Előterjesztés a Képviselő–testület 2014. szeptember 4-i ülésére TÁJÉKOZTATÓ A 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS I. FÉLÉVI TELJESÍTÉSÉRŐL
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. Törvény előírása szerint tájékoztatni kell a képviselő-testületet az önkormányzat gazdálkodásának I. félévi helyzetéről. Alsózsolca Város Önkormányzata a 2014. I. félévi gazdálkodásáról a mellékelt táblázatok alapján az alábbiak szerint számol be.
BEVÉTELEK A 2014. I. félévi költségvetési módosított bevételek előirányzata 1.264.418 e. Ft, a félévi teljesítés 490.666 e. Ft, 38,81%.
I.
Az önkormányzat működési támogatásának módosított előirányzata 543.284 e. Ft, a
teljesítés 286.333 e. Ft, 52,7%, mely tartalmazza a helyi önkormányzat működésének általános támogatását, a köznevelési, szociális és gyermekjóléti, kulturális feladatok támogatását, valamint a működési központosított és kiegészítő támogatásokat. Az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a módosított 45.408 e. Ft emelkedést mutat, ez tartalmazza a szoc. ágazati pótlékot 642 e. Ft, az I. félévi bérkompenzációt, 3498 e. Ft, óvodáztatási támogatást, 720 e. Ft, valamint a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatását, 40.548 e. Ft.
II.
Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatás eredeti előirányzata
158.440 e. Ft, módosított előirányzata 211.498 e. Ft, a teljesítés 66.116 e. FT, 31,26%. Az eredeti és a módosított előirányzat közötti 53.058 e. Ft különbözet a választások 1.756 e. Ft, OEP finanszírozás keretében a védőnőket megillető pótlék 226 e. Ft, valamint a Munkaügyi Központ által támogatott különböző közmunka programok 51.076 e. Ft támogatási összegéből adódik. A teljesítés elmaradásának oka az EU-s pályázatok utólagos elszámolása, az utólagos szállítói finanszírozás. A 7.934.-Ft teljesült bevételből az Önkormányzat Innovatív kapcsolatépítés Alsózsolca Városában című, TÁMOP pályázat 3.237 e. Ft, a Közösségi Ház „Kézzel, lábbal,
dallal, tánccal” című, TÁMOP pályázat 1.190 e. Ft, 2 sz. Óvoda Esélyegyenlőségi alapú fejlesztések megvalósítása című, TÁMOP pályázat 3.507 e.Ft.
III.
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről eredeti előirányzata
271.189 e. Ft, a módosított előirányzat 278.139 e. Ft, a teljesítés 8.626 e. Ft, 3,1%. Az előirányzat módosítását a Magyar Államkincstár által adott közművelődési és könyvtári érdekeltségnövelő 257 e. Ft támogatás és a Munkaügyi Központ által adott 6.693 e. Ft közfoglalkoztatási támogatás tette szükségessé. A teljesítés 8.368 e. Ft, melyből 7.698 e. Ft a Közvilágítás korszerűsítése című KEOP pályázat önrésze, 671 e. Ft a védőnői szolgálat felújítása című ÉMOP pályázattal kapcsolatos kiadás. Felhasználása az EU-s pályázatok előrehaladtával fog realizálódni.
IV.
Közhatalmi bevételeknél nem volt előirányzat-módosítás, a 185.460 e. Ft
előirányzattal szemben a teljesítés 107.832 e. Ft, 58,14%.
Helyi adóbevételek befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2014. június 30-án
2014. évi ktgv-ben előirányzat
Befizetés
Teljesítés
(E Ft)
(E Ft)
%
Bevételi jogcím Iparűzési adó
118.949
63.281
53,2
Építményadó
53.921
36.849
68,34
Gépjárműadó
8.469
5.122
60,48
Pótlék, bírság
121
849
701,6
4.000
1.712
42,8
185.460
107.832
58,14
Talajterhelési díj ÖSSZESEN
2014. évi iparűzési adó az I. félévben 53,2 %-ban teljesült, azzal hogy a 2014. május 31-ig feldolgozott bevallások eredményeként a túlfizetések visszautalása a II. félévben történt, ennek összege 2.583.800.-Ft. Az így korrigált iparűzési adó teljesítése 51 %.
