Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
A vállalkozás megnevezése: Békés
Megyei Energetikai Szolgáltató Kft.
A vállakozás telefonszáma: 06/66/326-444
2015.01.01.-2015.12.31.
Egyszerűsített éves beszámoló
2015. december 31.
Békéscsaba, 2016. március 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
12
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2015. december 31.
Források adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése b
a 19. D. Saját tőke 20. 21.
(20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)
I. JEGYZETT TŐKE
c 12 174
Tárgyév e 0
12 525
11 250
11 250
857
924
20. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
22.
II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
23.
III. TŐKETARTALÉK
24.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
25.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
26.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
27.
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
28.
Valós értékelés értékelési tartaléka
29.
Előző év(ek) módosításai d
Előző év
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
30. E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok) 32.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
33.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
34. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 35.
34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete
36.
34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
37. G. Passzív időbeli elhatárolások 38. FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)
67
0
68 5 186
351 80
0
3 563
5 186
3 563
2 133
1 000
19 561
0
Békéscsaba, 2016. március 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
17 168
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
11
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Mérleg fordulónapja: 2015. december 31.
Eszközök adatok E Ft-ban
tételszám
A tétel megnevezése b
a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04. 05. 06.
(02.+04.+06. sor)
I. IMMATRIÁLIS JAVAK
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
c
d
e
3 458
0
2 167
237
178
3 221
1 989
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
08.
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
09. B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sorok) 10.
I. KÉSZLETEK
11.
II. KÖVETELÉSEK
12.
11. sorból: Követelések értékelési különbözete
13.
11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
16.
Tárgyév
04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése
15.
Előző év(ek) módosításai
02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése
07.
14.
Előző év
15 540
0
14 864
5 982
6 117
5 132
4 921
4 426
3 826
563
137
III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK
17. C. Aktív időbeli elhatárolások 18. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor)
19 561
0
Békéscsaba, 2016. március 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
17 168
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
A vállalkozás megnevezése: Békés
Megyei Energetikai Szolgáltató Kft.
A vállakozás telefonszáma: 06/66/326-444
2015.01.01.-2015.12.31.
Egyszerűsített éves beszámoló
2015. december 31.
Békéscsaba, 2016. március 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Statisztikai számjel:
12649121-4322-113-04
Cégjegyzékszám:
04-09-005241
21
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "A" változat) Mérleg fordulónapja: 2015. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám
A tétel megnevezése b
a 1.
I. Értékesítés nettó árbevétele
2.
II. Aktivált saját teljesítmények értéke
3.
III. Egyéb bevételek
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
49 539
47 934
98
78
III. sorból: visszaírt értékvesztés
4. 5.
IV. Anyagjellegű ráfordítások
19 012
14 396
6.
V. Személyi jellegű ráfordítások
29 010
31 556
7.
VI. Értékcsökkenési leírás
1 540
1 620
8.
VII. Egyéb ráfordítások
918
993
VII. sorból: értékvesztés
9. A. 10. 11.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
12.
VIII. sorból értékelési különbözet
13.
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai
14.
-843
-553
3
2
IX. sorból értékelési különbözet
15.
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
16.
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.)
17.
X. Rendkívüli bevételek
18.
XI. Rendkívüli ráfordítások
19.
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
20.
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)
21.
0
3
0
2
-840
0
-551
1 000
XII. Adófizetési kötelezettség
1 000
1 000
0
1 000
160
0
449
93
98
22.
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.)
67
0
351
23.
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
67
0
351
Békéscsaba, 2016. március 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.
Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A BÉKÉS MEGYEI ENERGETIKAI SZOLGÁLTATÓ KFT 2015. évi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ
A társaság bemutatása A társaság cégneve: Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Jogelőd társaság: Csabai Kéményépítő Korlátolt Felelősségű Táraság A társaság székhelye:
5600 Békéscsaba, Derkovits sor 2.
A társaság telephelyei:
5600 Békéscsaba, Árpád sor 2/6. 5600 Békéscsaba, Kiss Ernő utca 3. A társaság adószáma: 12649121-2-04 A társaság cégjegyzékszáma: 04-09-005241 Számlát vezető pénzintézet: Erste Bank Zrt. A társaság ügyvezetője: Szőke László Az ügyvezető a céget önállóan jegyzi és képviseli.
