V. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében A korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet programok elterjesztése országos szinten, kiemelt figyelemmel a leghátrányosabb helyzetű térségekre c. pályázati felhívásához A Közép-magyarországi Régió területén
Kódszám: TÁMOP-5.2.2-10/1
A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg
1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP-5.2.2-10/1 pályázatos konstrukció esetében az alábbiak szerint szűkíti:
1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés, az ingatlanra vonatkozó tervdokumentáció elkészítésének költsége számolható el, úgy mint: • • •
szakértői díjak (529. sor), mérnöki díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei (54+56. sor), egyéb személyi jellegű költségei (551. sor), • közbeszerzési eljárás költségei (529. sor), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 2%-át! A szükségletfelmérés költségére maximum 250.000 Ft számolható el!
2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama projektmenedzser és egy fő pénzügyi vezetőt.
alatt
biztosítania
kell
egy
fő
Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. 2.
projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges
szerződés
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt.
2
A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak – munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projektmenedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott – bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektmenedzser és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján adható juttatások költsége számolható el. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: • • • •
•
Bérköltség és járulékai (54+56. sor); Megbízási díj és járulékai (kivéve projektmenedzser) (54+56. sor); Vállalkozói díj (kivéve projektmenedzser) (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, cafeteria rendszerén belül adható juttatások költségei, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége (itt tervezhető a TÁMOP-5.2.1 kiemelt projekt és a közreműködő szervezet által rendezett eseti konzultációkra való eljutás), szállás és ellátás költsége (mind az 526. sor) valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik) (5591. sor), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés külső helyszínen történik.
A projekt menedzsment költségei együttesen elszámolható összes költségének 12 %-át!
nem
haladhatják
meg
a
projekt
3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt (gyerekház vezető), egy fő gyerekház munkatársat, egy fő Biztos Kezdet koordinátort. Indokolt esetben a Gyerekház segítő munkatársat alkalmazhat. 1.
2.
gyerekház vezető – szakmai vezető Felsőfokú védőnői és/vagy csecsemő és kisgyermekgondozó és/vagy bölcsődei gondozó/szakgondozó és/vagy óvodapedagógus és/vagy gyógypedagógus és/vagy fejlesztőpedagógus és/vagy gyermekpszichológus és/vagy pszichopedagógus, és/vagy szociálpedagógus végzettség az elmúlt 10 évben legalább 3 év szakmai tapasztalattal és igazolható gyakorlattal kell rendelkeznie. munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges.
gyerekház munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
gyerekház segítő munkatárs munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói keretében lehetséges.
3.
4.
szerződés
szerződés
Biztos Kezdet koordinátor Felsőfokú szociális és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi vagy bölcsődei szakgondozónő végzettség, 3 év szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges.
A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. • Bérköltség és járulékai (54+56. sor), valamint személyjellegű költségei (551. sor) (munkába járás költségei, cafeteria rendszerén belül adható juttatások költségei, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); • A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (mind az 526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A TÁMOP-5.2.1. kiemelt projekt által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (526. sor) (12 kétnapos képzési alkalom a gyerekház 3 munkatársa számára)
4
Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el (551. sor), a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók egyéb képzési költsége elszámolható, amennyiben kapcsolódik a gyerekház tevékenységéhez (525. sor) maximum 500.000 forintig (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni.
4. A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység költségei
A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (529. sor) (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (54+56. sor) (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő));
A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 5 %-át!
5. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres olyan útiköltsége (nem a gyerekházba való eljutás), ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és ha szükséges, akkor a szakorvoshoz, egyéb szakemberekhez eljutás útiköltsége (526. sor) - a célcsoport ellátásának költségei a következők szerint: a projekt folyamán vezetett forgalmi napló adatai alapján számolható el bruttó 200 Ft/fő/nap, a gyerekházban töltött napok kizárólag gyerekek esetében (526. sor) - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, írószer, kézműves és rajzeszközök stb.) (511. sor) – kivéve a TÁMOP 5.2.1. által nyújtott képzésekhez - a célcsoport (gyermekekkel és családjaikkal foglalkozó szakemberek) részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekkel kapcsolatban merül fel (526. sor) A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (4 kétnapos képzési alkalom a gyerekekkel és családjaikkal dolgozó együttműködő partnerek számára, programonként min.4 max. 8 fő)
5
6. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el:
közvetlenül
Hirdetés, reklám, propaganda költségek (524.sor): Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. Oktatás, képzés költségei (525. sor): A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. A normatív állami képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények szervezési költsége; Nyomdai szolgáltatás költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (pl. a gyerekházi dolgozók egészségügyi kiskönyvhöz kapcsolódó költség (vizsgálat)) és a munkaviszonyban foglalkoztatott szakmai megvalósítók munkavállalásához szükséges esetleges orvosi vizsgálatok költségei (531. sor).
7. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor).
8. Eszközbeszerzés, felújítás (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. – 12.1.3 pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése (143. sor). Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők:
A projektmenedzsmentet szolgáló irodai eszközök (maximum: 1 db asztali számítógép konfiguráció maximum 200.000 Ft értékben szoftverekkel együtt; 1 db fénymásoló, 1 db nyomtató, 1 db fax - a 3 eszköz együttes értéke maximum 300.000 Ft lehet) A gyerekházat szolgáló eszközök (2 db asztali számítógép konfiguráció maximum 200.000 Ft/db értékben szoftverekkel együtt – 1 db a gyerekház dolgozói számára és 1 db a célcsoport számára; 1 db nyomtató maximum 50.000 Ft értékben; 1 db videokamera maximum 80.000 Ft értékben; 1 db fényképezőgép maximum 50.000 Ft értékben; 1 db TV készülék maximum 60.000 Ft értékben; 1 db DVD lejátszó maximum 30.000 Ft értékben) Fejlesztőeszközök, játékok – lásd kötelező minimum lista
6
Mobiltelefon (maximum 3 db, 1-1 db a projektmenedzser, a szakmai vezető (gyerekház vezető) és a Biztos Kezdet koordinátor részére) maximum 20.000 Ft/készülék értékben, 1 db vezetékes telefonkészülék maximum 10.000 Ft értékben Gyerekház egyéb berendezése, felszerelése pl.: Teakonyha, fürdőszoba, játéktér kialakítása, felszerelése A gyerekház védelmét szolgáló riasztóberendezések (amennyiben szükséges pl.: a vagyonbiztosításhoz)
Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók (123. sor), amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. (Komplex) akadálymentesítés költségei Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 15 %-át.
9. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor) (irodaszer költsége maximum 15.000 Ft/hó lehet), posta, telefon, internet,(telefon és internet előfizetés költsége maximum 30.000 Ft/hó lehet) szakmai lapok, folyóiratok előfizetés költségei (mind az 539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és – vezetés költségei (532. sor). Ezen felül elszámolhatóak könyvek, szakkönyvek költségei (539. sor) és a gyerekház vagyonbiztosítása (533. sor) és karbantartása (523. sor). Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át.
A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át!
7
10. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: • a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja • föld, telek, ingatlan vásárlás; • új épületek építése; • gépjármű beszerzése; • hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; • visszaigényelhető adók; • természetbeni hozzájárulások • lízing díjak • deviza/valuta átváltási jutalék veszteség • jutalékok és osztalék, profit kifizetés • kamattartozás kiegyenlítés • bírságok, kötbérek és perköltségek • valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek • rezsi költség • használt eszköz • értékcsökkenés • laptop beszerzés.
8
