BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2014. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2015. április 30-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2014. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2014. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése: Balatonfüred Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2014. évben is el tudta látni, az önként vállalt feladatok ellátása mellett. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak. A 2014. év során a Képviselő-testület a 2014. évi költségvetésről szóló 3/2014.(III.3.) önkormányzati rendeletet 4 alkalommal módosította. Az Önkormányzat idén is nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. 2014. évben folytatódtak a korábban elkezdett pályázati projektek, az Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a 30. melléklet tartalmazza. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltató Központ, mint a szociális és gyermekjóléti feladatokat járási szinten ellátó intézmény fenntartója 2013. július 1-től a Balatonfüredi Többcélú Társulás. A Kiserdei Óvoda, az Óvárosi Óvoda és a Tündérkert Óvoda fenntartója a Közoktatási Intézményfenntartó Társulás 2013. július 1-től. A munkaszervezeti feladatokat mindkét társulás vonatkozásában a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatala látja el. Balatonfüred Város Önkormányzati számviteli beszámolójának értékelése Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, és az összevont maradvány kimutatást. Mérlegtételek alakulása (önkormányzat összevont adatok alapján) Az Önkormányzat 2014. december 31. állapot szerinti vagyoni és pénzügyi helyzetét az éves beszámoló könyvviteli mérlege mutatja (1. melléklet). Az Önkormányzat 2014. december 31-i fordulónappal összeállított könyvviteli mérlegének főösszege 25.083.044 eFt, mely a bázis évhez viszonyítva - 22.610.877 eFt – 10,9 %-os , volumenében 2.472.167 eFt növekedést jelent.
Az eszközök állományának alakulása A) B) C) D) E) F)
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök Pénzeszközök Követelések Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások Aktív időbeli elhatárolások
23.584.354 eFt 89 eFt 790.259 eFt 592.176 eFt 120 eFt 116.046 eFt
94,0 % 0,0 % 3,1 % 2,4 % 0,0 % 0,5 %
A befektetett eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Koncesszióba, adott eszközök
2013. év
2014. év
Változás %-a
13 965
9 549
68,38
19 512 962
22 373 871
114,66
1 201 454
1 200 934
99,96
20 728 381
23 584 354
113,78
vagyonkezelésbe
Befektetett eszközök összesen:
A befektetett eszközök nettó értéke a 2013. évi 20.728.381 eFt-ról 2014. évben 23.584.354 eFtra növekedett. A növekedés elsősorban a tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és vagyonértékű jogok soron jelentkezik, a megvalósult pályázati projektek üzembe helyezéséből és a Füred Kemping megvásárlásából adódóan. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 1.200.934 eFt, melynek részletezését a 18. melléklet tartalmazza. A forgóeszközök között a készletek és az értékpapírok állományának változása látható, 2014. december 31-én az önkormányzat értékpapír állománnyal nem rendelkezett, a nyitó állomány évközben bevonásra kerül a Füred Kemping megvásárlása kapcsán. A pénzeszközök állománya 2014. december 31-én 790.259 eFt, melynél a bázis évhez viszonyítva 37,5 %-os csökkenés mutatkozik. A követelések állománya 592.176 eFt, melynél az előző évhez viszonyítva 12,2 %-os növekedés látható, mely elsősorban a 2014. évben nyújtott visszatérítendő támogatások, kölcsönökből adódó követelésekre, valamint az adókintlévőségek emelkedésére vezethető vissza. A sajátos eszközoldali és forrásoldali elszámolások mérlegsorokon a költségvetés terhére el nem számolható kifizetések, bevételek jelennek meg. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások a 2014. január 1-től bevezetett pénzügyi számvitelben jelennek meg, a költségvetési számvitelben nem alkalmazható. A források állományának alakulása G) Saját tőke 21.934.910 eFt H) Kötelezettségek 2.098.385 eFt I) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 32.217 eFt J) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások 0 eFt K) Passzív időbeli elhatárolások 1.017.532 eFt