A társaság törzstőkéje: 11.250.000 Ft, azaz Tizenegymilliókettőszázötvenezer magyar forint, amely kizárólag pénzbeli betétből áll. Az egyes tagok törzsbetétei: A Magyar Állam törzsbetétje: 8.550.000 Ft, azaz Nyolcmillió-ötszázötvenezer Forint készpénz, amely a törzstőke 76%-a. A Békés Megyei Tüzeléstechnikai Korlátolt Felelősségű Társaság törzsbetétje: 2.700.000.-Ft azaz Kettőmillió-hétszázezer Forint készpénzbetét, amely a törzstőke 24%-a. A társaságnál 3 tagú felügyelő bizottság működik. Tagjai: Buczkó Júlia Király M. Csaba Dr Gulyás Éva
A társaság könyvvizsgálója: Adó-Reál Kft nevében eljáró Vascán Anikó bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai nyilv. szám: 002861) A egyszerűsített éves beszámolót összeállította: Molnárné Tárnai Klára A Kft. ügyviteli elszámolását ellátó társaság főkönyvelője (mérlegképes könyvelői reg. szám: 117871)
2
Foglalkoztatottak száma:
11 fő
Változás 2009. január 1-től Békés Megye Képviselő – testülete a 364/2008. (XI.7.) sz. határozatával úgy döntött, hogy a kizárólagos tulajdonát képező Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft. gazdasági tevékenységét és működését átszervezi – és ennek jegyében a Tüzeléstechnikai Kft. szerviztevékenységét és szervizrészlegét, annak teljes munkavállalói állományával, leltár szerinti eszközeivel és készleteivel, teljes szerződésállományával, adatbázisával, garanciális kötelezettségeivel, a Csabai Kéményépítő Kft. részére munkáltatói jogutódlás mellett 7.500 e Ft nettó értékben, számla alapján, térítés ellenében 2009. január 1 – jei hatállyal átruházza és átadja. Békés Megye Képviselő-testülete a 443/2008. (XII.12.) KT. sz határozatával döntött továbbá, hogy felhatalmazza elnökét, hogy a Csabai Kéményépítő Kft. taggyűlésén képviselje az átadásáról és átruházásáról szóló megállapodás aláírását, egyben Békés Megye Képviselő – testülete, mint taggyűlés, tulajdonosi felhatalmazást ad a Békés Megyei Tüzeléstechnikai Kft. ügyvezetőjének, hogy a határozataiban foglaltaknak megfelelően a szerviztevékenység és szervizrészleg átadásáról és átruházásáról szóló megállapodást 2009. január 1 – jei hatállyal a Csabai Kéményépítő Kft – vel aláírja. A fenti döntésnek megfelelően az átadás-átvétel 2009. évben határidőre megtörtént. A Csabai Kéményépítő Kft. új cégneve 2009. január 1-jétől Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft. A változások átvezetése a Békés Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 2009. március 6. és 2009. március 9. időpontokkal megtörtént. Tulajdonos személyében történt - 2012-2015. évi - változás: Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 3. §-a értelmében az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter – jogszabály eltérő rendelkezése hiányában – az MNV Zrt útján gyakorolja. A megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. Törvény 2. §. (1) alapján a megyei önkormányzatok tulajdonában lévő jogi személyiséggel rendelkező vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság (a megyei önkormányzat tulajdoni hányada erejéig) 2012. január 1-jén állami tulajdonba kerültek. A törvény alapján állami tulajdonba kerülő vagyon vagyonkezelője az állami tulajdon keletkezésével egyidejűleg a Kormány által rendeletben kijelölt szerv.