A helyi iparűzési adóbevétel 63.281 e. forint. A feldolgozott bevallások alapján az előírt szeptemberi előlegrészletek befizetésével teljesülhet az előirányzat. A csődegyezségi eljárást kezdeményező adózó a 2014. évi helyi iparűzési adó tartozásának részletekben történő befizetésével pedig decemberre 6 millió forint realizálódhat. Az építményadó fizetési kötelezettség azokat a lakosokat érinti, akik lakás és nem lakás céljára szolgáló épületrészben vállalkozási tevékenységet folytatnak. A teljesítési adatokból megállapítható, hogy az építményadó bevétel az időarányos tervezettől nagyobb %-ban, 68,34 %-ban teljesült, ennek oka a 2014. első félévében kezdeményezett behajtási eljárás, amelynek következtében nőtt a befizetők száma, többen éltek a fizetési könnyítés (részletfizetés) lehetőségével illetve vannak adózók, akik a teljes évi építményadót befizették az első félévben. A gépjárműadó településünkön főként a magánszemélyeket érinti. Közel félszáz hátralékos esetében
kezdeményeztünk
2014
februárjában
végrehajtási
eljárást
építményadó,
gépjárműadó és késedelmi pótlék vonatkozásában. Továbbá 16 gépjármű forgalomból kivonását kezdeményeztük. Ennek hatására több esetben a forgalomból kivonást megelőzően is történtek befizetések. Ennek eredményeként a 8.469 e forint gépjárműadó előirányzat 5.122 e forintban, azaz 60,48 %-ban teljesült. Ez az összeg az önkormányzatot megillető teljes bevétel 40%-a. A 121 e forint pótlék és bírság előirányzat 849 e forintban, azaz 701,6 %-ban teljesült ennek része 475.472.- Ft önkormányzatot megillető szabálysértési és helyszíni bírság valamint 373.166.- Ft késedelmi és önellenőrzési pótlék, ami szintén az elmaradt hátralékok befizetéséből származik. Az e-útdíj bevezetésével az önkormányzatnál jelentkező bevételkiesés kompenzálásra támogatási előleget igényeltünk 462.256.- Ft összegben, míg a légrugós gépjárművek miatti gépjárműadó bevétel kiesés ellentételezésére szolgáló támogatás összege pedig 100.968.-Ft Az önkormányzati bevételkiesés tényleges összege: 563.224.-Ft. A támogatásokat a Magyar Államkincstár augusztus 29-éig egy összegben folyósítja az önkormányzat számlájára. 2014-ben 54 ingatlan tulajdonosát terhelte talajterhelési díjfizetési kötelezettség. Illetve előző évekről is származik talajterhelési díjfizetési kötelezettség. Részletfizetést 26 esetben kértek és 1 darab letiltás van folyamatban.
V.
A működési bevételek eredeti előirányzata 40.318 e. Ft, a módosított előirányzat
46.037 e. Ft, a teljesítés 21.759 e. Ft, 47,26%. Az előirányzat változását a 2. sz. óvoda és a Polgármesteri Hivatal továbbszámlázott szolgáltatása módosította 3.119 e. Ft, illetve 2.600 e. Ft értékben, az e jogcímen keletkező bevétel növekedés a kiadási oldalon is ugyanezen összegben megjelenik, közvetített szolgáltatások jogcímen. A közétkeztetésből és a szociális étkeztetésből származó ellátási díjak bevétele időarányos. A tervezetthez képest kevesebb kamatbevétel teljesült a szabad pénzeszközök lekötéséből, várható, hogy e bevételi forrás nem fog teljesülni.
Működési bevételek Teljes.
ÁFA
Mód. e.
Teljes
Mód.
Teljes
-
102
-
28
3965
1777
1071
480
Kihordásos étkezt.
1235
853
334
230
Iskola bérbeadása
1940
1413
-
Egyéb szolg.-
-
72
-
19
Temető fenntartás
675
298
182
79
lakásgazdálkodás
242
146
-
-
Polgármesteri Hivatal
200
22
Közház bevételi díj
2500
1607
Közház szolgáltatás
1500
1192
Sportcsarnok bérleti díj
800
572
Gond. Kp. Gyermekjól.
-
183
13057
8135
1587
836
Készletértékesítés Városüzem. Szolgáltatások Városüz. Munkahelyi vendégl.
alkalmazottak fuvardíja
belépő
Bérleti díj Összesen:
Közvetített szolgáltatás Telep. Vízellátás közkút
2865
1711
775
461
Orvosok,kormányhivatal 1290
222
350
59
2. sz. óvoda
3119
-
továbbszámlázás
2600
1125
520
Polg.Hiv. továbbszámlázás Összesen:
9874
1933
Ellátási díjak Polgármesteri hivatal
-
6
Városüzemeltetés Óvodai étkeztetés
2884
1616
778
436
Iskolai étk.
