Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
A vállalkozás megnevezése: Békés
Megyei Energetikai Szolgáltató Kft.
A vállakozás telefonszáma: 06/66/326-444
2013.01.01.-2013.12.31.
Egyszerűsített éves beszámoló
2013. december 31.
Békéscsaba, 2014. április 01. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
21
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám
A tétel megnevezése b
a 1.
I. Értékesítés nettó árbevétele
2.
II. Aktivált saját teljesítmények értéke
3.
III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés
4.
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
66 181
54 667
167
122
67
5.
IV. Anyagjellegű ráfordítások
30 125
19 617
6.
V. Személyi jellegű ráfordítások
37 228
30 098
7.
VI. Értékcsökkenési leírás
2 233
1 642
8.
VII. Egyéb ráfordítások
1 220
1 203
VII. sorból: értékvesztés
9. A. 10. 11.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
-4 458
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
12.
VIII. sorból értékelési különbözet
13.
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai
14.
15 2 229
5
25
IX. sorból értékelési különbözet
15.
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
16.
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)
17.
X. Rendkívüli bevételek
18.
XI. Rendkívüli ráfordítások
19.
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
20.
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)
21.
0
5
0
25
-4 453
0
2 254
1 000
XII. Adófizetési kötelezettség
1 000
1 000
0
1 000
-3 453
0
3 254
109
349
22.
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)
-3 562
0
2 905
23.
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-3 562
0
2 905
Békéscsaba, 2014. április 01. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A BÉKÉS MEGYEI ENERGETIKAI SZOLGÁLTATÓ KFT 2013. évi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ
Tartalomjegyzék
A társaság bemutatása
3
1. Eszközök változásának bemutatása
6
1.1 Befektetett eszközök
8
1.2 Forgóeszközök
9
1.3 Aktív időbeli elhatárolások
10
2. Források változásának bemutatása
10
2.1 Saját tőke
10
2.2 Céltartalékok
11
2.3 Kötelezettségek
11
2.4 Passzív időbeli elhatárolások
12
A Kft. 2013. évi vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét
jellemző
mutatók
12
3. Az eredménykimutatás tételeinek bemutatása
14
3.1 Bevételek alakulása
14
3.2 Ráfordítások alakulása
14
Adózott eredmény
18
2
A társaság bemutatása A társaság cégneve: Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Jogelőd társaság: Csabai Kéményépítő Korlátolt Felelősségű Táraság A társaság székhelye:
5600 Békéscsaba, Derkovits sor 2.
A társaság telephelyei:
5600 Békéscsaba, Árpád sor 2/6. 5600 Békéscsaba Kiss Ernő utca 3. A társaság adószáma: 12649121-2-04 A társaság cégjegyzékszáma: 04-09-005241 Számlát vezető pénzintézet: Erste Bank Zrt. A társaság ügyvezetője: Rákóczi József Az ügyvezető a céget önállóan jegyzi és képviseli.
