ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére június 23

ELŐTERJESZTÉS a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére 2015. június 23.

MEGHÍVÓ A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. június 23-án (kedden) 900 órakor tartandó küldöttközgyűlésére tisztelettel meghívom. Helye: Honvéd Kulturális Központ Stefánia Palota (1143 Budapest, Zichy Géza u. 3.) Megközelíthető: A 72-es és a 75-ös trolival, valamint a (fekete) 7-es, 173-as és 5-ös busz járataival a Stefánia út és a Thököly út kereszteződéséig, vagy a 74-es trolival az Ajtósi Dürer soron a Zichy Géza utcai megállóig. Tervezett napirendi pontok: 1.

2. 3. 4. 5.

6. 7.

A pénztár átalakulása a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának a Pénztárba történő beolvadásával a) A beolvadó pénztár 2015. március 31-i beszámolójának elfogadása b) A beolvadó pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása c) Az átvevő pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása d) A jogutód pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása Tájékoztató az MNB átfogó vizsgálatáról Az Alapszabály módosítása A Befektetési Politika és a Választható Portfóliós Szabályzat módosítása A pénztár 2015. július 01. – 2016. június 30. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása. A pénztár hosszú távú, 2015. január 01. – 2017. december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása. Vezető tisztségviselők választása Egyéb kérdések Szünet

1200 órától ünnepi küldöttközgyűlés a Nyugdíjpénztár megalakulásának 20. évfordulója alkalmából, állófogadás. Tájékoztatom, hogy a küldöttközgyűlés napirendi pontjait képező teljes dokumentáció 2015. június 8-tól a honlapon (www.hnyp.hu), illetve a Pénztár ügyfélszolgálatán (1135 Budapest, Aba u. 4.) megtekinthető. Kérem a küldötteket, hogy várható jelenlétükről tájékoztassák a területileg illetékes megbízottjukat ill. esetleges akadályoztatásuk esetén gondoskodjanak a megválasztott pótküldött megjelenéséről. Határozatképtelenség esetén változatlan helyszínnel és napirendi pontokkal a küldöttközgyűlést 2015. június 23-án 915 órára ismételten összehívom. Ebben az esetben az eredeti napirendi pontok tekintetében a küldöttközgyűlés a megjelentek számától függetlenül határozatképes. Budapest, 2015. június 3. Tisztelettel:

Fodor Lajos sk. IT elnök

1. sz. napirendi pont

A pénztár átalakulása a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának a pénztárba történő beolvadásával a) A beolvadó pénztár 2015. március 31-i beszámolójának elfogadása b) A beolvadó pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása c) Az átvevő pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása d) A jogutód pénztár 2015. március 31-i végleges vagyonleltárral alátámasztott végleges vagyonmérlegének elfogadása

NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI DOLGOZÓK NYUGDÍJPÉNZTÁRA (BEOLVADÓ PÉNZTÁR) Székhely: 1132 Budapest Visegrádi u. 49. Adószám: 18083433-1-41

BEOLVADÓ PÉNZTÁR TEVÉKENYSÉGZÁRÓ MÉRLEGE 2015. MÁRCIUS 31.

Tevékenységzáró beszámoló 2015.03.31.

Adatszolgáltató neve: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára

73OME MÉRLEG-Eszközök

Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114 73OME112

009

73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

012 013

73OME1124 73OME1125

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékű jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott előlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott előlegek

014

73OME1126

015 016 017 018

73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132

019

73OME1133

020 021 022 023 024

73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335

025

73OME1134

026 027 028 029 030 031 032 033

73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221

034

73OME1222

035

73OME1223

036

73OME1224

037

73OME1225

038

73OME1226

039 040

73OME123 73OME1231

041

73OME1232

042 043 044 045 046 047

73OME12321 73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

048

73OME1234

049 050 051 052 053 054 055 056 057

73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME13 73OME131

058

73OME132

Előző évi beszámoló záró adatai 1 c 4 284 816 -

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e 4 284 816 -

Megállapított eltérések (+, -) 2 d -

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f 3 504 204 -

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések (+, -) beszámoló záró adatai 5 6 7 g h z 3 504 204 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

-

-

-

-

-

-

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott előlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

Budapest, 2015. június 02.

4 284 797 82 470 15 138 67 332

-

-

4 284 797 82 470 15 138

-

-

-

67 332

3 504 204 55 679 5 116 50 563

-

3 504 204 55 679 5 116 50 563

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 136 775 21 212

-

4 136 775 21 212

3 161 956 21 212

-

3 161 956 21 212

3 687 207

-

3 687 207

2 854 982

-

2 854 982

223 106 2 547 092 778 728 138 281 442 885

-

223 106 2 547 092 778 728 138 281 442 885

58 802 2 657 898 138 282 282 794

-

58 802 2 657 898 138 282 282 794

14 529

-

14 529

2 968

-

2 968

65 552 432 30 981 83 34 000 56 19 -

-

-

65 552 432 30 981 83 34 000 56 19 -

286 569 286 486 83 -

-

286 569 286 486 83 -

19

-

19

-

-

-

cégszerű aláírás



73OMF Mérleg - Forrás

Sorszám

Sorkód

001

73OMF1

002 003 004

73OMF11 73OMF111 73OMF1111

005

73OMF1112

006

73OMF1113

007

73OMF112

008

73OMF113

009

73OMF114

010 011 012

73OMF115 73OMF12 73OMF121

013

73OMF1211

014

73OMF1212

015

73OMF12121

016 017

73OMF12122 73OMF12123

018

73OMF12124

019 020

73OMF122 73OMF1221

021

73OMF12211

022

73OMF12212

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tőke I. Induló tőke 1. Működés fedezetének induló tőkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje 3. Likviditási célú induló tőke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tőke IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Működési céltartalék 1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

Előző évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1 k

2 l

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 m

Tárgyévi beszámoló záró adatai


4 n

5 o

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai 6 7 p z

4 284 816

-

4 284 816

3 504 204

-

3 504 204

31 585 -

-

31 585 -

20 060 -

-

20 060 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

45 497

-

13 912

-

4 246 010 56

-

45 497 -

13 912

-

4 246 010 56

31 860

-

11 800

-

3 479 140 -

-

31 860 -

11 800

3 479 140 -

-

-

-

-

-

-

56

-

56

-

-

-

Ebből: 2.1 Időarányosan járó kamat (+)

56

-

56

-

-

-

2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Ebből: 1.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 1.3.2 Járó osztalék (+) 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Ebből: 2.3.1 Időarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 1. Likviditási portfolió értékelési különbözete

-

-

4 244 269 4 236 973

-

4 244 269 4 236 973

3 473 976 3 455 026

-

3 473 976 3 455 026

3 406 552

-

3 406 552

2 711 764

-

2 711 764

400 081

-

400 081

455 803

-

455 803

430 340

-

430 340

287 459

-

287 459

59 102

-

59 102

59 215

-

59 215

14 490

-

14 490

2 911

-

2 911

385 728

-

385 728

225 333

-

225 333

7 296

-

7 296

18 950

-

18 950

75

-

75

1 312

-

1 312

6 387

-

6 387

17 588

-

17 588

834

-

834

50

-

50

12

-

-

12

38

-

-

38

884

-

-

-

-

023

73OMF12213

024

73OMF122131

025 026

73OMF122132 73OMF122133

027

73OMF122134

028

73OMF1222

029

73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032

73OMF122231

033 034

73OMF122232 73OMF122233

035

73OMF122234

036

73OMF123

037

73OMF1231

038

73OMF12311

Ebből: 1.1 Időarányosan járó kamat (+)

039 040

73OMF12312 73OMF12313

041

73OMF12314

042

73OMF1232

043

73OMF1233

1.2 Járó osztalék (+) 1.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Egyéb likviditási célokra 3. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

044

73OMF124

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

1 685

-

1 685

5 116

-

5 116

045 046 047 048 049 050

73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132

1. Működési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek

99 1 584 2 6 449 6 449

-

99 1 584 2 6 449 6 449

302 4 809 5 3 699 3 699

-

302 4 809 5 3 699 3 699

051

73OMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

052

73OMF1322

053

73OMF1323

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055

73OMF1325

056

73OMF13251

5. Azonosítatlan függő befizetések 5.1. munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések

Budapest, 2015 június 02.

-

-

11

-

57

-

-

11

884

4

-

4

-

48

-

48

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

48

-

48

-

-

-

-

-

57

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 449

-

6 449

3 699

-

3 699

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-




73OMF Mérleg - Forrás

Sorszám

Sorkód

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059

73OMF14

060

73OMF141

061

73OMF142

062

73OMF143

Budapest, 2015 június 02.

Megnevezés 5.2. munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések 5.3. pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések G) Passzív időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek



Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

772

-

772

-

-

-

772

-

772

-

-

-

1 305

-

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai 1 305

1 305 -

-

1 305 -




73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

Sorszám

Sorkód

001 002

73OA01 73OA02

003

73OA03

004 005 006

73OA04 73OA05 73OA06

007

73OA07

008 009 010 011 012 013 014

73OA08 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112

015

73OA11121

016

73OA11122

017 018 019

73OA11123 73OA11124 73OA11125

020

73OA11126

021 022 023

73OA1113 73OA112 73OA1121

024

73OA11211

025 026 027

73OA11212 73OA112121 73OA112122

028

73OA112123

029

73OA112124

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Működési célú bevételek (5+6+7+8+9) Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja




1 c

2 d

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e 9 401 2 144

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló záró eltérések (+/Mód beszámoló záró adatai ) adatai 4 5 6 7 f g h z 2 139 2 139 375 375

9 401 2 144

-

667

-

667

302

-

302

630 11 508 3 546

-

630 11 508 3 546

20 2 232 320

-

20 2 232 320

2 687 17 741 31 941 6 122 38 3 177

-

2 687 17 741 31 941 6 122 38 3 177

3 252 5 804 17 724 5 259 100 1 601

-

3 252 5 804 17 724 5 259 100 1 601

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 930 1 181

-

1 930 1 181

1 207 394 -

-

1 207 394

66

-

66

2 907 24 236 18 348

-

2 907 24 236 18 348

3 558 11 951 9 273

-

3 558 11 951 9 273

-

17 543

-

17 543

9 063

-

9 063

805 160 645

-

805 160 645

210 45 165

-

210 45 165

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-





Sorszám

Sorkód


Megnevezés



Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló záró eltérések (+/Mód beszámoló záró adatai ) adatai

030

73OA112125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

031 032 033

73OA1122 73OA1123 73OA113

Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás

1 013 4 875 117

-

1 013 4 875 117

224 2 454 114

-

224 2 454 114

034

73OA114

Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 466

-

1 466

400

-

400

035

73OA1141

-

1 168

319

-

319

73OA1142

-

-

-

037

73OA1143

81

-

038

73OA12

11 920

-

039

73OA13

040

73OA14

041

73OA141

042

73OA142

043

73OA143

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)

1 168

036

044

73OA15

045 046

73OA16 73OA17

047

73OA18

048

73OA19

049 050

73OA191 73OA192

051

73OA193

-

-

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet


-

-

-

298

-

14 200

-

-

-

298 -

14 200

-

-

-

81 -

11 920

-

-

-

-

-

-

288

-

288

120

-

120

-

-

-

-

-

-

288

-

288

120

-

120

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

15

-

-

15

-

56

-

-

56

15 -

-

-

15 -

-

56 -

-

-

56 -

-

-

-

-

-

-





Sorszám

Sorkód

052

73OA1931

053

73OA1932

054

73OA194

055

73OA1941

056

73OA1942

057

73OA20

058

73OA21

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

062

73OA25

063 064 065

73OA251 73OA252 73OA253

066

73OA254

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071

73OA281 73OA282

072

73OA283


Megnevezés Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

273

-

273

64

-

64

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

15

-

-

15

-

56

-

-

56

-

15 -

-

-

15 -

-

56 -

-

-

56 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)




-

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások






Sorszám

Sorkód

073

73OA29

074

73OA30

075 076 077

73OA31 73OA32 73OA33

078

73OA34

079

73OA35

080

73OA36

081

73OA37

082

73OA38

Megnevezés Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)





15

-

288

-

-

56

-

288

120

-

120

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

13 912

-

-

-

15


13 912

-

-

11 800

-

-

-

56

11 800




73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

Sorkód

Előző évi Előző évi Megállapítot felülvizsgált beszámoló záró t eltérések beszámoló záró adatai (+/-) adatai 1 2 3 c d e 158 463 158 463 36 920 36 920

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti 73OB03 tartalékképzés (-) 73OB04 Utólag befolyt tagdíjak 73OB05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 73OB06 Tagok egyéb befizetései Ebből: A tag nyilatkozata alapján az 73OB061 adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres 73OB07 támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti 73OB08 adomány 73OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 73OB10 bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú 73OB11 egyéb ráfordítások 73OB12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű 73OB121 bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó 73OB122 értékpapír vételárában lévő kamat (-) 73OB01 73OB02

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)

016

73OB13

017 018

73OB14 73OB15

019

73OB16

020

73OB17

021

73OB171 Időarányosan járó kamat

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam


-

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f 34 075 5 973

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések (+/-) beszámoló záró adatai 5 6 7 g h z 34 075 5 973

11 996

-

11 996

4 809

-

4 809

11 669 195 056 91 371

-

11 669 195 056 91 371

322 35 561 8 855

-

322 35 561 8 855

29 214

-

29 214

3 764

-

3 764

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5 704

-

5 704

1 262

-

1 262

292 131

-

292 131

45 678

-

45 678

5 704

-

5 704

1 262

-

1 262

176 231

-

176 231

36 336

-

36 336

194 524

-

194 524

43 224

-

43 224

18 293

-

18 293

6 888

-

6 888

84 785

-

84 785

111 696

-

111 696

64 996 2 093

-

64 996 2 093

154 840 -

-

154 840 -

34 906

-

34 906

2 343

-

2 343

36 177

-

36 177

143 664

-

15 185

-

113

-

-

15 185

-

-

143 664 113





Sorszám

Sorkód

Megnevezés

022

73OB172 Járó osztalék

023

73OB173

024 025 026 027 028

73OB173 1 73OB173 2 73OB174 73OB174 1 73OB174 2

Előző évi Előző évi Megállapítot felülvizsgált beszámoló záró t eltérések beszámoló záró adatai (+/-) adatai

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-

-

18 929

-

6


-

-

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések (+/-) beszámoló záró adatai -

-

18 929

17 497

-

17 497

-

6

17 497

-

17 497

18 935

-

18 935

70 291

-

70 291

132 910

-

62 619

-

-

-

-

161 274

-

-

161 274

132 910

6 054

-

6 054

62 619

167 328

-

167 328

029

73OB18


030

73OB19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

399 188

-

399 188

161 551

-

161 551

031

73OB191 Egyéni számlákat megillető hozambevételek

397 159

-

397 159

159 284

-

159 284

360 755

-

360 755

302 165

-

302 165

36 404

-

36 404

142 881

-

2 029

-

2 029

2 267

-

2 267

2 256

-

2 256

3 050

-

3 050

227

-

783

-

-

-

-

-

-

910

-

910

1 356

-

1 356

7 730

-

7 730

1 045

-

1 045

032 033 034 035 036 037

73OB191 Egyéni számlákat megillető realizált hozam 1 73OB191 Egyéni számlákat megillető értékelési 2 különbözet Szolgáltatási tartalékot megillető 73OB192 hozambevételek 73OB192 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált 1 hozam 73OB192 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési 2 különbözet Fizetendő kamatok és kamatjellegű 73OB20 ráfordítások

038

73OB21

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

039

73OB22

Befektetési jegyek realizált vesztesége


-

-

-

-

-

227

-

-

-

-

-

-

-

142 881

783 -





Sorszám

Sorkód

Megnevezés Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

040

73OB23

041

73OB24

042

73OB25

043

73OB251 Vagyonkezelői díjak

044

73OB252 Letétkezelői díjak

045

73OB253

046 047 048 049

73OB271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

051

73OB272

053

-

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai 73OB26 összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelő befektetéssel 73OB261 kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel 73OB262 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) 73OB27 (+/-)

050

052

Előző évi Előző évi Megállapítot felülvizsgált beszámoló záró t eltérések beszámoló záró adatai (+/-) adatai 48 207 48 207

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó 73OB273 hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhető 73OB274 értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-)

29 982

-

-

-

-

14 025

-

14 025

3 466

-

3 466

10 671

-

10 671

2 670

-

2 670

3 354

-

3 354

796

-

796

-

-

-

-

-

-


Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések (+/-) beszámoló záró adatai 29 982

-

-

70 872

-

70 872

35 849

-

35 849

70 342

-

70 342

35 491

-

35 491

530

-

530

358

-

358

328 316

-

328 316

125 702

-

125 702

290 413

-

290 413

266 674

-

266 674

36 404

-

36 404

142 881

-

1 726

-

1 726

2 692

-

227

-

783

-

614 743

-

614 743

170 118

-

170 118

-

227

-

-

-

142 881 2 692

-

783

054

73OB28

055

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 73OB281 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

286 427

-

286 427

44 416

-

44 416

056

73OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

290 413

-

290 413

266 674

-

266 674

36 404

-

36 404

142 881

-

15 103

-

113

-

057 058

Egyéni számlákon jóváírt értékelési 73OB283 különbözetből 73OB283 Időarányosan járó kamat 1


-

-

15 103

-

-

142 881 113





Sorszám 059 060 061 062 063 064 065 066 067

Sorkód 73OB283 2 73OB283 3 73OB283 4

Előző évi Előző évi Megállapítot felülvizsgált beszámoló záró t eltérések beszámoló záró adatai (+/-) adatai

Megnevezés Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetből

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó 73OB284 hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési 73OB285 különbözetből 73OB285 Időarányosan járó kamat 1 73OB285 Járó osztalék 2 73OB285 Devizaárfolyam különbözetből 3 73OB285 Egyéb piaci értékítéletből adódó 4 értékkülönbözet


-

-


-

18 893

-

-

70 400

-

70 400

1 726

-

1 726

-

227

-

-

227

-

81

-

-

-

-

-

36

-

-

110

-

-

18 893

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Mód eltérések (+/-) beszámoló záró adatai -

-

17 401

-

160 395

-

2 692

-

784

-

81

1

-

1

-

-

-

-

-

36

95

-

95

-

110

880

-

-

-

-

17 401 -

160 395 2 692

-

-

784

880




73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet

Sorszám

Sorkód

001 002

73OC01 73OC02

003

73OC03

004 005 006

73OC04 73OC05 73OC06

007

73OC07

008 009

73OC08 73OC09

010

73OC10

011 012

73OC11 73OC12

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

016 017

73OC14 73OC15

018 019 020 021 022 023

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált 73OC16 bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható 73OC17 hozam 73OC171 Időarányosan járó kamat 73OC172 Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó 73OC173 értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet 73OC1731 (árfolyamnyereség)


Előző évi Előző évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró eltérések (+/-) beszámoló záró adatai adatai adatai 1 2 3 4 c d e f 160 160 36 38 38 6

-

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai 6 7 h z 36 6

Megállapított eltérések (+/-) 5 g

11

-

11

5

-

5

10 197 56

-

10 197 56

37 6

-

37 6

-

-

-

-

-

-

6

-

6

1

-

1

259

-

259

44

-

44

6 310

-

6 310

1 -

-

1 -

310

-

310

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3

-

3

-

-

-

3 -

-

3 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-





Sorszám 024 025 026 027

Sorkód

Megnevezés

Veszteségjellegű különbözet 73OC1732 (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletből adódó 73OC174 értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet 73OC1741 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegű különbözet 73OC1742 (árfolyamveszteség) (-)

Előző évi Előző évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró eltérések (+/-) beszámoló záró adatai adatai adatai


Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

028

73OC18


-

-

-

-

-

-

029

73OC19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

313

-

313

-

-

-

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

313

-

313

-

-

-

031

73OC192

-

-

-

-

-

-

032

73OC20

-

-

-

-

-

-

033

73OC21

-

-

-

-

-

-

034 035

73OC22 73OC23

-

-

-

-

-

-

036

73OC24

-

-

-

-

-

-

037

73OC25

-

-

-

-

-

-

038 039

73OC251 73OC252

-

-

-

-

-

-

040

73OC253

-

-

-

-

-

-

041

73OC26

-

-

-

-

-

-

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)






Sorszám

Sorkód

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049

73OC2811 73OC2812 73OC2813

050

73OC2814

051

73OC282

052

73OC283

Megnevezés Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Időarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


Előző évi Előző évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró eltérések (+/-) beszámoló záró adatai adatai adatai


Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

313

-

313

-

-

-

566

-

566

43

-

43

3

-

3

-

-

-

3 -

-

3 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

563

-

563

-

-

-

-

-

-

-

-

-




73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003

73OD01 73OD02 73OD03

004

73OD04

005 006 007 008 009 010 011

73OD05 73OD06 73OD07 73OD08 73OD09 73OD10 73OD11

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

012

73OD12

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041

73OD13 73OD14 73OD15 73OD16 73OD17 73OD18 73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 73OD23 73OD24 73OD25 73OD26 73OD27 73OD28 73OD29 73OD30 73OD31 73OD32 73OD33 73OD34 73OD35 73OD36 73OD37 73OD38 73OD39 73OD40 73OD401

042

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb 73OD402 elkülönített betétszámlák) állomány változása


-

Előző év 1 c 13 912 -

-

-

-

-

21 556 2 129 204 589

276 26 791 974 819

34 -

-

-

-

5 643 2 352 27 386 614 743 6 259 17 6 103 307 004 106 541 5 955 566 17 20 623 31 31 311 61 31 372

Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z 11 800 -

-

-

-

-

3 431 2 750 19 533 170 118 89 5 653 575 181 148 98 113 7 663 43 5 53 221 017 432 221 449




73OEA Fedezeti céltartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

Sorkód

Megnevezés

73OEA1 I. Egyéni számlákon 73OEA101 Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú 73OEA102 bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 73OEA103 egyéni számlákon (+) 73OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 73OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 73OEA106 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) 73OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási 73OEA108 tartalékba (-) 73OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 73OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb 73OEA111 ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos 73OEA112 ráfordítások (-) 73OEA113 Egyéb változás (+/-) 73OEA114 Egyéni számlák záróállománya 73OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 73OEA201 Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások 73OEA202 fedezete (+)

Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z

Előző év 1 c 4 037 977

4 236 973

292 131

45 678

6 258

89

360 755 36 404 -

302 165 142 881 -

-

101 444

107 859

307 004 6 103

181 148 653 575

5 704

1 262

70 342

35 491

5 955 4 236 973

-

7 663 3 455 026

10 893

7 295

101 444

107 859

019

73OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)

-

-

020

73OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

-

-

021

73OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) -

022 023 024

73OEA206 Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) 73OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 73OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 73OEA209 szolgáltatások (-) 73OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása 73OEA211 (-) 73OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 73OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos 73OEA214 ráfordítások (-) 73OEA215 Egyéb változás (+/-) 73OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya

025 026 027 028 029 030 031 032


227

-

783

2 256 -

3 050 -

106 541

98 113

-

-

-

-

-

-

530

358

7 295

18 950




73OEB Likviditási tartalékok Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024

Sorkód

Megnevezés

73OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 73OEB101 Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett 73OEB102 céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB103 átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB104 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába 73OEB105 átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb 73OEB106 bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB107 átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB108 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából 73OEB109 átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának 73OEB110 felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró 73OEB111 állománya 73OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára 73OEB201 Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 73OEB202 képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB203 tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB204 tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB205 tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati 73OEB206 tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB207 tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB208 tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB209 tartalékából átcsoportosítás működési tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB210 tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati 73OEB211 tartalékának záró állománya


Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z

Előző év 1 c 31

-

3

-

-

-

-

-

-

-

-

-

34

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-




73OEB Likviditási tartalékok Előző év Sorszám Sorkód III. Egyéb likviditási célokraMegnevezés 73OEB3 025 73OEB301 Nyitó állomány 026 73OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 027 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni 028 73OEB303 számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás 029 73OEB304 szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás 030 73OEB305 működési céltartalékból (+) 73OEB306 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 031 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni 032 73OEB307 számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás 033 73OEB308 szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás 034 73OEB309 működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb 035 73OEB310 célokra (-) 036 73OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya


Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód

20 043 563

43

17

5

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20 623

-

-

-

-

48




73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005

73OEC01 73OEC011 73OEC012 73OEC02 73OEC021

006

73OEC022

007 008 009 010 011 012 013 014 015

73OEC03 73OEC031 73OEC032 73OEC033 73OEC04 73OEC041 73OEC042 73OEC043 73OEC05

Nyitó állomány

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1 c

2 d

3 e

4 z

Megnevezés

Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:


56 56 4 244 268 4 236 973

-

56 56 770 292 781 947

3 473 976 3 455 026

7 295

11 655

18 950

1 685 99 1 584 2 4 246 009

48 48 3 431 203 3 225 3 766 869

48 48 5 116 302 4 809 5 3 479 140

-

-




73OF A taglétszám alakulása Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

73OF1 73OF2 73OF21 73OF22 73OF221 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF27 73OF3 73OF31 73OF32 73OF331 73OF332

Fő 1 c

Megnevezés Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszünés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő 73OF3 sorból: férfi nő


-

Mód 2 z 2 940 507 4 473 12 4 22 2 433 349 2 553 1 880


Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára

BEOLVADÓ PÉNZTÁR TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓJA

2015. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. - ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.)

A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Keömley-Horváth Zsolt – elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Papp Gabriella (1145 Budapest, Bácskai u. 35.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Jancsó Gábor Máté (1145 Budapest, Szugló u. 68.) Turcsiné Bőcs Györgyi ( 1186 Budapest Sina Simon stny 24.I/4.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály – elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György - munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.)

