 10,3 %
A saját tőke az önkormányzat rendelkezésére álló vagyon nagyságát és az eredmény változását mutatja. A kötelezettségek állománya az előző évhez viszonyítva mintegy 44 %-al nőtt, ami volumenében nem jelentős 380 eFt növekményt mutat. Az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet tartalmazza, amely az önkormányzat összevont mérleg szerinti eredményét mutatja, itt bázis adatunk nincs, mivel a 2014. évtől kell eredménykimutatást készíteni. Az Önkormányzat összevont maradványkimutatását a 3. melléklet tartalmazza, a Társulás összesített maradványa (intézménnyel együtt) 2014. december 31-én 12.236 eFt, mely az előző évi 13.673 eFt-hoz képest 10,5 %-os csökkenést mutat. A maradvány egy része kötelezettséggel terhelt. A maradvány Társulás és intézmény szerinti részletezését a 15. mellékben mutatjuk be. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza a Társulás gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében a Társulás bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 99,8 %-os, a kiadások pedig 92,2 %-os szinten teljesültek.
Az 5. számú melléklet összességében mutatja be a Társulás bevételeinek alakulását, Társulás és intézmény (BSZAK) bontásban. A Társulás bevételei összességükben 100,0 %-os szinten teljesültek. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson soron valamennyi bevétel teljesült, így a kistérségi házi segítségnyújtáshoz, jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz, a belső ellenőrzéshez az önkormányzatok hozzájárulása, Balatonfüred támogatása az intézményfenntartáshoz valamint Tihany Község Önkormányzat hozzájárulása a mobil színpad technikus béréhez. A működési bevételek között jelenik meg a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás szolgáltatás ellentételezésére kapott központi bevétel, a tagdíj befizetések, melyet minden önkormányzat teljesített és a kamatbevételek. Az intézményi működési bevételek a tervezettet meghaladó kamatbevétel miatt 100,3 %-os szinten teljesültek. A felhalmozási bevételek szintén 100,0 %-ban teljesültek, ami a rendezvénysátor és a busz értékesítés bevételéből adódik. Az előző évi pénzmaradvány bevonása 100,0 %-ban megtörtént. Az intézményi saját bevételek összességében 98,9 %-os szinten teljesültek (5/a melléklet). Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a közcélú foglalkoztatás támogatása jelenik meg, a tervezettet meghaladó szinten. A működési bevételek 97,6 %-os szinten teljesültek, melyek az intézményi térítési díjak tervezett szint alatti teljesítéséből adódik. Összességében 95,6 %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok (6. melléklet), ezen belül az intézmény (BSZAK) kiadási előirányzatai 95,6 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési kiadások 95,9 %-os szinten, a saját hatáskörű fejlesztések 99,2 %-os szinten teljesültek. A Társulás kiadási előirányzatai összességében 92,7 %-os szinten teljesültek, megtakarítás a dologi kiadásoknál mutatkozik, ahol 48 %-os a teljesítés. A működési célú támogatások államháztartáson belülre kiadási sor 96,1 %-os szinten teljesült, ami nem jelent megtakarítást, mivel a Tihany Község Önkormányzatának hozzájárulása a technikus béréhez teljes egészében nem került átadásra év végéig a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal részére, a pénzügyi teljesítés áthúzódott a következő évre. A Társulásnál beruházás nem volt tervezve 2014. évben, felhalmozási kiadásként egyéb felhalmozási kiadások jelentek meg, így rendezvénysátor értékesítés bevételének átadása az érintett önkormányzatok részére, a BSZAK részére előző évi maradvány átadása fejlesztési célra, továbbá a Veszprém Megyei Mentőszervezet 04 Alapítvány támogatása eszköz beszerzésre. A költségvetési kiadások alakulása 2013. és 2014. években: Megnevezés Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Működési célú támogatás áh-n belülre Működési célú támogatás áh-n kívülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása Tartalékok Ellátottak juttatásai Működési kiadások összesen:
2013. évi teljesítés 29 359 7 597 27 908 4 863
2014. évi teljesítés 61 971 17 327 58 217 7 502
% 211,1 228,1 208,6 154,3
200
200
100,0
69 927
145 217
207,7
Felújítások Beruházások Fejlesztési célú támogatás áh-n belülre Fejlesztési célú támogatás áh-n kívülre Támogatási kölcsön nyújtása, törlesztése Előző évi fejlesztési célú pénzmaradvány átadás Felhalmozási kiadások összesen: Költségvetési kiadások összesen:
4 986
592 2 938
11,9
200 68
5 054 74 981
3 730 148 947
73,8 198,6
A Társulásnál összességében a működési kiadások több mint kétszeresére nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy 2013. július 1-től a Társulás fenntartásába került intézmény kiadásai és bevételei 2014. évben éves szinten a társulásnál jelentek meg, az előző évi 6 havi teljesítéshez képest. Az államháztartási törvény 91. §-a alapján a Társulás zárszámadásának előterjesztésekor a Társulási Tanács részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni, szöveges indoklással: a Társulás költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (7. sz. melléklet), pénzeszközének változását (9. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a Tárulásnak nincsenek többéves kihatással járó döntései. közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (10.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, a Társulás nem rendelkezik adósságállománnyal. a vagyonkimutatását (12/a,b. sz. melléklet), a Társulás tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását, a Társulásnak nincs részesedése gazdasági társaságban. Továbbá a Stabilitási tv. 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. (11. sz. melléklet) A 7. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a Társulás működési többlettel zárta az évet. A 8. sz. melléklet a Társulás kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását tartalmazza, melyben az önként vállalt feladatok között a jelzőrendszeres házi segítségnyújtással, valamint a működési, felhalmozási támogatásokkal (támogatás a Balatoni Futár és a 04 Alapítvány részére) kapcsolatos bevételek és kiadások szerepelnek. Az Társulás pénzeszközeinek változását a 9. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint 2014. évben 3.315 eFt-tal csökkent a pénzeszközök állománya. A 10. sz. melléklet bemutatja a 2014. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, az intézményben (BSZAK) 2014. évben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt. A Társulásnál további közvetett támogatások nem voltak. A 11. melléklet alapján a Stabilitási törvény szerint a Társulásnak adósságot keletkeztető