A társaság törzstőkéje: 11.250.000 Ft, azaz Tizenegymilliókettőszázötvenezer magyar forint, amely kizárólag pénzbeli betétből áll. Az egyes tagok törzsbetétei: A Magyar Állam törzsbetétje: 8.550.000 Ft, azaz Nyolcmillió-ötszázötvenezer Forint készpénz, amely a törzstőke 76%-a. A Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság törzsbetétje: 2.700.000.-Ft azaz Kettőmillió-hétszázezer Forint készpénzbetét, amely a törzstőke 24%-a. A társaságnál 2009. január 1-től 3 tagú felügyelő bizottság működik. Tagjai: Buczkó Júlia Király M. Csaba Dr Gulyás Éva
A társaság könyvvizsgálója: Adó-Reál Kft nevében eljáró Vascán Anikó bejegyzett könyvvizsgáló A egyszerűsített éves beszámolót összeállította: Molnárné Tárnai Klára A Kft. ügyviteli elszámolását ellátó társaság főkönyvelője
Foglalkoztatottak száma:
12 fő
3
Változás 2009. január 1-től Békés Megye Képviselő – testülete a 364/2008. (XI.7.) sz. határozatával úgy döntött, hogy a kizárólagos tulajdonát képező Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft. gazdasági tevékenységét és működését átszervezi – és ennek jegyében a Tüzeléstechnikai Kft. szerviztevékenységét és szervizrészlegét, annak teljes munkavállalói állományával, leltár szerinti eszközeivel és készleteivel, teljes szerződésállományával, adatbázisával, garanciális kötelezettségeivel, a Csabai Kéményépítő Kft. részére munkáltatói jogutódlás mellett 7.500 e Ft nettó értékben, számla alapján, térítés ellenében 2009. január 1 – jei hatállyal átruházza és átadja. Békés Megye Képviselő-testülete a 443/2008. (XII.12.) KT. sz határozatával döntött továbbá, hogy felhatalmazza elnökét, hogy a Csabai Kéményépítő Kft. taggyűlésén képviselje az átadásáról és átruházásáról szóló megállapodás aláírását, egyben Békés Megye Képviselő – testülete, mint taggyűlés, tulajdonosi felhatalmazást ad a Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft. ügyvezetőjének, hogy a határozataiban foglaltaknak megfelelően a szerviztevékenység és szervizrészleg átadásáról és átruházásáról szóló megállapodást 2009. január 1 – jei hatállyal a Csabai Kéményépítő Kft – vel aláírja. A fenti döntésnek megfelelően az átadás-átvétel 2009. évben határidőre megtörtént. A Csabai Kéményépítő Kft. új cégneve 2009. január 1-jétől Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. A változások átvezetése a Békés Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 2009. március 6. és 2009. március 9. időpontokkal megtörtént. Tulajdonos személyében történt - 2012. évi - változás: Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 3. §-a értelmében az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter – jogszabály eltérő rendelkezése hiányában – az MNV Zrt útján gyakorolja. A megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. Törvény 2. §. (1) alapján a megyei önkormányzatok tulajdonában lévő jogi személyiséggel rendelkező vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság (a megyei önkormányzat tulajdoni hányada erejéig) 2012. január 1-jén állami tulajdonba kerültek. A törvény alapján állami tulajdonba kerülő vagyon vagyonkezelője az állami tulajdon keletkezésével egyidejűleg a Kormány által rendeletben kijelölt szerv.
4
Békés megyében a kijelölt vagyonkezelő szerv 2012. évben a Békés Megyei Intézményfenntartó Központ, 2013. március 26-tól a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A társaság fő tevékenysége: 43.22 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés Egyéb tevékenységek:
25.12 Fém épületelem gyártása 25.21 Központi fűtési kazán, radiátor gyártása 25.30 Gőzkazán gyártása 27.52 Nem villamos háztartási készülék gyártása 28.21 Fűtőberendezés, kemence gyártása 28.93 Élelmiszer-, dohányipari gép gyártása 42.99 Egyéb m. n. s építés 43.11 Bontás 43.12 Építési terület előkészítése 43.29 Egyéb épületgépészeti szerelés 43.99 Egyéb speciális szaképítés m. n. s. 47.19 Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 47.52 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 47.59 Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme 49.41 Közúti teherszállítás 55.90 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 63.99 M. n. s. egyéb információs szolgáltatás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeletetése 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 71.20 Műszaki vizsgálat, elemzés 74.90 M. n. s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 82.99 M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 95.22 Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása 95.29 Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása
5
A számviteli politika főbb vonásai Beszámolási kötelezettség A Kft. működéséről, vagyoni és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, a (2000. évi C.) számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak megbízható és valós összképet kell adnia a gazdálkodás vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól) pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A számviteli törvény 9. §. (2) bekezdésének megfelelően a Kft. egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló tartalma: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet
Az üzleti év időtartama a Kft-nél megegyezik a naptári évvel. A társaság az egyszerűsített éves beszámoló készítése során az „A” változatú mérlegsémát és az összköltség eljárással összeállított „A” változatú eredménykimutatást alkalmazza. A vállalkozás köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített éves beszámolóját a számviteli törvényben meghatározott határidőn belül letétbe helyezni és közzétenni. A vállalkozás kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.
Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítja meg, negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradvány-értékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után.
6
Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, követelések, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. A tárgyidőszakban értékvesztés nem került elszámolásra.
Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat alkalmaz.
Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény vonatkozásában, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintő esemény a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között válik ismertté. 2013. évben 83 e Ft céltartalék képzésére került sor. Az összeg a javító karbantartó szolgáltatás rendeletben meghatározott garanciális kötelezettségére lett megképezve.
Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A tárgyévben 1.000 e Ft került rendkívüli bevételként elszámolásra. A Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft által „A Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” c. NGP projekt megvalósítása céljából végzett beruházásra 5.000 Ft támogatást kapott 2010 évben. A 2011. évben a beruházás befejeződött és a rendszer aktiválásra került. A bekerülési érték összesen 6.613 e Ft. Rendkívüli bevételként került elszámolásra az éves amortizáció támogatási résszel arányos mértéke, mely tárgyévben 1.000 e Ft.
7
1. Eszközök változásának bemutatása A társaság eszközei – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően tényleges beszerzési értéken kerültek nyilvántartásba, melyek változásáról a gazdálkodó folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. (e Ft) Megnevezés
2012.év
Immateriális javak
Megoszlás %
2013. év
Megoszlás %
457
2,00
347
1,70
Tárgyi eszközök
5886
25,90
4354
22,30
Befektetett eszközök össz.
6343
27,90
4701
24,00
Készletek
5942
26,20
5952
30,50
Követelések
2799
12,30
5283
27,10
Pénzeszközök
7603
33,50
3577
18,30
16344 17 22704
72,00 0,10 100,00
14812 15 19528
75,90 0,10 100,00
Forgóeszközök össz Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
1.1
Befektetett eszközök Befektetett eszközök változásának bemutatása (e Ft) Megnevezés
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Befektetett eszk . össz.
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
457 5886 0 6343
347 4354 0 4701
-24,07% -26,03% 0,00% -25,89%
-110 -1532 0 -1642
A befektetett eszközök 2013. évi egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 4.701 e Ft, mely 1.642 e Ft-tal csökkent a bázis évhez képest. A csökkenést a tárgyévi amortizáció okozta. A tárgyévben értéknövelő beruházásra nem került sor. Értékcsökkenés elszámolásának bemutatása A Kft számviteli politikájának megfelelően a tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása a várható élettartam meghatározása szerint történik. A bekerülési értéket olyan százalékos amortizációs kulccsal számolja el a társaság, ahány évig azokat az eszközöket előreláthatóan használni fogja. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök hasznos élettartama végén a maradványérték összege valószínűsíthetően nem jelentős, ezért a maradványérték tervezett összege nulla. Kivételt képez ez alól a gépkocsik köre, itt a megállapított maradvány érték 300 e Ft.
8
Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének változása (e Ft) Bruttó érté k
megnevezés Immateriális javak Gépek, berendezések Járművek Összesen
Nyitó 1906 9810 1375 13091
Növekedés 0 0 0 0
Csökkenés 21 40 0 61
Záró 1885 9770 1375 13030
Tárgyieszközök és immateriális javak értékcsökkenési leírásának változása (eFt) Értékcsökkenési leírás