3860
2248
1042
607
Bölcsödei étk.
517
318
140
86
Szociális étk.
7538
3502
2035
946
Összesen:
14799
7690
3995
2075
6707
3431
ÁFA összesen Kamatbevétel önkormányzat
1600
463
Egyéb működési bevétel
-
5
önkormányzat ÉMÁSZ visszautalások
VI.
Az előző évi maradvány igénybevételének előirányzata 185.022 e. Ft, ez nem
változott, összege a kiadásnál jelentkező 17.887 e Ft mint tartalék felhasználás. Így a költségvetési és finanszírozási bevételek módosított előirányzata 1.449.440 e. Ft, a teljesítés 490.666 e. Ft, 33,85%.
KIADÁSOK A 2014. I. félévi költségvetési kiadások 1.308.005 e. Ft előirányzattal kerültek megtervezésre, mely a beszámolási időszak végére 1.419.140 e. Ft-ra módosult. A kiadás növekedésének oka a bérkompenzáció, mint felhasználási kötöttséggel járó állami támogatás 3.498 e. Ft, szoc. ágazati pótlék 642 e. Ft, lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 40.548 e. Ft, választásra kapott 1.756 e. Ft OEP támogatás 226 e. Ft, a Munkaügyi Központ támogatása 51.076 e. Ft működési és 6.693 e. Ft felhalmozási, Magyar Államkincstár által biztosított 257 e. Ft közművelődési és könyvtári érdekeltségnövelő támogatás, valamint a Polgármesteri Hivatal és a 2. sz. óvoda továbbszámlázott szolgáltatása 5.719 e. Ft, óvodáztatási támogatás 720 e. Ft. A teljesülés 466.208 e. Ft, amely 32,85%-os. A kiadásból a működési célú kiadás 441.587 e. Ft, 94,72%, a felhalmozási költségvetési kiadás 24.621 e. Ft, 5,28%,-os a már említett EU-s pályázatok teljesítésének elhúzódásának következménye.
I.
Működési célú költségvetési kiadások
Az I. félévi módosított előirányzat 1.012.067 e. Ft, a teljesülés 441.587 e. Ft, ez 43,63%-nak felel meg. Ebből a személyi juttatások kiadása 187.699 e. Ft. A félév során kifizetésre került a képviselő testület által megállapított jutalom összege, melyet a bérrendezésben nem részesült dolgozók kaptak, részletezése az intézményeknél történik. A munkaadókat terhelő járuléknál a teljesítés 47.521 e. Ft, 51,24%-os, oka a 2013. december hónapban kifizetett gazdálkodói bérek, melynek a nettó összege lekönyvelésre került, viszont a munkáltatót terhelő járulékok kifizetése csak 2014. januárban történt meg. Dologi kiadások teljesítése 129.925 e. Ft, ez az időarányostól kevesebb. Ennek oka, hogy a betervezett pályázatok előirányzata még nem került felhasználásra. Az ellátottak pénzbeli juttatásának teljesítése 58.244 e. Ft, ez 47,18%-os, kevesebb az időarányostól, oka a nagy létszámú a közfoglalkoztatás következménye.
Segélyek részletezése Módosított e.
Teljes e Ft
óvodáztatási
720
720
FHT
86731
42.239
Lakásfenntart 23689
11.338
közgyógy
200
Rendszeres
9000
3.183
Eseti GYVT
400
148
Étkezési
565
II. félévben kerül
szoc.
szoc.
könyvelésre
Étkezési
452
térítés
II. félévben kerül könyvelésre
kompenzálás BURSA
400
160
Átmeneti
400
125
500
210
400
121
felnőtt segély Temetési segély Köztemetés
Az egyéb működési célú kiadások teljesítése 18.198 e. Ft, 39,73%, ezen kiadás tartalmazza a 2014.évi lakossági víz és csatornaszolgáltatási támogatás önkormányzatnak megítélt összegét 40.548 e. Ft, melyet a Borsodvíz Zrt. részére kell utalni, a beszámolási időszakban csak az előzőekben említett összeg került átutalásra.
II.
Felhalmozási költségvetési kiadás
A módosított előirányzat 311.825 e. Ft, a teljesítés 24.621 e. Ft, ez 7,9%. A teljesítéseket a 6. és 7. sz. melléklet tételesen tartalmazza.
III.
