Egyszerűsített éves beszámoló

14009411-8622-599-09 Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma

Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft. 4150 Püspökladány, Kossuth u. 1.

Egyszerűsített éves beszámoló 2011. december 31.

Keltezés: 2012. április 11. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1/3. oldal

14009411-8622-599-09 Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2011.december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

A tétel megnevezése b A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

11 Keltezés:

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Előző év c 18 260 72 17 708 480 7 423 235 4 265 2 923 32 285 57 968

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 0 10 895 0 10 415 480 0 21 224 217 4 784 0 16 223 33 434 0

2012. április 11. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

65 553

2/3. oldal

14009411-8622-599-09 Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2011. december 31. Sorszám a 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése

b D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. F. I. II. III. G.

26 Keltezés:

adatok E Ft-ban

Előző év

Saját tőke JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások

c 23 738 5 900 0 0 6 513 10 733 0 592 0 34 202 0 10 733 23 469 28

Források összesen

57 968

Előző év(ek) módosításai d 0


Tárgyév

e 25 307 5 900 0 0 9 805 8 033 0 1 569 0 40 246 0 0 40 246 0 65 553

3/3. oldal

14009411-8622-599-09 Statisztikai számjel 09-09-013717 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2011. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

A tétel megnevezése

Előző év

b I. II. III. IV. V. VI. VII. A.

c 218 498 0 540 166 366 44 086 918 6 903

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VIVII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Keltezés:

765 93 0 93 858 0 0 0 858 266 592 592

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 235 981 0 961 173 477 44 779 1 817 15 138 0

0 0

0 0 0 0


1 731 47 0 47 1 778 0 0 0 1 778 209 1 569 1 569

Beszámoló a

Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft 2011. évi működéséről

Készült: 2012. március

ϭ

I.

Betegforgalom 2011. évi betegforgalmi és teljesítményadatokat vizsgálva megállapítható, hogy pozitív változások történtek. Míg 2010-ben a teljesítmény 12,2 %-kal haladta meg a TVK-t, addig 2012. évben 15,2 %-kal. Ez a változás azért mondható kedvezőnek, mivel a 2011. évtől bevezetett un. degresszív finanszírozás lehetővé teszi, hogy a teljesítmény volumenkorlát feletti teljesítések is elszámolásra kerüljenek az alábbi módon: „Amennyiben a szolgáltató tárgyhónapra jelentett és elszámolható járóbeteg-szakellátási meghaladja az (1) bekezdés szerint elszámolt teljesítmény mértékét (TVK-t), a többletteljesítményt az OEP a) 10 százalékig 30 százalékos, b) 10 és 20 százalék között, 20 százalékos alapdíjjal számolja el.” A 15,2%-os többletteljesítmény azonban azt is jelzi, hogy még további kihasználható tartalékok vannak, melynek maradéktalan kihasználása a jövőbeni célja a Rendelőintézetnek.

Az alábbi táblázat a 2010. januártól 2011. decemberig terjedő időszakra mutatja be a TVK és a teljesítmény alakulását. Láthatóan a teljesítmény folyamatosan a volumen korlátot meghaladó különböző mértékben.

dĞůũĞƐşƚŵĠŶǇĠƐds<ĂůĂŬƵůĄƐĂϮϬϭϬ͘Ϭϭ͘Ͳ ϮϬϭϭ͘ϭϮ͘Śſ ϭϭϬϬϬ

ϵϬϬϬ

EĠŵĞƚƉŽŶƚ;ǌĞƌWŽŶƚͿ

ϳϬϬϬ

ϱϬϬϬ dĞůũĞƐşƚŵĠŶǇ ϯϬϬϬ

ds< <ƺůƂŶďƂǌĞƚ

ϭϬϬϬ

ͲϭϬϬϬ

ͲϯϬϬϬ

ͲϱϬϬϬ

Ϯ

A szakmánkénti kimutatásból látható, hogy 2010. évhez képest szinte minden szakmában enyhe teljesítménynövekedés figyelhető meg.