megnevezés Immateriális javak Gépek, berendezések Járművek Összesen
Nyitó 1449 4353 946 6748
Növekedés 110 1452 80 1642
Csökkenés 21 40 0 61
Záró 1538 5765 1026 8329
1.2 Forgóeszközök Forgóeszközök bemutatása (e Ft) megnevezés Készletek Követelések Pénzeszközök Forgóeszközök össz.
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
5942 2799 7603 16344
5952 5283 3577 14812
0,17% 88,75% -52,95% -9,37%
10 2484 -4026 -1532
A forgóeszközök értéke 1.532 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A készletek záró értéke 5.952 e Ft, mely közel bázis szinten alakult. A társaság készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás vezet. A mérleg fordulónapján meglévő készletet tényleges mennyiségi felvétellel 3 évente leltározza, majd felvétel után, a napra készen vezetett értékbeni nyilvántartással egyezteti, és az esetleges leltáreltéréseket ennek megfelelően rendezi. A közbenső években a mérleg valódiságának alátámasztása érdekében az eszközök leltározást a nyilvántartásokkal való összevetéssel végzi. A társaság készletei az anyagigényes tüzeléstechnikai javító-karbantartó tevékenység zavartalan ellátását biztosító raktárkészlet. A követelések egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 5.283 e Ft. A követelések értékében 2.484 e Ft növekedés történt bázis évhez képest. A pénzeszközök egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 3.577 e Ft.
9
Követelések bemutatása (e Ft) megnevezé s Vevő követelés Követelések értékvesztése Különféle egyéb követelés Követelések összese n
5173 0 110
változás %-ban 109,94% 0,00% -67,16%
változás e Ft-ban 2709 0 -225
5283
88,75%
2484
2012. év
2013. év
2464 0 335 2799
A társaság követelései között a legnagyobb értéket a vevőkövetelések képezik. Vevőkövetelés bemutatása lejárati idő szerint (e Ft) megnevezés Fizetési határidőn belüli 0-90 napos 90-360 360 napon túli Vevökövetelés össz.
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
1039 1425 0 0 2464
2823 2241 100 9 5173
171,70% 57,26% 0,00% 0,00% 109,94%
1784 816 100 9 2709
A követelésállomány határidő szerinti összetételében kedvező, az hogy jelentős arányt a fizetési határidőn belüli kintlévőségek képezik. Behajthatatlan követelés 2013. évben 25 e Ft került elszámolásra. 1.3
Aktív időbeli elhatárolások
Kiadások aktív időbeli elhatárolása Biztosítási díj összesen:
15 e Ft 15 e Ft
2. Források változásának bemutatása 2.1 Saját tőke Jegyzett tőke értéke:
11.250 e Ft
Eredménytartalék értéke:
- 2.048 e Ft
Mérleg szerinti eredmény értéke:
2.905 e Ft
Saját tőke értéke összesen:
12.107 e Ft
A saját tőke összesen értékét az előző évhez a 2013. évi 2.905 e Ft mérleg szerinti eredmény növelte. 2.2 Céltartalékok 2013. évben 83 e Ft céltartalék képzésére került sor. Az összeg a javító karbantartó szolgáltatás rendeletben meghatározott garanciális kötelezettségére lett megképezve.