87,4 % 8,4 % 0,1 % 0,0 % 4,1 %
A saját tőke az önkormányzat rendelkezésére álló vagyon nagyságát és az eredmény változását mutatja. A kötelezettségek állománya az előző évhez viszonyítva jelentősen mintegy 2,5-szeresére nőtt, ami elsősorban a Füred Kemping kapcsán felvett hitel felvételből adódik. Az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet tartalmazza, amely az önkormányzat összevont mérleg szerinti eredményét mutatja, itt bázis adatunk nincs, mivel a
2014. évtől kell eredménykimutatást készíteni. Az Önkormányzat összevont maradványkimutatását a 3. melléklet tartalmazza, az Önkormányzat összes maradványa 2014. december 31-én 765.083 eFt, mely az előző évi 1.236.514 eFt-hoz képest 38,5 %-os csökkenést mutat. A maradvány nagy része kötelezettséggel terhelt, elsősorban az áthúzódó fejlesztési kiadások miatt. A maradvány intézményenkénti részletezését a 21. mellékben mutatjuk be. Költségvetési adatok alakulása A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő bevételi és kiadási számait. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 95,1 %-os, a kiadások pedig 85,7 %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi maradvány) 765.083 eFt. Az 5. számú melléklet összességében mutatja be az Önkormányzat bevételeinek alakulását, Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és költségvetési szervek szerinti bontásban. Az önkormányzat bevételei összességükben 94,9 %-os szinten teljesültek, ezen belül a költségvetési bevételek 92,7 %-os, a finanszírozási bevételek pedig 100 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 91,2 %-os szinten teljesültek, ezen belül az önkormányzat működési támogatásai (állami támogatások) 100 %-os, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 66 %-os szinten teljesültek. Az állami támogatások eredeti előirányzata 2014. évben 954.016 eFt volt, 2014. év során 145.330 eFt összegben kerültek megállapításra működési célú többletforrások az Önkormányzat részére a központi költségvetésből, ilyen többletforrások voltak a bérkompenzáció, a helyi közösségi közlekedés támogatása, szociális ágazati pótlék, lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatása, e-útdíj miatti támogatás, nyári gyermekétkeztetés támogatása, pótlólagos állami támogatás előző évi elszámolása, Itthon vagy Magyarország program támogatása. Az egyéb működési célú támogatások között a támogatott projektekhez kapcsolódó működési kiadások támogatása, rendezvényekhez kapcsolódó támogatások, üdülőhelyi feladatok kiegészítő támogatása, szociális foglalkoztatás támogatása, közcélú foglalkoztatás támogatása jelenik meg. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek 87,1 %-os szinten teljesültek, ezen belül a központi költségvetésből biztosított többletforrások 1.118.933 eFt összegben 100 %-os szinten teljesültek, ezek az adósságkonszolidáció támogatása, Balatonfüredi sétányrendszer felújításának támogatása, a könyvtári, közművelődési támogatások, a munkahely teremtéssel összefüggő idegenforgalmi fejlesztés támogatása. Az egyéb fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről bevételei 73,5 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a támogatott projektek fejlesztési támogatásai, így a felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítéséhez, a Balaton élővilága ma és anno – interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, a Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése, az Arácsi út felújítása, KEOP közvilágítás fejlesztése Balatonfüreden, továbbá a TÁMOP projektekhez kapcsolódóan lehívott támogatások teljesítése jelenik meg. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a közhatalmi bevételek, és ezen belül is a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek közel negyedét teszik ki. A közhatalmi bevételek a tervezett szint alatt teljesültek, összességében 99,3 %-os szinten. Elmaradás mutatkozik az építményadó, az iparűzési adó, a talajterhelési díj és a bírság, pótlék vonatkozásában. Az előző évi adóbevételekhez viszonyítva mintegy 1,6 %-os növekedés jelentkezik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk.