ϮϬϭϬͲϮϬϭϭ͘ƚĞůũĞƐşƚŵĠŶǇĞŬ ĂůĂŬƵůĄƐĂ ƐǌĂŬƌĞŶĚĞůĠƐĞŶŬĠŶƚ ϰϱϬϬϬϬϬϬ ϰϬϬϬϬϬϬϬ ϯϱϬϬϬϬϬϬ ϯϬϬϬϬϬϬϬ ϮϱϬϬϬϬϬϬ ϮϬϬϬϬϬϬϬ ϭϱϬϬϬϬϬϬ ϭϬϬϬϬϬϬϬ ϱϬϬϬϬϬϬ Ϭ

ϮϬϭϬ͘

ϮϬϭϭ͘

2011. évben az ellátott betegek száma hasonló volt a 2010. évihez. Az egy esetre jutó pontteljesítményben kiemelkedő javulást tapasztaltunk a Belgyógyászat 2. és a Kardiológia munkahelyeken. Ez a javulás a teljesítményalapú finanszírozásnak köszönhető. A szakorvosi óra kapacitás kihasználtsága összességében is javult, az egy órára jutó esetszámok tekintetében a sebészet, szülészet-nőgyógyászat, diagnosztikus munkahelyeken jelentős a növekedés, az egy órára jutó teljesítményben pedig a belgyógyászat 2, szülészet-nőgyógyászat, fül-orr-gégészet, diagnosztikus munkahelyeknél tapasztalható növekedés. A havi teljesítmények alakulását az alábbi grafikon mutatja be:

ϮϬϭϬͲϮϬϭϭ͘ ,Ăǀŝ ƚĞůũĞƐşƚŵĠŶǇĞŬ ĂůĂŬƵůĄƐĂ ϭϬϬϬϬ ϵϬϬϬ ϴϬϬϬ ϳϬϬϬ ϲϬϬϬ ϱϬϬϬ ϰϬϬϬ ϯϬϬϬ ϮϬϬϬ ϭϬϬϬ Ϭ

ϮϬϭϬ͘

ϮϬϭϭ͘

ϯ

A havi teljesítmények az OEP által meghatározott volumenkorlát indexnek megfelelően szezonálisan ingadoznak. 2010. évhez képest 2011-ben némi növekedés tapasztalható elsősorban március, május és augusztus hónapokban. A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft által 2011. évben ellátott betegek száma 58.934 fő volt, melynek nagy része 41.553 fő (71 %) püspökladányi lakos. Az esetszám sorrendjében az alábbi 20 település áll az élen: Püspökladány Nádudvar Sárrétudvari Biharnagybajom Báránd Szerep Kaba Földes Debrecen Szerep-Hosszúhát Karcag Tetétlen Hajdúszoboszló Nagyrábé Sáp Budapest Miskolc Bucsa Bihartorda Bihardancsháza

41553 4291 3112 2329 2303 1989 1127 907 330 291 276 99 77 80 56 39 42 17 12 4

ϰ

A szakrendelések esetszám szerinti sorrendje a következő: Belgyógyászat (dr. Szöőr) Sebészet Nőgyógyászat Belgyógyászat (dr. Ábrám) Szemészet Radiológia Bőrgyógyászat Tüdőgyógyászat Kardiológia Fül-Orr-Gégészet EKG Urológia Ultrahang Tüdőgondozó Trauma Bőr_gondozó II.

