Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI 4029 Debrecen, Eötvös utca 46-48.
Adószám: 18549225-1-09 KSH-szám: 18549225-8520-559-09
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ
2015.12.31
Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI 4029 Debrecen, Eötvös utca 46-48.
Adószám: 18549225-1-09 KSH-szám: 18549225-8520-559 -09
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz
Debrecen, 2016.05.26. __________________________ A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
Készítette: Morality Kft., Debrecen
2
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Általános rész A Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI tevékenységét 2002. évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Alapfokú oktatás, művészeti oktatás Waldorf pedagógia szerint. A szervezet általános iskola, gimnázium és amiként működik, a törzstőke nagysága 0 ezer Ft. Székhelye: 4029 Debrecen Eötvös utca 46-48. Internetes honlapja: www.napraforgoiskola.hu A szervezet tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Aláírásra jogosultak: Név Tisch Ferenc Képviseletre jogosultak: Név Tisch Ferenc Új iskolaképviselő megválasztására került sor. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Morality Kft, 4032 Debrecen, Borbíró tér 5. 8/64 Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Nagyné Fekécs Zsuzsa. Regisztrációs száma: 177257 A szervezetnél a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. MORALITY KFT. A mérlegkészítés időpontja 2016.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.
Számviteli politika A szervezet számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak.
Készítette: Morality Kft., Debrecen
3
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel.
Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve
Készítette: Morality Kft., Debrecen
4
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke – a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében – tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A szervezet az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ftot, akkor az 1 millió Ft-ot. MORALITY KFT. Az iskolánál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. Az iskolánál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.
Készítette: Morality Kft., Debrecen
5
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Az iskola jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig az alaptevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn.
Tájékoztató rész
Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés
Átlagos stat. létszám
Fizikai Szellemi Összesen
Bérköltség
0 19 19
Személy jell. egyéb kiadás 0 56752 56752
0 974 974
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
A szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. Az iskola szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A szervezet tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Szja Jövedelem elsz. szla Társadalombiztositási kötelezettségek Összesen
Összeg (e Ft) 562 3667 2186 6415
A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége.
Készítette: Morality Kft., Debrecen
6
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek.
Egyéb követelések
Összeg (e Ft)
Belföldi szállító Összesen
3 3
Vevők, szállítók Vevői követelések Belföldi vevők összes nyitott számlája 2015.12.31-én: 37.338 Ft. Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája 2015.12.31-én: -2.610 Ft.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A szervezet támogatási program keretében dotációt kapott: Jogcím
Előző évben folyósított
kapott
Munkaügyi közpomntbértámogat Összesen
Tárgyévben felhasznált
kapott
folyósított
felhasznált
0
0
0
299
299
299
0
0
0
299
299
299
A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Fenntartó által átadott normatíva és támogatás Kapott adományok Tankkönyvellátás visszatérítése Költségvetésből támogatás Kerekítési különbözetek Összesen
Készítette: Morality Kft., Debrecen
Bevétel (e Ft) 81459 616 37 299 15 82426
7
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem
Költségek (e Ft)
Hulladék szállítás Áruszállítás Karbantartási költség Oktatás,továbbképzés költsége Utazás és kiküldetés költsége Könyvelés, könyvvizsgálat Belépő jegyek Postaköltség Fénymásolás, nyomdaköltség Ügyvédi díj Szakkönyv, közlöny, cdjogtár Érdekképviseleti és kamara díj Egyéb igénybe vett szolg. Egyéb igénybevett szolgáltatás Orvosi vizsgálatok-szűrések Rendszer használati díj Munkavédelemi tanácsadás Összesen
31 10 2 670 247 1339 50 33 8 6 4 399 19 35 236 23 100 3212
Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem
Költségek (e Ft)
Behajtási ktg. átalány Kerekítési különbözet Állatkerti adomány Összesen
457 2 70 529
Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt.
Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 40,15% volt, tárgyévben 14,11%. A forgóeszközök aránya előző évben 59,85% volt, tárgyévben 85,89%. Az előző évhez képest az összes eszközön belül a forgóeszköz értéke növekedett.