3
Békés megyében a kijelölt vagyonkezelő szerv 2012. évben a Békés Megyei Intézményfenntartó Központ, 2013. március 26-tól a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A társaság fő tevékenysége: 43.22 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés Egyéb tevékenységek:
25.12 Fém épületelem gyártása 25.21 Központi fűtési kazán, radiátor gyártása 25.30 Gőzkazán gyártása 27.52 Nem villamos háztartási készülék gyártása 28.21 Fűtőberendezés, kemence gyártása 28.93 Élelmiszer-, dohányipari gép gyártása 42.99 Egyéb m. n. s építés 43.11 Bontás 43.12 Építési terület előkészítése 43.29 Egyéb épületgépészeti szerelés 43.99 Egyéb speciális szaképítés m. n. s. 47.19 Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 47.52 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 47.59 Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme 49.41 Közúti teherszállítás 55.90 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 63.99 M. n. s. egyéb információs szolgáltatás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeletetése 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 71.20 Műszaki vizsgálat, elemzés 74.90 M. n. s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 82.99 M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 95.22 Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása 95.29 Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása
4
A számviteli politika főbb vonásai Beszámolási kötelezettség A Kft. működéséről, vagyoni és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, a (2000. évi C.) számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. A beszámolónak megbízható és valós összképet kell adnia a gazdálkodás vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól) pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A számviteli törvény 9. §. (2) bekezdésének megfelelően a Kft. egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló tartalma: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet
Az üzleti év időtartama a Kft-nél megegyezik a naptári évvel. A társaság az egyszerűsített éves beszámoló készítése során az „A” változatú mérlegsémát és az összköltség eljárással összeállított „A” változatú eredménykimutatást alkalmazza. A vállalkozás köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített éves beszámolóját a számviteli törvényben meghatározott határidőn belül letétbe helyezni és közzétenni. A vállalkozás kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.
Amortizációs politika Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítja meg, negyedéves gyakorisággal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradvány-értékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után.
5
Ilyen esemény tárgyidőszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, követelések, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. A tárgyidőszakban értékvesztés nem került elszámolásra.
Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat alkalmaz.
Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény vonatkozásában, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintő esemény a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között válik ismertté. 2015. évben 80 e Ft céltartalék képzésére került sor. Az összeg a javító karbantartó szolgáltatás rendeletben meghatározott garanciális kötelezettségére lett megképezve.
Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A tárgyévben 1.000 e Ft került rendkívüli bevételként elszámolásra. A Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft által „A Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” c. NGP projekt megvalósítása céljából végzett beruházásra 5.000 Ft támogatást kapott 2010 évben. A 2011. évben a beruházás befejeződött és a rendszer aktiválásra került. A bekerülési érték összesen 6.613 e Ft. Rendkívüli bevételként került elszámolásra az éves amortizáció támogatási résszel arányos mértéke, mely tárgyévben 1.000 e Ft.
6
1. Eszközök változásának bemutatása A társaság eszközei – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően tényleges beszerzési értéken kerültek nyilvántartásba, melyek változásáról a gazdálkodó folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. (e Ft) Megnevezés
2014. év
Immateriális javak
Megoszlás %
2015. év
Megoszlás %
237
1,20
178
1,04
Tárgyi eszközök
3221
16,50
1989
11,58
Befektetett eszközök össz.
3458
17,70
2167
12,62
Készletek
5982
30,60
6117
35,63
Követelések
5132
26,20
4921
28,66
Pénzeszközök Forgóeszközök össz Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
1.1
4426
22,60
3826
22,29
15540 563 19561
79,40 2,90 100,00
14864 137 17168
86,58 0,80 100,00
Befektetett eszközök Befektetett eszközök változásának bemutatása (e Ft) Megnevezés
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Befektetett eszk. össz.
2014. év
2015. év
237 3221 0 3458
178 1989 0 2167
változás %-ban -24,89% -38,25% 0,00% -37,33%
változás e Ft-ban -59 -1232 0 -1291
A befektetett eszközök 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 2.167 e Ft, mely 1.291 e Ft-tal csökkent a bázis évhez képest. A tárgyévben beszerzésre került 329 e Ft értékű tárgyi eszköz növelte a befektetett eszközök könyvszerinti értékét, amit az elszámolt éves amortizáció 1.620 e Ft-tal csökkentett. 2015. évben aktivált beruházások : program 70 e Ft mérőműszerek, szerszámok 196 e Ft irodai berendezések 63 e Ft összesen: 329 e Ft Értékcsökkenés elszámolásának bemutatása A Kft számviteli politikájának megfelelően a tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása a várható élettartam meghatározása szerint történik.