7118 7079 6219 5242 4895 5237 4756 4219 3490 3061 1924 1896 1752 414 279 11

Pénzügyi helyzet

A betegforgalom-, teljesítményjavulásnak, valamint a finanszírozási szabályok változásának hatására a Rendelőintézet járóbeteg szakrendeléseinek OEP bevétele is nőtt 2011. hasonló teljesítési időszakát tekintve. 2010. évtől az OEP a járóbeteg teljesítményt 2 hónapos csúszással finanszírozza (korábban 3 hónap volt), ezért a 2010. évi bevétele nem 12 hónapot, hanem 13 hónap teljesítmény bevételét tükrözi (2009. október - 2010. október teljesítési időszak). A Laborkassza 2011. évi bevétele szintén 13 hónapot tükröz, a 2 havira átállás a labor tekintetében ebben az évben valósult meg.

Bevétel az OEP kifizetés alapján (Tbiz. tabló, pénzforgalmi)

Bevétel jogcíme Járóbeteg ellátás bevétele Laborkassza teljesítmény díj Védőnői ellátás bevétele Gondozás-szűrés bevétele Iskola egészségügy finansz Összes OEP bevétel:

2010. év 154 403 20 808 23 960 6 436 1 540 207 147

2011. év 155 893 22 760 23 258 6 012 1 495 209 418 ϱ

A járóbeteg ellátás ellátá esetében a megnövekedett teljesítmén sítmény és az ehhez kapcsolódó már ár említett em degresszív finanszírozás tette lehetővé lehet a kis mértékű növekedést. ánál a plusz p 1 havi finanszírozás hatása látható. A laborkasszánál A védőnői ellátás látás esetében e a fejkvóta szerinti finanszírozásból ásból származó bevétel némileg csökkent. kent. A gondozás-szűrés rés bevétele 2011. évben kis mértékben csökkent csök tekintettel a gondozás finanszíro anszírozásának átalakítására. Ennek kapcsán n november nove hónaptól a fix díj megszűnésév nésével a bevétel elmarad a 2010. évi átlagtól. tól. Ennek En hatása 2012. évben mutatkozik ozik meg m erőteljesebben.

A két évet grafikonon n ábrázolva ábráz látható, hogy a bevétel százalékoss megoszlása meg érdemben alig változott, a két évben vben megegyező, m a fő bevételi forrás a járóbeteg eteg ellátásból ell származó bevétel, aránya 74 %,, e mellett mel kiemelkedő a laborkassza 11 %-oss és a védőnői v ellátás 11 %-os bevétele.

:ĄƌſďĞƚĞŐĞůůĄƚƚĄƐ ďĞǀĠƚĞůĞ

ϯй ϭй ϭϭй ϭϮй

ϯйϭй

>ĂďŽƌŬĂƐƐǌĂ ƚĞůũĞƐşƚŵĠŶǇĚşşũ

ϭϭй ϭϬй

sĠĚƅŶƅŝĞůůĄƚĄƐƐ ďĞǀĠƚĞůĞ

ϮϬϭϬ͘ĠǀͲх ϳϰй ϳϰй

фͲ ϮϬϭϭ͘Ġǀ

'ŽŶĚŽǌĄƐͲƐǌƾƌƌĠƐ ďĞǀĠƚĞůĞ /ƐŬŽůĂĞŐĠƐǌƐĠŐŐƺŐǇ ĨŝŶĂŶƐǌ

ϲ

A főkönyvi kivonat szerint a Rendelőintézet költségei az alábbiak szerint alakultak:

ϭϰϬ ϭϮϬ ϭϬϬ ϴϬ ϲϬ ϰϬ ϮϬ Ϭ

ϮϬϭϬ͘ ϮϬϭϭ͘

A legnagyobb költséghányadot, (több mint 50%) az alvállalkozói teljesítések jelentik, ezért ezek felügyelete kiemelt jelentőségű. A 2011. évi teljesítés-elszámolások a 2010. évi teljesítési paraméterek alapján kerültek kialakításra, olyan elszámolási rendszerben, amely a szakmák betegforgalmát, kapacitását, saját költségeket figyelembevevő módszeren alapul. Jelenleg minden alvállalkozó a saját működési költségein felül is részesedik a közös költségviselésből, de ennek mértékét szintén szükséges rendszeresen karbantartani, felülvizsgálni, és szükség esetén módosítani. Az alvállalkozók részére kifizetett díjak 5 %-os növekedést mutatnak, mely emelkedés fedezetét a többlet OEP bevétel adja. A többi költség jelentősen nem változott. A jelenlegi OEP bevétel a Rendelőintézet megfelelő volumenű TVK-jának köszönhetően képes fedezni a fenntartási, működtetési költségeket. A jövőbeni fenntarthatóság érdekében a következő feladatok várnak a Rendelőintézetre: • •