A pénztár könyvvizsgálója: ITAG Könyvvizsgáló Kft., 9024 Győr Kálvária u. 55, MKVK 001618, a személyében felelős könyvvizsgáló dr.Szabóné dr.Pente Ilona MKVK-004461, Pénztári minősítés nyilv.tart.szám:Ept004461/03. A 2015. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj bruttó 1 206 500 Ft. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett.

A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610

1

Bevezető A Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának küldöttközgyűlése az 1/2015. (01.12.) határozatával döntött a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról. A 6/2015. (03.31.) határozatával az átalakulás napjaként 2015. március 31-ét határozta meg. A Pénztár ,mint az átalakulás során megszűnő beolvadó pénztár a végleges vagyonmérleg elkészítését megelőzően az átalakulás napjával – 2015.március 31. - készíti el a 223/2000.(XII..19.) Kormány rendelet szerinti beszámolóját, melyet az átalakulás napját követő 90 napon belül köteles a Felügyeletnek megküldeni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cash-flow kimutatása, tartalékainak állományváltozási- és taglétszám-kimutatása a Magyar Nemzeti Bank által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54.§ (8)–(9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapír-kölcsönzési ügyletből származó követelések 2015-ben nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003-tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyam-különbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti 2

érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül.

A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OA-C táblák tartalmazzák. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz

Forrás

Befektetett pénzügyi eszk. ÉK:

0 M portfólió. ÉK-ből képz. CT:

0

Forgatási célú értékpapírok és hat. 285 762 F (egyéni szl) p.ÉK-ből k. CT: idős ügyl. ÉK:

287 459

Pénzeszközök ÉK: Tagi kölcsön időarányos kamata

0 F (szolg. szl) p.ÉK-ből k. CT:

50

1 747 L portfolió. ÉK-ből képz. CT:

0

Összesen: 287 509

287 509

a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó-, könyvelő- és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pendrive), 1 db 8 portos 3

switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon, 1 db digitális hangrögzítő és 2 db külső merevlemez. Könyvszerinti értékük 2015.03.31-én 0 Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2015. évi alakulása:

Megnevezés

Bruttó érték Értékcsökkenés

Nyitó állomány

Tárgyévi növekedés

ezer Ft-ban Záró állomány

Tárgyévi csökkenés

696 696

114 114

0 0

810 810

0

0

0

0

Nettó érték

Tárgyi eszközök – Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2015. évi alakulása:

Megnevezés

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány

Tárgyévi növekedés

ezer Ft-ban Záró állomány

Tárgyévi csökkenés

1 892 1 892

0 0

0 0

1 892 1 892

0

0

0

0

Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár – általános szabályként - valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír - lejárata folytán - a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2015-ben az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet.

4

Az értékpapírok és hat. idős ügyletek értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: ezer Ft Értékpapírok Nyitó állomány

Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék. Változás Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék. Záró állomány Összesen Időarányosan járó kamat Egyéb piaci árhatás Deviza árfolyam különb. Járó osztalék.

428 356 56 273 386 612 -14 529 0 -142 594 1 184 -161 275 17 497 0 285 762 57 457 225 337 2 968 0

Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint:

Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Időarányosan járó kamat 56 273 1 1840 0 57 457

Egyéb piaci Deviza árf. árhatás különbözet 386 612 -14 529 0 17 497 161 275 0 225 337 2 968

ezer Ft Összesen

Járó osztalék 0 0 0 0

428 356 18 681 161 275 285 762

(Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata – 1 747 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege – 5 116 eFt – a 2015. március 31-ig előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 50 563 eFt, ami az előző év azonos időszakához képest (63 418 eFt) 12 855 ezer Ft-os (20,27 %-os) csökkenést jelent. Az 50 563 eFt-os követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 1 747 e Ft. 2015-ben a kölcsöntartozásnak – vissza nem fizetés miatt – az egyéni számla terhére történő elszámolására 26 esetben, összesen 7 383 ezer Ft összegben került sor. A tagi lekötést igénybevevő tagok száma és összege a 2014. év végi adatokhoz képest az alábbiakban változott: 1 fő – más pénztárba történő átlépés miatti tagsági jogviszonyának megszűnése okán – 4 000 ezer Ft zárolását a statisztikai adatainkból kivezettük. 5

Év 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.

Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mFt) 4 6,5 28 31 39 41 28 31 21 21 19 21 7 8 4 6 5 12,5 4 8,5

b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket – a nem fizető tagoktól levont működési tagdíj-hányadot – tartalmazza:

Tartaléktőke nyitóMegnevezés értéke: Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Tartalék tőke:

Ezer Ft45 497 -13 912 275 31 860

A saját tőke 2003-tól csak a tartalék tőke, valamint a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003-tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Tartaléktőke : Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Saját tőke:

Ezer Ft 31 860 -11 800 20 060

A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: Nem fizető tagok hozamából levont összeg: Saját tőke:

31 585 -11 800 275 20 060

A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely 0 Ft.

A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző év végihez képest 55 722 eFt-tal növekedett az alábbi levezetés szerint: 6

ezer Ft Real. hozambevételekből képzett CT 2014. év végén (Nyitó):

400 081

2015-ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):

266 675

A tagdíj nem-fizetőktől a működési és likviditási tartalékba – a realizált hozam terhére – átvezetett összeg (-):

280

Átlépők hozott hozama (+): Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam (-) Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (-):

0 129 531 1 002

Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (-):

47 364

Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet (-) :

32 776

Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (+) Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2015.03.31-én :

0 455 803

Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 11 201 eFt-os növekedés: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2014. év végén (Nyitó):

6 387

2015-ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+):

2 692

Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+):

32 776

Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (-):

24 267

Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (-): Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2015.03.31-én végén:

0 17 588

A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a 0 Ft . A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 116 eFt összege a 2015. március 31-ig előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza

Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 3 699 eFt összege azonos az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekkel, amely 2 670 eFt vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 218 eFt Felügyelettel szembeni kötelezettséget , 811 eFt letétkezelővel szembeni kötelezettséget tartalmazza.

7

Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *-gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Befizetett összeg

Dátum Nyitás 2015.01.15 2015.01.26 2015.01.16 2015.02.09 2015.02.03 2015.03.02 2015.03.02 2015.03.13 2015.03.20 2015.03.25 2015.03.26 2015.03.27 2015.03.13 összesen: 2015.03.31-én:

Visszautalt összeg

Dátum

0 3 500 22 108 16 360 92 775 5 000 371 325 45 003 23 886 98 552 214 520 592 068 863 838 30 000

0 3 500 22 108 16 360 92 775 5 000 371 325 45 003 23 886 98 552 214 520 592 068 863 838 30 000

2015.01.16 2015.01.26 2015.01.30 2015.02.10 2015.02.13 2015.03.05 2015.03.15 2015.03.18 2015.03.20 2015.03.25 2015.03.26 2015.03.31 2015.03.30 összesen:

2 378 935

Különbözet 2015.03.31 -

2 378 935

-

*30 napon túl azonosított befizetés

Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban:

0-30 nap 31-60 nap 61-90 nap 91 napon túl

Befizetés 2 378 935

Visszafizetés Különbözet 2 378 935 -

-

Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Azonosítatlan (függő) befizetések

Növekedés 0

2378935

Csökkenés

Záró állomány

2378935

0

Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg:

0

8

A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 1 305 eFt összege a 2015. évi könyvvizsgálati díj (1 206 eFt) és az ITAG-ÖKOLEX ügyvitel-rendszeri díj ( 99 eFt ) összegét tartalmazza.

Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizált-e, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni.

A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv azonos időszakának és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoknak 110,6 %-át, érték el. A működési célú bevételek tételeiből a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 34,2 %-kal,, a tagok egyéb befizetései a tervnél 24,9 %-kal csökkentek Az egyéb működési célú bevételek a tervnél 196,1 %-kal magasabbak. A befektetési tevékenység eredménye a tervhez viszonyítva 130,8 %- kal növekedett a 2014. év végén történt tartalékok közötti átcsoportosítás következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervhez képest 11,7 %-os, volt a növekedés. A működési tevékenység összes ráfordítása 2015-ban a tervezettnél 126,7 %-kal növekedett. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tevékenység mérleg szerinti eredménye 11 800 ezer Ft veszteség. 9

Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott.

Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban.

B) Cash-flow-kimutatás A pénztár cash-flow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg- és eredménykimutatás-adatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja.

Sorszám

001 002 003

PSZÁF kód

Megnevezés

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében 73OD02 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány 73OD03 változása (+/-) 73OD01

Előző év

Tárgyév

1

2

Mó d 3

c

d

z

-13 912

-11 800

0

0

0

0

0

0

0

0

004

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek 73OD04 kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

005

73OD05

006

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú 73OD06 lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

0

0

007

Készletek (készletekre adott előlegek 73OD07 kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

008

73OD08

0

0

21 556 -2 129

276 26 791

009 010

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 73OD10 Követelésállomány változása (+/-)

10

011

73OD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-204 589

974 819

012

Működési céltartalék állományváltozása, 73OD12 céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

34

0

013

73OD13

-5 643

3 431

014

73OD14

0

0

015

73OD15

0

0

016

73OD16

0

0

017 018

73OD17 73OD18

0 0

0 0

019

73OD19

0

0

020

73OD20

-2 352

-2 750

021

73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

022

73OD22

0

0

023

73OD23

27

19

024

73OD24

386

533

025

73OD25

614 743

170 118

026

73OD26

0

0

027

73OD27

0

0

028

73OD28

6 259

89

029

73OD29

17

5

030

73OD30

6 103

653 575

031

73OD31

307 004

181 148

032

73OD32

106 541

98 113

033

73OD33

-5 955

-7 663

034

73OD34

566

43

035

73OD35

17

5

036

73OD36

0

0

037

73OD37

0

0

038

73OD38

20 623

0

039

73OD39

-31

-53

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

11

040 041

042

73OD40 Pénzeszköz változás 73OD40 Készpénz állomány változása (forint- és 1 valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, 73OD40 éven belüli lejáratú forint és deviza 2 betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

-31 311

221 017

61

-432

-31 372

221 449

C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2015-ben a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai az alábbiak voltak:

Fedezeti tartalék 90%, 94%,

0 – 10 000 Ft-ig 10 000 Ft fölötti részre

Működési tartalék 10%, 5,9%,

Likviditási tartalék 0% 0,1%

A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek („Egyéni számlákat megillető hozambevételek”, „Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek”), illetve a ráfordítások („Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások”, „Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások”) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 266 674 eFt (302 165 eFt bevétel és 35 491 eFt ráfordítás), a szolgáltatási tartalék esetében 2 692 eFt (3 050 eFt bevétel és 358 eFt ráfordítás). A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nem-fizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 280 eFt, továbbá az egyéni számlával szemben érvényesített 7 383 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön , összesen tehát – 7 663 eFt. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (1 262 eFt). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 244 269 eFt, záró állománya 3 473 976 eFt volt – a csökkenés 770 293 eFt, illetve 18,1 %. 12

A 2015. évi pénzügyi terv 3 948 443 eFt nyitó és 3 942 645 eFt záró állománnyal, illetve 5 798 eFt csökkenéssel számolt. A fedezeti céltartalék állományának változását a bevételek, a kiadások és a nettó hozambevételek (realizált hozam és értékelési különbözet) nagyságának alakulása befolyásolja. A bevételek a tervadathoz képest 34,9 %-al, csökkentek. A kiadások a tervadathoz képest 757,6 %-al , a hozambevételek a tervadathoz képest 177,6%-al növekedtek.. Összegezve elmondható, hogy a fedezeti céltartalék állomány tervezetthez képesti 468 669 eFt-os csökkenése a 2015. évi kifizetések tervadatokhoz képesti növekedésének köszönhető, melyet a hozambevételek tervadathoz képesti növekedése sem tudott kompenzálni.

A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 0 eFt, záró állománya 48 eFt,amely teljes egészében az egyéb likviditási célokra képzett tartalékot foglalja magában.

Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék nyitó állománya 56 eFt, záró állománya 0 eFt.

D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények Tagsági viszony létesítésére 2015-ben is elsősorban az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF), a kormányhivatalok nyugdíjbiztosítási igazgatóságaival, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak, illetve 2011. február 25-től ezen felül mindenki, aki a közszférában dolgozik vagy ilyen személy hozzátartozója. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok - és családtagjaik is -, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló – egyénileg fizető – tagok száma a tagság mintegy 33 %-át teszi ki. 2010-től került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %-kal csökkent, 2011-től pedig a cafetéria keret jelentős csökkentése miatt a munkáltatói hozzájárulás további drasztikus, mintegy 86 %-os csökkenése következett be. A tagok által fizetett tagdíj és az egyéb befizetések kisebb mértékű (10, ill. 14%-os) csökkenése eredményezte a három tartalék céljára szolgáló bevételek összességében 47 %-os csökkenését. Ez a csökkenés sajnos nem állt meg, a 2013.évi bevételek a 2012.évihez képest 2%-os csökkenést mutattak. A tendencia megállítása érdekében a 2014.05.29-ei 13

Küldöttközgyűlés a Pénztár Alapszabályát módosította: az egységes havi tagdíjat 42,8%al megemelte;a tartalékok közötti felosztási arányokat megváltoztatta és a kifizetésekkel kapcsolatos költségek tagokra történő áthárításáról döntött. Ezen intézkedések következtében a tagok által fizetett tagdíjak összege 16,2%-al, a munkáltatói tagdíjhozzájárulás összege 8,8%-al, a működési célú bevételek összege 54,7%-al növekedett. Ezen növekedési eredmények azonban nem elegendőek a Pénztár hosszú távú fennmaradásához. 2015.03.31-én a Pénztárnak 90 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi- és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF térítésmentesen biztosította.

Rendkívüli események A Küldöttközgyűlés 2015.01.12-én az 1/2015.01.12.sz. KKGY határozatában Pénztárunknak a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról döntött, melynek időpontját 2015.03.30-án a 6/2015.03.30.sz. KKGY határozatában 2015.03.31-ében határozta meg.

A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Megnevezés Létszám (fő)

2002 5

2003 5

2004 5

2005 6

2006 6

2007

2008 6

2009 7

2010

7

8

2011 8

2012 8

2013 8

Bérktség (eFt) -ebből ügyv. Szem.j.e..kif.* Bérjár. (eFt)

6 529 1 985 574 2 136

12 861 4 441 1 028 4 154

14 828 6 000 525 4 240

17 266 6 444 1 573 5 574

18 708 7 228 1 877 6 220

20 470 7 515 1 779 6 571

19 934 9 269 4 147 6 330

25 119 8 932 2 853 7 825

22 837 8 712 5 131 6 753

21 203 9 121 1 896 5 699

19 841 8 464 1 349 5 332

Összesen (e t)

9 239

18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411

35 797

34 721

28 798

26 522

2014 8

2015 8

19 661 8 469 1 100 5 250

18 348 7 818 1 013 4 875

9 273 2 606 224 2 454

26 011

24 236 11 951

* A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 96 eFt reprezentációs költség (IT-, EB-ülések, KKGY), 90 eFt munkáltatói hozzájárulás, 38 eFt a munkáltatói hozzájárulás után fizetendő adók( szja, eho).

A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (ebből 1 fő 2011.01.01-től tartós távolléten – GYED-en van) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának ellenszolgáltatás nélkül látják el.

és

Ellenőrző

Bizottságának

A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: 14

tagjai

feladataikat

Szolgálta -tás típus

Tagok száma (fő) 2003

Egyösszeg ű* Járadék Egyö.+jár ad. Összesen

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2014

2015

109

165

140

238

88

241

190

88

53

12

9

6

6

7

5

4

4

3

3

4

4

2

2

1

6

5

2

6

5

0

91 100 116 170 144 243 97 249 196 Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt

98

60

14

összeg (e Ft) 2004

37 686

113 220

2005

2006

2007

111 290 120 493

1 370 2 495

1 678

2008

2009

260 170 326 053 1 117

2010

845 2 577

114 590

113 122 171 785

261 287 327 220

2011

2012

282 404 168 968 532 071

1 167

Szolgáltat ás típus

1 355

1 481

9 765

4 069

2013

358 928 131 180

2014

2015

100198

97 937

1 983

992

1 058

176

5 700

9 033

5 285

0

285 826 180 088 537 621 366 611 141 205 106 541

98 113

átlagos érték (e Ft/fő) 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Egyösszegű

685

1 332

1 184

1 105

1 577

2 329

1 187

1 536

1 462

Járadék

177

228

416

240

223

292

211

339

Egyö.+járad. Összesen

2013

94

Szolgáltatás típus

Járadék 1 593 Egyö.+j árad. Összese 39 n 564

2012

85



Egyössz egű

2011

55

65

2003

2010

609

1 259

1 138

1 053

1 537

2 272

2012

2013

2014

1 561

1 261

1 542

1 606

494

496

248

529

88

1 506

1 057

0

1 239

1 776

1 608

2 577

1 628

814

2 850

1 176

1 501

1 445

1 553

Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is, akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (A tárgyévben 61 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 12 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár 3000 Ft-ot és az utalás költségét számítja fel. Ennek összege a 2015. évi 98 113 eFt összegű számlaterhelésből 267 eFt

15

2015

A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása:

Év

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő (eFt) 1 366 38 29 021 69 30 205 78 52 408 209 158 394 154 104 620 191 209 861 242 262 686 93 79 373 55 45 868 97 69 551

Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő (eFt) 1 1 067 54 67 528 69 31 763 54 61 168 110 122 400 74 49 608 53 64 003 56 57 186 41 41 959 40 40 571 13 9 926

Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő (eFt) 8 4 257 973 543 862 313 186 955 439 228 113 691 224 766 506 195 147 368 141 052 478 203 526 396 179 588 381 202 801 144 94 414

Összesen Fő 10 1 065 451 571 1 010 734 612 776 530 476 254

Összeg (eFt) 5 690 640 411 248 923 341 689 505 560 349 375 414 916 523 398 300 920 280 240 173 891

* Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben.

A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár 3000 Ft-ot és az utalás költségét számítja fel. Ennek összege a 2015. évi 173 891 eFt összegű számlaterhelésből 848 eFt volt.

16

A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók:

É1***

Mutató Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék fedezeti tartalék likviditási tartalék Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék fedezeti tartalék likviditási tartalék Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/Likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉK-ra egyéb likviditási célra azonostatlan befizetések hozamára Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt (analitikából)/éves átlagos taglétszám/3)**(Ft/tag)

É2***

Tárgyév

2 232

5 868

38,04

35 561

171 380

20,75

37

44

84,09

64

5 868

1,09

125 702

171 380

73,35

0

44

0

11 951

17 724

67,43

5 159

17 724

29,11

3 466

17 724

19,55

0 48

48 48

0 100

0

48

0

3 473 975 769

60 463 683

2 433 1 427 857

2 687

7 500

* Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye

** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is.

*** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét.

17

E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés (kilépés) Záró létszám

2 940 4 0 12 473 4 22 2 433

A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év 2015..

Nyitó I. negyedév 2 940 2 433

II. negyedév

III. negyedév 0

IV. negyedév 0

0

A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év 2015.

I. negyedév 2 687

II. negyedév

III. negyedév 0

IV. negyedév 0

0

Az évi átlagos taglétszám (fő): 2003 3 993

2004 4 185

2005 4 225

2006 4 301

2007 4 250

2008 4 279

2009 4 113

2010 3 910

2011. 3 663

2012. 3 260

2013 3 023

A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ft-ban ):

Év elején 4 236 973

Befizetés, adomány 45 678

Évközi befizetés Áthozott Szolg.szl-áról Hozam Egyéb fedezet vissza 89 123 793 1 768 0

Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre átcsoportosítás 653 575 181 148 109 627

18

Egyéb 8 925

Év végén 3 455 026

2014 2 959

2015 2687

Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ft-ban): Évközi kifizetés Évközi befizetés Egy. szl-ra Egyéni Átcsopl Év elején Szolgáltatásra vissza számláról R. hozam ÉK ikv- Év végén okból átcsoportosítás bőbőlli 98 113 1 768 109 627 2 692 -783 0 7 295 18 950 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt

Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején 70

Szolgáltatásra

Egyéb okból

54

Évközi befizetés Egyéni számláról Hozam, egyéb átcsoportosítás

0

Év végén 0

16

10 éves járadék havi kifizetéssel:

Év elején 320

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza 122

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 0

Év végén

0

8

206

Egyösszegű szolgáltatás:

Év elején 6 905

Évközi kifizetés Egy. szl-ra Szolgáltatásra vissza 97 937

1 768

Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb 109 627

1 901

Év végén 18 728

A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 349, összesített értékük 225 868 eFt.

Biztosításmatematikai mérleg A 2015. évi beszámolóhoz biztosításmatematikai mérleg nem készült, mivel a legutóbbi elkészültének éve 2014.

19

Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2015.03.31-én 1 754 fő, egyéni számlájuk összesített egyenlege 2 897 144 eFt. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2015-ben kifizetettekét.)

20

F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet

1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 1996. Forgóeszköz (értékpapírok) 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 1996. Befektetett 1997. pénzügyi és 1998. forgóeszk. 1999. (é.p) együtt 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. Befektetett pénzügyi eszközök

Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 2 508 695 2 561 948 53 253 0 0 0 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 1 483 106 1 059 371 -423 735 3 916 146 4 234 968 318 822 4 243 908 4 561 662 317 754 3 852 206 3 888 257 36 051 3 456 541 3 807 704 351 163 3 540 124 3 932 186 392 062 3 708 419 4 136 775 428 356 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293 3 991 801 3 621 319 -370 482 3 916 146 4 234 968 318 822 4 243 908 4 561 662 317 754 3 852 206 3 888 257 36 051 3 456 541 3 807 704 351 163 3 540 124 3 932 186 392 062 3 708 419 4 136 775 428 356

21

e Ft-ban Tárgyévi záró érték könyv sz. értékelési érték piaci érték különbözet 115 490 118 810 14 685 17 458 1 413 514 287 565 301 3 069 825 762 898 106 3 075 846 033 869 450 1 066 1 128 370 1 158 591 10 738 1 666 219 1 659 519 -6 700 2 128 165 2 272 995 144 831 2 176 722 2 319 464 142 742 2 066 073 2 157 760 91 687 2 793 863 2 898 709 104 846 2 508 695 2 561 948 53 253 2 495 806 2 685 517 189 711 0 0 0 118 276 118 645 541 430 559 222 3 741 583 318 601 916 995 572 694 591 651 1 743 1 172 400 1 223 393 1 216 1 018 005 1 055 186 6 817 988 143 1 019 467 31 324 1 016 956 1 159 015 142 059 1 443 990 1 698 047 254 057 1 688 378 1 967 793 279 415 1 195 707 1 441 154 245 447 1 483 106 1 059 371 -423 735 1 420 340 1 549 451 129 111 4 243 908 4 561 662 317 754 3 852 206 3 888 257 36 051 3 456 541 3 807 704 351 163 3 540 124 3 932 186 392 062 3 708 419 4 136 775 428 356 2 876 193 3 161 955 285 762 233 766 237 455 556 115 576 680 5 145 1 097 605 1 167 217 4 064 1 398 456 1 489 757 4 818 2 018 433 2 092 843 2 282 2 146 375 2 213 777 17 555 2 654 362 2 678 986 24 624 3 145 121 3 432 010 286 890 3 620 712 4 017 511 396 799 3 754 451 4 125 553 371 102 3 989 570 4 339 863 350 293 3 991 801 3 621 319 -370 482 3 916 146 4 234 968 318 822 4 243 908 4 561 662 317 754 3 852 206 3 888 257 36 051 3 456 541 3 807 704 351 163 3 540 124 3 932 186 392 062 3 708 419 4 136 775 428 356 2 876 193 3 161 955 285 762

A befektetett pénztári eszközök, illetve értékpapírok értékének tárgyévi változását részletesen eszköztípusonként a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet szerint került meghatározásra (ez tartalmazza az értékelési különbözetben elszámolt hozamot, melynek elemei az időarányosan járó kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozásból adódó értékkülönbözet és az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet). A pénztár eszközeinek értéke az év utolsó napján a letétkezelő értékelése szerint (piaci értéken) Ft-ban Tárgyévi záró érték Együtt1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.

OTP Alapkez. Klasszikus Kiegyensúlyoz .

237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 675 909 793 1 819 917 576 1 920 057 842 2 230 510 163 2 532 860 459 2 383 165 763 2 531 192 207 1 947 776 041 2 226 844 601 2 398 674 004 1 879 116 628 1 818 001 362 1 860 823 045 1 957 421 936 1 217 986 199

853 544 564 722 458 802 682 247 534 691 913 544 467098 254

Növekedési

.