10
2.3 Kötelezettségek A társaságnak 2013. évi egyszerűsített éves beszámolójában csak rövid lejáratú kötelezettségei kerültek kimutatásra. Rövid lejáratú kötelezettségek változásának bemutatása (e Ft) megne vezés
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
4198 4291 906 9395
907 2565 819 4291
-78,39% -40,22% -9,60% -54,33%
-3291 -1726 -87 -5104
Szállítói tartozás, vevő túlfizetés Adók, járulékok Munkavállalókkal szembeni köt. Rövid lejáratú köt. összesen
A rövid lejáratú kötelezettségek értéke bázis időszakhoz képest 5.104 e Ft-tal csökkent. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a szállítói tartozások értéke bázis évhez képest 3.291 e Ft-tal, az adókötelezettségek értéke 1.726 e Fttalcsökkent. A társaságnak bázis év során likviditási gondjai merültek fel, szállítói kötelezettségeinek és adókötelezettségeinek teljesítésére fizetési halasztást kért. A társaság a beszámolóban kimutatott lejárt határidejű kötelezettségeit a bázis évi mérlegkészítést követően a halasztási kérelemben megadott határidőre – tárgyévben - teljesítette. A társaságnak lejárt határidejű kötelezettségei nincsenek, tárgyévi kötelezettségeinek határidőre eleget tett. Rövidlejáratú kötelezettségek értékéből a fizetendő adók, járulékok részletezése (e Ft) megne vezés
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
302 16 3079 0 0 861 33 4291
268 5 947 247 218 761 119 2565
-11,26% -68,75% -69,24% 0,00% 0,00% -11,61% 260,61% -40,22%
-34 -11 -2132 247 218 -100 86 -1726
Személyi jövedelemadó Egészségügyi hozzájárulás Általános forgalmi adó Társasági adó Egyéb adófiz.kötel. Egészsb nyugdíj járulék,szochó Szakképzési hozzájárulás Összesen
2.4 Passzív időbeli elhatárolások Költségek passzív időbeli elhatárolása Telefonköltség Saját gépjármű használat, munkába járás Összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevétel Passzív időbeli elhatárolások összesen:
11 e Ft 36 e Ft 47 e Ft 3.000 e Ft 3.047 e Ft
11
Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként került elszámolásra 5.000 Ft, melyet a társaság az NGP „a Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” céljából végzett beruházási munkáinak fedezetére kapott a Békés Megyei Önkormányzattól 2010 évben. (357/2009. (XII.18. KT. sz. hat. alapján) A beruházás 2011. évben befejeződött, a kapott támogatás értéke halasztott bevételként lett elszámolásra, majd az éves amortizáció támogatásra jutó mértékével - 1.000 e Ft-tal - kerül csökkentésre a társaság könyveiben.
A Kft. 2013. évi vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét jellemző mutatók
Vagyonváltozás mutatói
Tőkeerősség: 2012. év/ Saját tőke/Mérlegfőösszeg=9202/22704=40,5 % 2013. év/
Saját tőke/Mérlegfőösszeg=12107/19528=62,0 %
A mutató százalékos formában fejezi ki a saját források arányát a mérlegfőösszeghez. A mutató az előző évhez képest 21,5 %-kal nőtt, melyet a kötelezettségekben történt 5.104 e Ft csökkenés és a mérleg szerinti eredmény növekedésének együttes hatása okozott. Kötelezettségek részaránya: 2012. év/ Kötelezettségek/Összes forrás=9395/22704=41,4 % 2013. év/
Kötelezettségek/Összes forrás=4291/19528=22,0 %
Az idegen források aránya az összes forráson belül 22,0 %. Az előző évhez képest 19,4 % ponttal csökkent az értéke, melynek oka a rövid lejáratú kötelezettségekben történt csökkenés. Befektetett eszközök részaránya: 2012. év/ Befektetett eszközök/Összes eszköz=6343/22704=27,9 % 2013. év/
Befektetett eszközök/Összes eszköz=4701/19528=24,1 %
A befektetett eszközök részarányában 3,8 %-os csökkenés történt az előző évhez képest. Saját tőke növekedésének mértéke: 2012. év/ Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke=-3562/9202=-38,7 % 2013. év/
Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke=2905/12107=24,0%
12
A mutató értéke a tárgyévi pozitív eredmény miatt kedvezően alakult.