•

A jelenleg érvényben lévő degressziós sávok adta bevételi lehetőségek maradéktalan kihasználása. 2011. novembertől megszűnt a gondozók fix díjazása, helyette új gondozói tevékenységek elszámolására van lehetőség. A megváltozott finanszírozási feltételekhez mindenképpen alkalmazkodni kell a gondozói munkahelyeknek, hogy a fix díj kiesését kompenzálni tudjuk. A 2012. évi finanszírozási évtől azonban további változások, megszorítások várhatók, ezért a Rendelőintézet jövőbeni pénzügyi stabilitásának, biztonságos működtetésének érdekében szükséges a költségek, ráfordítások csökkentése. Ennek érdekében még felülvizsgálatra kerültek az alvállalkozói kifizetések, a már előzőekben részletezett okok miatt.

2012. április 12.

Dr. Ficzere Andrea ügyvezető ϳ

Független könyvvizsgálói jelentés A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság tulajdonosainak Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság mellékelt 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszeg 65 553 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 569 E Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük) el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a vállalkozó Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozó Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

Debrecen, 2012. április 11.

a könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása

a könyvvizsgáló aláírása

Detrich Jánosné dr. ügyvezető

Detrich Jánosné dr.

SZENCZI DIVIZOR KFT.

kamarai tagsági szám: 002728

1088 Budapest, József krt. 19. III/6 nyilvántartásba vételi szám:000852

Statisztikai számjel: 14009411-8622-572-09 Cégjegyzékszám: 09-09-013717

PÜSPÖKLADÁNYI EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2011.

……………………………………. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Püspökladány, 2012. április 11.

Püspökladányi Egészségügyi Kft. Kiegészítő Melléklet 2011.

I./ A vállalkozás bemutatása

1./ Általános rész: A Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Kft. 2007. szeptember 12-én lett bejegyezve a Cégbírósági nyilvántartásba. A társaság a cégbíróság 09-09-0137717/15-ös 2008. március 7-i végzésével átalakult Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá. Telephelye: 4150 Püspökladány, Kossuth út 1. Jogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Fő tevékenységi köre: 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás

A társaság 2011.12.31-én hatályos adatai: Jegyzett tőke: 5.900.000,- Ft, mely teljes összegében pénzbeli betét.

Cég tulajdonosai:

3.000.000,- Ft törzsbetéttel rendelkezik Püspökladány Város Önkormányzata 2.900.000,- Ft törzsbetéttel rendelkezik a Magyar Prevenciós Protokollfejlesztő Egészségügyi Szolgáltató és Tanácsadó Kht.

Ügyvezető igazgató: Dr. Deczky Zoltán Béla (4030 Debrecen, Leiningen u. 15.) 2011.10.14-ig Dr. Ficzere Andrea (4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 356.) 2011.10.15-től.