Közhatalmi bevételek alakulása: Megnevezés 2013. év teljesítés 2014. év teljesítés Változás %-a Építményadó 354 883 353 446 99,59 Telekadó 25 322 62 851 248,21 Épület utáni -76 9 idegenforgalmi adó Iparűzési adó 601 286 580 513 96,55 Személyek utáni 246 268 267 872 108,77 idegenforgalmi adó Helyi adó összesen: 1 227 683 1 264 691 103 ,01 Talajterhelési díj 2 229 1 305 58,55 Gépjárműadó 45 812 47 792 104,32 Bírság, pótlék 23 358 5 560 23,80 Közhatalmi bevétek 1 299 082 1 319 348 101,56 összesen: A működési bevételek 111 %-os szinten teljesültek. A különböző jogcímeken mindenhol túlteljesítés mutatkozik. A felhalmozási bevételeknél 4,3 %-os elmaradás mutatkozik a tervezetthez képest, elsősorban abból adódik, hogy a Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel még nem rendeződött, továbbá 2014. évre tervezett telekcserék még nem bonyolódtak le, ez viszont a kiadási oldalt is érinti. A működési célú átvett pénzeszközök 35,2 %-os szinten teljesültek, ebből a véglegesen átvett pénzeszközök a tervezett szinten, viszont a működési célú visszatérítendő támogatások minimális 7,4 %-os szinten teljesültek, a Kézilabda Egyesület és Füred Stúdió Kft. nem teljesítette a visszafizetési kötelezettségét. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 106,6 % szinten teljesültek, ezen belül a véglegesen átvett pénzeszközök a tervezett szinten, a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások a tervezett szint felett teljesültek, mivel az évközben nyújtott kölcsön törlesztése tárgyévben megkezdődött, ebből adódik a tervezettet meghaladó teljesítés Az Önkormányzat finanszírozási bevételei között jelenik meg a előző évi maradvány igénybevétele, a betét eladás, forgatási célú értékpapírok eladása és a hitel felvétel. Az Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei 100,3 %-os szinten teljesültek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről 100,6 %-os szinten teljesültek, itt jelennek meg a Közös Hivatalt fenntartó önkormányzatok hozzájárulásai, a választásokra kapott támogatások, A közhatalmi bevételek ezen belül bírságok, eljárási díjak bevételei 100,3 %-os szinten, továbbá a működési bevételek 99,9 %-os szinten teljesültek. Az intézményi bevételek és kiadások alakulását intézményenkénti részletezésben a 5/a., 6. és a 7. sz. melléklet mutatja be kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Az intézményi költségvetési bevételek összességében 99,9 %-os szinten teljesültek, jelentős elmaradás egyik intézménynél sem jelentkezik. Az intézményi kiadások előirányzatainak alakulását a 7. melléklet tartalmazza, a kiadások összességében 95,9 %-os szinten teljesültek, az intézmények a kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodtak. A kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai elsősorban önkormányzati támogatásból, és maradványból teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az intézményeknél 92,3 %-os szinten teljesültek, melynek részletezetését a 7/a sz. mellékletben mutatjuk be.