Pénzügyi helyzet alakulása Pénzeszközök aránya: 2012. év/ Pénzeszközök/Forgóeszközök=7603/16344=46,5 % 2013. év/
Pénzeszközök/Forgóeszközök=3577/14812=24,1
A pénzeszközök aránya előző évhez képest 22,4 %-kal csökkent. Likviditási gyorsráta: 2012. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek=7603/9395=80,9 % 2013. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek=3577/4291=83,4 % Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos eredmény: 2012. év/ Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=-3453/66181= -5,2 % 2013. év/ Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=3254/54667=6,0 % Saját tőke arányos eredmény: 2012. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=-3562/9202=-38,7 % 2013. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=2905/12107=24,0 % A tárgyévi jövedelmezőségi mutatók a pozitív 2.905 e Ft mérlegszerinti eredmény miatt kedvezően alakultak.
3. Az eredmény-kimutatás tételeinek bemutatása 3.1 Bevételek alakulása 3.1.1 Értékesítés nettó árbevétele (e Ft) Értékesítés nettó árbevételének alakulása (e Ft) megnevezés Tüzelőberendezések javítás, karbantart. árbev Mérnöki tevékenység árbevétele Készletek értékesítése árbevétele Kiszámlázott egyéb szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen
13
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
45770 18445 1784 182 66181
41364 11879 1273 151 54667
-9,63% -35,60% -28,64% -17,03% -17,40%
-4406 -6566 -511 -31 -11514
A társaság 2013. évi értékesítés nettó árbevétele 54.667 e Ft, melyből 41.364 e Ft a tüzeléstechnikai javító karbantartó tevékenységből, 11.879 e Ft a mérnöki tevékenységből származott. Készleteladásból 1.273 e Ft-ot, egyéb szolgáltatásból 151 e Ft-ot realizált a tárgyévben. 3.1.2. Egyéb bevételek Egyéb bevételek részletezése (e Ft) megnevezés Kapott támogatás Különféle egyéb bevétel Egyé b bevételek összesen
2012. év
2013. év
változás %-ban
változás e Ft-ban
0 167 167
0 122 122
0,00% -26,95% -26,95%
0 -45 -45
3.2 Ráfordítások alakulása 3.2.1 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások tárgyévi összesen értékéből az anyagköltség értéke 12.030 e Ft, melyből a közvetlen anyagfelhasználás értéke 10.695 e Ft, mely a társaság javító-karbantartó és mérnöki tevékenység végzéséhez felhasznált anyag költsége. Tárgyévi energia költség 277 e Ft, irodaszer-, nyomtatvány költsége 194 e Ft munkaruha, egyéb eszközök értéke 107 e Ft. A társaság tárgyévi gépkocsi üzemanyag felhasználása 208 e Ft, fenntartási költség 507 e Ft, védőital és egyéb anyagköltség 42 e Ft. Anyagjellegű ráfordítások alakulása (e Ft) megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások (hatósági díjak, bankköltség biztosítási díjak)
Eladott készletek beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások össz.
2012. év
2013. é v
változás %-ban
változás e Ft-ban
12003 4408
12030 3265
0,22% -25,93%
27 -1143
676 1665 11373 30125
878 1184 2260 19617
29,88% -28,89% -80,13% -34,88%
202 -481 -9113 -10508
Az igénybevett szolgáltatások 2013. évi értéke 3.265 e Ft. Az igénybe vett szolgáltatások értékéből a tárgyévi bérleti díj eszközök javítására, karbantartására felmerült költség hirdetés, reklám költsége oktatás továbbképzés költsége posta, telefonköltség szemétszállítás költsége ügyviteli, könyvvizsgálói szolgáltatás költsége
14
108 e Ft 121 e Ft 122 e Ft 131 e Ft 1.036 e Ft 36 e Ft 592 e Ft
munkavédelmi szolgáltatás költsége foglalkozás eü-i ellátása internet szolgáltatás költsége takarítás költsége jogi személynek fizetett tagsági díj ügyvédi költség egyéb szolgáltatások költsége
156 e Ft 120 e Ft 63 e Ft 200 e Ft 40 e Ft 157 e Ft 383 e Ft
Igénybe vett szolgáltatások összesen értéke:
3.265 e Ft
Egyéb szolgáltatások tárgyévi 878 e Ft értékéből, hatósági díjak értéke 139 e Ft, bankköltség 493 e Ft, biztosítási díj 246 e Ft. 3.2.2 Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) m egnevezés
2012 év
2013 év
változás %-ban
változás e Ft-ban
23581 7203 6444 37228
19523 5535 5040 30098
-17,21% -23,16% -21,79% -19,15%
-4058 -1668 -1404 -7130
Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások össz.