477 304 506 528 082 541 573 794 961 617 941 278 236 245 282

548 267 558 567 460 019 604 780 550 647 567 114 514 642 663

Erste Bef. Rt. Kiegyensúlyoz

Összesen

168 039 063 434 013 346 758 945 694 1 201 516 633 1 485 318 263 1 679 922 755 1 808 700 693 1 673 635 733 2 047 529 186 2 163 062 836 2 045 767 346 1 989 779 300 2 069 434 340 2 179 435 665 1 944 052 401

54 605 000 237 454 791 606 740 134 1 149 138 103 1 500 079 861 1 925 631 343 2 326 952 600 2 770 160 179 3 507 481 035 4 253 424 815 4 267 672 224 4 557 025 986 3 887 905 005 4 476 678 920 4 751 088 023 4 104 790 706 3 989 538 581 4 085 680 848 4 267 220 183 3 497 341 027

Megjegyzés: A letétkezelő a vagyonkezelők által kezelt vagyont, továbbá a pénzeszközöket értékeli. (Nem tartozik tehát a letétkezelői eszközértékelés körébe a pénztári vagyon egyéb elemeinek, mint az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek, a készleteknek és a követeléseknek az értékelése.) A letétkezelő által értékelt összvagyon és a két vagyonkezelő együttes eszközértékének különbsége adja az elszámolási számla, a házipénztár, a lekötött betét és a tagi kölcsönök együttes összegét (ez az ún. pénztár által kezelt vagyonrész). A 10 év várakozási idő letelte utáni kifizetések, az átlépések és a szolgáltatások teljesítésének biztosítására az OTP-től a klasszikus portfolió esetében 6 alkalommal összesen 233 mFt, a növekedési portfolió esetében 4 alkalommal összesen 163 mFt, az Erstétől a kiegyensúlyozott portfolió esetében 6 alkalommal összesen 307 mFt ,az OTP-

22

től 2 alkalommal összesen 400 mFt összegben került sor vagyonkivonásra. Az összes vagyonkivonás így 1 103 mFt volt. A hozamráták alakulása Év

1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. Klasszikus Kiegyens.. Növekedési 2012. Klasszikus Kiegyens.. Növekedési 2013. Klasszikus Kiegyensúly. Növekedési 2014 .Klasszikus Kiegyensúly. Növekedési

Teljes pénztári vagyon bruttó nettó 24,35 18,08 17,26 9,8 8,19 8,72 4,92 16,48 16,03 8,14 6,81 -11,82 20,52 8,30

Fedezeti tartalék

Fogyasztói árindex

bruttó

nettó

(előző év=100)

35,96 19,12 17,59 9,8 8,35 8,85 5,2 16,52 13,84 3,84 0,16 -0,29 14,73 16,99 15,83 7,58 9,15 9,00 6,46 8,95 9,75

19,12 17,59 9,36 7,72 8,26 4,55 16,12 13,26 3,47 -0,23 -0,65 14,42 16,57 15,43 7,33 8,88 8,69 6,16 8,55 9,36

17,45 16,14 9,36 7,59 8,16 4,32 16,10 15,49 7,73 6,41 -12,13 20,10 7,89

referenciahozam

118,3 114,3 110,0 109,8 109,2 105,3 104,7 106,8 103,6 103,9 108,0 106,1 104,2 104,9 103,9 103,9 103,9 105,7 105,7 105,7 101,7 101,7 101,7 99,8 99,8 99,8

6,77 4,70 15,78 12,92 8,77 6,56 -10,40 21,80 8,06 3,23 -0,28 0,07 15,07 16,72 16,35 7,88 7,87 8,07 7,88 9,22 11,56

Megjegyzés: 1./ A 2001-es évre vonatkozó hozamráták felülvizsgálatra kerültek, értékük eltér a 2001. évi beszámolóban megadottaktól. 2./ A hozamráta 2006-tól csak a pénztár egészére, 2011-től a fedezeti tartalékra kerül kiszámításra.

Év

2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. Klasszikus Kiegyens. Növekedési 2012. Klasszikus

OTP Alapkezelő Rt. Bruttó

nettó

Referenciahozam

8,59 5,50 16,17 13,56 8,06 7,04 -16,51 23,60 11,02 3,84 0,55 -0,29 14,73

8,10 4,92 15,55 13,06 -

7,24 5,36 14,66 12,74 8,86 6,75 -12,97 23,21 9,64 3,23 -0,63 0,07 15,07

23

Erste Befekt. Rt. bruttó

nettó

Referenciahozam

9,51 2,54 17,81 12,99 8,29 6,22 -7,47 19,92 5,65 0,06 -

9,28 2,33 17,47 12,67 -

6,96 2,84 18,13 13,26 8,52 6,30 -7,03 20,22 6,29 -0,21 -

Kiegyens. Növekedési 2013.Klasszikus Kiegyens. Növekedési 2014. Klasszikus Kiegyensúly. Növekedési

15,18 15,83 7,58 8,69 9,00 6,46 7,71 9,75

-

16,67 16,35 7,88 8,01 8,07 7,88 9,37 11,56

17,44 9,30 9,30 -

-

16,73 7,84 9,18 -

Megjegyzés: 2006-tól a vagyonkezelők nettó hozamrátája nem kerül meghatározásra.

Év

2008. 2009. 2010. 2011. Klasszikus Kiegyens. Növekedés 2012. Klasszikus Kiegyens. Növekedés 2013.Klasszikus Kiegyens. Növekedési 2014. Klasszikus Kiegyensúly Növekedési

10 éves átlagos mutatók Vagyonnövek e-dési mutató

Nettó hozamráta

Referencia-hozam

Fogyasztói árindex

6,36 7,79 7,74 7,03 6,71 6,75 8,03 7,79 7,63 8,14 8,14 7,97 7,40 7,67 7,58

7,61 7,97 7,83 7,41 7,02 6,97 8,01 7,82 7,67 8,32 8,28 8,11 7,36 7,56 7,47

6,14 7,98 7,99 7,51 7,13 7,24 8,31 8,09 8,10 8,64 8,42 8,44 7,87 7,79 8,04

6,72 6,14 5,66 5,13 5,13 5,13 5,17 5,17 5,17 4,87 4,87 4,87 4,16 4,16 4,16

2015. I. negyedéves hozamráták alakulása Bruttó hozam Nettó hozam Referencia hozam Pénztár egészére 3,25 3,13 3,50 Klasszikus portfolió 1,31 1,22 1,40 Kiegyensúlyozott port 3,31 3,19 3,65 Növekedési portfolió 4,74 4,62 4,79 A 2015-ös év első negyedévében a tőke-, és árupiacokon alapvetően a befektetői optimizmus volt az irányadó. Kötvénypiaci folyamatok Az első negyedév az Európai Központi Bank (ECB) kötvényvásárlási programjának beindulásával és az amerikai jegybanki kamatemelési ciklus várható kezdési időpontjának ide-oda tologatásával telt. A kép tehát egyértelműnek látszik: egyikoldalon az amerikai gazdaság egészséges növekedést mutat – az idei évre és jövőre is 3%-ot megközelítő reálnövekedésre lehet számítani-, miközben inflációs nyomás nem igazán látszik. A másik oldalon ott van az ehhez képest helyben toporgó euró övezet, ahol az EKB márciusban beindult kötvényvásárlási programjával (2016. szeptemberéig havi 60 24

milliárd eurós összegben készül jelzálog és eszközfedezett kötvényvásárlásokat eszközölni) próbálja magához téríteni az európai gazdaságot. Az intézkedés az euró-zóna állampapírpiacán jelentős hozamesést indukált, ami átragadt a régiós állampapírpiacokra is. A lengyel, cseh, román állampapír hozamokkal párhuzamosan a magyar kötvényhozamok is nagymértékben csökkentek. A kötvényhozamok a legrövidebb lejáratok kivételével az egész hozamgörbén estek. Legnagyobb mértékben a 3-5 éves lejárat hozama esett 55-60 bázisponttal, míg a 10 – 15 éves lejáratú állampapír - hozamok kisebb mértékben, 32-43 bázisponttal csökkentek. Februárban negatív korrekció indult az állampapírpiacon. Az USA hozamok a kamatemelési várakozások erősödése miatt emelkedésbe váltottak, január vége és február közepe között 60 bázisponttal emelkedett a tízéves amerikai állampapírhozam. Emellett töretlenül erősödött a dollár, az euróval szemben. Ez az elegy nem szokott jót jelenteni a fejlődő piacoknak és most is azt láthattuk, hogy csökken a vételi érdeklődés a hazai papírok iránt, valamint emelkedni kezdtek a forint hozamok A tízéves hozamok a január végi mélyponthoz képest közel 100 bázisponttal emelkedtek március közepére. Itt a 3,70% körüli szint már meghozta a vételi kedvet, így március végére vissza tudott erősödni a piac. Ebben szerepet játszott az is, hogy március 20- án az S&P egy lépéssel feljebb minősítette az ország adósság-besorolását „BB”-ről BB+”-ra, azonban még így is befektetésre nem ajánlott kategóriában maradtunk. Vagyonkezelőink a negyedév során az újabb és újabb rekord alacsony szintre csökkenő hozamú rövid eszközök eladásából 3-5-10 éves lejáratú állampapírokat vásároltak. A devizában dominált államkötvényeket az alacsony hozamok miatt értékesítették és HUF állampapírokat vásároltak. Összességében 2015. első negyedévében jól teljesített a magyar állampapírpiac. A kedvező hazai folyamatok eredményeként, és a fejlett piaci - elsősorban az euró zónában tapasztalt - hozamcsökkenés miatt az időszak során csökkentek a hazai állampapír hozamok. Részvénypiaci folyamatok Az idei évben a fejlett részvénypiacokon az európai indexek teljesítménye meghaladhatja az amerikai részvénypiacok teljesítményét. Ennek oka egyrészt az, hogy az amerikai monetáris politika 2014. október végére befejezte a mennyiségi lazítás harmadik fázisát és most már a kamatemelés időszaka következik, miközben a ECB csak most kezdte meg a likviditási bővítési programját. Másrészt az amerikai dollár az euróval szemben az elmúlt egy év során mintegy 25%- al erősödött. A gyenge euró az európai vállalatok versenyképességét javítja. Hasonlóan a korábbi negyedévekhez, az első negyedév során is az MSCI World és az MSCI EMU referencia-indexeket követő ETF-ek alkalmazásával valósult meg a pénztár fejlett piaci kitettsége. Március folyamán a Pénztár kérésének megfelelően értékesítésre kerültek a szóban forgó ETF-ek. Az év jól indult a közép-európai részvénypiacok számára, a lengyel, cseh és magyar részvényindex is kiváló teljesítményt nyújtott. A régióból kiemelkedett a korábbi években lemaradónak számító magyar piac 13,37%-os emelkedésével. A tavalyi év nagy vesztesének számító orosz piac is magára talált, forintban 20,33%-osteljesítményt produkált. Egyedül a török index mozgása került negatív tartományba, a korrekció lírában -7,68%-ot, forintban 11,05%-ot tett ki. A negyedév során a közép-európai piacok – köztük a Budapesti Értéktőzsde –értékeltsége markánsan emelkedett, így historikus összehasonlításban ezek a piacok már nem számítanak olcsónak. További áremelkedésnek akkor lesz tere, ha a beinduló gazdasági növekedés következtében a vállalati eredmények is emelkedésnek indulnak. 25

A magyar GDP a 2013. évi 1,5%-kal szemben 2014-ben 3,7%-kal növekedett, ami meglepően magas növekedési ütemnek számít. A növekedés motorjai a beruházások és a lakossági fogyasztás voltak. Az elkövetkezendő pár évben az elemzők továbbra is magas, bár a 2014-es évet alulmúló növekedési ütemet várnak. A budapesti tőzsdén az OTP Bank és a Magyar Telekom mutatta a legnagyobb erőt, az előbbi a kockázati költségek csökkenéséből, az utóbbi a lakosság elkölthető jövedelmének növekedéséből profitált.. 2014. első negyedévben a feltörekvő piacokon a részvényeknél emelkedés, a devizákban azonban jellemzően gyengülés volt tapasztalható a dollárhoz képest, ami a benchmark index mögöttes devizája. Ennek eredőjeként a dollárban számított MSCI Emerging Market Index csak kis mértékben 1,9%-kal emelkedett a negyedév során, a forint azonban – folytatva a trendet - gyengült a dollárral szemben, így a hazai fizetőeszközben számítva az index értéke impozánsteljesítményt nyújtva több, mint 9%-kal értékelődött fel.

A vagyonkezelők által kezelt portfoliók eszközösszetétele eszközértéken számolva 2015. I negyedévében (%) Eszközök Magyar állampapír Magyar részvény Külföldi részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvény Határidős ügyletek Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

Eszközök Magyar állampapír Magyar részvény Külföldi részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvény Határidős ügyletek Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

OTP – klasszikus portfolió I. II. III. 94,11 0 0 0 0 0 0 5,88 0 0 0 0 0,01 0 0 100,00 0 0

IV. 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0

OTP – kiegyensúlyozott portfolió I. II. III. IV. 84,10 0 0 0 9,57 0 0 0 0 0 6,32

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0,01 100,00

0

0

0

26

Eszközök Magyar állampapír Magyar részvény Külföldi részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvény Határidős ügyletek Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

OTP – növekedési portfolió I. II. III. 97,45 0 0

IV. 0

0 0 2,54

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0,01 100,00

0 0

0 0

0 0

Eszközök

Erste – kiegyensúlyozott portfolió I. II. III. IV. 92,02 0 0 0

Magyar állampapír Magyar részvény Mo-i befektetési alap Külföldi befektetési alap Mo-i gazd.sz. kötvény Mo-i jelzáloglevél Mo-i kötvények (MNV,hitelint., diákhit) Határidős ügyletek Lekötött betét Nincs besorolva (köv.-köt.) Összesen:

27

0 0

0 0

0 0

0 0

4,76 3,07 0,15 0 0 100,00

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Befektetési politika A tárgyévre vonatkozó befektetési politikát a fedezeti tartalék vonatkozásában 2013.02.28-ig a Küldöttközgyűlés által 2010. május 25-én elfogadott Választható portfoliós rendszer szabályzata tartalmazza. A szabályzat értelmében a pénztár vagyona három portfolióban kerül befektetésre: a Klasszikus és Növekedési portfoliót az OTP Alapkezelő, a Kiegyensúlyozott portfoliót pedig az OTP és az Erste Alapkezelők megosztva kezelik. Az egyes portfoliók befektetési teljesítményének értékelése az adott portfolió és az alábbi összetételű referencia index hozamának összevetésével történik: Klasszikus portfolió: Referenciahozam: 50% RMAX + 50% MAX. Kiegyensúlyozott portfolió: Referenciahozam: 80% CMAX + 12,5% BUX + 2,5% MSCI World Free+ 5% BIX Növekedési portfolió: Referenciahozam: 53,50% MAX + 12,50% RMAX + 1,80% BUX + 7,20% CETOP20 + 7,50% MSCI EMU + 5,00% MSCI World + 7,50% MSCI MXEF + 5% Külföldi kötvények * * 40% LB Global Bond Index + 20% LB US Corporate High Yield Index + 20% US Corporate Master Bond Index + 20% JP Morgan Emerging Markets Bond Plus (EMBI+) Index

A 2012.12.19-i Küldöttközgyűlés módosította a Kiegyensúlyozott portfolió befektetési politikáját, melyet a Felügyelet a H-EN-IV-5/2013. sz. határozatával jóváhagyott, és amely 2013.03.01-től került bevezetésre. A módosítás lényege, hogy a Pénztár csökkentette a magyar részvények arányát, és ezzel párhuzamosan növelte a feltörekvő, fejlődő országok részvényeinek arányát az alábbi referencia portfolió szerint: 80% CMAX + 5% BUX + 5% CETOP20 + 2,5% MSCI BRIC + 2,5% MSCI World Free+ 5% BIX. A befektetett eszközök földrajzi és devizanemenkénti megoszlását az alábbi táblázatok tartalmazzák: Befektetések földrajzi megoszlása, 2015.03.31.

Megnevezés

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

Összesen: Európai Gazdasági Térség összesen: EU tagországok összesen: Magyarország

3 214 548 3 214 548 3 214 548 3 214 548

3 499 088 3 499 088 3 499 088 3 499 088

28

ezer Ft Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken 271 664 271 664 271 664 271 664

Befektetések devizanemenkénti megoszlása, 2015.03.31. ezer Ft Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF Összesen

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke piaci értéken

3 214 548

3 499 088

3 214 548

3 499 088

A likviditási és a működési tartalék számlalekötés, takarékszámla keretében kezelhető vagy hitelviszonyt megtestesítő eszközökbe fektethető be, referenciahozama: 100% RMAX index.

Devizakonverziós határidős ügyletek A pénztár által kötött és a mérleg fordulónapjáig lezárt határidős ügyleteket a pénztár fedezeti célból kötötte a pénztár portfoliójában már meglévő eszközökre, az azok tartásából adódó kockázatok csökkentésére. A kockázati kitettség a pénztár portfoliójában meglévő külföldi devizában kibocsátott kötvények és befektetési jegyek vételéből származó devizakitettséget jelenti. Ezek: Rephun 4,375 07/17 magyar államkötvény ( EUR), Rephun 4,03/25/19, Rephun 5,75/11/23 magyar államkötvény (USD) ,2015/X Prémium Euró Magyar Államkötvény ,2016/Y Prémium Euró Magyar Államkötvény( EUR) ,Ishares MSCI ACWI , Ishares MSCI BRIC , DB-X Trackers, Magyar ExportImport Bank 01/30/20 ($) , Ishares MSCI EMU Large, RT, Osteuropa Aktienfonds ,MOL HB 3,875 10/15,MFB 05/16 (EUR), A nyitott pozíciók ellenoldalú ügyletek nyitásával kerültek lezárásra. A nyitott pozíciókat a vagyonkezelő 2015.03.31-e előtt lezárta, de az ügylet sajátossága miatt az elszámolás az időszakot követően realizálódott 2 968 060 Ft értékben. 2015. évi határidős ügyletek 2015-ban nyitott poziciók száma 2015-ban lezárt pozíciók száma realizált bevétele(eFt) Nyitott pozíció 2015.03.31-én ÉK- év végén(eFT)

29

Euró 11 11 -1 088 346 0 2 968 060

USD 10 10 -22 869 292 0 0

Összesen 21 21 -23 957 638 0 2 968 060

Devizakonverziós határidős ügyletek

Szerződés kelte 2014.10.03 2015.01.30

Tranzakc ió Pénzügyi megnevez telj. kelte és 2015.02.03 eladás 2015.02.03 vétel

Devizában 95 638 EUR 95 638 EUR

Ft-ban 29 672 646 29 746 287

2014.10.03 2015.01.19

2015.02.16 eladás 2015.02.16 vétel

340 000 EUR 340 000 EUR

105 583 600 108 419 200

-2 835 600

2014.10.30 2015.02.03

2015.02.16 eladás 2015.02.16 vétel

44 441EUR 44 441EUR

13 800 708 13 780 265

20 443

eladás vétel

151 190EUR 151 190EUR

46 950 543 46 710 151

240 392

2014.10.30 2015.02.16 eladás 2015.02.12 2015.02.16 vétel

634 649 EUR 634 649 EUR

197 083 900 195 389 388

1 694 513

2014.11.21 2015.01.13

2015.01.14 eladás 2015.01.14 vétel

10 447 EUR 10 447 EUR

3 185 499 3 319 952

2015.01.13 2015.02.03

2015.04.15 eladás 2015.04.15 vétel

10 447 EUR 10 447 EUR

3 330 608 3 247 450

83 158

2015.02.12 2015.05.27 eladás 2015.03.12 2015.05.27 vétel

146 119 EUR 146 119 EUR

45 149 310 44 417 254

732 056

2015.02.12 2015.03.18

2015.05.27 eladás 2015.05.27 vétel

103 220EUR 103 220EUR

31 893 948 31 436 683

457 265

2015.02.12 2015.03.24

2015.05.27 eladás 2015.05.27 vétel

141 986EUR 141 986EUR

43 872 254 43 203 500

668 754

2015.02.12 2015.03.17

2015.05.27 eladás 2015.05.27 vétel

243 324EUR 243 324EUR

2014.10.30 2015.02.16 2015.02.11 2015.02.16

ÉK 2015.03.31.

- 73 641

-134 453

75 184 683 74 157 855

összesen

Tranzakci ó Szerződés Pénzügyi megnevezé kelte telj. kelte s 2014.10.02 2015.02.03 eladás 2015.01.09 2015.02.03 vétel

Realizált

1 026 827

-1 088 346

Devizában 97 294 USD 97 294 USD 30

Ft-ban 23 874 975 26 183 761

Realizált -2 308 787

2 968 060

ÉK 2015.03.31 .

2014.10.03 2015.02.03 eladás 2015.01.09 2015.02.03 vétel

99 305 USD 99 305 USD

24 368 454 26 724 962

-2 356 508

2014.11.06 2015.02.05 eladás 2015.01.09 2015.02.05 vétel

64 540 USD 64 540 USD

16 033 672 17 370 296

-1 336 623

2014.11.20 2015.02.05 eladás 2015.01.09 2015.02.05 vétel

356 USD 356 USD

88 441 95 814

-7 373

2014.11.20 2015.02.05 eladás 2015.02.03 2015.02.05 vétel

337 801USD 337 801USD

83 919 902 92 324 391

-8 404 489

2014.11.20 2015.02.05 eladás 2015.02.03 2015.02.05 vétel

82 648USD 82 648USD

20 166 112 22 588 525

-2 422 413

2015.01.19 2015.02.05 eladás 2015.02.03 2015.02.05 vétel

130 000USD 130 000USD

35 714 900 35 530 300

184 600

2015.02.03 2015.03.24 eladás 2015.03.18 2015.03.24 vétel

204 967USD 204 967USD

56 099 468 58 686 151

-2 586 684

2015.02.03 2015.03.25 eladás 2015.03.17 2015.05.27 vétel

243 324USD 243 324USD

66 597 779 69 155 114

-2 557 335

2015.02.03 2015.03.25 eladás 2015.03.20 2015.03.24 vétel

102 158USD 102 158USD

27 960 645 29 034 325

-1 073 681

összesen

-22 869 292

0

Kölcsönbe adott értékpapírok és kockázati tőkealap-jegyek Kölcsönbe adott értékpapírokkal és kockázati tőkealap-jegyekkel a pénztár nem rendelkezik.

Budapest, 2015. június 2. ……………………………………. az Igazgatótanács elnöke

31

1 sz . melléklet A működési tevékenység terv- és tényadatainak eltérése a pénzügyi terv és az eredménykimutatásalapján

Sor-szám

Megnevezés

a

b

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

2014

2015

2015

TÉNY

TERV

TÉNY

(ezer Ft) (ezer Ft) e d

Tagdíjbevételek Tagok egyéb befizetései Működési célra kapott rendszeres támogatás Működési célra juttatott eseti adomány Egyéb működési célú bevételek Működési célú bevételek összesen (1+2+3+4+5) Pénzügyi műveletek bevételei és egyéb bevételek Pénztári működési tev. bevételei összesen (6+7) Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei Működési költségek, ráfordítások (11+12+13+14) - Anyagköltség - Személyi jellegű ráfordítások (bérkts, repr. m.h., bérlet) - Értékcsökkenési leírás

14 - Egyéb kts. (igénybevett szolg., hitelezési veszteség)* 15 Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráfordítás Jogosulatlanul felvett járadék behajtásával kapcs. 16 ráf. 17 Működési költségek, ráf. összesen (10+15+16) 18 Pénzügyi műv. ráfordításai és egyéb ráf. 19 Működési céltartalék képzés Pénztári műk. tev. ráfordításai össszesen 20 (17+18+19) 21 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai 22 Adófizetési kötelezettség 23 Pénztári működési tevékenység eredménye (8-20) 24 Kieg. vállalkozási tev. eredménye (10-22-23) 25 Működés és kieg. vállalk. tev. eredménye (23+24)

(ezer Ft) e

2015 Tény terv (ezer Ft) f

11 508 3 546

3 820 426

2 514 320

-1 306 -106

0 2 687 17 741 288 18 029 0 30 773 38 24 236 117 6 382

0 1 003 5 249 52 5 301 0 7 468 29 5 831 0

0 2 970 5 804 120 5 924 0 17 405 100 11 951 114

0 1 967 555 68 623

1 608

9 937 71 6 120 114 3 632

1 168

350

5 240 319

31 941

7 818

17 724

9 906

31 941

7 818

17 724

9 906

-13 912 -2 517 -11 800 0 0 0 -13 912 -2 517 -11 800

-9 283

-31

-9 283

* Tartalmazza az igénybevett szolgáltatásokat (könyvvizsgálat, informatikai szolgáltatás), marketing költsége-közzététel), egyéb szolgáltatások költségét (bank-, postaköltség, továbbképzés, pénztárszövetségi tagdíj), és a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként való leírását.