A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait és a jegyzői hatáskörbe tartozó szociális juttatások kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza, melyek összességében 93,6 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési kiadások 93,7 %-os, a saját hatáskörű fejlesztési kiadások 67,5 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati feladatok működési kiadásai összességében 89,1 %-os szinten teljesültek, melyek összességében a kiemelt előirányzatokon belül alakultak. Előirányzat túllépés egy feladaton sem mutatkozik. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 97,2 %-os. A támogatások, pénzeszköz átadások a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi feladatok által ellátott feladatra teljesített kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege 39.399 eFt, egyéb szervezetek támogatása 96.693 eFt. A szociális juttatások összességében a tervezett szinten belül teljesültek. A visszatérítendő támogatás, kölcsön soron a Balaton Best Nonprofit Kft., a Füred Stúdió Kft. és a Balatonfüredi Sport Club részére nyújtott működési visszatérítendő támogatás összege jelenik meg. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy 2014. évben az összkiadásnak mindössze 40 %-át teszik ki a működési kiadások, ez a fejlesztési kiadások jelentős növekedéséből adódik. Ezek tartalmazzák az intézmények és az Önkormányzati Hivatal működésének költségeit, valamint az Önkormányzat kiadásainak teljesítését. A költségvetési kiadások alakulása 2013. és 2014. években Megnevezés Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Elvonások, befizetések Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áhn kívülre Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési kiadások összesen: Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n kívülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áhn kívülre Felhalmozási kiadások összesen: Költségvetési kiadások összesen:
2013. év 517 010 138 017 1 019 173
% 91,05 91,96 102,13
293 619
2014. év 470 714 126 916 1 040 842 7 496 415 901
273 146
535 377
196,00
23 700
27 300
100,00
85 941 2 350 606 763 542 36 254 429
72 106 2 696 652 3 779 381 30 567 2 910
97,7 114,72 494,98 84,31 678,32
207 663
204 643
98,55
94 304
122 493
129,89
1 150 482 3 501 088
4 139 994 6 836 646
359,85 195,27
141,65
Az Önkormányzatnál összességében a működési kiadások 14,72 %-kal nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy a TÁMOP projekteknél jelentős
működési kiadás jelent meg 2014. évben, ami megemelte a működési szintet. A működési kiadások összetétele is változott, jelentősen megemelkedett az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre kiadás összege, mivel az óvodáknál és a BSZAK-nál 2013. július 1-től bekövetkezett fenntartóváltás miatt a személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások helyett működési célú támogatás államháztartáson belülre kiadásként jelenik meg a társulások részére átadott támogatás ebben az évben már éves szintre kiegészítve. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron jelentkező emelkedés részben szintén szerkezeti változásból adódik, mivel a VMK megszűnésével a feladat ellátását a Balatonfüredi Kulturális Nonprofit Kft. látja el, így ezen szervezet támogatása 2014. évben éves szintre kiegészítésre került a feladatellátással párhuzamosan, továbbá 2014. évi kiadásként jelent meg 2014. évben először a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása a DRV részére, melyet az Önkormányzat állami támogatásként megkapott a központi költségvetésből. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 39,2 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A 2014. évben megvalósult intézmény felújítások pénzügyi teljesítése részben áthúzódik a következő évre. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A tervezett felhalmozási kiadások összességében 84,1 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés 2014. évben realizálódik. A felhalmozási kiadásokra fordított összeg az önkormányzatnál mintegy 3,5-szeresére növekedett az előző évi szinthez viszonyítva, mely elsősorban a Füred Kemping megvásárlásából adódik, továbbá a fejlesztési kiadások alakulását nagy mértékben befolyásolja a támogatott projektek évek közötti megoszlása. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű az ingatlan vásárlások, az útépítések kiadásai, az Arácsi út II. ütemének folytatása, az Európai Uniós forrásból megvalósult a közvilágítás energiatakarékos átalakítása, befejeződött a turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése, a kerékpárút építése, az Öveges program keretében a gimnáziumban a természettudományi labor kialakítása, az egyes TÁMOP projektek fejlesztési kiadásai, folyamatban van a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, továbbá megkezdődött a Balatonfüredi sétányrendszer fejlesztése, a különböző pályázati projektek előkészítése. Felhalmozási kiadások között pénzeszköz átadásként jelenik meg a Balatonfüred Vízilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány látvány csapatsport támogatása keretében megvalósuló uszoda építésének a támogatása. Az államháztartási törvény 91. §-a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (19. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (12.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (14.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (13.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (18. sz. melléklet). Továbbá a Stabilitási tv. 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. (20. sz. melléklet)
A 11. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében 765.083 eFt többlettel (maradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat, melynek nagy része kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 19. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint 2014. évben 488.173 eFt-tal csökkent a pénzeszközök (betét állománnyal együtt) állománya. A 12. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását, az Önkormányzat 2014. december 31-i hitelállománya összességében 1.000.000 eFt. Az Önkormányzat korábbi hitelállománya az adósságkonszolidáció következtében 118.808 eFt-tal csökkent, vagyis megszűnt. A Füred Kemping megvásárlásához viszont 1.000.000 eFt hitelt vettünk fel, melynek a törlesztése 2015. évben kezdődött, 2014. évben csak kamatfizetési kötelezettsége volt az önkormányzatnak 3.071 eFt összegben. A 20. melléklet alapján a Stabilitási törvény szerint az önkormányzat további adósságot keletkeztető ügyletei a DRV környezetvédelmi beruházások megvalósítása, a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei, ingatlanvásárlások részletfizetése, a panelprogram támogatása részletekben, Balatoni Hajózási Zrt. tőkejuttatása. A tervezett összeget a teljesített kiadások nem érik el, ez abból adódik, hogy a pénzügyi teljesítés áthúzódott a következő évre, továbbá a hitelfelvételnél 2014. évre tervezett kamat a lehívott hitel összegéhez igazodva kevesebb lett, mint a tervezett összeg. Ugyanakkor a saját bevételeknél is elmaradás mutatkozik, a helyi adó bevételeknél 0,2 %-os elmaradás mutatkozik, ami minimálisnak mondható, a vagyon és vagyonértékű jog értékesítéséből származó bevétel soron 6.820 eFt elmaradás mutatkozik, ami abból adódik, hogy a Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel még nem rendeződött, továbbá 2014. évre tervezett telekcserék még nem bonyolódtak le, további elmaradás jelentkezik a bírság, pótlék- és díjbevétel soron, ami közel 50 %-os elmaradást mutat, viszont volumenében nem jelentős az összes saját bevételhez viszonyítva, továbbá az osztalék, koncessziós díj és hozambevétel, és a tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel sorokon többlet bevétel realizálódott. Összességében a 20. sz. mellékletben a stabilitási tv. szerint kimutatott saját bevétel teljesítésénél 0,1 %-os az elmaradás, az adósságot keletkeztető ügyletek kiadásainak teljesítése pedig 17,2 %-al marad el a tervezettől. A 14. sz. melléklet bemutatja a 2014. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, a telekadó, az iparűzési adó, az idegenforgalmi adó, a gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó 2014. évi tényleges bevétel kiesés összege 277.193 eFt. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt 2014. évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az
ÁNTSZ, a Füred TV, a KLIK részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek , bérleti díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog, valamint a Kisfaludy Üzletház térítésmentes területhasználati díj ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 39 eFt kedvezményt biztosított az önkormányzat. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 4/2013. (I.11.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon bontásban, valamint az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2014. (III.5.) önkormányzati rendeletben meghatározott forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemeket. A 16,16/a., 17. számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 18. számú melléklet bemutatja a részesedések, értékpapírok állományát, ezen belül az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A költségvetési szervek maradványát az irányító szervnek a zárszámadási rendeletével egy időben kell megállapítani, ennek megfelelően a 21. melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban elvonásra kerül. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik, 2014. évben a Hivatalnál a bevételi többletek évközben elvonásra kerültek. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzatának maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány. A költségvetési rendelet előírásai alapján az állami támogatások jogcímenkénti visszafizetését az intézményekre áthárítottuk. A maradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a maradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben, ebben az évben csak a Városi Bölcsődének volt visszafizetési kötelezettsége. A fent részletezett elvonásokon felül az intézményeknél jelentős összegű szabadon felhasználható maradvány nem maradt, összességében 4.840 eFt, ezt az összeget javaslom az intézményeknél hagyni. Az Önkormányzatnál a tárgyévi szabadon felhasználható maradvány 129.707 eFt úgy, hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat, és a kötelezettséggel terhelt pénzmaradványt. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti
elszámolását (22,23, 24. számú melléklet), mely szerint az önkormányzatot megillető támogatás mutatószámok, feladatmutatók alapján 7.682 eFt és a központosított támogatások, kiegészítő támogatásoknál 969 eFt a visszafizetési kötelezettség keletkezett. A 25-27. számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a letéti számla pénzforgalmát, törléseket a követelésállományból, az eszközök értékvesztésének alakulását. A 28. számú melléklet összesítve bemutatja az Önkormányzat kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását. A Parkolóhely megváltás és a Környezetvédelmi alap 2014. december 31-i záró állományát a 29/a. és 29/b. sz. mellékletek mutatják be. A 30 sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait. 2014. évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: A felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítése Balatonfüreden beruházáshoz vonatkozásában 47.412 eFt támogatás folyósítására került sor 2014. évben, melyhez kapcsolódóan 59.182 eFt kiadás teljesítése jelenik. A Balaton élővilága ma és anno – interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan 365.134 eFt támogatás és 405.463 eFt kiadás jelenik meg. A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan támogatás folyósítására nem került sor 2014. évben, a kiadás összege 2.921 eFt. A Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése projekthez kapcsolódóan 2014. évben 10.330 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez 10.330 eFt támogatás kapcsolódik. Az Arácsi út felújítása projekthez kapcsolódóan 2014. évben 80.266 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez 45.416 eFt támogatás kapcsolódik. A TÁMOP Kulturális szakemberek továbbképzése projekthez 2014. évben 5.008 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez 3.301 eFt támogatást folyósítottak. A TÁMOP Balatonfüredi Óvodák fejlesztése projekthez 2014. évben 20.922 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 71.341 eFt összegben teljesültek. A TÁMOP Modern idők játszóház létesítése Balatonfüreden projekthez 2014. évben 8.114 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 11.876 eFt összegben teljesültek. A TÁMOP Híd a generációk között projekthez 2014. évben 14.852 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 18.999 eFt összegben teljesültek. A TÁMOP Természettudományi közoktatási laboratórium létrehozása Balatonfüreden projekthez 2014. évben 86.546 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 129.028 eFt összegben teljesültek. A TÁMOP Egészségnevelés a pécselyi óvodában projekthez 2014. évben 6.533 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 8.741 eFt összegben teljesültek. A TÁMOP Egészségnevelés a balatonfüredi bölcsődében projekthez 2014. évben 6.415 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 8.783 eFt összegben teljesültek. Az ÁROP Balatonfüred Város Önkormányzatának szervezetfejlesztése projekthez 2014. évben 838 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 13.738 eFt összegben teljesültek. KEOP közvilágítás bővítése projekthez 2014. évben 290.709 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 280.816 eFt összegben teljesültek. A támogatott projektek vonatkozásában az évek között eltolódások jelentkeznek, az utófinanszírozott tételeknél a kiadás teljesítése megtörténik adott évben, a támogatás folyósítása viszont legtöbbször csak a következő évben jelenik meg. 2014. március 31-ig az új számviteli rendszerre való áttérés miatt rendezőmérleget kellett készíteni a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a 31.,32. mellékletként csatolom a rendezőmérleget.