Egyszerűsített éves beszámolót készítette: Lázár Enikő (regisztrációs szám: 160940)

A társaság beszámolóját könyvvizsgáló ellenőrzi: Könyvvizsgáló társaság neve: „SZENCZI” Divizor Kft. (kamarai nyilvántartási száma: 000852) Megbízott könyvvizsgáló: Detrich Jánosné dr. (kamarai nyilvántartási száma: 002728)

2


2./ A számviteli politika fő vonásai: Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: • Az értékcsökkenést a vállalkozásban tartósan, egy évet meghaladó ideig résztvevő anyagi eszközök után terv szerinti lineáris módszer szerint az 1996. évi LXXXI. törvény amortizációs normák jegyzéke alapján számoljuk el negyedévente. • Az 100.000,-Ft egyedi beszerzés érték alatti eszközöket használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. • A vásárolt készletek nyilvántartási ára a tényleges beszerzési ár. • Ha a vásárolt készletek beszerzési ára tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci ár, akkor azt a mérlegben tényleges piaci értéken mutatjuk ki. • Az üzemi tevékenység eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételnek, valamint az anyag jellegű és a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenés és az egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként „A” típusú összköltségeljárással állapítjuk meg. • Rendkívüli tételek elkülönítésének módja: rendkívüli tételek a szokásos üzleti tevékenységtől eltérő gazdasági események. • A mérlegfordulónapi értékeléskor kötelezően elszámolt árfolyamkülönbözetet összevontan kell kimutatni.

Főbb mutatók

Saját tőke növekedés aránya

2010.12.31.

2011.12.31.

(%)

(%)

248,55

428,95

130,00

232,29

30,55

15,89

12,81

32,38

40,95

38,61

Saját tőke / Jegyzett tőke Saját tőke és befektetett eszköz aránya Saját tőke / Befektetett eszköz Tárgyi eszköz aránya Tárgyi eszköz / Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszköz / Összes eszköz Tőkeellátottság Saját tőke / Összes forrás 3


Általános likviditási mutató

0,32

0,53

0,12

0,40

Forgóeszköz / Rövid lejáratú kötelezettség Gyors likviditási ráta Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettség

A saját tőke növekedés arányának növekedése a tárgyévi pozitív mérleg szerinti eredmény következménye. A mutatókból látható, hogy a vállalkozás tárgyi eszköz aránya az összes eszközön belül mintegy 15% ponttal csökkent, ami abból adódott, hogy az idei évben az értékcsökkenési leírás összege meghaladta az üzembe helyezett beruházások összegét. Mintegy 2,5-szeresére nőtt a forgóeszközök összes eszközhöz viszonyított aránya. Ezen belül a pénzeszközök és a követelések jelentősen nőttek, míg a készletek kismértékben csökkentek az előző évhez képest. A tőkeellátottság mutatója azért csökkent mintegy 2,3 %-ponttal az előző időszakhoz képest, mert a tárgyidőszaki nyereségnél nagyobb összegben nőttek a vállalkozás kötelezettségei. A források szerkezetéből látható, hogy a vállalkozás mintegy 38,6 %-ban finanszírozott a saját tőkéből, míg a maradék 61,4 %-ot az idegen források teszik ki. A Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft.-nek 2011.12.31-én csak a nyitott szállítói kötelezettségekből, valamint a 12. havi munkabér és ezekhez kapcsolódó közterhekből volt kötelezettsége, ami azonban 2012-ben pénzügyileg már teljesült.

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1./ Átsorolások a mérlegben a mérlegtételsorok között Az adóhatóságokkal szemben fennálló követelése a vállalkozásnak a mérleg eszközoldalára került (2.339,- eFt összegben).

Az aktív időbeli elhatárolások közé a 2012. január és február hónapokban befolyt, de még 2011. évre járó OEP bevételek 33.434,- eFt összege került elhatárolásra.

A vállalkozásnál passzív időbeli elhatárolást nem kellett képezni. 4


A 2011. évet érintő, de 2012. évben számlázott és kifizetett közüzemi díjakat, valamint a közreműködő orvosoknak fizetendő díjakat (20.361 eFt) a vállalkozás a szállítói kötelezettségek között szerepelteti a mérlegben.