7
A bekerülési értéket olyan százalékos amortizációs kulccsal számolja el a társaság, ahány évig azokat az eszközöket előreláthatóan használni fogja. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök hasznos élettartama végén a maradványérték összege valószínűsíthetően nem jelentős, ezért a maradványérték tervezett összege nulla. Kivételt képez ez alól a gépkocsik köre, itt a megállapított maradvány érték 300 e Ft. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének változása (e Ft) Bruttó érté k
megnevezés Immateriális javak Gépek, berendezések Járművek Összesen
Nyitó 1885 10003 1375 13263
Növekedés 70 259 0 329
Csökkenés 0 0 0 0
Záró 1955 10262 1375 13592
Tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenési leírásának változása (e Ft) Értékcsökkenési leírás
megnevezés Immateriális javak Gépek, berendezések Járművek Összesen
Nyitó 1648 7081 1076 9805
Növekedés 129 1491 0 1620
Csökkenés 0 0 0 0
Záró 1777 8572 1076 11425
1.2 Forgóeszközök Forgóeszközök bemutatása (e Ft) megnevezés Készletek Követelések Pénzeszközök Forgóeszközök össz.
2014. év
2015. év
5982 5132 4426 15540
6117 4921 3826 14864
változás %-ban 2,26% -4,11% -13,56% -4,35%
változás e Ft-ban 135 -211 -600 -676
A forgóeszközök értéke 676 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A készletek záró értéke 6.117 e Ft, mely közel bázis szinten alakult. A társaság készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás vezet. A mérleg fordulónapján meglévő készletet tényleges mennyiségi felvétellel 3 évente leltározza, majd felvétel után, a napra készen vezetett értékbeni nyilvántartással egyezteti és az esetleges leltáreltéréseket ennek megfelelően rendezi. A közbenső években a mérleg valódiságának alátámasztása érdekében az eszközök leltározást a nyilvántartásokkal való összevetéssel végzi. A társaság készletei az anyagigényes tüzeléstechnikai javító-karbantartó tevékenység zavartalan ellátását biztosító raktárkészlet. A követelések beszámolóban kimutatott értéke 4.921 e Ft. A követelések értékében 211 e Ft csökkenés történt bázis évhez képest.
8
Követelések bemutatása (e Ft) megnevezés Vevő követelés Követelések értékvesztése Különféle egyéb követelés Követelések összesen
4747 0 174
változás %-ban 1,09% 0,00% -60,09%
változás e Ft-ban 51 0 -262
4921
-4,11%
-211
2014. év
2015. év
4696 0 436 5132
A társaság követelései között a legnagyobb értéket a vevőkövetelések képezik. Vevőkövetelés bemutatása lejárati idő szerint (e Ft) megnevezés
2014. év
2015. év
159 4432 36 69 4696
3051 1471 150 75 4747
Fizetési határidőn belüli 0-90 napos 90-360 360 napon túli Vevökövetelés össz.
változás %-ban 1818,87% -66,81% 316,67% 8,70% 1,09%
változás e Ft-ban 2892 -2961 114 6 51
Behajthatatlan követelés 2015. évben nem került elszámolásra. A pénzeszközök egyszerűsített éves beszámolóban kimutatott értéke 3.826 e Ft. 2015.01.01. - pénzeszközök nyitó értéke: 4.426 e Ft 2015.12.31. - pénzeszközök záró értéke: 3.826 e Ft 1.3
Aktív időbeli elhatárolások
Kiadások aktív időbeli elhatárolása Biztosítási díj összesen: Bevételek aktív időbeli elhatárolása Árbevétel elhatárolás Aktív időbeli elhatárolás összesen:
16 e Ft 16 e Ft 121 e Ft 137 e Ft
2. Források változásának bemutatása 2.1 Saját tőke Jegyzett tőke értéke: Eredménytartalék értéke: Mérleg szerinti eredmény értéke: Saját tőke értéke összesen:
11.250 e Ft 924 e Ft 351 e Ft 12.525 e Ft
A saját tőke összesen értékét az előző évhez a 2015. évi 351 e Ft mérleg szerinti eredmény növelte.