Összességében a költségvetés végrehajtásáról megállapítható, hogy a gazdálkodás pénzügyi egyensúlya biztosított volt. A képviselő-testület a döntéseivel a gazdálkodás stabilitásának megtartására törekedett. Az éves gazdálkodás során fő célkitűzés volt az intézményrendszer működésének biztosítása, a fejlesztési célok megvalósítása a pályázati lehetőségek maximális kihasználása mellett. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2014. április 22. Dr. Bóka István Polgármester
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének …/2015. (…..) önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a 2014. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1.§ A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2. §. A Képviselő-testület a város 2014. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. mellékletnek megfelelően: 5.359.136 ezer forint teljesített költségvetési bevétellel 2.361.401 ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből 1.236.962 ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 1.089.037 ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel 35.402 ezer forint teljesített állami támogatás megelőlegezéssel 6.836.646 ezer forint teljesített költségvetési kiadással 118.808 ezer forint teljesített finanszírozási kiadással 765.083 ezer forint (továbbiakban eFt) költségvetési maradvánnyal elfogadja. 3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. december 31-i mérlegfőösszegét az 1. mellékletben szereplő konszolidált mérleg adatai alapján 25.083.044 eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet szerint jóváhagyja, mely szerint a mérleg szerinti eredmény összege 186.086 eFt. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi összevont maradványkimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a maradvány összege 765.083 eFt. 4. § (1) A Képviselő-testület a 21. mellékletben az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi maradvány összegét külön-külön és együttesen 4.840 eFt összeggel elfogadja. (2) Az önkormányzatnál kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét 129.707 eFt összeggel tartalékként elfogadja. (3) A Képviselő-testület a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolásból adódóan 737 eFt visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 5. § A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 5/a., 6. mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a. mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. § A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítését a 10. melléklet, az intézményi felújítási kiadások előirányzatának teljesítését a 9. melléklet, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztések előirányzatának teljesítését a 7/a melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja.
7. § A Képviselő-testület jóváhagyja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 22., 23., 24. mellékletnek megfelelően. 8. § A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 11. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 13. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 14. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. melléklet, és a pénzeszközének változását a 19. melléklet szerint, a Stabilitási tv. 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait és teljesítését főbb csoportokban a 20. melléklet szerint. 9. § A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Részesedések és értékpapírok állománya 18. melléklet, immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 16. melléklet, az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását 16/a. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 17. melléklet, részesedések és értékpapírok állománya 18. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 25. melléklet, törlések a követelés állományból 26. melléklet, az eszközök értékvesztésének alakulását 27, a kötelező az önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontást a 28. melléklet, parkolóhely megváltás alakulása 29/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 29/b. melléklet, az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek 2014. évi pénzforgalmát 30. melléklet, a rendezőmérleget a 31,32 melléklet. 10. § (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a 2014. évi költségvetésről szóló 3/2014. (III.3.) rendelet, és az azt módosító 14/2014. (VI.27.), a 20/2014.(IX.22.), a 31/2014. (XII.19.), az 5/2015.(II.27.) rendelet hatályát veszti.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
A rendelet kihirdetve:
Balatonfüred,
Dr. Tárnoki Richárd jegyző
Általános indoklás A helyi önkormányzatok 2014. évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, valamint a államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet tartalmazza. A zárszámadás bemutatja a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, a maradvány elszámolását költségvetési szervenként és önkormányzatra összesítve, ezen belül a működési, felújítási, beruházási feladatok teljesítését. Az önkormányzati vagyon változását és aktuális állapotát. Részletes indoklás 1. §-hoz Meghatározza a rendelet hatályát. 2. §-hoz Meghatározza az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét, ezen belül a költségvetési bevételek, kiadások, finanszírozási bevételek, kiadások és a maradvány összegét. 3. §-hoz Meghatározza az önkormányzat konszolidált mérlegének főösszegét, a konszolidált eredménykimutatást, és összevont maradványkimutatást. 4. §-hoz Meghatározza a szabadon felhasználható maradvány összegét költségvetési szervek és önkormányzat vonatkozásában. 5. §-hoz Meghatározza a bevételi és kiadási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 6. §-hoz Meghatározza a beruházási, felújítási előirányzatok teljesítésének részletezését tartalmazó mellékleteket. 7. §-hoz Meghatározza a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását tartalmazó mellékleteket. 8. §-hoz Meghatározza, hogy az Áht. 91. §.-a alapján a Képviselő-testület részére a zárszámadás előterjesztésekor kötelezően benyújtandó mérlegeket, kimutatásokat a rendelet-tervezet mely mellékletei tartalmazzák. 9. §-hoz Meghatározza a rendelet-tervezet tájékoztató jellegű mellékleteit. 10. §-hoz Hatályba léptető, illetve hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmazza.