2./ Befektetett eszközök forgalma Bruttó érték: Megnevezés

Immateriális

Tárgyi eszköz

Befejezetlen

Beruházásra

jószág (eFt)

(eFt)

beruházás (eFt)

adott előleg (eFt)

Nyitó érték

393

13.531

6.035

0

Növekedés

64

1.157

1.221

-

Csökkenés

0

1.568

7.256

-

Záró érték

457

13.120

0

0

Értékcsökkenés: Megnevezés

Immateriális jószág (eFt)

Tárgyi eszköz (eFt)

Nyitó érték

321

1.858

Növekedés

136

1.657

Csökkenés

0

810

Záró érték

457

2.705

Immateriális jószág (eFt)

Tárgyi eszköz (eFt)

Nettó érték: Megnevezés

Befejezetlen beruházás (eFt)

Nyitó érték

72

11.673

6.035

Növekedés

64

1.967

1.221

Csökkenés

136

3.225

7.256

Záró érték

0

10.415

0

5


A tárgyi eszközök 10.415 eFt-os állományán belül 2.868,- eFt az ingatlanok, 6.236,- eFt műszaki berendezések és 1.311,- eFt az egyéb gépek, berendezések, ami tartalmazza az irodai felszereléseket és az egyéb műszaki cikkeket és bútorokat.

3/ Magyarázatok a mérleg egyes soraihoz A követelések 4.784,- eFt-os állományának egyik jelentős tétele az államtól visszaigénylendő társasági adó túlfizetés (2.287,- eFt) valamint a partnerek felé fennálló vevőkövetelés (1.525,- eFt). A devizaeszközök és kötelezettségek értékelése a számviteli politikában meghatározott módon 2011. évben nem került átértékelésre, mivel a Kft-nek év végén nem volt devizában fennálló követelése vagy kötelezettsége. A jegyzett tőke összegéből 3.000 eFt. azaz 51% a Püspökladány Város Önkormányzatának tulajdona. Az eredménytartaléknál látható összeg az előtársasági időszak negatív, a 2007., 2008., 2009. és 2010. évek pozitív mérleg szerinti eredményeinek az összege, amit csökkent a vagyonkezelésbe átvett, majd 2010. évben visszaadott eszközökre korábban elszámolt értékcsökkenés összegének megfelelő lekötött tartalék-képzés. A lekötött tartalék a 2008. és 2009. években az eredménytartalékból átvezetett összegeket tartalmazza. Mindkét évben a vagyonkezelésre átvett eszközök tárgyévre elszámolt értékcsökkenési leírásának összegéig kellett lekötött tartalékot képezni, mivel egyik évben sem volt eszközátadás a vagyonkezelésbe adó önkormányzat felé. A lekötött tartalékból 2011. évben visszavezetésre került az eredménytartalék javára 2.700 eFt, mivel a Kft. ennek megfelelő összegű tartozást visszafizetett a vagyonkezelésbe adónak. A vállalkozásnak nincs zálogjoggal, vagy jelzáloggal biztosított kötelezettsége, valamint hátrasorolt kötelezettsége.

4/ Környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A vállalkozásnak nincs sem tulajdonában, sem kezelésében a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz. A veszélyes hulladékok elszállíttatása folyamatos a cégnél, amely szolgáltatásról szerződést kötöttünk a Septox Kft-vel. Így a környezetre káros anyagoknak nincs sem nyitó, sem záró készletértéke. 6


A vállalkozás sem a tárgyévben, sem az előző évben nem képzett céltartalékot a környezetvédelmi kötelezettségek, illetve a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére. Nincs elszámolva sem a tárgyévben, sem az előző évben a környezetvédelemmel kapcsolatban költség vagy kötelezettség.