Készítette: Morality Kft., Debrecen
8
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben -619,83% volt, tárgyévben 121,57%. A befektetett eszközök összes fedezettsége -861,78%, míg a saját tőkével fedezett -861,78%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre -1543,94% és -1543,94% voltak.
Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási ráta értéke tárgyévben 0,39, előző évben 0,08 volt.
A jövedelmezőség mutatói Az eszközök megtérülése tárgyévben 20,91. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 13,49%, az előző évben -0,47% volt. A nyereség az előző évihez képest 2970,21%-kal növekedett. A megtermelt pénzjövedelem értéke 2028 ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben 181 ezer Ft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 26,00%, az előző évben 3,27% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben -56,57%, az előző évben -3,55% volt. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben -42,15%, előző évben 0,49% volt. Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 51,24%, előző évben -3,04% volt. Az EBIT tárgyévben 1052 ezer Ft, előző évben -26 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 1569 ezer Ft, előző évben 180 ezer Ft volt.
Készítette: Morality Kft., Debrecen
9
Kiegészítő melléklet
Napraforgó Waldorf Ált.Isk.Gimn.és AMI
18549225-8520-599-09 Statisztikai számjel vagy adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Napraforgó Waldorf Általános Iskola Gimnázium és AMI Az egyéb szervezet címe: 4029 Debrecen, Eötvös 46-48.
EGYÉB SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015 Vállalkozási tevékenység
Alaptevékenység
Sorszám
A tétel megnevezése
1.
1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
2.
2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE
3.
3. EGYÉB BEVÉTELEK
5. 8.
ebből: = tagdíj, alapítótól kapott befizetés = támogatások
Előző év
15.
VÁLTOZÁS
Előző év
Tárgyév
VÁLTOZÁS
141%
0
0
0%
5 538
7 801
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
71 652
82 426
115%
0
0
0%
71 652
82 426
115%
16 633
20 092
121%
0
0
0%
16 633
20 092
121%
54 898
61 702
0%
0
0
0%
54 898
61 702
0%
0
616
616%
0
0
0%
0
616
616%
1
2
0%
0
0
0%
1
2
0%
0
457
0%
0
0
0%
0
457
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
77 191
90 686
117%
0
0
0%
77 191
90 686
117%
ebből: = alapítótól kapott befizetés = támogatások
ebből közhasznú tevékenység bevétele
Tárgyév
7 801
4. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI
16. A. Összes bevétel (1+2+3+4+5+6)
Előző év
0
10. 5. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 12.
VÁLTOZÁS
5 538
= adományok 9.
Tárgyév
Összesen
141%
77 191
90 686
117%
0
0
0%
77 191
90 686
117%
18. 6. Anyagjellegű ráfordítások
13 990
15 211
109%
0
0
0%
13 990
15 211
109%
19. 7. Személyi jellegű ráfordítások
63 006
72 918
116%
0
0
0%
63 006
72 918
116%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
206
517
0%
0
0
0%
206
517
0%
14
529
3779%
0
0
0%
14
529
3779%
23. 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
24. 11. Rendkívüli ráfordítások
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
77 216
89 175
115%
0
0
0%
77 216
89 175
115%
77 216
89 175
115%
0
0
0%
77 216
89 175
115%
-25
1 511
-6044%
0
0
0%
-25
1 511
-6044%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
-25
1 511
-6044%
0
0
0%
-25
1 511
-6044%
17.
20.
ebből vezető tisztségviselőnek
21. 8. Érékcsökkenési leírás 22. 9. Egyéb ráfordítások
25. B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 26.
ebből közhasznú tevékenység ráfordítása
27. C. Adózás előtti eredmény (A-B) 28. 12. Adófizetési kötelezettség 29. D. Adózott eredmény 30. 13. Jóváhagyott osztalék 31. E. Tárgyévi eredmény (C-I-D)
Készítette: Morality Kft., Debrecen
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
-25
1 511
-6044%
0
0
0%
-25
1 511
-6044%
10