A személyi jellegű ráfordítások 2013. évi értéke 30.098 e Ft A bérköltség a tevékenység végzésének arányában alakult. A társaság fizikai dolgozói tisztán teljesítmény bérben vannak foglalkoztatva, így a közvetlen bérköltség az árbevétel változásának arányában alakul. A személyi jellegű egyéb ráfordítások értékében legnagyobb tétel 3.185 e Ft a dolgozók saját személygépkocsi használatának költségtérítése. A szerviz tevékenységet végző munkavállalók a szolgáltatást saját személygépkocsival látják el, ezért ez a tétel jelentős értéket képvisel a személyi jellegű ráfordításokon belül. 2013. évi személyi jellegű ráfordítások részletezése a dolgozói létszám alakulásában (e Ft) személyi átlagos áll. szemé lyi megnevezés bé rköltség bérjárulék jell. rá f. létszá m (fő) jell. egyéb össz. termelő fizikai 8 11370 3690 3144 18204 nem termelő 4 8033 1845 1572 11450 megbízási díj 120 0 324 444 összesen 12 19523 5535 5040 30098
15
Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése: megnevezés
érték e Ft
Munkáltatót terhelő táppénz Saját gépkocsi használat Betegszabadság Nyugdíjpénztár tagdíjhozzájárulása Munkábajárás költségtérítése Útidő térítés Reprezentáció Munkáltatót terhelő szja Napidíj Egyéb személyi jell. Kifizetés Összesen
16 3185 255 0 271 1686 67 40 15 0 5535
3.2.3 Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírásként 2013. évben 1.642 e Ft került elszámolásra. 3.2.4 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások tárgyévi értéke 1.203 e Ft. Egyéb ráfordítások részletezése (e Ft) változás változás 2012. év 2013. év %-ban e Ft-ban
megnevezés Helyi iparűzési adók értéke Innovációs járulék Adott támogatás Értékvesztés elszámolása (készletek) Hiányzó megsemmisült készletek értéke Céltartalék képzése Különféle egyéb ráfordítások behajthatatlan követelés késedelmi kamat Gépjárműadó Egyé b ráfordítások összesen
823 123 10 0 0 80 6 72 58 48 1220
784 -4,74% 118 -4,07% 0 -100,00% 95 0,00% 0 0,00% 83 3,75% 50 733,33% 25 -65,28% 0 -100,00% 48 0,00% 1203 -1,39%
-39 -5 -10 95 0 3 44 -47 -58 0 -17
A társaságnál környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és ráfordítások nem merültek fel, illetve környezetvédelmet szolgáló beruházások nem történtek. A 2013. évi üzemi tevékenység eredménye 2.229 e Ft. Pénzügyi műveletek bevételei:
25 e Ft
Pénzügyi műveletek ráfordításai:
0 e Ft
Pénzügyi műveletek eredménye:
25 e Ft
Szokásos vállalkozási eredmény:
2.254 e Ft
16
2013. évben rendkívüli bevételként 1.000 e Ft került elszámolásra. A Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft által „A Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” c. NGP projekt megvalósítása céljából végzett beruházásra 5.000 Ft támogatást kapott 2010 évben. 2011. évben a rendszer elkészült és aktiválásra került. A bekerülési érték összesen 6.613 e Ft. Rendkívüli bevételként került elszámolásra az eszközfejlesztésre fordított támogatási résszel arányos amortizáció. Adózás előtti eredmény 3.254 e Ft.