32

2. sz. melléklet A) A taglétszám korévenként (2015.01.01-2015.03.31.) Kor (év)

Év elején

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

0 1 2 4 5 8 11 17 19 27 38 46 38 52 70 78 94 91 124 131 113 139 105 122 144 132 123 92 87 84 90 71 80 86 87 84 96 77 73 74 45 21 13 6 7 7 9 6 1

Átlépő más ptból

Új belépő 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tagsági viszony évközi megszűnése Év végén Nyugdíjba Átlépés Elhalálozás Kilépés vonulás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 4 0 1 0 0 4 0 3 0 0 5 0 3 0 0 9 0 2 0 0 15 0 0 0 0 19 0 4 0 0 23 0 4 0 0 34 0 4 0 1 41 0 5 0 1 32 0 10 0 1 41 0 12 0 0 58 0 15 1 0 62 0 12 0 1 81 0 13 0 0 78 0 22 0 4 99 0 20 0 0 111 0 10 0 2 101 0 19 0 1 119 0 10 0 2 93 0 23 0 1 98 0 20 0 0 124 0 21 0 1 110 0 18 0 1 104 0 14 0 1 77 0 17 1 0 59 0 19 0 0 65 0 16 0 0 74 0 13 0 1 58 0 22 0 1 57 0 12 0 0 74 0 20 1 0 66 1 11 0 1 72 2 16 0 0 78 2 15 0 1 59 1 11 0 0 61 0 15 1 1 57 3 11 0 0 31 2 3 0 0 16 0 1 0 0 12 0 0 0 0 6 1 0 0 0 6 0 1 0 0 6 0 2 0 0 7 0 2 0 0 4 0 0 0 0 1 33

71 73 75 77 80 Összes

5 1 2 1 1 2 940

0 0 0 0 0 4

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 12

1 0 0 0 0 473

0 0 0 0 0 4

0 0 0 0 0 22

4 1 2 1 1 2 433

B) A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként (2015.01.01-2015.03.31.) 1. Egyösszegű szolgáltatás Kor (év)

56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 73 75 80 Összesen

Év elején

Új igénybevétel

0 1 2 2 1 0 3 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 12

Év közben megszűnt Lejárt

1 2 4 6 5 9 2 4 4 2 2 1 1 0 1 2 1 1 1 49

Elhalálozás

0 1 2 2 1 0 3 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0

Egyéb ok

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 12

Év végén

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 2 4 6 5 9 2 4 4 2 2 1 1 0 1 2 1 1 1 49

2. Határozott időtartamú járadék a) 3 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év) 64 Összesen:

Év elején 1 1

Év közben megszűnt

Új igénybevétel

Lejárt 0 0

Elhalálozás 0 0

34

Egyéb ok 0 0

Év végén 0 0

1 1

b) 10 évre szóló járadék havi kifizetésekkel Kor (év) 77 Összesen:

Év elején 1 1


Új igénybevétel

Lejárt 0 0

Elhalálozás 0 0

Egyéb ok 0 0

Év végén 0 0

1 1

Határozott időtartamra szóló járadék összesen

Kor (év) 64 77 Összesen:

Év elején 1 1 2


Új igénybevétel

Lejárt 0 0 0

Elhalálozás 0 0 0

35

Egyéb ok

Év végén 1 1 2

3.sz.melléklet

A pénztár portfolió állománya 2015.03.31-én könyv szerinti értéken és piaci értéken 1. választható portfolió

Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001

72OB1

Portfólió neve

002

72OB2

Portfólió összesen

003

72OB21

Bankszámlák és készpénz összesen

004

72OB211

Házipénztár (forint és valuta)

005

72OB212

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

006

72OB212001

Portfólió neve

Darab illetve kötvény, határidős ügylet névértéke

ISIN/ azonosító kód

Tétel neve

Ár (eFt) illetve árfolyam (%)

1

2

3

4

5

a

b

c

d

e

72OB212003 72OB212004 72OB212005

Könyv szerinti érték

Piaci érték

6 f

7 g

8

9

h

i


Piaci érték

10

11

j

k

502 532

536 358

2 126 592

2 351 726

60 327

60 327

139 238

139 238

-

-

-

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

Portfólió neve


Kiegyensúlyozott

Klasszikus

1174200120034508 10401000-495754353561019 1020109940901015 104010004957545353561026 1020100650163803

72OB212002

2. választható portfolió

-

60 327

60 327

139 238

139 238

60 302

60 302

139 201

139 201

25

25

-

-

-

-

8

8

-

-

-

-

-

-

29

29

-

-

-

-

007

72OB213

008

72OB213001

-

-

009

72OB22

Értékpapírok összesen

433 480

467 073

1 953 332

2 177 293

010

72OB221

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)

408 026

439 601

1 831 405

2 047 307

011

72OB22101

Magyar állampapír

408 026

439 601

1 772 603

1 987 580

-

36

-

012

72OB22102

013

72OB22103

014

72OB22103001

015

72OB22104

016

72OB22104001

017

72OB22105

018

72OB22105001

019

72OB22106

020

72OB22106001

021

72OB22107

022

72OB22107001

023

72OB22108

024

72OB22108001

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

025

72OB22109

Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

026

72OB22110

Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

027

72OB22110001

37

-

-

58 802

59 727

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

72OB222

Részvények

-

-

21 212

22 611

029

72OB2221

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

-

-

21 212

22 611

030

72OB2221001

HU0000078175

0,735000

0

-

-

289

279

213

72OB2221002

HU0000083696

2,198000

0

-

-

435

335

956

72OB2221003

HU0000073507

0,412000

0

-

-

8835

3 512

3 640

72OB2221004

HU0000068952

12,120000

0

-

-

469

7 531

5 684

72OB2221005

HU0000061726

5,304000

0

-

-

1507

5 499

7 993

72OB2221006

HU0000089867

0,297000

0

-

-

148

72OB2221007

HU0000123096

3,850000

0

-

-

1060

-

028

031

72OB2222

032

72OB2222001

033

72OB2223

034

72OB2223001

035

72OB2224

036

72OB2224001

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevnek nincs törvényi v. egyéb akadálya

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevnek nincs törvényi v. egyéb akadálya

38

135

44

3 921

4 081

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

72OB223

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

-

-

-

-

038

72OB2231

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

-

-

-

-

039

72OB2231001

-

-

-

-

040

72OB2232

-

-

-

-

041

72OB2232001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

037

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

042

72OB2233

043

72OB2233001

044

72OB2234

045

72OB2234001

046

72OB2235

047

72OB2235001

048

72OB224

Jelzáloglevél

25 454

27 472

100 715

107 375

72OB2241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

25 454

27 472

100 715

107 375

050

72OB2242

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél

051

72OB2242001

052

72OB23

053

72OB23001

054

72OB24

055

72OB24001

056

72OB25

057

72OB25001

049

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír

Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repó ügyletek

39

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

058

72OB26

059

72OB26001

060

72OB27

SWAP ügyletek Ingatlan

72OB27001 062

72OB28

063

72OB28001

064

72OB29

065

72OB29001

066

72OB30

067

72OB30001

068

72OB31

069

72OB31001

070

72OB32

071

72OB32001

072

72OB33

073

72OB33001

Tagi kölcsön 29 72OB223-ból: Kockázati tőkealap befektetési jegye Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

31 054

32 227

31 054

32 227

8 725

8 958

8 725

8 958

135

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 968

2 968

-

-

2 968

2 968

-

-

-

-

-

-

-

-

Fő 074

72OB4

A portfóliót választó tagok száma

Fő 379

1 551

3. választható portfolió

Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001

72OB1

Portfólió neve

002

72OB2


003

72OB21


004

72OB211


Portfólió neve



Tétel neve


1

2

3

12

13

a

b

c

l

m

Fedezeti portfólió összesen


Piaci érték

14 n

15 o



47 ba

Piaci érték

48 bb

49 bc

Növekedési 560 311

585 891

3 189 435

3 473 975

61 893

61 893

261 458

261 458

-

40

-

-

-


005

72OB212

006

72OB212001

11742001-20034508

72OB212002

10401000-495754353561019

-

72OB212003

10201099-40901015

72OB212004

1040100049575453-53561026

72OB212005

10201006-50163803 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

61 893

61 893

261 458

261 458

61 871

61 871

261 374

261 374

-

25

25

-

-

8

8

22

22

22

22

-

-

29

29

-

-

-

-

007

72OB213

008

72OB213001

009

72OB22


489 381

514 621

2 876 193

3 158 987

010

72OB221


477 269

501 549

2 716 700

2 988 457

011

72OB22101

Magyar állampapír

477 269

501 549

2 657 898

2 928 730

012

72OB22102

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

-

-

58 802

59 727

013

72OB22103

Külföldi állampapír

-

-

-

-

014

72OB22103001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

015

72OB22104

016

72OB22104001

017

72OB22105

018

72OB22105001

019

72OB22106

020

72OB22106001

-




41

-

-

-


021

72OB22107

-

-

-

-

022

72OB22107001

-

-

-

-

023

72OB22108

-

-

-

-

024

72OB22108001

-

-

-

-

025

72OB22109


-

-

-

-

026

72OB22110


-

-

-

-

027

72OB22110001

-

-

-

-

028

72OB222

Részvények

-

-

21 212

22 611


029

72OB2221

-

-

21 212

22 611

030

72OB2221001

HU0000078175

0,735000

0

-

-

289

279

213

72OB2221002

HU0000083696

72OB2221003

HU0000073507

2,198000

0

-

-

435

335

956

0,412000

0

-

-

8835

3 512

3 640

72OB2221004

HU0000068952

12,120000

0

-

-

469

7 531

5 684

72OB2221005

HU0000061726

5,304000

0

-

-

1507

5 499

7 993

72OB2221006

HU0000089867

0,297000

0

-

-

148

72OB2221007

HU0000123096

3,850000

0

-

-

1060


42

135

44

3 921

4 081

031

72OB2222

032

72OB2222001

033

72OB2223

034

72OB2223001

035

72OB2224

036

72OB2224001

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya


Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

72OB223


-

-

-

-

038

72OB2231


-

-

-

-

039

72OB2231001

-

-

-

-

040

72OB2232

-

-

-

-

041

72OB2232001

-

-

-

-

037

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

43

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

042

72OB2233

043

72OB2233001

044

72OB2234

045

72OB2234001

046

72OB2235

047

72OB2235001

048

72OB224

Jelzáloglevél

12 112

13 072

138 281

147 919

72OB2241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

12 112

13 072

138 281

147 919

050

72OB2242


051

72OB2242001

052

72OB23

053

72OB23001

054

72OB24

055

72OB24001

056

72OB25

057

72OB25001

058

72OB26

059

72OB26001

060

72OB27

049

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír

Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repó ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan

72OB27001 062

72OB28

063

72OB28001

064

72OB29

065

72OB29001

066

72OB30

067

72OB30001

Tagi kölcsön 32 72OB223-ból: Kockázati tőkealap befektetési jegye Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

44

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9 037

9 377

9 037

9 377

196

48 816

50 562

48 816

50 562

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

068

72OB31

069

72OB31001

070

72OB32

071

72OB32001

072

72OB33

073

72OB33001


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 968

2 968

-

-

2 968

2 968

-

-

-

-

-

-

-

-

Fő 074

72OB4


503

Működési portfólió összesen

Sorszám

Sorkód

Megnevezés



Tétel neve


1

2

3

50

a

b

c

bd

Likviditási és kockázati portfólió összesen


Piaci érték

51

52

be

bf



Piaci érték

54

55

53 bg

bh

bi

001

72OB1

Portfólió neve

002

72OB2


25 065

25 065

48

48

003

72OB21


25 065

25 065

48

48

004

72OB211


005

72OB212


25 065

25 065

48

48

006

72OB212001

11742001-20034508

25 065

25 065

48

48

72OB212002

10401000-495754353561019

-

-

-

-

72OB212003

10201099-40901015

-

-

-

-

72OB212004

1040100049575453-53561026

-

-

-

-

72OB212005

10201006-50163803

-

-

-

-

-

-

-

-

007

72OB213


45

008

72OB213001

-

-

-

-

009

72OB22


-

-

-

-

010

72OB221


-

-

-

-

011

72OB22101

Magyar állampapír

-

-

-

-

012

72OB22102


-

-

-

-

013

72OB22103


-

-

-

-

014

72OB22103001

-

-

-

-

015

72OB22104

-

-

-

-

016

72OB22104001

-

-

-

-

017

72OB22105

-

-

-

-

018

72OB22105001

-

-

-

-

019

72OB22106

-

-

-

-

020

72OB22106001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

021

72OB22107

022

72OB22107001

023

72OB22108

024

72OB22108001






46

025

72OB22109


-

-

-

-

026

72OB22110


-

-

-

-

027

72OB22110001

-

-

-

-

028

72OB222

Részvények

-

-

-

-

029

72OB2221


-

-

-

-

030

72OB2221001

HU0000078175

0,735000

-

-

-

-

72OB2221002

HU0000083696

2,198000

-

-

-

-

72OB2221003

HU0000073507

0,412000

-

-

-

-

72OB2221004

HU0000068952

12,120000

-

-

-

-

72OB2221005

HU0000061726

5,304000

-

-

-

-

72OB2221006

HU0000089867

0,297000

-

-

-

-

72OB2221007

HU0000123096

3,850000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

031

72OB2222

032

72OB2222001

033

72OB2223

034

72OB2223001



47

035

72OB2224

036

72OB2224001

037

72OB223

038

72OB2231

039

72OB2231001

040

72OB2232

041

72OB2232001

042

72OB2233

043

72OB2233001


-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

044

72OB2234

045

72OB2234001

046

72OB2235

047

72OB2235001

048

72OB224

Jelzáloglevél

-

-

-

-

72OB2241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

-

-

-

-

049

Egyéb kollektív befektetési értékpapír

48

050

72OB2242

051

72OB2242001

052

72OB23

053

72OB23001

054

72OB24

055

72OB24001

056

72OB25

057

72OB25001

058

72OB26

059

72OB26001

060

72OB27



72OB27001 062

72OB28

063

72OB28001

064

72OB29

065

72OB29001

066

72OB30

067

72OB30001

068

72OB31

069

72OB31001

070

72OB32

071

72OB32001

072

72OB33

073

72OB33001

074

72OB4

Tagi kölcsön 72OB223-ból: Kockázati tőkealap befektetési jegye Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések



49

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Azonosítatlan (függő) befizetések

Sorszám

Sorkód

Megnevezés



Tétel neve


1

2

3

56

a

b

c

bj

Portfóliók összesen


Piaci érték

57

58

bk

bl



59 bm

Piaci érték

60 bn

61 bo

001

72OB1

Portfólió neve

002

72OB2


-

-

3 214 548

3 499 088

003

72OB21


-

-

286 571

286 571

004

72OB211


-

-

005

72OB212


-

-

286 571

286 571

006

72OB212001

11742001-20034508

-

-

286 487

286 487

72OB212002

10401000-495754353561019

-

-

25

25

72OB212003

10201099-40901015

-

-

8

8

72OB212004

1040100049575453-53561026

-

-

22

22

72OB212005

10201006-50163803

-

-

29

29

-

-

-

-


-

-

007

72OB213

008

72OB213001

-

-

009

72OB22


-

-

2 876 193

3 158 987

010

72OB221


-

-

2 716 700

2 988 457

011

72OB22101

Magyar állampapír

-

-

2 657 898

2 928 730

012

72OB22102


-

-

58 802

59 727

013

72OB22103


-

-

-

-

014

72OB22103001

-

-

-

-

50

-

-

015

72OB22104

016

72OB22104001

017

72OB22105

018

72OB22105001

019

72OB22106

020

72OB22106001

021

72OB22107

022

72OB22107001

023

72OB22108

024

72OB22108001






-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

025

72OB22109


026

72OB22110


027

72OB22110001

028

72OB222

Részvények

-

-

21 212

22 611

72OB2221


-

-

21 212

22 611

029

51

030

72OB2221001

HU0000078175

0,735000

-

-

279

213

72OB2221002

HU0000083696

2,198000

-

-

335

956

72OB2221003

HU0000073507

0,412000

-

-

3 512

3 640

72OB2221004

HU0000068952

12,120000

-

-

7 531

5 684

72OB2221005

HU0000061726

5,304000

-

-

5 499

7 993

72OB2221006

HU0000089867

0,297000

-

-

135

44

72OB2221007

HU0000123096

3,850000

-

-

3 921

4 081

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

031

72OB2222

032

72OB2222001

033

72OB2223

034

72OB2223001

035

72OB2224

036

72OB2224001

037

72OB223





52

038

72OB2231

039

72OB2231001

040

72OB2232

041

72OB2232001

042

72OB2233

043

72OB2233001




Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

044

72OB2234

045

72OB2234001

046

72OB2235

047

72OB2235001

-

-

048

72OB224

Jelzáloglevél

-

-

138 281

147 919

72OB2241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

-

-

138 281

147 919

050

72OB2242


-

-

-

-

051

72OB2242001

-

-

-

-

052

72OB23

-

-

-

-

053

72OB23001

-

-

-

-

054

72OB24

-

-

-

-

055

72OB24001

-

-

-

-

056

72OB25

-

-

-

-

057

72OB25001

-

-

-

-

058

72OB26

-

-

-

-

059

72OB26001

-

-

-

-

060

72OB27

-

-

-

-

049

Egyéb kollektív befektetési értékpapír


53

-

-

72OB27001 062

72OB28

063

72OB28001

064

72OB29

065

72OB29001

066

72OB30

067

72OB30001

068

72OB31

069

72OB31001

070

72OB32

071

72OB32001

072

72OB33

073

72OB33001

074

72OB4

Tagi kölcsön 72OB223-ból: Kockázati tőkealap befektetési jegye Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből


54

-

-

-

-

48 816

-

50 562

-

-

-

48 816

50 562

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 968

2 968

-

-

2 968

2 968

-

-

-

-

-

-

-

-

NYUGDÍJBIZTOSÍTÁSI DOLGOZÓK NYUGDÍJPÉNZTÁRA (BEOLVADÓ PÉNZTÁR) Székhely: 1132 Budapest Visegrádi u. 49. Adószám: 18083433-1-41

BEOLVADÓ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE ÉS VAGYONLELTÁRA 2015. MÁRCIUS 31.

Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára

2015.03.31.

BEOLVADÓ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE

MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

2015. március 31-i fordulónapra összeállított tevékenységzáró mérleg adatai

Átvezetés, rendezés (+, -)

Beolvadó pénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

Mód

4 f

5 g

6 h

7 z

3 504 204 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

3 504 204 0 0 0 0 0 0 0

003

73OME111

I. Immateriális javak

004

73OME1111

1. Vagyoni értékű jogok

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott előlegek

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

008

73OME112

II. Tárgyi eszközök

009

73OME1121

1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

013

73OME1125

5. Beruházásokra adott előlegek

0 0 0

0 0 0

0 0 0

014

73OME1126


0

0

0

015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

016

73OME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

0 0 0

0 0 0

0 0 0

018

73OME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

020

73OME11331

a) Kötvények

0 0

0 0

0 0

021

73OME11332

b) Állampapírok

0

0

0

022

73OME11333

c) Befektetési jegyek

0

0

0

023

73OME11334

d) Jelzáloglevél

024

73OME11335

e) Egyéb értékpapírok

0 0

0 0

0 0

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

026

73OME12

B) Forgóeszközök

0

0

0

3 504 204

0

3 504 204

027

73OME121

I. Készletek

0

0

0

028

73OME1211

1. Anyagok

0

0

0

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

030

73OME1213

3. Készletekre adott előlegek

0

0

0

031

73OME1214

4. Áruk értékelési különbözete

032

73OME122

II. Követelések

033

73OME1221

1. Tagdíjkövetelések

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

036

73OME1224

037

73OME1225

038

0

0

0

55 679 5 116

0 0

55 679 5 116

0

0

0

50 563

0

50 563

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

5.Egyéb követelések

0

0

0

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

039

73OME123

III. Értékpapírok

040

73OME1231

1. Egyéb részesedések

3 161 956 21 212

0 0

3 161 956 21 212

041

73OME1232

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

2 854 982

0

2 854 982

042

73OME12321

a) Kötvények

58 802

0

58 802

043

73OME12322

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

2 657 898

0

2 657 898

044

73OME12323


045

73OME12324

d) Jelzáloglevél

046

73OME12325


047

73OME1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

048

73OME1234

4. Határidős ügyletek értékelési különbözete

049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

0 138 282 0 282 794 2 968 286 569 0 286 486

0 0 0 0 0 0 0 0

0 138 282 0 282 794 2 968 286 569 0 286 486

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

83

0

83

053

73OME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

73OME1245

5. Devizaszámla

055

73OME1246

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

056

73OME13

C) Aktív időbeli elhatárolások

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

057

73OME131

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

0

0

0

058

73OME132

2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

0

0

0



Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára

2015.03.31.

BEOLVADÓ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE

Mérleg - Források Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tőke

003

73OMF111

I. Induló tőke

004

73OMF1111

1. Működés fedezetének induló tőkéje

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tőke

007

73OMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

008

73OMF113

III. Tartalék tőke

009

73OMF114

IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121

I. Működési céltartalék

013

73OMF1211

1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

73OMF1212

015

73OMF12121

016

73OMF12122

2.2 Járó osztalék (+)

017

73OMF12123

2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)

018

73OMF12124

2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)

019

73OMF122

II. Fedezeti céltartalék

020

73OMF1221

021

73OMF12211

022

73OMF12212

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

023

73OMF12213

1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

024

73OMF122131

1.3.1 Időarányosan járó kamat (+)

025

73OMF122132

1.3.2 Járó osztalék (+)

026

73OMF122133

1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)

027

73OMF122134

1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)

028

73OMF1222

2. Szolgáltatási tartalékon

029

73OMF12221

2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

030

73OMF12222

2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

031

73OMF12223

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

032

73OMF122231


033

73OMF122232

2.3.2. Járó osztalék (+)

034

73OMF122233


035

73OMF122234


036

73OMF123

III. Likviditási céltartalék

037

73OMF1231

038

73OMF12311

039

2015. március 31-i fordulónapra összeállított tevékenységzáró mérleg adatai


Beolvadó pénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

Mód

4 n

5 o

6 p

7 z

3 504 204 20 060 0 0 0 0 0 31 860

0 0 0 0 0 0 0 -11 800

3 504 204 20 060 0 0 0 0 0 20 060

-11 800

11 800

0

0 3 479 140 0 0

0 0 0

3 479 140 0 0

2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

0

0

0

2.1 Időarányosan járó kamat (+)

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

1. Egyéni számlákon

3 473 976 3 455 026

0 0

3 473 976 3 455 026

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék

2 711 764

0

2 711 764

455 803

0

455 803

287 459 59 215

0 0

287 459 59 215

0

0

0

2 911

0

2 911

225 333

0

225 333

18 950

0

18 950

1 312

0

1 312

17 588

0

17 588

50

0

50

-11 0

0 0

-11 0

57

0

57

4

0

4

48

0

48

3. Likviditási portfolió értékelési különbözete

0

0

0


0

0

0

73OMF12312


040

73OMF12313


0 0

0 0

0 0

041

73OMF12314


042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

044

73OMF124


045

73OMF1241

1. Működési célú tagdíjak tartaléka

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

73OMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

051

73OMF1321


052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324


055

73OMF1325

5. Azonosítatlan függő befizetések

056

73OMF13251

a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059

73OMF14

Passzív időbeli elhatárolások

060

73OMF141

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

061

73OMF142


062

73OMF143

3. Halasztott bevételek

0

0

0

48

0

48

0

0

0

5 116 302 4 809 5 3 699 0 3 699 0

0 0 0 0 0 0 0 0

5 116 302 4 809 5 3 699 0 3 699 0

0

0

0

0 3 699 0 0

0 0 0 0

0 3 699 0 0

b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések

0

0

0

c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések

0 1 305 0 1 305 0

0 0 0 0 0

0 1 305 0 1 305 0



HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (ÁTVEVŐ PÉNZTÁR) Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

ÁTVEVŐ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE ÉS VAGYONLELTÁRA 2015. MÁRCIUS 31.

Honvéd Köszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

2015.03.31.

ÁTVEVŐ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE


Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OME1


002

73OME11


003

73OME111


004

73OME1111


005

73OME1112


006

73OME1113


007

73OME1114


008

73OME112


009

73OME1121

1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

012

73OME1124


013

73OME1125


014

73OME1126


015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

016

73OME113


017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

018

73OME1132


019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

020

73OME11331

021

73OME11332

022

73OME11333


023

73OME11334

d) Jelzáloglevél

024

73OME11335

025

73OME1134

026

73OME12

027

73OME121

028

2015. március 31-i fordulónapra összeállított évközi mérleg adatai


4 f

5 g

42 328 248 32 525 730 1 549 1 529 20 0 0 434 524

0 0 0 0 0 0 0 0

Átvevő pénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

Mód

6 h

7 z

42 328 248 32 525 730 1 549 1 529 20 0 0 434 524

5 583

0

5 583

437 775

0

437 775

14 041 0 0

0 0 0

14 041 0 0

-22 875

0

-22 875

0 32 089 657 6 080 477

0 0 0

0 32 089 657 6 080 477

475

0

475

a) Kötvények

23 295 849 1 449 233

0 0

23 295 849 1 449 233

b) Állampapírok

20 793 976

0

20 793 976

0

0

0


1 052 640 0

0 0

1 052 640 0


2 712 856

0

2 712 856

B) Forgóeszközök

9 801 442

0

9 801 442

I. Készletek

255

0

255

73OME1211

1. Anyagok

255

0

255

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

030

73OME1213


0

0

0

031

73OME1214


032

73OME122

II. Követelések

033

73OME1221


034

73OME1222


035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

036

73OME1224


037

73OME1225

5.Egyéb követelések

038

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

039

73OME123

III. Értékpapírok

040

73OME1231

041

73OME1232

042

73OME12321

043

73OME12322


044

73OME12323


045

73OME12324

d) Jelzáloglevél

046

73OME12325


047

73OME1233


048

73OME1234


049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242


052

73OME1243


053

73OME1244


054

73OME1245

5. Devizaszámla

055

73OME1246


056

73OME13


057

73OME131


058

73OME132


0

0

0

919 449 673 818

0 0

919 449 673 818

0

0

0

245 147

0

245 147

0

0

0

484

0

484

0

0

0


7 810 813 4 507 884

0 0

7 810 813 4 507 884


2 915 712

0

2 915 712

a) Kötvények

1 703 013

0

1 703 013

682 684

0

682 684

0 530 015 0 387 217 0 1 070 925 0 46 439

0 0 0 0 0 0 0 0

0 530 015 0 387 217 0 1 070 925 0 46 439


63

0

63

1 021 200 0 3 223 1 076

0 0 0 0

1 021 200 0 3 223 1 076

0

0

0

1 076

0

1 076


Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

2015.03.31.

ÁTVEVŐ PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE


Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OMF1


002

73OMF11

Saját tőke

003

73OMF111

I. Induló tőke

004

73OMF1111


005

73OMF1112


006

73OMF1113


007

73OMF112


008

73OMF113


009

73OMF114


010

73OMF115


011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121


013

73OMF1211

1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

73OMF1212

015

73OMF12121

016

73OMF12122


017

73OMF12123


018

73OMF12124


019

73OMF122


020

73OMF1221

021

73OMF12211

022

73OMF12212

1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

023

73OMF12213

1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

024

73OMF122131


025

73OMF122132

026

73OMF122133

027

73OMF122134


028

73OMF1222

029

73OMF12221

030

2015. március 31-i fordulónapra összeállított évközi mérleg adatai


Átvevő pénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

Mód

4 n

5 o

6 p

7 z

42 328 248 717 165 0 0 0 0 0 714 961

0 0 0 0 0 0 0 2 204

42 328 248 717 165 0 0 0 0 0 717 165

2 204

-2 204

0

0

0

0

41 586 374 6 404 0

0 0 0

41 586 374 6 404 0

2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

6 404

0

6 404


6 390 0 0

0 0 0

6 390 0 0

14

0

14


40 835 925 40 754 567

0 0

40 835 925 40 754 567

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék

30 626 592

0

30 626 592

7 045 218

0

7 045 218

3 082 757 683 889

0 0

3 082 757 683 889


0

0

0


0

0

0

2 398 868

0

2 398 868

2. Szolgáltatási tartalékon

81 358

0

81 358

2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

52 643

0

52 643

73OMF12222

2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

28 517

0

28 517

031

73OMF12223

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

198

0

198

032

73OMF122231


033

73OMF122232


198 0

0 0

198 0

034

73OMF122233


0

0

0

035

73OMF122234


0

0

0

036

73OMF123

III. Likviditási céltartalék

70 227

0

70 227

037

73OMF1231


922

0

922

038

73OMF12311


908

0

908

039

73OMF12312


040

73OMF12313


0 0

0 0

0 0

041

73OMF12314


042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

044

73OMF124


045

73OMF1241


046

73OMF1242


047

73OMF1243


048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131


050

73OMF132


051

73OMF1321


052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324


055

73OMF1325


056

73OMF13251


057

73OMF13252

058

73OMF13253

059

73OMF14


060

73OMF141


061

73OMF142


062

73OMF143


14

0

14

69 244

0

69 244

61

0

61

673 818 48 155 625 663 0 24 709 0 24 709 21

0 0 0 0 0 0 0 0

673 818 48 155 625 663 0 24 709 0 24 709 21

1 280

0

1 280

0 7 263 16 145 4 169

0 0 0 0

0 7 263 16 145 4 169


29

0

29


11 947 0 0 0 0

0 0 0 0 0

11 947 0 0 0 0



HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (BEOLVADÁSSAL LÉTREJÖVŐ JOGUTÓD PÉNZTÁR) Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

BEOLVADÁSSAL LÉTREJÖVŐ JOGUTÓD PÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE ÉS VAGYONLELTÁRA 2015. március 31.