Tartalékok
Eredeti előirányzat 113.135 e. Ft, a módosított előirányzat 95.248 e. Ft, a különbözet 17.887 e. Ft, mely az alábbiakra lett felhasználva: - Városüzemeltetés kismotor vásárlás
300 e.
- civil szervezetek támogatása
200 e.
- OVI-FOCI önrésze
2.850 e.
- Balpataki Béla emlékhely - Elvonások és befizetések a MÁK felé
3.753 e.
- KEOP pályázat közvilágítás korszerűsítés
7.698 e.
- ÉMOP pályázat Védőnői szolgálat felújítás - közfoglalkoztatás önrésze
IV.
500 e.
671 e. 1.915 e.
Hitel – kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre
A költségvetés készítésekor e kiadáson tervezett előirányzat, 30.300 e. Ft,teljesítés nem történt , a konszolidáció következtében az önkormányzat adósságát az állam rendezte.
Városüzemeltetés Saját működési bevétele a 27.339 e Ft előirányzattal szemben 14.733 e Ft, 53,9%-os. Ezen belül az Iskola bérbeadásából származó bevétel 1.413 e Ft az 1.940 e Ft, ez 73%-os. A kiadása a 218.454 e Ft előirányzattal szemben 112.787 e Ft, 51,6%. A személyi juttatások teljesítése 52,6%, a munkaadókat terhelő járulék 51,3%, melynek oka, hogy a költségvetésben betervezett áthúzódó közfoglalkoztatás év elején felhasználásra került, valamint a betervezett jutalom I. félévben kifizetésre került, 2.100 e Ft értékben. A dologi kiadások közül az élelmiszer előirányzata 47.800 e Ft, a teljesítés 26.741 e Ft, 56%os, mivel a II. félévi étkeztetés a nyári szünidő miatt kevesebb. A közüzemi díjak módosított előirányzata 35.680 e Ft, teljesítés 17.894 e Ft, 50%. Beszerzésre került a tartalék terhére 1 db. kismotor 250 e Ft értékben, valamint gépek és szerszámok kerültek vásárlásra.
Gondozási Központ A működési bevétel módosított előirányzata 11.882 e Ft, a teljesítés 7.012 e Ft, 59%-os. Ezen belül a védőnői szolgálat és iskola eü. szolgáltatásra kapott TB finanszírozás módosított előirányzata 11.882 e Ft, a teljesítés 6.645 e Ft, ez 56%-os. A BAZ Megyei Munkaügyi Központtal kötött szerződés alapján 1 fő részére történik 55 év feletti foglalkoztatási támogatás, melyből I. félévben 184 e Ft teljesült. A Gyermekjóléti szolgálat épületének bérbeadásából 183 e Ft bevételünk származott. A kiadás módosított előirányzata 44.721 e Ft, a teljesítés 21.132 e Ft, 47,3%-os. A személyi juttatások teljesítése 14.904 e Ft, 52%-os, melynek oka, hogy 1 fő Munkaügyi Központ által támogatott dolgozó bérével nincs előirányzat módosítva. Kifizetésre került 60 e Ft jutalom.
A dologi kiadások teljesítés 2.212 e Ft, 32,1%-os, melynek oka a közüzemi számlák időbeli eltolódása. A közüzemi díjak módosított előirányzata 2.335 e Ft, teljesítés 916 e Ft, 39%. Felhalmozási kiadásban 6,3%-os a teljesítés, az 1430 e Ft előirányzattal szemben 90 e Ft, hűtőszekrény, kerékpár, vasaló került megvásárlásra. I. félévben nem került beszerzésre a betervezett lézeres gép, valamint a védőnői számítógépes program.
Közösségi Ház és Könyvtár A Közösségi Ház saját bevétele 4.561 e Ft értékben teljesült a 6.364 e Ft előirányzattal szemben, ezen belül a Közösségi Ház bérleti díja 1.607 e Ft, 64%-os, szolgáltatási díja (rendezvények belépő) 1.192 e Ft, 79%, a sportcsarnok bérleti díja 572 e Ft, 71,5%. A kiadások teljesítése a módosított 40.286 e Ft előirányzattal szemben 20.221 e Ft, 50,2%-os. Ezen belül a személyi juttatások és járulékainak teljesítése 6.636 e Ft, 48,32%-os. Kifizetésre került a dolgozók részére 300 e Ft jutalom. A felhalmozási kiadások teljesítése 81,2%-os, melyből a sportcsarnok felülvilágítás kialakítása 2.075 e Ft, a Közösségi Ház nyílászárók cseréje 1.701 e Ft.