III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1/ Az árbevétel összetétele Értékesítés nettó árbevétele:

235.981 eFt

melyből belföldi értékesítés:

235.981 eFt

külföldi értékesítés:

0 eFt

2./ Költségek költségnemenkénti részletezése: Megnevezés Anyagjellegű költség

173.477 eFt

Személy jellegű ráfordítások

44.779 eFt

Értékcsökkenési leírás

1.817 eFt

Terv szerinti értékcsökkenés:

1.618 eFt

100 eFt alatti tárgyi eszköz egyösszegű écs-je:

199 eFt

Összesen:

1.817 eFt

Az értékcsökkenési leírásoknál a kulcsot a vállalkozás a számviteli és adótörvények értelmében határozta meg. Ezek a kulcsok a következők: vagyoni értékű jog

16,7%

telek

0%

épületek

2%

műszaki berendezések

14,5%

gépjárművek

20%

számítástechnikai ügyviteli gépek

33%

egyéb gépek, berendezések

14,5%

7


3./ Anyagjellegű költségek részletezése: Anyagköltség:

13.940 eFt

Anyagjellegű szolgáltatások

25.823 eFt

Egyéb szolgáltatások

969 eFt

Eladott áruk beszerzési értéke

0 eFt

Közvetített szolgáltatások

132.745 eFt

Egyéb szolgáltatások költségéből: Hatósági díj:

211 eFt

Bankköltség:

390 eFt

Biztosítási díj:

368 eFt

Nem anyagjellegű szolgáltatások költségéből: szállítási költség:

152 eFt

karbantartás költsége:

7.887 eFt

hirdetés, reklám

9 eFt

oktatás költsége:

522 eFt

utazási költségek:

231 eFt

könyvelési díj

1.950 eFt

könyvvizsgálói díj

1.200 eFt

egyéb nem anyagjell. ktg:

13.872 eFt

Az egyéb nem anyagjellegű költségek összegéből jelentős tétel a telefon- és internetköltség (1.108,eFt) és az egyéb nem anyagjellegű költségek (12.618,- eFt).

4./ A társasági adó megállapításánál adózás előtti eredményt módosító tételek: Adóalap csökkentő tételek:

2.576,- eFt

előző évek elhatárolt veszteségéből felhasznált összeg: adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás:

0,- eFt 2.576,- eFt

helyi iparűzési adó adóévi ráfordításként elszámolt összege:

0,- eFt

kis- és középvállalkozások beruházási adóalap kedvezménye:

0,- eFt

8


Adóalap növelő tételek:

2.576,- eFt

számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás:

2.576,- eFt

egyéb adóalapot növelő tételek

0,- eFt

határozatban megállapított bírság:

0,- eFt

Adózás előtti eredmény:

1.778,- eFt

Adóalap csökkentő tételek:

- 2.576,- eFt

Adóalap növelő tételek:

2.576,- eFt

Korrigált adózás előtti eredmény:

1.778,- eFt

Adóalap (jövedelem/nyereségminimum alapján):

2.085,- eFt

Társasági adófizetési kötelezettség:

209,- eFt

Adózott eredmény:

1.569,- eFt

Mérleg szerinti eredmény:

1.569,- eFt

5./ Magyarázatok az eredménykimutatás egyes soraihoz Az anyagköltségek jelentős részét a gáz- és áramfelhasználás költségei és az egészségügyi alapanyagok beszerzéséből adódó kiadások teszik ki. A nem anyagjellegű kiadásokon belül a legjelentősebb tételek a karbantartási díj, a könyvelési, könyvvizsgálói díj, valamint az egyéb nem anyagjellegű költségek. Az eladott (közvetített) szolgáltatások költségeit a járóbeteg szakellátás, valamint a laboratórium működtetésének számlával igazolt költségei teszik ki.

IV. Tájékoztató adatok:

1./ Létszám alakulása 2011. évben A Püspökladányi Kft-nél 2011-ben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 18 fő volt. Az éves bruttó kereset: 141.861 Ft/fő/hó. 9


Fő

Bérköltség (Ft)

Személy jellegű egyéb kifizetés (Ft)

Fizikai foglalkozású

5

5.328.178

222.843

Szellemi foglalkozású

14

24.837.172

5.227.342

Összesen

19

30.165.350

5.450.185

2./ Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott támogatás A Püspökladányi Egészségügyi Nonprofit Kft. 2011-ben 217.131.795 Ft támogatást kapott az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól. Az előző évben ez az összeg 200.311.314 Ft volt. Mindkét évben a támogatás 100 %-ban felhasználásra került az egészségügyi tevékenység fenntartásának biztosításra.