ELŐTERJESZTÉS a 2015. március 31-i végleges vagyonmérleg és vagyonleltár elfogadásához A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár elkészítette a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára beolvadásához szükséges 2015. március 31-i értéknapra vonatkozó végleges összevont vagyonmérleget és vagyonleltárt. A végleges vagyonleltárak külön-külön és együttesen is alátámasztják a beolvadó és a befogadó, továbbá a jogutód pénztár végleges vagyonmérlegét. A beolvadás során a pénztár vagyona átértékelésére nem került sor, így a jogelődök együttes könyv szerinti vagyonértéke megegyezik a beolvadás után létrejövő pénztár vagyon-értékelés szerinti értékével. A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Befogadó Pénztár) és a beolvadó Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára (a továbbiakban: Beolvadó Pénztár) 2015. március 31-i kiemelt adatait az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés Mérlegfőösszeg Saját tőke ebből Tartalék tőke Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok

adatok ezer Ft-ban Beolvadással Befogadó Pénztár Beolvadó Pénztár létrejövő Pénztár Vagyonértéke Vagyonértéke Vagyonértéke 42.328.248 3.504.204 45.832.452 717.165 20.060 737.225 714.961 +2.204 41.586.374

31.860 -11.800 3.479.140

746.821 -9.596 45.065.514

A Befogadó Pénztár 2015. március 31-én 42.328.248 eFt mérlegfőösszeggel, a Beolvadó Pénztár 3.504.204 eFt mérlegfőösszeggel rendelkezett. Ennek megfelelően a beolvadást követően létrejövő pénztár mérlegfőösszege a végleges vagyonmérleg szerint 45.832.452 eFtot tesz ki. A két pénztár saját tőkéje 717.165 eFt, illetve 20.060 eFt, így a létrejövő pénztár saját tőkéje 737.225 eFt-ot tesz ki. Ezen belül a tartaléktőke 714.961 eFt, illetve 31.860 eFt összege együttesen 746.821 eFt-ot képvisel. A 2015. I. negyedévi mérleg szerinti eredmény a Befogadó Pénztárnál +2.204 eFt, a Beolvadó Pénztárnál –11.800 eFt, együttesen –9.596 eFtot tesz ki. Mindezek alapján a beolvadás fordulónapján átvett/átadott tartaléktőke-maradvány 20.060 eFt. Említést érdemel, hogy a Befogadó Pénztár saját ingatlannal is rendelkezik, amely a könyvekben a tartós befektetési célú eszközök között 414.900 eFt könyv szerinti értéken jelenik meg. Az ingatlan értéke a 2014. december 31-i vagyonmérleg-tervezethez képest nem változott. A Befogadó Pénztár a végleges vagyonmérleg fordulónapján 41.586.374 eFt, a Beolvadó Pénztár 3.479.140 eFt céltartalékkal rendelkezik, így a létrejövő pénztár céltartalékának együttes értéke 45.065.514 eFt. Ezen belül a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék a Befogadó Pénztárnál 1,59 %, a Beolvadó Pénztárnál 0,15 %-os részarányt képvisel, együttes részarányuk a beolvadást követően létrejövő pénztár mérlegfőösszegéhez viszonyítva 1,48 %ot tesz ki.

1

A céltartalékok megoszlását és az egyes tartalékok vagyonmérleg-tervezethez viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Beolvadással Befogadó Pénztár Beolvadó Pénztár Megnevezés létrejövő pénztár vagyonértéke vagyonértéke vagyonértéke I. Működési céltartalék 6.404 0 6.404 változás a VMT-hez +1.576 -56 +1.520 II. Fedezeti céltartalék 40.835.925 3.473.976 44.309.901 változás a VMT-hez +1.241.534 -770.293 +471.241 III. Likviditási céltartalék 70.227 48 70.275 változás a VMT-hez +219 +48 +267 IV. Meg nem fizetett tagdíjak 673.818 5.116 678.934 tartaléka változás a VMT-hez +140.015 +3.431 +143.446 Céltartalékok összesen:

41.586.374

3.479.140

45.065.514

változás a VMT-hez

+1.383.344

-766.870

+616.474

* VMT: vagyonmérleg tervezet

A tartalékok állománya a vagyonmérleg tervezethez képest a Befogadó Pénztárnál 1.383.344 eFt-tal nőtt, ezen belül valamennyi tartalék állománya emelkedett. A vagyonmérlegtervezethez viszonyított átlagos növekedés a céltartalékok egészére 3,44 %-ot, ezen belül a fedezeti céltartalék vonatkozásában 3,14 %-ot tett ki. A Beolvadó Pénztár esetében a tartalékok állománya összességében 766.870 eFt-tal csökkent, ezen belül a fedezeti céltartalék állománya 770.293 eFt-tal, a vagyonmérleg-tervezethez képest 18,15 %-kal csökkent. A tartalék alakulásában a vagyonmérleg-tervezet fordulónapját követő időszakban elszámolt fedezeti célú tagi kifizetések összege volt a meghatározó (a fedezeti tartalék eredménye +170.118 eFt, ebből +44.416 eFt tagdíjbevétel, +125.702 eFt befektetések hozama, -940.411 eFt a tagi elszámolások összesített egyenlege, melyből 653.575 eFt-ot tett ki a más pénztárba átlépők által elvitt fedezet). A beolvadással létrejövő pénztár összesített céltartalék növekménye 616.474 eFt, mely a vagyonmérleg-tervezethez viszonyítva átlagosan 1,39 %-os átlagos növekedésnek felel meg. Az értékpapírban megtestesült vagyon értéke a Befogadó pénztárnál 39.899.995 eFt (ebből 32.089.182 eFt tartós befektetési célú, 7.810.813 eFt forgatási célú értékpapír), a Beolvadó Pénztárnál 3.161.956 eFt (a Beolvadó Pénztár értékpapír vagyonát 100 %-ban forgatási célú befektetésként helyezte ki, így azokat kizárólag a forgóeszközök között tartja nyilván). Az értékpapír-transzfer 2015. március 31-i nettó piaci értéken történt, beolvadást követően az értékpapírok 43.061.951 eFt összértékben a Befogadó Pénztár befektetési politikája szerinti besorolásnak megfelelően szerepelnek a nyilvántartásban. Határidős értékpapír ügyletek csak a Beolvadó Pénztár befektetései között szerepelnek. A nyitott ügyletek mindegyike lezárásra került, ezzel összefüggésben a beolvadó pénztár az eszközoldalon 2.968 eFt-ot Határidős ügyletek értékelési különbözeteként, a forrásoldalon ugyanilyen összegben devizaárfolyam különbözetből várható hozamot mutat ki a végleges vagyonmérlegében. A pénzügyi teljesítés a fordulónapot követően két részletben, 2015. április 14-én 83 eFt összegben, illetve 2015. május 27-én 2.885 eFt összegben megtörtént.

2

Az értékpapír befektetések 2015. március 31-i végleges vagyonleltár szerinti nyilvántartási értékét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen Kötvények Állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen TARTÓS BEFEKTETÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK

ÉRTÉKPAPÍROK MINDÖSSZESEN

Befogadó Pénztár Nyilvántartási érték

Beolvadó Pénztár Nyilvántartási érték

Beolvadással létrejövő Pénztár Nyilvántartási érték

1.128.013 4.952.464

0 0

1.128.013 4.952.464

6.080.477

0

6.080.477

1.449.233 20.793.976 1.052.640

0 0 0

1.449.233 20.793.976 1.052.640

23.295.849

0

23.295.849

29.376.326

0

29.376.326

1.172.480 3.335.404

21.212 0

1.193.692 3.335.404

4.507.884

21.212

4.529.096

1.703.013 682.684 530.015

58.802 2.657.898 138.282

1.761.815 3.340.582 668.297

2.915.712

2.854.982

5.770.694

7.423.596 36.799.922

2.876.194 2.876.194

10.299.790 39.676.116

Az értékpapír befektetések 2015. március 31-i végleges vagyonleltár szerinti értékelési különbözetét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen Kötvények Állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen

Befogadó Pénztár Értékelési különbözet

Beolvadó Pénztár Értékelési különbözet

Beolvadással létrejövő Pénztár Értékelési különbözet

71.630 746.038

0 0

71.630 746.038

817.668

0

817.668

51.991 1.796.116 47.081

0 0 0

51.991 1.796.116 47.081

1.895.188

0

1.895.188

3

Megnevezés TARTÓS BEFEKTETÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK HATÁRIDŐS ÜGYLETEK


Befogadó Pénztár Értékelési különbözet

Beolvadó Pénztár Értékelési különbözet

Beolvadással létrejövő Pénztár Értékelési különbözet

2.712.856

0

2.712.856

126.551 186.643

1.399 0

127.950 186.643

313.194

1.399

314.593

51.210 2.476 20.337

925 270.832 9.638

52.135 273.308 29.975

74.023

281.395

355.418

387.217 0 3.100.073

282.794 2.968 285.762

670.011 2.968 3.385.835

Az értékpapír befektetések 2015. március 31-i végleges vagyonleltár szerinti bruttó piaci értékét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen Kötvények Állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő tartós befektetések összesen TARTÓS BEFEKTETÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK Részvények Befektetési jegyek Tulajdonviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Jelzáloglevelek Hitelviszonyt megtestesítő forgatási célú befektetések összesen FORGATÁSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK HATÁRIDŐS ÜGYLETEK


Befogadó Pénztár Piaci érték

Beolvadó Pénztár Piaci érték

Beolvadással létrejövő Pénztár Piaci érték

1.199.643 5.698.502

0 0

1.199.643 5.698.502

6.898.145

0

6.898.145

1.501.224 22.590.092 1.099.721

0 0 0

1.501.224 22.590.092 1.099.721

25.191.037

0

25.191.037

32.089.182

0

32.089.182

1.299.031 3.522.047

22.611 0

1.321.642 3.522.047

4.821.078

22.611

4.843.689

1.754.223 685.160 550.352

59.727 2.928.730 147.920

1.813.950 3.613.890 698.272

2.989.735

3.136.377

6.126.112

7.810.813 0 39.899.995

3.158.988 2.968 3.161.956

10.969.801 2.968 43.061.951

4

A követelések értéke a Befogadó Pénztárnál 919.449 eFt, a Beolvadó Pénztárnál 55.679 eFt. A jogutód Pénztár követelései 975.128 eFt-ot tesznek ki. A követelésállomány alapvetően a pénztártagokkal szembeni tagdíj- és tagi kölcsön követeléseket tartalmazza. Kizárólag a Befogadó Pénztárnak van emellett egyéb kintlévősége, amely a forgóeszközök között 225 eFt, (a befektetett eszközök között további 475 eFt összegű, összesen 700 eFt összegű) munkavállalókkal szembeni követelés formájában testesült meg. A mérlegsor tartalmaz továbbá még 180 eFt összegű követelést illetményelőleg címén és 79 eFt összegű kötezettségekből való átsorolást (Concorde március havi sikerdíj, klasszikus és növekedési portfólió). adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tagdíjkövetelések változás a VMT-hez Tagi kölcsön változás a VMT-hez Egyéb követelések változás a VMT-hez Követelések összesen: változás a VMT-hez

Befogadó Pénztár Vagyonérték 673.818 +140.015 245.147 +13.498 484 -291 919.449 +153.222

Beolvadó Pénztár Vagyonérték

Beolvadással létrejövő Pénztár Vagyonértéke

5.116 -10.022 50.563 -16.769 0 0 55.679 -26.791

678.934 +129.993 295.710 -3.271 484 -291 975.128 +126.431

A kötelezettségek értéke a Befogadó Pénztárnál 24.709 eFt-ot, a Beolvadó Pénztárnál 3.699 eFt-ot, a jogutód pénztárnál együttesen 28.408 eFt-ot tesz ki. A kötelezettségek legnagyobb hányada a Befogadó Pénztár esetében az azonosítatlan függő befizetések soron, a Beolvadó Pénztárnál teljes egészében az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek soron jelenik meg, amely a felügyeleti díj fizetési kötezettséget, valamint a vagyon- és letétkezelővel szembeni díjtartozásokat foglalja magában. A kötelezettségek részletezését az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés Tagokkal szembeni köt. változás a VMT-hez Belföldi szállítók változás a VMT-hez Egyéb kötelezettségek változás a VMT-hez Azonosítatlan függő befiz. változás a VMT-hez Kötelezettségek összesen: változás a VMT-hez

Befogadó Pénztár Vagyonérték 21 +21 1.280 -6.142 7.263 +4.656 16.145 -64.447 24.709 -65.912



0 0 0 0 3.699 -2.750 0 0 3.699 -2.750

21 +21 1.280 -6.142 10.962 +1.906 16.145 -64.447 28.408 -68.662

A követelések-kötelezettségek további részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.

5

A pénzeszközök értéke a Befogadó Pénztárnál 1.070.925 eFt, a Beolvadó Pénztárnál 286.569 eFt. A jogutód Pénztár pénzeszközei a végleges vagyonmérleg fordulónapján 1.357.494 eFt-ot tesznek ki. A beolvadó pénztár elszámolási betétszámlájának záróegyenlege 2015. április 01én került átadásra, mely a befogadó pénztár függő portfóliós bankszámláján 2015. április 02án íródott jóvá a mérleg fordulónapján a Beolvadó pénztár könyveiben egy napi járó kamatként kimutatott 180 Ft értékelési különbözet (a mérlegben az ezer Ft-os kerekítés miatt nem szereplő) összegével együtt. A Beolvadó pénztár elszámolási betétszámláján lévő záró számlapénz-vagyon átadása osztatlan befektetésként történt, a Befogadó pénztár a 2015. I. negyedévi hozamfelosztás adatainak ismeretében az átvett pénzeszközöket a portfóliók között 2015. április 09-én szétosztotta. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Befogadó Pénztár Vagyonérték

Házipénztár változás a VMT-hez Elszámolási betétszámla változás a VMT-hez Elkülönített betétszámla változás a VMT-hez Rövid lejáratú bankbetét változás a VMT-hez Pénzeszközök ért. különb. változás a VMT-hez Pénzeszközök összesen: változás a VMT-hez A végleges vagyonleltárban záróegyenlegei a következők:

Pénzforgalmi jelzőszám 11742001-20034508-00000000 12001008-00221891-00100006 12001008-00221891-00500004 12001008-00221891-00600001 12001008-00221891-02100002 12001008-00221891-02200009 12001008-00221891-02300006 12001008-00221891-02400003 12001008-00221891-02500000 Elszámolási betétszámlák összesen



0 -432 286.486 +255.505 83 0 0 -34.000 0 -56 286.569 +221.017

0 -432 332.925 +293.982 146 +27 1.021.200 -399.900 3.223 -1.656 1.357.494 -107.979

0 0 46.439 +38.477 63 +27 1.021.200 -365.900 3.223 -1.600 1.070.925 -328.996 szereplő

bankszámlák

Befogadó Pénztár Vagyonérték (Ft)

pénzforgalmi

Beolvadó Pénztár Vagyonérték (Ft) 286.486.363

18.757.739,03 34.120,59 10.059.438,57 1.149.046,80 7.408.076,13 5.770.532,64 3.091.356,56 168.755,99 332.925.429,31

6

jelzőszámai

és

Számlavezető bank

OTP Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank

Pénzforgalmi jelzőszám

Befogadó Pénztár Vagyonérték (Ft)

10401000-49575453-53561019 10201006-50163803-00000000 10201099-40901015-00000000 10401000-49575453-53561026 12001008-00221891-01600004 12001008-00221891-01700001 12001008-00221891-02600007 12001008-00221891-03000008 12001008-00221891-03100005 12001008-00221891-03200002 12001008-00221891-03300009 Elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői partnerszámlák) összesen

Beolvadó Pénztár Vagyonérték (Ft) 24.887 28.549 7.761 21.725

5.745 12.750 6.087 4.431 4.528 13.553 16.201

Számlavezető bank

K & H Bank K & H Bank K & H Bank K & H Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank Raiffeisen Bank

146.217

A felsorolt vagyonelemeken túl a Befogadó pénztár 1.076 eFt összegű aktív időbeli elhatárolást tart nyilván a beolvadás fordulónapját megelőzően felmerült, de későbbi időszakot terhelő költségek (Bloomberg terminál, újság előfizetés, 1 napi vagyonkezelési díj különbözet) címén, továbbá a Beolvadó pénztár 1.305 eFt passzív időbeli elhatárolást tart nyilván a beolvadás időszakát terhelő, de pénzügyileg nem rendezett könyvvizsgálati- és informatikai rendszerhasználati díj címén. A fordulónapot követően a kötelezettségek rendezését a Befogadó pénztár elvégezte. Javasoljuk a végleges vagyonmérleg és vagyonleltár elfogadását a fentiekben részlezett tartalomnak megfelelően a mellékelt Független könyvvizsgálói jelentés figyelembevételével. Budapest, 2015. június 02.

7

1. számú melléklet Követelések-kötelezettségek részletes kimutatása 2015.03.31.

KÖVETELÉSEK HNYP eFt-ban Megnevezés Tagdíjkövetelés Tagi kölcsön Egyéb követelés (Dolgozóknak nyújtott lakásvásárlási kölcsön, Bagi Tamás, Gál Otília) Egyéb követelés (illetményelőleg) Vagyonkezelői sikerdíj (Concorde Zrt, klasszikus és növekedési portfóliók) HNYP Követelések összesen

Összeg 673.818 245.147 700

180 79 919.924

NYDNYP eFt-ban Megnevezés Tagdíjkövetelés Tagi kölcsön NYDNYP Követelések összesen

Összeg 5.116 50.563 55.679

JOGUTÓD eFt-ban Megnevezés Tagdíjkövetelés Tagi kölcsön Egyéb követelés Követelések mindösszesen

Összeg 678.934 295.710 959 975.603

KÖTELEZETTSÉGEK

HNYP eFt-ban Megnevezés Elhunyt kedvezményezettje Vagyon- és letétkezelési díjak (Concorde, Equilor, Raiffeisen) Egyéb belföldi szállítók Felügyeleti díj (Magyar Nemzeti Bank) Azonosítatlan függő befizetések HNYP Kötelezettségek összesen

Összeg 21 4.660 1.281 2.602 16.145 24.709

NYDNYP

Megnevezés Vagyon- és letétkezelési díjak (OTP, Erste, K & H) Felügyeleti díj (Magyar Nemzeti Bank) NYDNYP Kötelezettségek összesen

Összeg 3.480 219 3.699

JOGUTÓD

Megnevezés Elhunyt kedvezményezettje Vagyon- és letétkezelési díjak Egyéb belföldi szállítók Felügyeleti díj Azonosítatlan függő befizetések Kötelezettségek mindösszesen

Összeg 21 8.140 1.281 2.821 16.145 28.408

BEOLVADÁSSAL LÉTREJÖVŐ HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE

2015.03.31.


Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OME1


002

73OME11


003

73OME111


004

73OME1111


005

73OME1112


006

73OME1113


007

73OME1114


008

73OME112


009

73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

012

73OME1124


013

73OME1125

014

73OME1126

015

73OME1127

016

73OME113


017

73OME1131

018

73OME1132

019

73OME1133

020

73OME11331

021

73OME11332

022

73OME11333

023

BEOLVADÓ NYDNYP végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

ÁTVEVŐ HNYP Végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.


Beolvadással létrejövő jogutód Honvéd Közszolgálati Nyugdíjpénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

3 e

4 f

5 g

6 h

3 504 204 0 0 0 0 0 0 0

42 328 248 32 525 730 1 549 1 529 20 0 0 434 524

0 0 0 0 0 0 0 0

0

5 583

0

5 583

0

437 775

0

437 775


0 0 0

14 041 0 0

0 0 0

14 041 0 0


0

-22 875

0

-22 875

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 1. Egyéb tartós részesedések

0 0 0

0 32 089 657 6 080 477

0 0 0

0 32 089 657 6 080 477


0

475

0

475

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a) Kötvények

0 0

23 295 849 1 449 233

0 0

23 295 849 1 449 233

b) Állampapírok

0

20 793 976

0

20 793 976


0

0

0

0

73OME11334

d) Jelzáloglevél

024

73OME11335


0 0

1 052 640 0

0 0

1 052 640 0

025

73OME1134


026

73OME12

B) Forgóeszközök

7 z

45 832 452 32 525 730 1 549 1 529 20 0 0 434 524

0

2 712 856

0

2 712 856

3 504 204

9 801 442

0

13 305 646

027

73OME121

I. Készletek

0

255

0

255

028

73OME1211

1. Anyagok

0

255

0

255

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

0

030

73OME1213


0

0

0

0

031

73OME1214


0

0

0

0

032

73OME122

II. Követelések

033

73OME1221


55 679 5 116

919 449 673 818

0 0

975 128 678 934

034

73OME1222


0

0

0

0

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

50 563

245 147

0

295 710

036

73OME1224


0

0

0

0

037

73OME1225

0

484

0

484

038

73OME1226

039

73OME123

5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok

040

73OME1231

041

73OME1232

042

73OME12321

a) Kötvények

043

73OME12322


044

73OME12323


045

73OME12324

d) Jelzáloglevél

046

73OME12325


047

73OME1233


048

73OME1234


049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242


052

73OME1243


053

73OME1244


054

73OME1245

5. Devizaszámla

055

73OME1246


056

73OME13

057

73OME131

058

73OME132

0

0

0

0


3 161 956 21 212

7 810 813 4 507 884

0 0

10 972 769 4 529 096


2 854 982

2 915 712

0

5 770 694

58 802

1 703 013

0

1 761 815

2 657 898

682 684

0

3 340 582

0 138 282 0 282 794 2 968 286 569 0 286 486

0 530 015 0 387 217 0 1 070 925 0 46 439

0 0 0 0 0 0 0 0

0 668 297 0 670 011 2 968 1 357 494 0 332 925

83

63

0

146


0 0 0 0

1 021 200 0 3 223 1 076

0 0 0 0

1 021 200 0 3 223 1 076


0

0

0

0


0

1 076

0

1 076


Mód


BEOLVADÁSSAL LÉTREJÖVŐ HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR VÉGLEGES VAGYONMÉRLEGE

2015.03.31.


Sorszám

Megnevezés

Sorkód

001

73OMF1


002

73OMF11

Saját tőke

003

73OMF111

I. Induló tőke

004

73OMF1111


005

73OMF1112


006

73OMF1113


007

73OMF112


008

73OMF113


009

73OMF114


010

73OMF115


011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121


013

73OMF1211

014

73OMF1212

015

73OMF12121

1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 2.1 Időarányosan járó kamat (+)

016

73OMF12122


017

73OMF12123


018

73OMF12124


019

73OMF122


020

73OMF1221


021

73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

024

73OMF122131


025

73OMF122132


026

73OMF122133

027

73OMF122134

028

73OMF1222

029

73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032

73OMF122231

1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1 Időarányosan járó kamat (+)

033

73OMF122232


034

73OMF122233

035

73OMF122234

036

73OMF123

2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék

037

73OMF1231


038

73OMF12311


039

73OMF12312


040

73OMF12313

041

73OMF12314

042

73OMF1232

043

73OMF1233

044

73OMF124

1.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Egyéb likviditási célokra 3. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

045

73OMF1241


046

73OMF1242


047

73OMF1243


048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131


050

73OMF132


051

73OMF1321

052

73OMF1322

053

73OMF1323

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324


055

73OMF1325


056

73OMF13251


057

73OMF13252


058

73OMF13253


059

73OMF14


060

73OMF141


061

73OMF142


062

73OMF143



BEOLVADÓ NYDNYP végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

ÁTVEVŐ HNYP Végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.


Beolvadással létrejövő jogutód Honvéd Közszolgálati Nyugdíjpénztár végleges vagyonmérleg adatai 2015.03.31.