ügyletei nem voltak, a törvény szerinti saját bevétele a Társulásnál a tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel jogcímen jelenik meg, mely a rendezvénysátor és az autóbusz értékesítés bevétele volt. A 12/a, 12/b. számú melléklet a Társulás vagyonkimutatását tartalmazza a 4/2013. (I.11.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon bontásban. A 13, 13/a., 14. számú mellékletek az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A Társulás 2014. évben Európai Uniós támogatási programmal nem rendelkezett. A 15. számú melléklet a maradvány alakulását mutatja be intézmény és Társulás bontásban. A Társulás költségvetési határozata kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az intézményfinanszírozás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az intézményfinanszírozás összegét. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a maradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési határozat kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata elvonásra kerül. Ezen kívül megjelenik a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál és a közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány elvonása. Az intézménynek összességében nem, viszont a szociális étkezés jogcímen 1.052 eFt visszafizetési kötelezettsége keletkezett. A maradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a maradványnak egy része kötelezettséggel terhelt. A fent részletezett elvonások összege az intézmény vonatkozásában 3.895 eFt, a kötelezettséggel terhelt maradványon felül az intézménynek 680 eFt szabadon felhasználható maradvány maradt, mely összeget javaslom az intézményeknél hagyni. Az intézményi elvonásokat javaslom a 2015. évi intézményfinanszírozásba bevonni. A Társulásnál a tárgyévi maradvány 6.721 eFt, mely teljes egészében szabadon felhasználható maradvány, melyet javaslok a tartalékba helyezni. Összességében elmondható, hogy a Társulás gazdálkodása 2014. évben stabil volt, likviditási problémák nem jelentkeztek, Balatonfüred Város Önkormányzata és a települési önkormányzatok a működéshez szükséges forrásokat biztosították. Kiadások elhagyása nem vált szükségessé, az évközben jelentkező többlet kiadásokat tartalék igénybevételével biztosítottuk. Kérem a tisztelt Társulási Tanácsot, hogy az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2015. április 27. Filep Miklós Társulási Tanács Elnöke
Határozati javaslat 10/2015. (IV.30.) sz. határozat A Balatonfüredi Többcélú Társulás Társulási Tanácsa – az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a 2014. évi gazdálkodásról az alábbi határozatot fogadja el: 1. A Társulási Tanács a 2014. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. számú mellékletnek megfelelően: 145.632 ezer forint teljesített költségvetési bevétellel 15.551 ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből 15.551 ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 0 ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel 148.947 ezer forint teljesített költségvetési kiadással 0 ezer forint teljesített finanszírozási kiadással 12.236 ezer forint(továbbiakban: eFt) költségvetési maradvánnyal 2.
(1) A Társulási Tanács a Társulás 2014. december 31-i mérleg főösszeget az 1. sz. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján 83.656 eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet szerint jóváhagyja, mely szerint a mérleg szerinti eredmény összege -14.425 eFt. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi összevont maradványkimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a maradvány összege 12.236 eFt.
3.
(1) A Társulási Tanács a 15. sz. melléklet szerint az intézménytől elvont pénzmaradványt 3.895 eFt összegben a következő évi intézményfinanszírozásra felhasználja, az intézménynél kimutatott szabadon felhasználható pénzmaradványt jóváhagyja 680 eFt összegben. (2) A Társulási Tanács a 15. sz. melléklet szerint a Tárulásnál kimutatott szabadon felhasználható pénzmaradványt 6.721 eFt-ot tartalékba helyezi.
4.
A Társulási Tanács a Társulás bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 5/a számú mellékletek, a kiadási előirányzatok teljesítését a 6. számú melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja.
5.
A Társulási Tanács jóváhagyja a Társulás összevont költségvetési mérlegét a 7. melléklet, a kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megbontását 8. melléklet, a pénzeszközének változását a 9. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 10. melléklet, a vagyonkimutatását a 12/a,b. sz. mellékletek, a Stabilitási tv. 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait és teljesítését főbb csoportokban a 11. melléklet szerint.
6.
A Társulási Tanács a zárszámadási határozat tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke és 0-ra leírt eszközök a 13. melléklet, az
immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értéke, értékcsökkenése a 13/a. melléklet, az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 14. melléklet. Határidő: azonnal Felelős: Filep Miklós elnök