V. Kiegészítések 1. Tulajdonosok: Püspökladány Város Önkormányzata

51%

Magyar Prevenciós Protokollfejlesztő Egészségügyi Szolgáltató és Tanácsadó Kht.

49%

2. Vevőkövetelések piramisa: 0-100.000 Ft

11 db

100.001-1.000.000

5 db

1.000.001 feletti

0 db

3. Szállítói kötelezettségek piramisa: 0-100.000 Ft

8 db

100.001-1.000.000

7 db

1.000.001 feletti

3 db 10


4.1. Magyarázatok a mérleg változásaihoz A mérleg tételei közül az alábbiak szorulnak magyarázatra a változás nagysága miatt. A befektetett eszközök állományában a korábban már említett beruházás és az elszámolt értékcsökkenés miatt csökkent az eszközök nettó értéke mintegy 40 %-kal.

A forgóeszközök összességében mintegy 2,8-szorosra nőttek, ami három hatás eredménye: 1. a követelések mintegy 12 %-kal nőttek, ami a korábban már említett adóhatóságokkal szemben fennálló túlfizetések és vevőkkel szemben fennálló követelések növekedéséből adódik. 2. a készletek összegükben nem változtak jelentősen az előző évhez képest. 3. a pénzeszközök mintegy 5,5-szeresükre nőttek az előző évi állományukhoz képest.

Az aktív időbeli elhatárolások 3,5 %-kal nőttek, ami az infláció következménye.

Összességében a mérleg eszközoldala 13 %-kal nőtt a fentebb említett változások együttes hatásaként.

A saját tőke összességében mintegy 6,6 %-kal nőtt, ami a tárgyév pozitív mérleg szerinti eredményének következménye.

A kötelezettségek állománya majdnem 20 %-kal nőtt az előző évhez képest. Ezen növekedést a rövid lejáratú kötelezettségek emelkedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek elsősorban a szállítói kötelezettségek állományának növekedése miatt emelkedtek meg.

A passzív időbeli

elhatárolások nem változtak jelentősen az előző évhez képest.

Összességében a mérleg forrásoldala 13 %-kal nőtt a fentebb említett változások együttes hatására.

11


4.2. Magyarázatok az eredménykimutatás változásaihoz Az eredménykimutatás tételei közül minden tétel minimálisan változott az előző időszakhoz képest. Kivételt képez ez alól az egyéb bevételek, az egyéb ráfordítások és az értékcsökkenési leírás. Az egyéb bevételek mintegy 78 %-os növekedését 3 db tárgyi eszköz értékesítése okozta. 2011. évben értékesítésre került egy személygépkocsi, egy laptop és egy telefon, összesen 625 eFt nettó értékben. Az egyéb ráfordítások több mint 200 %-os növekedését egyrészt szintén az előbb említett tárgyi eszköz értékesítések okozták (kivezetett nettó érték: 758 eFt). Másrészt 2011. évben terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva a befejezetlen beruházások között nyilvántartott építési engedélyezési tervdokumentáció 6.025 eFt-os összegére 100 %-ban. Az építési tervdokumentáció a beruházási támogatás meghiúsulása miatt értéktelenné vált, ez indokolta az egyösszegű leírását. Az értékcsökkenési leírás 98 %-os növekedését az okozta, hogy 2011. évben elsősorban kisértékű tárgyi eszközöket szerzett be a vállalkozás, amik az üzembe helyezéskor azonnal költségként elszámolásra kerültek.

12

Egyszerűsített éves beszámoló

Recommend Documents