3 m

4 n

5 o

6 p

3 504 204 20 060 0 0 0 0 0 20 060

42 328 248 717 165 0 0 0 0 0 717 165

0 0 0 0 0 0 0 0

45 832 452 737 225 0 0 0 0 0 737 225

0

0

0

0

3 479 140 0 0

0 41 586 374 6 404 0

0 0 0 0

0 45 065 514 6 404 0

0

6 404

0

6 404

0 0 0

6 390 0 0

0 0 0

6 390 0 0

0

14

0

14

3 473 976 3 455 026

40 835 925 40 754 567

0 0

44 309 901 44 209 593

2 711 764

30 626 592

0

33 338 356

455 803

7 045 218

0

7 501 021

287 459 59 215 0 2 911

3 082 757 683 889 0 0

0 0 0 0

3 370 216 743 104 0 2 911

225 333

2 398 868

0

2 624 201

18 950

81 358

0

100 308

1 312

52 643

0

53 955

17 588

28 517

0

46 105

50

198

0

248

-11 0 57

198 0 0

0 0 0

187 0 57

4

0

0

4

48 0 0 0 0

70 227 922 908 0 0

0 0 0 0 0

70 275 922 908 0 0

0

14

0

14

48

69 244

0

69 292

0

61

0

61

5 116 302 4 809 5 3 699 0 3 699 0

673 818 48 155 625 663 0 24 709 0 24 709 21

0 0 0 0 0 0 0 0

678 934 48 457 630 472 5 28 408 0 28 408 21

0

1 280

0

1 280

0 3 699 0 0

0 7 263 16 145 4 169

0 0 0 0

0 10 962 16 145 4 169

0

29

0

29

0 1 305 0 1 305 0

11 947 0 0 0 0

0 0 0 0 0

11 947 1 305 0 1 305 0

Mód

7 z



Tájékoztató az MNB átfogó vizsgálatáról


Az Alapszabály módosítása

Javaslat a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Alapszabályának a módosítására 1.)

Az alapszabály 1.7. és 1.8. pontjai az alábbi rendelkezéssel egészülnek ki:

„1.7. ……... A tag a jelen pontban meghatározott rendelkezések betartása mellett határozott összegű járadékszolgáltatást is választhat. A járadékszolgáltatás havi, negyedéves vagy éves gyakoriságú lehet.” „1.8. …………………. A tag az átváltást három havonta egyszer igényelheti. A tag erre vonatkozó igénye a váltás hónapját megelőző hónap utolsó munkanapjáig be kell érkezzen a pénztárhoz.” Indokolás: Az MNB javasolta az alapszabály kiegészítését a járadékszolgáltatásra vonatkozó részletesebb szabályozással, kiemelve, hogy az alapszabály nem rendelkezik a pénztártag által választható járadékszolgáltatások gyakoriságáról, és nem rendelkezik arról, hogy az egyes szolgáltatástípusok közötti váltásra milyen költséggel és milyen gyakorisággal van lehetőség. Az átváltás költségét az alapszabály szerint az éves pénzügyi tervben kell meghatározni. (MNB vizsgálat határozat 1. pont, Jelentés 2.2.(29), Tevékenységi engedély iránti kérelem hiánypótlási felhívás 8.a) pont) 2.) Az alapszabály 2.2. pontjából a következő mondat törlésre kerül: „Amennyiben a jelentkező belépési nyilatkozatát a munkáltatónál kezdeményezi, az azonosítást a munkáltató végzi el.” Indokolás: A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény rendelkezéseinek megfelelően a pénztártag azonosítását minden esetben a pénztár végzi el. 3.)

Az alapszabály 3.3. és 23.3. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„3.3. A tag jogosult a pénztár irataiba és nyilvántartásaiba betekinteni, a működéssel kapcsolatban szóbeli vagy írásbeli felvilágosítást kérni, kivéve a zárt tanácskozásokról készült jegyzőkönyveket és az azokon tárgyalt határozat tervezeteket, továbbá az üzleti és pénztártitokra vonatkozó információkat. A saját személyét érintő, pénztártitkot tartalmazó iratokat a pénztártag megtekintheti. A tag iratbetekintési jogát a pénztár székhelyén gyakorolhatja. A tag – a Határozatok Könyvébe történő betekintés és az ügyfélszolgálaton kifüggesztett iratokba történő betekintés kivételével – iratbetekintési igényét a pénztár ügyvezetőjének köteles előzetesen bejelenteni. Az ügyvezető az iratbetekintésre vonatkozó igényt 15 napon belül köteles teljesíteni. A tag a 3.2. – 3.3. pont alapján megszerzett információt nem használhatja fel a pénztár érdekeit, vagy a pénztár tagjainak személyiségi jogait sértő módon.”

„23.3. A Határozatok Könyvébe valamint az ügyfélszolgálaton kifüggesztett iratokba a pénztár székhelyén, az ügyfélszolgálat személyes ügyfélfogadásra nyitvaálló idejében bármelyik tag betekinthet, és a határozatokról az ügyvezető által hitelesített másolatot kérhet.” Indokolás: Az MNB javasolta a tagok iratbetekintési jogának részletesebb szabályozását az alapszabályban. (tevékenységi engedély iránti kérelem hiánypótlási felhívás 8.b) pont) 4.) Az alapszabály 3.6. pontjában a „Kifizetési igény a tag egyéni számlakövetelésének a 3.12. pontban meghatározott tagi lekötésének és a tag tagi kölcsön tartozásának kétszeresét meghaladó részére (továbbiakban: kifizethető követelés) nyújtható be.” mondatból törlésre kerül az „és a tag tagi kölcsön tartozásának” szövegrész. Az alapszabály mellékletét képező Tagi kölcsön kezelési szabályzat 2.12. pont kiegészül a következő rendelkezéssel: „2.12. ………. Amennyiben a tag egyéni számláján nyilvántartott összeg egy részének felvétele esetén az egyéni számlán maradó összeg a tagi kölcsön tartozás összegénél kisebb lenne, akkor a tagi kölcsön tartozásból az e különbözetnek megfelelő összeg azonnal esedékessé válik.” Indokolás: Az MNB kifogásolta a Szolgáltatási és Elszámolási szabályzat azon rendelkezését, hogy amennyiben a tag a várakozási idő leteltét követően az egyéni számlán nyilvántartott összeg egy részét fel kívánja venni, akkor a felvehető összeget a tagi kölcsön tartozásának kétszeresével is csökkenteni kell. Ezzel szemben ebben az esetben a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 27. § (5) bekezdését kell alkalmazni. A hatályos alapszabály 3.6. pontja ugyanezt a kifogásolt rendelkezést tartalmazza, ezért a 3.6. pont az MNB javaslatának megfelelően módosul, a Tagi kölcsön kezelési szabályzat 2.12. pontja pedig kiegészül a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 27. § (5) bekezdésének megfelelően. (MNB vizsgálat határozat 3. pont) 5.)

Az alapszabály 6.1. – 6.2. pontjai helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„6.1. A pénztárban az egységes tagdíj a mindenkori minimálbérnek az 5 százaléka, azaz öt százaléka, forintra kerekítve. A tag önkéntes elhatározása alapján fizethet rendszeresen vagy esetenként az egységes tagdíjon felüli összegű tagdíjat is. 6.2. A tag az általa vállalt tagdíj összegét belépéskor a belépési nyilatkozaton jelenti be. A vállalt tagdíj összegének módosítását a tag írásban jelenti be a pénztárnak. A módosítás a tag által megjelölt időpontttól, de legkorábban a bejelentés pénztárhoz történő beérkezését követő hónaptól hatályos.” Indokolás: A jelenleg hatályos szabályozás szerint az egységes tagdíj a tag bruttó havi alapilletményének (alapbérének), de legalább a mindenkori minimálbérnek az 5 százaléka. Az MNB álláspontja szerint az egységes tagdíj minden tagra vonatkozóan csak azonos összeg lehet. Az MNB javasolta továbbá az alapszabály kiegészítését a tagok által vállalt tagdíj összegére vonatkozó bejelentés szabályozásával. (MNB vizsgálat határozat 1. pont, Jelentés 2.1.(23), Tevékenységi engedély iránti kérelem hiánypótlási felhívás 8. c) d) pont)

2/5

6.)

Az alapszabály 13.2. pont harmadik mondata az alábbi rendelkezéssel egészül ki:

„13.2. ………. függetlenül attól, hogy megkapta-e a szavazatok több mint ötven százalékát.” Indokolás: Az MNB a küldöttválasztás részletesebb szabályozására hívta fel a pénztárat. A pénztár a felhívásnak részben már eleget tett, így a javaslat csak a választással kapcsolatos pontosítást tartalmazza. (MNB Megállapítások Tulajd.szerk1, 3, 4, Jelentés 1.1.(3) 7.)

Az alapszabály 14.2. pont első mondata helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„14.2. Az igazgatótanács tagjainak száma 9 fő.” Indokolás: Az Öpt. 19. § (3) Az igazgatótanács létszáma páratlan számú, 3-7 fő. Az alapszabály a taglétszámra tekintettel ennél nagyobb létszámot is meghatározhat. Az igazgatótanács létszáma jelenleg 7 fő. A Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának a pénztárba történő beolvadása indokolja az igazgatótanács létszámának növelését, ezáltal biztosítható a megnövekedett létszámú tagság arányos képviselete a pénztár vezető testületében. 8.) Az alapszabály XVI. fejezetének a címe „A vezető tisztségviselők megválasztása, a vezető tisztségviselői megbízatás megszűnése”-re változik. Az alapszabály XVI. fejezete az alábbi 16.1. – 16.3. ponttal egészül ki. Az eddigi 16.1. pont számozása 16.4. pontra változik. A küldöttközgyűlés a 13/2013. sz. határozatát hatályon kívül helyezi. „16.1. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjaira bármely pénztártag és munkáltatói tag tehet javaslatot. A jelölés előkészítését és lefolytatását a küldöttközgyűlés által megválasztott jelölő bizottság segíti. A jelölt személyére a pénztárhoz vagy a jelölő bizottság bármely tagjához eljuttatott írásbeli nyilatkozattal vagy a küldöttközgyűlésen szóban lehet javaslatot tenni. A jelöltek személyére tett javaslatokat a jelölő bizottság tartja nyilván. A javasolt személyek közül a jelölőlistára az kerül fel, aki megfelel a törvényi előírásoknak, és nyilatkozik arról, hogy a tisztséget vállalja, továbbá, akinek a jelölését a küldöttközgyűlés nyílt szavazással, egyszerű szótöbbséggel elfogadja. A választás a jelölő listára felkerült jelöltek közül titkos szavazással történik, a szavazatokat a küldöttközgyűlés által választott szavazatszámláló bizottság összegzi. 16.2. A igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai a tagok arányos képviselete érdekében az alábbi képviseleti csoportokban kerülnek megválasztásra:

1. csoport 2. csoport 3. csoport

HM, MH, HM gazdasági társaságok BM (benne NBSZ, IH, AH, RFK, BV, KV) közszolgálati szféra, egyéb munkáltató, munkáltatóhoz nem köthető tag

IT

EB

5 fő 2 fő

2 fő 2 fő

2 fő

1 fő

A választás során a jelölőlistára a jelöltek - csoportképző szabályként - a munkavégzésre irányuló jogviszonyuk / tagsági viszonyuk alapján kerülnek fel, ez alapján dől el, hogy a jelölt melyik képviseleti csoportba kerül. Bármely jelölésre jogosult bárkinek a jelölésére javaslatot tehet, a javasolt személy azonban a javaslattevő személyétől függetlenül abba a képviseleti csoportba kerül, ahova az illető a csoportképző szabály alapján megválasztható.

3/5

16.3. A tisztségviselők megválasztása során érvényes szavazatnak az számít, ha a képviseleti csoportban legfeljebb az előírt létszámú jelöltre leadott szavazat szerepel. Érvénytelennek számít az a szavazat, amelyiken (csoporttól függetlenül) a jelölti listán nem szereplő név szerepel. A választás után minden csoportból – a meghatározott létszám kereten belül – a legtöbb szavazatot kapó jelölt / jelöltek kerülnek be az igazgatótanácsba és az ellenőrző bizottságba, függetlenül attól, hogy az ilyen módon megválasztott tisztségviselők közül mindegyik megkapta-e az érvényes szavazatok több mint ötven százalékát.” Indokolás: A vezető tisztségviselők választása során alkalmazott képviseleti csoportokkal kapcsolatos szabályokat eddig küldöttközgyűlési határozat – jelenleg a 13/2013. sz. határozat – tartalmazta. Az MNB javasolta ezen rendelkezéseknek az alapszabályba illesztését. A szabályozás érdemben azonos az eddigivel, változás, hogy az egyes csoportokba tartozó IT tagok száma az IT létszám növekedésének megfelelően módosul. (MNB megállapítások Pénzt.szerv.2, Jelentés 1.4.(11) 9.) Az alapszabály mellékletét képező Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzat 2.6. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép, a 2.7. pontból törlésre kerül „Az éves beszámolóban szereplő” szövegrész. „2.6. A kölcsön kamatának mértéke, elszámolási elve minden tag esetében egységes. A kamat mértéke a küldöttközgyűlés által az éves beszámoló elfogadásával egyidejűleg megállapított, a pénztár egészére számított nettó hozamrátával, de legalább az Szja. törvényben meghatározott, kamatkedvezményből származó jövedelmet nem eredményező kamat mértékével egyenlő.” Indokolás: Az MNB kifogásolta a kamat meghatározásának módját, mert az éves beszámolóban ténylegesen nem szerepel a kamat mértékét meghatározó, a pénztár egészére számított nettó hozamráta. A módosítás szerint ezt a küldöttközgyűlés határozza meg. A gyakorlatban ez már meg is történt a 2014. évi beszámolót elfogadó küldöttközgyűlésen. (MNB megállapítások Tagi tájék.1, Pénzt.szolg.3., Jelentés 3.3.(70) 10.) Az alapszabály mellékletét képező Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzat 3.1. – 3.2. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép, a 4.3. pont az alábbi rendelkezéssel egészül ki, a 4.4. pont törlésre kerül 2015. augusztus 1. napjától: „3.1. Tagi kölcsönt a tagok írásban, a pénztár által rendszeresített nyomtatványon igényelhetnek. A nyomtatvány tartalmazza a tagi kölcsön nyújtásának feltételeit, a tag tagi kölcsönnel kapcsolatos jogait, kötelességeit. A nyomtatvány pénztárhoz történő benyújtása a tagi kölcsön szerződés megkötésére irányuló ajánlatnak minősül. 3.2. A kérelemnek a nyomtatványon feltüntetett feltételeken kívül tartalmaznia kell a tag azonosításához szükséges személyi adatokat, a kért kölcsön összegét, a kifizetés teljesítésének módját, a pénztártag aláírását. A kérelmet két péládnyban kell benyújtani.” „4.3. ……………….. A kölcsönigény elfogadása esetén a pénztár a tag által benyújtott kérelem egyik példányát aláírva megküldi a tagnak. A pénztár az elbírálástól számított 12 munkanapon belül a tag, általa megjelölt belföldi fizetési számlájára történő utalással folyósítja a kölcsönt.” Indokolás:

4/5

Az MNB kifogásolta, hogy a tag által benyújtott tagi kölcsön igénylés és a pénztárnak a folyósítással kapcsolatos tájékoztatása együttesen nem felel meg a tagi kölcsön szerződés kritériumainak, felhívta a pénztárat a tagi kölcsön szerződések dokumentálására. A módosítás ennek a követelménynek a teljesítését szolgálja. A pénztár egyúttal a tagi kölcsön igénylésére vonatkozó nyomtatványt kiegészíti a szükséges tartalmi elemekkel. (MNB megállapítások Pénzt.szolg.6, Jelentés 3.3.(72) 11.) Az alapszabály mellékletét képező Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzat 8.2. – 8.8. pont helyébe 2015. augusztus 1. napjától az alábbi 8.2. – 8.4. pont lép: „8.2. A tőkehátralékos tagokat a pénztár a lejárat napját követő 10 naptári napon belül a lejárt tagi kölcsön tőketartozás és a kölcsön kamatának 8 naptári napon belül történő megfizetésére szólítja fel. Kamattartozás esetében a pénztár újabb felszólítást nem küld, a tartozást az esedékességét követően a tag egyéni számlájával szemben érvényesíti. 8.3. Amennyiben a tőkehátralékos tag a 8.2. pontban meghatározott határidőig fizetési kötelezettségének nem tesz eleget, a kölcsön tőkeösszegét és a kölcsön kamatát a pénztár a tag egyéni számlájával szemben a jogszabályban meghatározott határidőn belül érvényesíti. A tartozásnak az egyéni számlával szembeni érvényesítését követő befizetést a pénztár visszautalja. 8.4. A 8.2. - 8.3. pont szerint a tag egyéni számlájával szemben érvényesített hátralék összege a tag jövedelme, nem minősül pénztári szolgáltatásnak, és a tag olyan adóköteles jövedelme, amely után az egyéni számla megterhelésének időpontjával egyidejűleg kiadott igazolás alapján az Szja. tv. szerint adóelőleg fizetési kötelezettség, valamint az Eho. tv. szerint egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség is terheli.” Indokolás: Az MNB kifogásolta a Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzatnak azt – a tagok számára kedvező rendelkezését – amely szerint a késedelembe esett tag a kölcsön lejáratát követően nyilatkozhatott arról, hogy vállalja-e a kölcsönnek a lejárat napját követő 150 napon belül történő megfizetését. A pénztár a követelését ettől függően érvényesítette a tag egyéni számlájával szemben. A módosítás következtében ez a lehetőség megszűnik, a pénztár egységesen a jogszabályban meghatározott határidőn belül, azonos eljárási rendben érvényesíti a követelését a tagokkal szemben. (MNB vizsgálat határozat 4. pont) 12.) Az alapszabálynak a … - …./2015. számú küldöttközgyűlési határozatokkal elfogadott módosításai – eltérő rendelkezés hiányában – 2015. június 23. napjától hatályosak. Budapest, 2015. június 3. dr. Somkúti Éva

5/5


A Befektetési Politika és a Választható Portfóliós Szabályzat módosítása

Javaslat a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetési Politikájának módosítására A Befektetési politika 3.2. pontból az alábbi mondat törlésre kerül: „3.2. ……A szerződésekben rögzíteni kell, hogy a portfóliókezelők, illetve a letétkezelő véleményük, elemzéseik és előrejelzéseik rendelkezésre bocsátásával kötelesek segítséget nyújtani a befektetési politika kialakításához.” A küldöttközgyűlés felhívja a pénztár ügyvezetését, hogy intézkedjen a Befektetési Politika módosításának a Magyar Nemzeti Bank által történő engedélyezése iránt. Indokolás: Az MNB felhívta a pénztár figyelmét, hogy a Befektetési politikája és a Letétkezelési szerződésnek a tartalmát hozza összhangba. (MNB vizsgálat Megállapítások Bef.pol.1, Jelentés 3.1.(34) Budapest, 2015. június 5.

Javaslat a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Választható Portfóliós Szabályzatának módosítására A Választható Portfóliós Szabályzat 7.2. pont első bekezdése az alábbi rendelkezéssel egészül ki: „7.2. ……... A pénztár a portfólióváltás költségét a portfólióváltás fordulónapjától számított 30 napon belül érvényesíti a tag egyéni számlájával szemben.” A küldöttközgyűlés felhívja a pénztár ügyvezetését, hogy intézkedjen a választható portfóliós rendszer módosításának a Magyar Nemzeti Bank által történő engedélyezése iránt. Indokolás: Az MNB prudenciális szempontból kifogásolta, hogy a Választható Portfóliós Szabályzat nem határozza meg a portfólióváltás költségének érvényesítésére nyitva álló határidőt. (MNB vizsgálat Megállapítások VPR1, Jelentés 3.3.5.(79) Budapest, 2015. június 3. dr. Somkúti Éva


A pénztár 2015. július 01. – 2016. június 30. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása. A pénztár hosszú távú, 2015. január 01. – 2017. december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása.

HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

ÉV ES PÉNZÜGYI TERV 2015. JÚLIUS 01 – 2016. JÚNIUS 30.

A Pénztár 2015.07.01 – 2016.06.30. időszakra szóló éves pénzügyi tervének szöveges előterjesztése

Emlékeztetünk rá, hogy a 2013. évi jogszabályváltozások következtében módosultak a pénzügyi tervezés korábbi szabályai. Az Öpt. 34. § (1) és (6) bekezdése értelmében: „A pénztár az adott évre vonatkozó éves pénzügyi tervét az éves beszámolót elfogadó közgyűlés elé kell terjeszteni és elfogadni. A három évre vonatkozó hosszú távú pénzügyi tervet első ízben az alakuló közgyűlés állapítja meg, és az éves pénzügyi terv elfogadásakor a közgyűlés új hosszú távú pénzügyi tervet határoz meg. A hosszú távú pénzügyi terv naptári évekre készül. Az éves pénzügyi terv időtávja az éves beszámolót elfogadó közgyűlés negyedévét követő négy negyedév.” Mindez azt jelenti, hogy az éves pénzügyi tervezés a naptári évhez igazodó üzleti évektől elválik, és a tárgyév július 1-jétől a tárgyévet követő június 30-ig tartó egy éves időtartamot fogja át. Itt hívjuk fel a figyelmet, hogy a hosszú távú pénzügyi tervezésre vonatkozó szabályok is módosultak, így a korábbi öt éves ciklus helyett a továbbiakban három éves pénzügyi tervet kell készíteni. Jóváhagyása ún. „gördülő módon” történik, vagyis az éves pénzügyi terv elfogadásakor a hosszú távú tervet is minden évben újra és újra el kell fogadtatni. Az éves és hosszú távú tervek tervezési munkáinak összehangolását jelentősen megnehezíti az a körülmény, hogy utóbbit továbbra is naptári évekhez igazodóan kell elkészíteni. A pénzügyi tervnek mindenkor a valós és reális gazdálkodási kereteket kell tükröznie, ezért a tervezési munka bázisát az utolsó lezárt üzleti évre, a 2014.12.31-i fordulónapra összeállított éves beszámoló tényadatai, továbbá az érvényben lévő 2014/2015. keresztféléves pénzügyi terv adatai képezték. A tervezés előkészítő szakaszában elemzésre és kiértékelésre került az önkéntes pénztár előző teljes évi és folyó évi gazdálkodása, mind bevételi-, mind kiadási oldalról. A 2014. teljes évben befolyt tagdíj- és befektetési bevételek a bevételi oldal tervezéséhez megbízható kiindulási alapként szolgáltak, mivel a munkáltatói támogatás formája az azt megelőző év során évközben változott (2013. április 1-jétől), azóta mind formáját, mind összegét tekintve változatlan.

1

A kiadási oldal előirányzatainak tervezése főként az egypénztáras működési modellhez való visszatérés első két teljes éve (2013-2014. üzleti év), azon belül is különösen a folyó év tapasztalatai, tényadatai alapján történt. Mindezek alapján a 2015. év közepétől az év végéig időarányosan felmerülő költségek az érvényben lévő keresztféléves pénzügyi terv előirányzatainak felhasználásával, a folyó évi szolgáltatói díjtételek ismeretében, a 2016. év első félévére vonatkozóan pedig ugyanezen összegek 1 %-os megemelésével (várható fogyasztói árindex bővüléssel) kerültek tervezésre. Az általános tervezési szempontok kialakítása az aktuális jogszabályi háttér mellett a hatályos Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban foglalt követelményrendszer szerint történt. A tervezést mindenkor jellemző általános alapelvek – úgy mint összhang, megalapozottság, transzparencia stb. – természetesen ezúttal is fontos szempontot képeztek. A Honvédelmi Minisztériumtól befolyó munkáltatói támogatás címén várható tagdíjbevételek tervezése a pénztár aktuális ismereteire támaszkodva, továbbra is az idei megállapodás tárgyát képező fix összegű támogatás alapján (4.200 Ft/fő/hó) történt. Az előirányzatok kiszámítására az érvényben lévő tartalékmegosztási arányok alapján, az aktuális jogszabályi háttér (adóés járulékszabályok, béren kívüli juttatások, minimálbér stb.) figyelembe vételével került sor. A pénztár működési feltételeit érintően a 2015. évi tendenciák folytatódása várható, a körültekintő tervezéshez indokoltnak tartottuk azon feltételezés számításba vételét, hogy a munkáltatói hozzájárulásból befolyt tagdíj volumene az idei szinten marad, azaz a választható béren kívüli juttatások éves összegére vonatkozó törvényi korlát feloldása nem várható. A bevételi tervezés legfontosabb kiindulási alapját az óvatosság képezte, szem előtt tartva azt a körülményt, hogy – mivel az alaptagdíj a minimálbér 5 %-ában kerül meghatározásra – a minimálbér átlagos illetménynövekedést meghaladó mértékű emelése miatt a hátralékot felhalmozók száma és a hátralék volumene tovább növekedhet.

Előzmények, tapasztalatok A pénztár a 2014. év során is a megszokott módon, folyamatosan figyelemmel kísérte a pénzügyi terv teljesülését.

2

A terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a pénztár a tervezettnél jelentősen kedvezőbb működési eredménnyel zárta a 2014. évi gazdálkodását. Az eredmény összetevői alapján a tervhez viszonyított többlet elsősorban a kiadásokban elért megtakarításokból, másodsorban a bevételek túlteljesüléséből adódott. Kedvezően értékelhető, hogy a kiadási jocímekben markáns terv-tény eltérések nem keletkeztek, azzal együttesen is, hogy a működési tartalék befektetéséből elérhető eredmények lényegesen a várttól elmaradóan alakultak. Ez utóbbiak esetében biztosabb tervezhetőséget jelent, hogy a pénztár a betéti kamatok alacsony szintje miatt a 2014. év második felétől a működési és a likviditási tartalékok esetében is a pénzpiaci lehetőségeknél diverzifikáltabb, értékpapírban (elsősorban diszkont kincstárjegyben) lekötött befektetési formára tért át. Összességében a pénztár – figyelembe véve a 2014. évben elért pozitív működési eredményét is – 2014. december 31-én 714 millió forint saját tőkével rendelkezik. A működési tartalék nagyságára tekintettel a pénztár jövőbeni működési kockázatokkal nem számol.