Fekete István Óvoda A Fekete István Óvodának nincs saját működési bevétele. A kiadások teljesítése a 82.606 e Ft módosított előirányzathoz viszonyítva 39.108 e Ft, 47,3%-os. A személyi juttatások és járulékainak teljesítése 34.319 e Ft, 46,17%-os. A teljesítés nem időarányos, mivel a végkielégítésre betervezett 2.179 e Ft, valamint a jubileumi jutalom egy része még nem került kifizetésre. Jutalom kifizetése 360 e Ft. A dologi kiadások teljesítése 4.789 e Ft, 58,8%-os. Közüzemi díjak módosított előirányzata 3.995 e Ft, teljesítés 2.700 e Ft, 68%-os, ami az intézményben keletkezett csőtörés következménye. Felhalmozási kiadásokra tervezett előirányzatból nem történt felhasználás.
2. sz. Óvoda A 2. sz. Napközi otthonos Óvoda saját bevételének módosított előirányzata 20.533 e Ft, a teljesítés 3.831 e Ft, a teljesítésből 324 e Ft a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól saját dolgozó alkalmazására kapott támogatás, illetve az Uniós-pályázat előirányzata 15.664 e Ft, a teljesítése 3.507 e Ft. Módosítva lett az előirányzat 3.119 e Ft továbbszámlázott szolgáltatás (konyhának) értékével, melynek teljesülése a II. félévben történik. A módosított kiadási előirányzat 88.030 e Ft., a teljesítés 39.281 e Ft, ez 44,6%-os. Ebből a személyi juttatások és járulékok kiadása 31.876 e Ft. A nem időarányos felhasználás az uniós pályázat elmaradásából adódik. Jutalom kifizetése 420 e Ft. A dologi kiadások teljesítése időarányos, 7.367 e Ft, 49,9%. A közüzemi díjak módosított előirányzata 2.690 e Ft, a teljesítés 1.642 e Ft, ez 61%. A felhalmozási kiadás teljesítése 38 e Ft, 2,1%-os, a pályázati előirányzat nem került még felhasználásra.
Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal saját bevételének módosított előirányzata 4.556 e Ft, a teljesítés 2.020 e Ft, 44,3 %. Ezen belül a működési célú támogatás 1.992 e Ft, 113,4%-os, mivel a választásokra kapott támogatás 100 %-ban teljesült, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól 236 e Ft támogatást kaptunk saját dolgozó alkalmazására. Az év közben módosított továbbszámlázott szolgáltatás teljesítése a II. félévben történik. A kiadások módosított előirányzata 208.190 e Ft, a teljesítés 101.075 e Ft, 48,5%. A személyi juttatások és járulékok teljesítése 32.244 e Ft, 50%-os, időarányos. Jutalom kifizetésére 1080 e Ft-ot fordítottunk. Dologi kiadásokra 11.351 e Ft lett felhasználva, ezen belül a közüzemi díjak előirányzatának teljesítése 1.282 e Ft, 46,6%, ebből a vízdíj teljesítése 20%-os, mivel a végelszámolás még nem történt meg. A felhalmozási kiadásból I. félévben nem történt teljesítés.
Önkormányzat Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek előirányzata 1.190.351 e Ft, a teljesítés 455.838 e Ft, 38,3%. Ebből az önkormányzat feladat alapú működési támogatása 286.333 e Ft. A működési célú támogatás teljesítése 49.603 e Ft, ami 28%-os. Az elmaradás az EU-s pályázatok utólagos elszámolása. A felhalmozási bevételek nem időarányos teljesítése szintén pályázatok elszámolásából adódik. A közhatalmi bevételek teljesítése 58,1%-os, ami már részletezésre került, valamint a működési bevételek is bemutatásra kerültek. A kiadások teljesítése 440.439 e Ft, 32%-os. Ezen belül a működési kiadás teljesítése 33%, 112.286 e Ft. A személyi juttatások kiadása időarányos, a járulék kifizetése magasabb, a 2013 évről áthúzódó incasso miatt. Dologi kiadás 15,5%-os, elmaradás a pályázatok elszámolásából adódik. A közvilágítás villamos energia kifizetése 2.684 e Ft, 36%. A közkút vízdíj kifizetése 423 e Ft, 21%, oka, hogy a végelszámolás 1.079 e Ft lett, melynek kifizetésére részletfizetést kaptunk. A felhalmozási kiadások elmaradásának oka szintén a pályázatok utólagos elszámolása.
Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet a beszámoló elfogadására.
Alsózsolca, 2014. ………
Zsiros Sándorné polgármester