9
2.2 Céltartalékok 2015. évben 80 e Ft céltartalék képzésére került sor. Az összeg a javító karbantartó szolgáltatás rendeletben meghatározott garanciális kötelezettségére lett megképezve. 2.3 Kötelezettségek A társaságnak 2015. évi egyszerűsített éves beszámolójában csak rövid lejáratú kötelezettségei kerültek kimutatásra. Rövid lejáratú kötelezettségek változásának bemutatása (e Ft) megnevezés Szállítói tartozás Adók, járulékok Munkavállalókkal szembeni köt. Rövid lejáratú köt. összesen
2014. év
2015. év
2444 1998 744 5186
493 2339 731 3563
változás %-ban -79,83% 17,07% -1,75% -31,30%
változás e Ft-ban -1951 341 -13 -1623
A rövid lejáratú kötelezettségek értéke bázis időszakhoz képest 1.623 e Ft-tal csökkent. A rövid lejáratú kötelezettségeken belül a szállítói tartozások értéke bázis évhez képest 1.951 e Ft-tal csökkent, az adókötelezettségek értéke 341 e Ft-tal nőtt. A társaságnak lejárt határidejű kötelezettségei nincsenek, tárgyévi kötelezettségeinek határidőre eleget tett. Rövidlejáratú kötelezettségek értékéből a fizetendő adók, járulékok részletezése (e Ft) megnevezés Személyi jövedelemadó Egészségügyi hozzájárulás Általános forgalmi adó Társasági adó Egyéb adófiz.kötel. Egészsb nyugdíj járulék,szochó Szakképzési hozzájárulás Összesen
2014. év
2015. év
242 5 1043 0 0 674 34 1998
292 6 1167 0 0 845 29 2339
változás %-ban 20,66% 20,00% 11,89% 0,00% 0,00% 25,37% -14,71% 17,07%
változás e Ft-ban 50 1 124 0 0 171 -5 341
2.4 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása
Halasztott bevétel
1.000 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások összesen:
1.000 e Ft
Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként került elszámolásra 5.000 Ft, melyet a társaság az NGP „a Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” céljából végzett beruházási munkáinak
10
fedezetére kapott a Békés Megyei Önkormányzattól 2010 évben. (357/2009. (XII.18. KT. sz. hat. alapján) A beruházás 2011. évben befejeződött, a kapott támogatás értéke halasztott bevételként lett elszámolásra, majd az éves amortizáció támogatásra jutó mértékével - 1.000 e Ft-tal - kerül csökkentésre a társaság könyveiben.
A Kft. 2015. évi vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét jellemző mutatók Vagyonváltozás mutatói Tőkeerősség: 2014. év/ Saját tőke/Mérlegfőösszeg=12174/19561=62,2 % 2015. év/
Saját tőke/Mérlegfőösszeg=12525/17168=73,0%
A mutató százalékos formában fejezi ki a saját források arányát a mérlegfőösszeghez. A mutató az előző évhez képest 10,8 %-kal nőtt. Kötelezettségek részaránya: 2014. év/ Kötelezettségek/Összes forrás=5186/19561=26,5 % 2015. év/
Kötelezettségek/Összes forrás=3563/17168=20,8%
Az idegen források aránya az összes forráson belül 20,8 %. Az előző évhez képest 5,7 % ponttal csökkent az értéke, melynek oka a rövid lejáratú kötelezettségekben történt csökkenés. Befektetett eszközök részaránya: 2014. év/ Befektetett eszközök/Összes eszköz=3458/19561=17,7 % 2015. év/
Befektetett eszközök/Összes eszköz=2167/17168=12,6%
A befektetett eszközök részarányában 5,1 %-os csökkenés történt az előző évhez képest. Saját tőke növekedésének mértéke: 2014. év/ Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke=67/12174= 0,6 % 2015. év/
Mérleg szerinti eredmény/Saját tőke=351/12525=2,8%
Pénzügyi helyzet alakulása Pénzeszközök aránya: 2014. év/ Pénzeszközök/Forgóeszközök=4426/15540=28,5 % 2015. év/
Pénzeszközök/Forgóeszközök=3826/14864=25,7%
A pénzeszközök aránya előző évhez képest 2,8 %-kal csökkent.