Társasági adóalapot módosító tételek: Adózás előtti eredményt növelő tételek: -
Számviteli törvény szerint az adóévben elszámolt értékcsökkenési leírás Céltartalék képzés összege Nem a váll-i tevékenységgel kapcs. ktgek Egyéb növelő tétel Összesen
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek - Céltartalék felhasználás - Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás Összesen:
1.642 e Ft 83 e Ft 66 e Ft 168 e Ft 1.959 e Ft
80 e Ft 1.642 e Ft 1.722 e Ft
Amennyiben az adózó adózás előtti eredménye vagy az adóalap közül a nagyobb érték nem éri el a jövedelem-(nyereség-)minimumot, akkor - adóbevallásában az adózás rendjéről szóló törvény szerinti - a jövedelem(nyereség-)minimumot kell adóalapnak tekinteni. A jövedelem (nyereség) minimum Összes bevétel: Csökkentő tételek Közvetített szolgáltatás, eladott áruk beszerzési értéke Nyereség minimum (2 %)
55.814 e Ft 3.444 e Ft 1.047 e Ft
Adózás előtti eredmény 3.254 e Ft, Számított adóalap 3.491 e Ft > nyereség minimum 1.047 e Ft. Társasági adó 349 e Ft.
17
A 2013. évi adózott eredmény, mely azonos a mérlegszerinti eredménnyel 2.905 e Ft nyereség.
Békéscsaba, 2014. április 01.
Rákóczi József ügyvezető
18
Független könyvvizsgálói jelentés A Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. tulajdonosainak Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. mellékelt 2013. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 19 528 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 2 905 E Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a
könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása
szempontjából
releváns
belső
kontrollt
azért
mérlegeli,
hogy
olyan
könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
Békéscsaba, 2014. április 01.
Vascán Anikó ügyvezető igazgató
Vascán Anikó kamarai tag könyvvizsgáló
Adó-Reál Kft.
Kamarai tagsági szám: 002861
5600 Békéscsaba, Mednyánszky u. 23. fsz. Nyilvántartási szám: 001590
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
A vállalkozás megnevezése: Békés
Megyei Energetikai Szolgáltató Kft.
A vállakozás telefonszáma: 06/66/326-444
2013.01.01.-2013.12.31.
Egyszerűsített éves beszámoló
2013. december 31.
Békéscsaba, 2014. április 01. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
12
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2013. december 31.
Források adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése b
a 19. D. Saját tőke 20. 21.
(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)
I. JEGYZETT TŐKE
c 9 202
Tárgyév e 0
12 107
11 250
11 250
1 514
-2 048
20. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
22.
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
23.
III. TŐKETARTALÉK
24.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
25.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
26.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
27.
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
28.
Valós értékelés értékelési tartaléka
29.
Előző év(ek) módosításai d
Előző év
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
30. E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok) 32.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
33.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
34. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 35.
34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete
36.
34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
37. G. Passzív időbeli elhatárolások 38. FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)
-3 562
0
80 9 395
2 905 83
0
4 291
9 395
4 291
4 027
3 047
22 704
0
Békéscsaba, 2014. április 01. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
19 528
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
11
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2013. december 31.
Eszközök adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése b
a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.
(02.+04.+06. sor)
I. IMMATRIÁLIS JAVAK
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
c
d
e
6 343
0
4 701
457
347
5 886
4 354
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
08.
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
09. B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sorok) 10.
I. KÉSZLETEK
11.
II. KÖVETELÉSEK
12.
11. sorból: Követelések értékelési különbözete
13.
11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
16.
Tárgyév
04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése
15.
Előző év(ek) módosításai
02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése
07.
14.
Előző év
16 344
0
14 812
5 942
5 952
2 799
5 283
7 603
3 577
17
15
III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK
17. C. Aktív időbeli elhatárolások 18. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor)
22 704
0
Békéscsaba, 2014. április 01. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
19 528