A pénztár stratégiai céljai, feladatai A tervezés időintervallumát meghatározó jelentős, stratégiai esemény a pénztár szervezeti átalakulása. A 2014. év második felében megkezdett, hosszadalmas előkészítő munka alapján 2015. március 3l-i fordulónappal a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára beolvad a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba. A beolvadó pénztár tagjai az átalakulás napjával automatikusan a Honvéd Közszolgálati Nyugdíjpénztár tagjaivá válnak. A beolvadó pénztár jogai és kötelezettségei az átalakulás napjával az átvevő pénztárra, mint általános jogutódra szállnak át. Az átalakulás fordulónapja 2015. március 31. A beolvadáshoz szükséges adminisztrációs folyamat a tervezés időszakában túlnyomórészt lezajlott, így a tervezést érintő legfőbb paraméterek (vagyon, létszám, tagdíjbevétel, tartaléktőke stb.) viszonylagosan nagy pontossággal rendelkezésre állnak. A beolvadás a pénztár vagyoni-jövedelmi helyzetét lényegesen befolyásoló, fontos és jelentős körülmény, mivel presztízs-értéke mellett a beolvadó pénztártól átvett kb. 2.300 fős létszám és mintegy 3,4 milliárd forintos vagyon növekményt jelent pénztárunk számára. A beolvadás költségei az átvett tartaléktőkéből maradéktalanul fedezhetők, hatásai a gördülő pénzügyi terv induló évében (2015. év) eseti jellegű működési kiadásként kerültek figyelembevételre.

A Befektetési Politika kapcsolata a pénzügyi tervvel

3

A Befektetési Politika által meghatározott eszközösszetétel portfóliónként meghatározza az adott vagyonrész jellegét. Az egyes eszköz típusok különböző várható eredményességgel bírnak, melyek befolyásolják a fedezeti tartalék tervben megjelenített várható hozamát.

A

Befektetési Politikát egy viszonylag állandó referencia összetétel jellemzi portfóliónként, mely teljes mértékben idomul a pénzár szakmai felügyeletét ellátó szervezet (Magyar Nemzeti Bank) elvárásaihoz. Az állandóság kiszámíthatóságot mutat a pénztár tagsága felé. A pénztár ragaszkodik ennek fenntartásához, mellyel saját transzparenciáját kívánja biztosítani. Az egyes portfóliók szintjén a referencia összetétel is mutatja a pénztár alapelvét, mely a biztonságra épül. A portfóliók kockázati szintjüktől függően különbségekkel, de állampapír többségű befektetési állománnyal rendelkeznek. Ez a kiszámíthatóság mellett azt is biztosítja, hogy az egyes tartalékok megfelelően likvid eszközökkel bírjanak. Az eszközösszetétel szerinti állampapír túlsúly mellett a pénzpiaci eszközök is garantálják, hogy bármely pillanatban fennáll a szükséges likviditás biztosítása.

A tervet megalapozó feltételezések A terv egyik kiinduló feltételezése, hogy a meghatározó befektetői magatartásban és a gazdasági környezet fő elemeiben lényeges elmozdulás rövid távon nem fog bekövetkezni. További koncepcionális alap a munkáltatói háttért jellemző jelenlegi feltételrendszer változatlansága, illetve stabilitása, legalábbis olyan jellegű és mérvű negatív változások elmaradása,

melyek

a

pénztár

vagyoni,

jövedelmi

helyzetében

markáns

romlást

eredményezhetnének. A taglétszám alakulását illetően a közszolgálati nyitást illetően egyelőre ugrásszerű növekedésre nem számítunk, a reális lehetőségek mentén a meglévő létszám megtartása, a létszámfogyás ismételt beindulásának megakadályozása, illetve minimalizálása a cél. Örvendetes, hogy a 2008. évtől tartó mérsékelt, de folyamatos létszámcsökkenés megállt. Az éves összesített nettó létszámváltozás ugyan az előző évben még negatív volt (-24 fő), ebben azonban egy egyszeri negatív hatás is érvényesült (nemfizető, legalább 10 éves tagsággal rendelkező tagok csoportos kizárása).

4

A befektetések várható eredménye, vagyis bruttó hozama a jelenlegi befektetési környezetben nehezen prognosztizálható. Elemzésünk során az óvatosság elvét követve vetítettük ki az egyes eszköztípusok várható eredményét a portfóliók bruttó hozamára. A nettó hozamok kimutatása a bruttó hozamoknak, a fedezeti tartalékot terhelő költségeinek levonása után lehetséges. A jövedelmezőség terén az év első hónapjainak tapasztalatai alapján a 2015. esztendő eredményei igen jónak ígérkeznek, annak ellenére, hogy a piaci hozamok a jegybanki alapkamat vágásával arányosan továbbra is csökkennek.

A vagyonkezelés költségeinek bemutatása A pénztár szerződéses kapcsolatai következtében a fedezeti tartalékot terhelő költségek csak a vagyonkezeléssel szorosan összefüggő szolgáltatások díjaiból eredhetnek. A vagyonkezelés legfontosabb költséghányada a vagyonkezelési díj. A pénztár a külső és saját vagyonkezelés intézményét is alkalmazza. A kapcsolódó jogi szabályozás kimondja: „A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladhatja meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát.” A külső vagyonkezelést szabályozó szerződésben a pénztár a szabályzókban leírt limittől jóval kisebb és a piaci átlagnál is kedvezőbb díjképzést ért el, köszönhetően a kiválasztás folyamatában alkalmazott pályáztatásnak. A vagyonkezelőnek fizetett fix díj az éves átlagos befektetési érték időarányosan számított 0,18%-a. Amennyiben a külső vagyonkezelő a saját maga által kezelt befektetési alapok befektetési jegyeibe eszközöl befektetéseket, úgy a fix díj számítása során ezekre az eszközökre jutó fix díj levonásra kerül. Ezen felül sikerdíj kerül felszámításra, mely évente a portfólió sikerdíj számítás alapjául szolgáló – az adott évre kiszámolt fix díjjal csökkentett – éves hozamrátája és a sikerdíj számítás alapjául szolgáló éves küszöb hozamráta különbségének a 10 százaléka, megszorozva a portfólió időarányosan számított éves átlagos befektetési értékével. A saját vagyonkezeléshez kapcsolódó költségelszámolás során a kezelést végző, munkaviszony keretében foglalkoztatott alkalmazottak személyi jellegű költségei és azok közterhei a fedezeti tartalék terhére kerülnek elszámolásra. [281/2001. (XII.26.) Korm rendelet 15.§ (3)] Az egyes portfóliókhoz kapcsolódó arányszám megállapítása a legfrissebb nettó eszközérték kimutatás alapján történik, a díj egy havi átlaga a saját vagyonkezelésben lévő vagyon 0,07 ezrelékét tette ki. 5

A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,08 %. A kiegyensúlyozott portfólió tulajdonában lévő ingatlanhoz kapcsolódóan elvégzendő ingatlanértékelői feladatokért és az értékbecslési szakvéleményért évi egyszeri 140.000 Ft + ÁFA összegű díj kerül elszámolásra, mely évente az infláció mértékével növekedhet. A jogszabályban,

illetve

önkormányzati

rendeletben

meghatározott

gyommentesítési

kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti a pénztár. Ezek elvégzéséért fizetett vállalkozói díj 508.000 Ft fedezeti célú kiadást jelent évente. A továbbiakban az egyes bevételi- és kiadási jogcímek általános és egyedi tervezési paramétereit vesszük sorra.

I.

A 2015/2016. keresztféléves pénzügyi terv főbb tervezési paraméterei

Általános tervezési alapelvek 

A pénztár biztonságos működésének, finanszírozásának fenntartása



A folyó bevételekhez és az alapítástól felhalmozott működési tartalék lehetőségeihez igazodó, hatékony költséggazdálkodás megvalósítása.



A számítások kiindulópontját képező bázisadatok megbízhatósága, teljeskörűsége.



A tervezés belső összhangjának megteremtése, az előirányzatok számításokkal és becslésekkel történő megalapozása, valamint kellő részletezettségű alátámasztása.



Az átláthatóság, hitelesség és ellenőrizhetőség követelményeinek történő teljeskörű megfelelés.

A bevételek tervezési paraméterei 

A tagdíjbevételi tervszámok alapjául a tervezést közvetlenül megelőző tizenkét hónapra feldolgozott, 2014. április - 2015. április hónapokra vonatkozó pénzforgalmi tényadatok, illetve az ezek alapján számított várható éves bevételi tendenciák szolgáltak.



A 2016. évre áthúzódó tagdíjbevételi volumen tervezésekor alapvető feltételezésként a 2015. évre tervezett bevételi előirányzat várható teljesüléséből indultunk ki.



A tagdíjbevételek tervezésekor a beolvadó létszámtól eltekintve stagnáló létszámot prognosztizáltunk.

6



A tagdíjbevételek biztonságos tervezéséhez feltételeztük, hogy a munkáltatói kötelezettségvállalások, és azok teljesülései a 2015/2016. év során a 2014. évi szinten maradnak.



A kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételével nem számoltunk.



A működési tartalék szabad pénzeszközének tervezett hozamát – figyelembe véve a befektethető összeg nagyságát, az aktuális gazdasági környezet ismert és várható nehézségeit, valamint az infláció és a jegybanki alapkamat várható alakulását is – a befektetési politikában rögzített irányelvekkel összhangban terveztük.



A tagdíjak megosztási arányai: Halmozott befizetés (Ft/év)

Fedezeti tartalék (%)

Működési tartalék (%)

0 –10.000 10.001 – 350.000 350.001 –

90,0 94,0 99,0

10,0 6,0 1,0

Likviditási tartalék (%) -

Az arányok az előző évhez képest változatlanok, mivel a meglévő arányok az üzemszerű működést biztosították, a tartalékhányadok évközi módosítására, illetve a tartalékok közötti átcsoportosításra nem került sor, s ennek szükségessége a tervezés során sem merült fel.

A kiadások tervezési paraméterei 

A szokásos működéssel összefüggő, bázisalapon biztonsággal tervezhető költségek esetében az év második felében várható felhasználás összegét az érvényben lévő keresztféléves pénzügyi terv adatainak figyelembe vételével terveztük. Azon kiadások tervszámait, amelyeken a 2015. évi előirányzathoz történő időarányos viszonyítás alapján jelentősebb megtakarítás mutatkozik, a túltervezés elkerülése érdekében reális összegű csökkentés mellett javasoljuk meghatározni.



A beszerzési volumen bővülésével, a fogyasztói áremelkedések inflációs hatásaival 2016. év első félévében (várhatóan 1 %) csak azon előirányzatok esetében számoltunk, melyek érvényesítésére szerződéses kötelezettséggel rendelkezünk.



A tervezési alapok meghatározása során elkülönítésre került a kizárólag bázisszemlélettel tervezhető, valamint a részben vagy egészben feladatorientáltan tervezhető kiadások köre.

7

A bázisalapon tervezhető költségek a múltbeli és a folyó évi gazdálkodási tapasztalatok alapján a szokásos működési tevékenység költségigényét tartalmazzák. A költségek e köre az aktuális jogi háttér és a kialakult pénztárstruktúra függvényében alakul, ezek esetében növekedéssel, bővüléssel nem számoltunk. Nagyobb volumenű, előreláthatóan eseti költségekkel járó, rendkívüli feladat a tervezés időszakában nem várható. 

A pénztári gazdálkodás meghatározó eleme az irodai elhelyezés és az üzemeltetési feltételek közvetlen ágazati munkáltatói támogatás formájában történő, ingyenes biztosítása. A támogatás elmaradásával, illetve megvonásával a pénztárnak a tervezés időszakára előreláthatólag nem kell számolnia, így erre vonatkozó költségkalkulációt az előirányzatokban továbbra sem szerepeltettünk.

Anyagjellegű ráfordítások 

A nyomtatvány, irodaszer, tisztítószer, valamint a számítástechnikai kellékanyagok és egyéb anyagköltségek előirányzata a szokásos működtetési igényeket felmérve, bázisalapú tervezéssel került meghatározásra.



Az üzemanyagköltségek éves előirányzata a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban a hivatali célú gépjárművekre rögzített felhasználható éves kilométer-keret, a hivatalosan közzétett NAV üzemanyag-norma, és a várható MOL üzemanyagárak figyelembevételével történt.

Személyi jellegű kiadások 

A pénztári alkalmazottak bér- és járulékköltségei tervezésének kiindulási alapja a jelenlegi 14 fős szervezeti struktúra 12 főre vonatkozó béralapja, 14 hónapra vetítve, 10 %-os illetmény-emeléssel

és

járulékterhekkel

növelten.

(A

befektetési

szakterületen

foglalkoztatott 2 fő személyi jellegű kiadásai a saját vagyonkezelés miatt a fedezeti tartalékot terhelik.) Az alkalmazottak részére nyújtott havi rendszerességű juttatások köre a folyó évivel azonos. 

Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselőnek tiszteletdíjai a tagok esetében a minimálbér összegében, az elnökök esetében a minimálbér másfélszeresében van megállapítva. Mivel a jövőbeni emelés mértéke nem ismert, a pénztár számításai a jelenlegi 105.000 Ft/hó összegű minimálbéren alapulnak, az IT létszáma a beolvadás miatt 2 fővel emelkedik.

8



A reprezentációs kiadások előirányzata az általános üzleti vendéglátást igénylő pénztári rendezvények (közgyűlések, testületi ülések) költségigénye, az ilyen jellegű események gyakorisága és a résztvevők száma átlagos alapján került tervezésre.

Igénybevett szolgáltatások, egyéb költségek 

A pénztár alaptevékenységéhez szorosan kapcsolódó könyvvizsgálati, biztosításmatematikai és jogi szolgáltatási kiadásainak éves előirányzatai a jelenleg érvényben lévő szerződéses feltételek alapján kerülnek tervezésre. A 2015. évben hatályos szolgáltatói szerződések díjtételei alapján a jövő évi kiadási előirányzatot a jövő évre 1 %-os inflációval növelten irányoztuk elő.



A szoftver-tanácsadásra vonatkozó kiadási előirányzat a pénztári nyilvántartó rendszer éves karbantartási díját tartalmazza. Itt terveztük továbbá az operációs rendszer más elemeivel összefüggő valamennyi éves programkövetési- és licenc díjakat a pénztár éves informatikai fejlesztési terve alapján. Itt került továbbá előirányozásra a honlap karbantartás, valamint a naplózás havidíja is.



A marketing, hirdetési és reklám kiadásokon belül a törvényben előírt hivatalos sajtóhirdetmények, közzétételek, egyéb működési célú hirdetések és pályáztatások kiadásai, továbbá a honlap üzemeltetés költségei bázisszemlélettel kerültek tervezésre.



A bérleti díjak, oktatási-, utazási és szállásköltségek, továbbá a postai szolgáltatások díjtételeinek tervezése az aktuális, szokásos működési költségek nagyságrendjének figyelembevételével, bázisszemlélet alapján történik.



A telefonköltségek a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban rögzített havi keretösszegek alapján felmerült szokásos költségek alapján kerülnek összeállításra, fenntartva, hogy a magáncélú használatot terhelő adófizetési kötelezettségre továbbra is az engedélyezett keretnek kell fedezetet biztosítania.



A tárgyi eszközökkel és a gépjárművekkel kapcsolatos várható fenntartási, javítási költségekre a folyó évi kiadási szintnél alacsonyabb összeget terveztünk, mely az újszerű műszaki állapot alapján a felmerülő költségekre biztonsággal fedezetet nyújt.



A biztosítási díjak tervezéséhez az aktuális 2015. évre fizetett díjak bázisadatként kezelhetők. A jövő évi előirányzat a 2 db szolgálati gépjárműre, valamint az irodai vagyonelemekre

érvényes

biztosítási

kötvényekben

szereplő

díjtételek

várható

indexálásával kerül tervezésre.

9



Az internet-hozzáférés üzemeltetési és előfizetési költsége az érvényes szolgáltatói szerződés inflációval korrigált éves díjtétele mellett tervezhető.



A bankköltségek várható volumenét a folyamatosan növekvő pénzforgalom, valamint a számlavezető bank és a pénztár közötti üzleti szerződés kondíciói határozzák meg, tervezése ennek figyelembevételével bázisalapon, a folyó évi tényadatokat is alapul véve történt.



Az amortizációs költségek éves előirányzata két lépcsőben került megtervezésre, egyrészt a jelenleg meglévő eszközökre, másrészt a tervezett eszközbeszerzésekre, utóbbi körből jelentősebb tétel beszerzése jelen ismereteink szerint nem várható.

A pénzügyi terv alapszabályban előírt rendelkezései a 2015. július 01. – 2016. június 30. időszakra vonatkozó keresztféléves pénzügyi tervben

A tervezetben szereplő paraméterek alapvetően megegyeznek a 2014. évi és a 2014/2015. keresztféléves pénzügyi tervben jóváhagyottal:  A pénztár által folyósítható minimális járadéktag összege: 3.000,- Ft/hó (ASZ 1.7.).  A határozott időtartamra szóló járadékszolgáltatás átváltásának díja más futamidejű járadékra, vagy egyösszegű kifizetésre: 0,- Ft/változás (ASZ 1.8.)

 A tag egyéni számlájának alakulásáról az évi egyszeri díjmentesen küldött számlaértesítőn túl, a tag kérésére nyújtott tájékoztatás díja: 0,- Ft/számlakivonat (ASZ. 3.4.)

Összegzés Az összesítő táblázatok a pénztár 2015/2016. keresztféléves pénzügyi tervének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint az egyes tartalékok eredményét tartalmazzák:

(Adatok eFt-ban) Megnevezés Működési tartalék* Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Bevétel

Kiadás

Eredmény

268.241

221.194

47.047

4.501.007

2.842.369

1.658.638

1.309

56

1.253

3.063.619

1.706.938

Pénztár összesen: 4.770.557 * a működési eredményből 32 MFt hozamelvonás

10

Itt hívjuk fel a figyelmet, hogy a tervnyomtatvány kitöltési szabályaiból adódóan az egyes tartalékok bevételei és kiadásai nemcsak a pénztár saját teljesítményét, azaz az eredménykimutatásban szereplő tételeket tartalmazzák, hanem a tartalékok közötti átcsoportosítások hatását is. Ebből következik, hogy a működési tartalék bevételeinek valamint kiadásainak különbözetében, azaz a működési eredményben megjelenik a tagokkal szemben érvényesített hozamelvonás közvetlenül a tartaléktőkébe való átvezetésének hatása is, melyre a vonatkozási időszakban 32 MFt-ot tervez a pénztár.

Tisztelt Küldöttközgyűlés! A 2015/2016. keresztféléves pénzügyi terv részletes tervezési hátterét a pénztár vezető testületei 2015. június 02-i ülésükön megtárgyalták, és a 2015. június 23-i küldöttközgyűlés írásbeli előterjesztéseként elfogadták. A 2015. július 01-től 2016. június 30-ig tartó időszakra vonatkozó, az MNB által előírt tervszerkezeti forma szerint összeállított éves pénzügyi terv az előterjesztés mellékletét képezi. A pénztár vezetésének, valamint külső szakértőinek megítélése alapján a 2015/2016. keresztféléves pénzügyi terv a pénztár valós teljesítményeivel, a hatályos jogszabályi követelményekkel, illetve a tervezés időszakában előrelátható törvényi és működési feltételekkel összhangban van. Mindezek alapján a pénztár 2015/2016. keresztféléves pénzügyi tervét az Igazgatótanács a küldöttközgyűlés elé terjeszti és elfogadásra javasolja.

11

ÉVES PÉNZÜGYI TERV 2015. július 01 - 2016. június 30.

Önkéntes nyugdíjpénztár neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

Engedély száma: E/55/94

A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlés időpontja:

A pénztár közgyűlése által elfogadva:

év hónap 2015. június

nap 23.

___________________________ aláírás(ok)

Keresztféléves pénzügyi terv 2015. július 01- 2016. június 30.

Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

Adatszolgáltató törzsszáma: 18066830-2-51

75OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

Megnevezés Egyéni számlák Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Kiadások összesen Befektetési kiadások

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

75OA11 75OA111 75OA112 75OA1121 75OA1122 75OA1123 75OA1124 75OA1125 75OA1126 75OA113 75OA1131

012

75OA11311 ebből: vagyonkezelés költsége

013

75OA11312 letétkezelés költsége

014 015

I. negyedév

II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

Összesen

Mód

1 a

2 b

3 c

4 d

5 e

6 z

44 535 450,00 994 199,00 667 126,00 65 000,00 20,00 8 000,00 0,00 254 053,00 610 940,00 20 163,00

44 918 709,00 1 224 125,00 825 873,00 2 000,00 1 805,00 8 000,00 0,00 386 447,00 775 291,00 20 321,00

45 367 543,00 1 088 885,00 703 599,00 13 650,00 39,00 12 000,00 0,00 359 597,00 728 563,00 20 510,00

45 727 865,00 1 191 894,00 686 102,00 110 000,00 46,00 12 000,00 0,00 383 746,00 740 817,00 20 688,00

4 499 103,00 2 882 700,00 190 650,00 1 910,00 40 000,00 0,00 1 383 843,00 2 855 611,00 81 682,00

11 241,00

11 329,00

11 434,00

11 534,00

45 538,00

8 922,00

8 992,00

9 076,00

9 154,00

36 144,00

75OA11313 egyéb befektetési ráfordítás

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

75OA1132

Más pénztárba elvitt fedezet

7 200,00

7 200,00

10 800,00

10 080,00

35 280,00

016

75OA1133

Átcsoportosítás szolgáltatási számlára

158 147,00

145 928,00

200 704,00

213 450,00

718 229,00

017

75OA1134

Átcsoportosítás más tartalékba

500,00

30 000,00

800,00

700,00

32 000,00

018

75OA1135

Várakozási idő letelte utáni kifizetések

248 930,00

406 842,00

275 749,00

286 899,00

1 218 420,00

019 020 021 022 023 024

75OA1136 75OA1137 75OA114 75OA115 75OA116 75OA12

Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Szolgáltatási számlák

176 000,00 0,00 44 918 709,00 44 610 134,50 0,57

165 000,00 0,00 45 367 543,00 44 960 063,00 0,86

220 000,00 0,00 45 727 865,00 45 378 160,50 0,79

209 000,00 0,00 46 178 942,00 45 771 874,50 0,84

770 000,00 0,00




Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár I. negyedév

Sorszám

Sorkód

Megnevezés Nyitó állomány Bevételek összesen Átcsoportosítás egyéni számláról Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások

025 026 027 028 029 030 031 032 033

75OA121 75OA122 75OA1221 75OA1222 75OA1223 75OA1224 75OA123 75OA1231 75OA1232

034


035


036


037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053

75OA1233 75OA1234 75OA124 75OA125 75OA126 75OA13 75OA131 75OA132 75OA1321 75OA1322 75OA1323 75OA1324 75OA1325 75OA1326 75OA133 75OA1331 75OA1332

Más pénztárba elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Fedezeti tartalék összesen Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások


II. negyedév


III. negyedév

IV. negyedév

Összesen

Mód

5 e

6 z

1 a 95 604,00 158 544,00 158 147,00 0,00 0,00 397,00 154 669,00 154 650,00 19,00

2 b 99 479,00 146 345,00 145 928,00 0,00 0,00 417,00 142 561,00 142 541,00 20,00

3 c 103 263,00 201 197,00 200 704,00 0,00 0,00 493,00 197 449,00 197 428,00 21,00

4 d 107 011,00 214 047,00 213 450,00 0,00 0,00 597,00 210 308,00 210 286,00 22,00

720 133,00 718 229,00 0,00 0,00 1 904,00 704 987,00 704 905,00 82,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19,00

20,00

21,00

22,00

82,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 99 479,00 97 353,00 0,41

0,00 0,00 103 263,00 101 173,00 0,41

0,00 0,00 107 011,00 104 901,00 0,47

0,00 0,00 110 750,00 108 593,00 0,55

0,00 0,00

44 631 054,00 994 596,00 667 126,00 65 000,00 20,00 8 000,00 0,00 254 450,00 607 462,00 154 650,00 20 182,00

45 018 188,00 1 224 542,00 825 873,00 2 000,00 1 805,00 8 000,00 0,00 386 864,00 771 924,00 142 541,00 20 341,00

45 470 806,00 1 089 378,00 703 599,00 13 650,00 39,00 12 000,00 0,00 360 090,00 725 308,00 197 428,00 20 531,00

45 834 876,00 1 192 491,00 686 102,00 110 000,00 46,00 12 000,00 0,00 384 343,00 737 675,00 210 286,00 20 710,00

1,85

4 501 007,00 2 882 700,00 190 650,00 1 910,00 40 000,00 0,00 1 385 747,00 2 842 369,00 704 905,00 81 764,00



Sorszám

Sorkód


Megnevezés

054


055


056


057 058

75OA1334 75OA1335

Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás más tartalékba

059

75OA1336

Várakozási idő letelte utáni kifizetések

060 061 062 063 064

75OA1337 75OA1338 75OA134 75OA135 75OA136

Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)



I. negyedév

II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

Összesen

Mód

1 a

2 b

3 c

4 d

5 e

6 z

11 241,00

11 329,00

11 434,00

11 534,00

45 538,00

8 941,00

9 012,00

9 097,00

9 176,00

36 226,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 200,00 500,00

7 200,00 30 000,00

10 800,00 800,00

10 080,00 700,00

35 280,00 32 000,00

248 930,00

406 842,00

275 749,00

286 899,00

1 218 420,00

176 000,00 0,00 45 018 188,00 44 707 487,50 0,57

165 000,00 0,00 45 470 806,00 45 061 236,00 0,86

220 000,00 0,00 45 834 876,00 45 483 061,50 0,79

209 000,00 0,00 46 289 692,00 45 880 467,50 0,84

770 000,00 0,00

3,09


Keresztféléves pénzügyi terv: 2015. július 01 - 2016. június 30.



75OA2 Likviditási tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

Sorkód 75OA21 75OA22 75OA221 75OA222 75OA223 75OA224 75OA225 75OA226 75OA23 75OA231 75OA2311 75OA2312 75OA2313 75OA232 75OA233 75OA24 75OA25 75OA26

Megnevezés Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Mód 1 2 3 4 5 6 a b c d e z 70 648,00 70 922,00 71 201,00 71 522,00 288,00 293,00 335,00 393,00 1 309,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 288,00 293,00 335,00 393,00 1 309,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 14,00 14,00 14,00 56,00 14,00 14,00 14,00 14,00 56,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 14,00 14,00 14,00 56,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70 922,00 71 201,00 71 522,00 71 901,00 70 648,00 70 922,00 71 201,00 71 522,00 0,41 0,41 0,47 0,55 1,85


Keresztféléves pénzügyi terv 2015. július 01 - 2016. június 30.



75OA3 Működési tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Sorkód 75OA31 75OA32 75OA321 75OA322 75OA323 75OA324 75OA325 75OA326 75OA33 75OA331 75OA3311 75OA3312 75OA3313 75OA332 75OA333 75OA334 75OA335 75OA336 75OA337 75OA338 75OA339 75OA34 75OA35 75OA36 75OA37

Megnevezés Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány Működési tevékenység eredménye Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


Nagyságrend: ezer forint I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Mód 1 2 3 4 5 6 a b c d e z 732 474,00 735 446,00 768 235,00 782 611,00 52 556,00 89 232,00 68 542,00 57 911,00 268 241,00 43 693,00 50 767,00 58 823,00 47 766,00 201 049,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 30 000,00 800,00 700,00 32 000,00 2 363,00 2 465,00 2 919,00 3 445,00 11 192,00 6 000,00 6 000,00 6 000,00 6 000,00 24 000,00 49 584,00 56 443,00 54 166,00 61 001,00 221 194,00 116,00 120,00 124,00 125,00 485,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 116,00 120,00 124,00 125,00 485,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 000,00 6 001,00 6 001,00 6 001,00 24 003,00 20 982,00 27 650,00 22 980,00 30 315,00 101 927,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 766,00 1 766,00 1 766,00 1 766,00 7 064,00 1 520,00 1 650,00 1 981,00 1 890,00 7 041,00 2 863,00 2 893,00 3 117,00 2 945,00 11 818,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 337,00 16 363,00 18 197,00 17 959,00 68 856,00 735 446,00 768 235,00 782 611,00 779 521,00 2 472,00 2 789,00 13 576,00 -3 790,00 15 047,00 579 836,00 597 668,00 621 026,00 626 406,00 0,41 0,41 0,47 0,55 1,85





75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021

75OA41 75OA411 75OA412 75OA4121 75OA4122 75OA4123 75OA413 75OA4131 75OA4132 75OA4133 75OA4134 75OA4135 75OA4136 75OA4137 75OA4138 75OA414 75OA4141 75OA4142 75OA41421 75OA41422 75OA41423

022

75OA42

023 024 025

75OA421 75OA422 75OA423

026

75OA424

027 028

75OA425 75OA43

Megnevezés Tagdíjfizetők Taglétszám időszak elején Időszak alatti taglétszám növekedés Új belépő Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból Átlépő önsegélyező pénztárból Időszak alatti taglétszám csökkenés Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba Átlépő egészségpénztárba Átlépő önsegélyező pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Tagdíj nemfizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés Taglétszám időszak végén Aktív taglétszám Passzív taglétszám Járadékot igénybe vevő Tagdíjat nem fizető Tagdíjfizetést szüneteltető Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Egyösszegű kifizetés és életjáradék Teljes létszám


I. negyedév II. negyedév 1 2 a b

III. negyedév 3 c

Nagyságrend: ezer forint IV. negyedév Összesen Mód 4 5 6 d e z

40 090,00 450,00 438,00 12,00 0,00 262,00 10,00 0,00 0,00 80,00 12,00 160,00 0,00 0,00 40 278,00 32 178,00 8 100,00 110,00 7 650,00 340,00

40 278,00 470,00 458,00 12,00 0,00 713,00 10,00 0,00 0,00 70,00 13,00 150,00 470,00 0,00 40 035,00 31 960,00 8 075,00 115,00 7 625,00 335,00

40 035,00 475,00 458,00 17,00 0,00 328,00 15,00 0,00 0,00 100,00 13,00 200,00 0,00 0,00 40 182,00 32 132,00 8 050,00 120,00 7 600,00 330,00

40 182,00 480,00 464,00 16,00 0,00 322,00 14,00 0,00 0,00 105,00 13,00 190,00 0,00 0,00 40 340,00 32 315,00 8 025,00 125,00 7 575,00 325,00

252,00 15,00 0,00

233,00 16,00 0,00

313,00 17,00 0,00

308,00 18,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 875,00 1 818,00 57,00 0,00 1 625,00 49,00 0,00 0,00 355,00 51,00 700,00 470,00 0,00



Sorszám

Sorkód

029 030

75OA431 75OA432

031

75OA44

032 033 034

75OA441 75OA442 75OA443

035

75OA444

036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

75OA445 75OA45 75OA451 75OA4511 75OA45111 75OA45112 75OA45113 75OA4512 75OA45121 75OA45122 75OA45123 75OA4513 75OA45131 75OA45132 75OA45133 75OA46 75OA461 75OA462 75OA463


Megnevezés Nyitó Záró Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Egyösszegű kifizetés és életjáradék Tagdíj Tagdíjbevétel összesen (eFt) Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék %



I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 1 2 3 4 a b c d 40 090,00 40 278,00 40 035,00 40 182,00 40 278,00 40 035,00 40 182,00 40 340,00

554 880,00 33 400,00 0,00

565 977,60 33 600,00 0,00

577 297,15 33 800,00 0,00

588 843,10 34 000,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

710 819,42 5 016,15 93,49 6,51 0,00 880,22 95,91 4,09 0,00 5 896,37 93,85 6,15 0,00 539,19 100,00 0,00 0,00

876 639,83 5 148,91 93,58 6,42 0,00 2 127,95 95,73 4,27 0,00 7 276,86 94,21 5,79 0,00 16,60 100,00 0,00 0,00

762 421,96 5 265,70 91,70 8,30 0,00 1 070,63 95,15 4,85 0,00 6 336,33 92,28 7,72 0,00 113,44 100,00 0,00 0,00

Összesen 5 e

Mód 6 z

733 868,01 3 083 749,21 5 390,69 93,32 6,68 0,00 685,23 94,85 5,15 0,00 6 075,92 93,49 6,51 0,00 910,73 100,00 0,00 0,00


Keresztféléves pénzügyi terv: 2015. július 01 - 2016. június 30.



75OA5 Befektetések Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006

75OA51 75OA511 75OA512 75OA513 75OA52 75OA5201

007

75OA5202

008

75OA5203

009

75OA5204

010 011 012 013 014 015 016 017

75OA5205 75OA5206 75OA5207 75OA5208 75OA5209 75OA5210 75OA5211 75OA5212

018

75OA5213

019

75OA5214

Megnevezés Összes befektetett eszköz (eFt) Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % Fedezeti tartalék portfóliója (eFt) Bankszámlák és készpénz összesen % Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % Részvények % Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % Jelzáloglevél % Határidős ügyletek % Opciós ügyletek % Repó ügyletek % SWAP ügyletek % Ingatlan % Tagi kölcsön % Kockázatitőkealap-jegy % Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír %


I. negyedév 1 a 45 357 971,50 98,57 1,28 0,16 45 018 188,00 1,89

Nagyságrend: ezer forint II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Mód 2 3 4 5 b c d z 45 729 826,00 46 175 288,50 46 578 395,50 98,54 98,50 98,50 1,31 1,34 1,34 0,16 0,15 0,15 45 470 806,00 45 834 876,00 46 289 692,00 1,89 1,89 1,89

61,16

61,16

61,16

61,16

5,62

5,62

5,62

5,62

25,80

25,80

25,80

25,80

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERV 2015.01.01 – 2017.12.31.

A Pénztár 2015-2017. évekre szóló hosszú távú pénzügyi tervének szöveges előterjesztése Jogszabály írja elő az önkéntes pénztárak hosszú távú pénzügyi terv készítési kötelezettségét (Öpt. 25. §, 34. §). A tervek formáját a korábbi felügyeleti ajánlás helyett jogszabály, az önkéntes nyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségeiről szóló 25/2011. (XI.17.) PSZÁF rendelet szabályozta. A PSZÁF MNB-be történő integrálása okán hivatkozott PSZÁF rendelet 2013.X.01-től hatálytalan, helyébe a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről1 szóló 37/2013. (XII.29.) MNB rendelet lépett. Mindez tartalmi változást nem jelentett, pusztán kisebb technikai jellegű pontosítások történtek. 2015.01.01-től ismételten új jogszabály szerint dolgozunk. Változatlan megnevezéssel, a pénztári tervekre vonatkozóan minimális módosításokkal az 50/2014 (XI.28.) MNB rendelet szerint kell terveznünk. Fentiekre tekintettel javasoljuk a tisztelt küldöttközgyűlésnek – a pénzügyi „tervcsomag” részeként – a hosszú távú pénzügyi tervnek a már a korábbiakban megismert szerkezetben történő jóváhagyását. A hosszú távú terv teljesülését külső körülmények (társadalmi- és gazdasági változások, a jövedelemviszonyok változásai, a fegyveres erők és rendvédelmi szervek helyzete és lehetőségei, Uniós és egyéb nemzetközi változások stb.) lényegileg befolyásolhatják. Mindezek mellett igyekeztünk konzervatív, óvatos, ám mégis reális tervet kidolgozni. A külső körülmények részletes értékelése a terv-elfogadó közgyűlésnek nem feladata. Meghatározóan fontos eleme a hosszútávú tervnek a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2015.03.31-i fordulónappal történő beolvadása. A beolvadással kapcsolatos áthozott vagyon, illetőleg eseti jellegű kiadások a 2015. évben, a bevételi oldalon jelentkező hatások (létszám, vagyon, tagdíjbevétel, hozam stb.) a beolvadás időpontjától kezdődően a teljes időintervallumra figyelembe vételre kerültek. Az előterjesztett (2015-2017 pénzügyi évekre szóló) pénztári pénzügyi terv paraméterei és főbb összegei a következők: Hatályon kívül helyezte: 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelet 12. §. Hatálytalan: 2015. I. 1-től. Lásd: 50/2014. (XI. 28.) MNB rendelet 11. §. 1

Megnevezés Záró létszám (fő) "Költség infláció (%) Fed. tart. bruttó hozamráta (%) Műk. tart. bruttó hozamráta (%) Lik. tart. bruttó hozamráta (%) Működési tart. bev. (eFt) Működési tart. kiad. (eFt) Működési tart. eredm. (eFt) Megnevezés

Évek 2015

2016

2017

40 035

40 269

40 644

6,93% 1,78% 1,78% 249 247 227 062 22 185

2,00% 3,17% 2,30% 2,30% 241 893 226 421 15 472

4,00% 4,03% 2,85% 2,85% 252 796 235 706 17 090

Évek 2015

2016

2017

Fedezeti tart. bev. (eFt)*

9 310 498

4 614 434

5 162 816

Fedezeti tart. kiad. (eFt) Fedezeti tart. eredm. (eFt) Likviditási tart. bev. (eFt) Likviditási tart. kiad. (eFt) Likviditási tart. eredm. (eFt)

3 434 083 5 876 415 1 249 56 1 193

3 088 018 1 526 416 1 638 56 1 582

3 116 210 2 046 606 2 100 59 2 041

* 2015-ben a beolvadást is tartalmazza A bizonytalan körülményekből eredően rendkívül nehéz szakmailag megalapozott tervet készíteni. Erre tekintettel a tervezés során az óvatosság elvét mindenben fokozottan érvényesítettük. A tervben a fedezeti-, a működési- és a likviditási tartalék nyitó összegei az éves beszámolóval összhangban 2014.12.31-én 40.291.115.-eFt. A terv elkészítésénél a bevételeket igyekeztünk kis mértékben alul-, a kiadásokat pedig felültervezni. Külön nagy figyelmet fordítottunk rá, hogy a felügyeleti ellenőrzés megkifogásolta a fedezeti tartalékból a tagok javára történő kifizetések (döntően a várakozási idő letelte jogcímén történő kifizetések és az egyösszegű nyugdíjkiegészítő szolgáltatások) korábbi túltervezését. Igyekeztünk a korábbinál reálisabb tervet készíteni, természetesen az óvatosság elve kötelező megtartása mellett. A sávos tagdíjmegosztás paraméterezésénél a pénztár a gazdasági válságra tekintettel 2010. évi pénzügyi terv során tért át az Öpt. 49. § (1) szerinti sávokra és mértékekre. A megosztási szabályok azóta is változatlanok, az óvatosság elvére tekintettel e sávokat és mértékeket a hosszú távú terv paraméterezése során sem változtattuk meg. Fontos kiemelni, hogy a sávos tagdíjmegosztásra tekintettel minden év első negyedévében a működési célú tagdíjbevételek százalékos aránya magasabb, mint a későbbi negyedévekben. Mindezek alapján kérjük a 2015-2017. évi hosszú távú pénzügyi terv elfogadását.

HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERV 2015. január 01 - 2017. december 31.

Önkéntes nyugdíjpénztár neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

Engedély száma: E/55/94

A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlés időpontja:

A pénztár közgyűlése által elfogadva:

év hónap 2015 június

nap 23.

___________________________ aláírás(ok)

Hosszú távú pénzügyi terv 2015 - 2017. évekre



75OB1 Fedezeti tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030

Sorkód 75OB11 75OB12 75OB121 75OB122 75OB1221 75OB1222 75OB1223 75OB1224 75OB1225 75OB1226 75OB123 75OB1231 75OB12311 75OB12312 75OB12313 75OB1232 75OB1233 75OB1234 75OB1235 75OB1236 75OB1237 75OB124 75OB125 75OB126 75OB13 75OB131 75OB132 75OB1321 75OB1322 75OB1323


Megnevezés Év Egyéni számlák Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás szolgáltatási számlára Átcsoportosítás más tartalékba Várakozási idő letelte utáni kifizetések Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Szolgáltatási számlák Nyitó állomány Bevételek összesen Átcsoportosítás egyéni számláról Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból

1. év 1 a

2. év 2 b

Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód 4 5 d z

3. év 3 c

2015

2016

2017

39 506 937,00 9 308 816,00 2 805 000,00 180 000,00 1 908,00 3 509 975,00 0,00 2 811 933,00 3 448 210,00 78 344,00 43 677,00 34 667,00 0,00 532 080,00 759 579,00 31 880,00 1 191 627,00 854 700,00 0,00 45 367 543,00 40 508 638,70 6,94

45 367 543,00 4 611 902,00 2 921 509,00 197 250,00 1 946,00 48 000,00 0,00 1 443 197,00 3 100 357,00 83 134,00 46 347,00 36 787,00 0,00 38 880,00 881 034,00 32 100,00 1 251 209,00 814 000,00 0,00 46 879 088,00 45 431 921,71 3,18

46 879 088,00 5 159 078,00 3 003 005,00 210 000,00 2 000,00 50 000,00 0,00 1 894 073,00 3 140 408,00 76 175,00 38 591,00 37 584,00 0,00 36 000,00 949 000,00 33 000,00 1 276 233,00 770 000,00 0,00 48 897 758,00 46 979 474,00 4,03

87 454,00 761 261,00 759 579,00 0,00 0,00

103 263,00 883 566,00 881 034,00 0,00 0,00

118 134,00 952 738,00 949 000,00 0,00 0,00

19 079 796,00 8 729 514,00 587 250,00 5 854,00 3 607 975,00 0,00 6 149 203,00 9 688 975,00 237 653,00 128 615,00 109 038,00 0,00 606 960,00 2 589 613,00 96 980,00 3 719 069,00 2 438 700,00 0,00

2 597 565,00 2 589 613,00 0,00 0,00


Hosszú távú pénzügyi terv 2015 - 2017. évekre Sorszám 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065

Sorkód 75OB1324 75OB133 75OB1331 75OB1332 75OB13321 75OB13322 75OB13323 75OB1333 75OB1334 75OB134 75OB135 75OB136 75OB14 75OB141 75OB142 75OB1421 75OB1422 75OB1423 75OB1424 75OB1425 75OB1426 75OB143 75OB1431 75OB1432 75OB14331 75OB14332 75OB14333 75OB1434 75OB1435 75OB1436 75OB1437 75OB1438 75OB144 75OB145 75OB146


Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés Befektetések hozama Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Más pénztárba elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Fedezeti tartalék összesen Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás más tartalékba Várakozási idő letelte utáni kifizetések Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


1. év 1 a 1 682,00 745 452,00 745 376,00 76,00 0,00 76,00 0,00 0,00 0,00 103 263,00 94 267,98 1,78

2. év 2 b 2 532,00 868 695,00 868 607,00 88,00 0,00 88,00 0,00 0,00 0,00 118 134,00 109 990,49 2,30

3. év 3 c 3 738,00 924 802,00 924 750,00 52,00 0,00 52,00 0,00 0,00 0,00 146 070,00 130 259,00 2,87

39 594 391,00 9 310 498,00 2 805 000,00 180 000,00 1 908,00 3 509 975,00 0,00 2 813 615,00 3 434 083,00 745 376,00 78 420,00 43 677,00 34 743,00 0,00 532 080,00 31 880,00 1 191 627,00 854 700,00 0,00 45 470 806,00 40 602 906,69 6,93

45 470 806,00 4 614 434,00 2 921 509,00 197 250,00 1 946,00 48 000,00 0,00 1 445 729,00 3 088 018,00 868 607,00 83 222,00 46 347,00 36 875,00 0,00 38 880,00 32 100,00 1 251 209,00 814 000,00 0,00 46 997 222,00 45 541 912,20 3,17

46 997 222,00 5 162 816,00 3 003 005,00 210 000,00 2 000,00 50 000,00 0,00 1 897 811,00 3 116 210,00 924 750,00 76 227,00 38 591,00 37 636,00 0,00 36 000,00 33 000,00 1 276 233,00 770 000,00 0,00 49 043 828,00 47 109 733,00 4,03

Összesen 4 d 7 952,00 2 538 949,00 2 538 733,00 216,00 0,00 216,00 0,00 0,00 0,00

Mód 5 z

19 087 748,00 8 729 514,00 587 250,00 5 854,00 3 607 975,00 0,00 6 157 155,00 9 638 311,00 2 538 733,00 237 869,00 128 615,00 109 254,00 0,00 606 960,00 96 980,00 3 719 069,00 2 438 700,00 0,00





75OB2 Likviditási tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

Sorkód 75OB21 75OB22 75OB23 75OB231 75OB232 75OB233 75OB234 75OB235 75OB236 75OB24 75OB241 75OB2411 75OB2412 75OB2413 75OB242 75OB243 75OB25 75OB26 75OB27

Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


1. év 1 a 2015 70 008,00 1 249,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 249,00 0,00 56,00 56,00 0,00 56,00 0,00 0,00 0,00 71 201,00 70 000,42 1,78

2. év 2 b 2016 71 201,00 1 638,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 638,00 0,00 56,00 56,00 0,00 56,00 0,00 0,00 0,00 72 783,00 71 154,99 2,30

3. év 3 c 2017 72 783,00 2 100,00 1,00 0,00 0,00 0,00 2 099,00 0,00 59,00 59,00 0,00 59,00 0,00 0,00 0,00 74 824,00 73 646,00 2,85


4 987,00 1,00 0,00 0,00 0,00 4 986,00 0,00 171,00 171,00 0,00 171,00 0,00 0,00 0,00





75OB3 Működési tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026

Sorkód 75OB31 75OB32 75OB33 75OB331 75OB332 75OB333 75OB334 75OB335 75OB336 75OB34 75OB341 75OB3411 75OB3412 75OB3413 75OB342 75OB343 75OB344 75OB345 75OB346 75OB347 75OB348 75OB349 75OB35 75OB36 75OB37 75OB38

Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány Működési tevékenység eredménye Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


1. év 1 a

2. év 2 b

2015 714 170,00 281 127,00 194 999,00 0,00 0,00 31 880,00 10 188,00 44 060,00 227 062,00 461,00 0,00 461,00 0,00 22 127,00 98 539,00 0,00 5 739,00 5 655,00 11 416,00 0,00 83 125,00 768 235,00 22 185,00 570 988,24 1,78

2016 768 235,00 273 993,00 203 505,00 0,00 0,00 32 100,00 14 388,00 24 000,00 226 421,00 503,00 0,00 503,00 0,00 24 603,00 104 359,00 0,00 7 240,00 7 200,00 12 025,00 0,00 70 491,00 815 807,00 15 472,00 625 017,08 2,30

3. év 3 c 2017 815 807,00 285 796,00 208 683,00 0,00 0,00 33 000,00 20 113,00 24 000,00 235 706,00 565,00 0,00 565,00 0,00 25 587,00 108 533,00 0,00 7 530,00 7 488,00 12 692,00 0,00 73 311,00 865 897,00 17 090,00 705 734,00 2,85


840 916,00 607 187,00 0,00 0,00 96 980,00 44 689,00 92 060,00 689 189,00 1 529,00 0,00 1 529,00 0,00 72 317,00 311 431,00 0,00 20 509,00 20 343,00 36 133,00 0,00 226 927,00


Hosszú távú pénzügyi terv 2015 -2017. évekre



75OB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

75OB41 75OB42 75OB421 75OB422 75OB4221 75OB4222 75OB4223 75OB423 75OB4231 75OB4232 75OB4233 75OB4234 75OB4235 75OB4236 75OB4237 75OB4238 75OB424 75OB4241 75OB4242 75OB42421 75OB42422 75OB42423

Év Tagdíjfizetők Taglétszám időszak elején Időszak alatti taglétszám növekedés Új belépő Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból Átlépő önsegélyező pénztárból Időszak alatti taglétszám csökkenés Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba Átlépő egészségpénztárba Átlépő önsegélyező pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Tagdíj nemfizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés Taglétszám időszak végén Aktív taglétszám Passzív taglétszám Járadékot igénybe vevő Tagdíjat nem fizető Tagdíjfizetést szüneteltető

023

75OB43

Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt

024 025 026 027 028 029 030 031

75OB431 75OB432 75OB433 75OB434 75OB435 75OB44 75OB441 75OB442

Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Egyösszegű kifizetés és életjáradék Teljes létszám Nyitó Záró


1. év 1 a

2. év 2 b

3. év 3 c

Nagyságrend: ezer forint Összesen Mód 4 5 d z 2017

2015

2016

38 275,00 4 197,00 1 712,00 2 485,00 0,00 2 437,00 739,00 0,00 0,00 401,00 50,00 777,00 470,00 0,00 40 035,00 31 960,00 8 075,00 115,00 7 625,00 335,00

40 035,00 1 930,00 1 868,00 62,00 0,00 1 696,00 54,00 0,00 0,00 430,00 52,00 740,00 420,00 0,00 40 269,00 32 294,00 7 975,00 135,00 7 525,00 315,00

40 269,00 2 000,00 1 925,00 75,00 0,00 1 625,00 50,00 0,00 0,00 450,00 55,00 700,00 370,00 0,00 40 644,00 32 794,00 7 850,00 150,00 7 400,00 300,00

1 228,00 115,00 0,00 0,00 0,00

1 222,00 135,00 0,00 0,00 0,00

1 205,00 150,00 0,00 0,00 0,00

38 275,00 40 035,00

40 035,00 40 269,00

40 269,00 40 644,00

8 127,00 5 505,00 2 622,00 0,00 5 758,00 843,00 0,00 0,00 1 281,00 157,00 2 217,00 1 260,00 0,00


Hosszú távú pénzügyi terv 2015 -2017. évekre Sorszám

Sorkód

032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055

75OB46 75OB461 75OB462 75OB463 75OB464 75OB465 75OB47 75OB471 75OB4711 75OB47111 75OB47112 75OB47113 75OB4712 75OB47121 75OB47122 75OB47123 75OB4713 75OB47131 75OB47132 75OB47133 75OB472 75OB4721 75OB4722 75OB4723

Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Megnevezés

Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Egyösszegű kifizetés és életjáradék Tagdíj Tagdíjbevétel összesen (eFt) Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék %



1. év 1 a

2. év 2 b

3. év 3 c

531 839,62 33 300,00 0,00 0,00 0,00

581 627,94 34 100,00 0,00 0,00 0,00

600 000,00 35 000,00 0,00 0,00 0,00

3 000 000,00 5 189,16 93,04 6,96 0,00 1 195,72 95,52 4,48 0,00 6 384,88 93,50 6,50 0,00 383,09 100,00 0,00 0,00

3 125 014,83 5 274,85 93,02 6,98 0,00 1 210,95 95,53 4,47 0,00 6 485,80 93,49 6,51 0,00 409,38 100,00 0,00 0,00

3 211 688,23 5 380,35 93,04 6,96 0,00 1 235,17 95,54 4,46 0,00 6 615,52 93,50 6,50 0,00 432,56 100,00 0,00 0,00

Összesen 4 d

Mód 5 z

9 336 703,07





75OB5 Befektetések Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007

75OB51 75OB52 75OB521 75OB522 75OB523 75OB53 75OB5301

Év Összes befektetett eszköz (eFt) Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % Fedezeti tartalék portfóliója (eFt) Bankszámlák és készpénz összesen %

008

75OB5302

009

75OB5303

010

75OB5304

011 012 013 014 015 016 017 018

75OB5305 75OB5306 75OB5307 75OB5308 75OB5309 75OB5310 75OB5311 75OB5312

019

75OB5313

020

75OB5314

1. év 1 a

2. év 2 b

Nagyságrend: ezer forint 3. év Mód 3 4 c z 2017 47 889 113,00 98,37 0,15 1,47 49 043 828,00 1,89

2015 41 243 895,35 98,45 1,38 0,17 45 470 806,00 1,89

2016 46 238 084,27 98,49 0,15 1,35 46 997 222,00 1,89

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) %

61,16

61,16

61,16

Részvények % Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % Jelzáloglevél % Határidős ügyletek % Opciós ügyletek % Repó ügyletek % SWAP ügyletek % Ingatlan % Tagi kölcsön % Kockázatitőkealap-jegy % Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír %

5,62

5,62

5,62

25,80

25,80

25,80

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

3,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,94 0,68 0,00

0,00

0,00

0,00

0

0

0




Vezető tisztségviselők választása


Egyéb kérdések

ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére június 23

Recommend Documents