11
Likviditási gyorsráta: 2014. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek=4426/5186=85,4 % 2015. év/ Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 3826/3563=107,4% Jövedelmezőségi mutatók Árbevétel arányos eredmény: 2014. év/ Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=160/49539=0,3 % 2015. év/ Adózás előtti eredmény/Nettó árbevétel=449/47934=0,9% Saját tőke arányos eredmény: 2014. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=67/12174= 0,6 % 2015. év/ Adózott eredmény/Saját tőke=351/12525=2,8% 3. Az eredmény-kimutatás tételeinek bemutatása 3.1 Bevételek alakulása 3.1.1 Értékesítés nettó árbevétele (e Ft) Értékesítés nettó árbevételének alakulása (e Ft) megnevezés
2014. év 2015. év
Tüzelőberendezések javítás, karbantart. árbev Mérnöki tevékenység árbevétele Készletek értékesítése árbevétele Kiszámlázott egyéb szolgáltatás árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen
41076 7599 666 198 49539
41276 4040 2310 308 47934
változás %-ban 0,49% -46,84% 246,85% 55,56% -3,24%
változás e Ft-ban 200 -3559 1644 110 -1605
A társaság 2015. évi értékesítés nettó árbevétele 47.934 e Ft, melyből 41.276 e Ft a tüzeléstechnikai javító karbantartó tevékenységből, 4.040 e Ft a mérnöki tevékenységből származott. Készleteladásból 2.310 e Ft-ot, egyéb szolgáltatásból 308 e Ft-ot realizált a társaság tárgyévben. 3.1.2. Egyéb bevételek Egyéb bevételek részletezése (e Ft) megnevezés
2014. év
2015. év
0 98 98
0 78 78
Kapott támogatás Különféle egyéb bevétel Egyéb bevételek összesen
12
változás %-ban 0,00% -20,41% -20,41%
változás e Ft-ban 0 -20 -20
3.2 Ráfordítások alakulása 3.2.1 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások tárgyévi összesen értékéből az anyagköltség értéke 9.888 e Ft, melyből a közvetlen anyagfelhasználás értéke 8.731 e Ft, mely a társaság javító-karbantartó és mérnöki tevékenység végzéséhez felhasznált anyag költsége. Tárgyévi energia költség 294 e Ft, irodaszer-, nyomtatvány költsége 171 e Ft munkaruha, egyéb eszközök értéke 175 e Ft. A társaság tárgyévi gépkocsi üzemanyag felhasználása 230 e Ft, fenntartási költség 241 e Ft, védőital és egyéb anyagköltség 46 e Ft. Anyagjellegű ráfordítások alakulása (e Ft) megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások (hatósági díjak, bankköltség biztosítási díjak)
Eladott készletek beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások össz.
9888 2653
változás %-ban -7,11% -9,88%
változás e Ft-ban -757 -291
1143 412 300 14396
9,38% -25,90% -92,15% -24,28%
98 -144 -3522 -4616
2014. év
2015. év
10645 2944 1045 556 3822 19012
Az igénybevett szolgáltatások 2015. évi értéke 2.653 e Ft. Az igénybe vett szolgáltatások értékéből a tárgyévi szennyvíz eszközök javítására, karbantartására felmerült költség hirdetés, reklám költsége oktatás továbbképzés költsége utazási,kiküldetési költség posta, telefonköltség szemétszállítás költsége ügyviteli, könyvvizsgálói szolgáltatás költsége munkavédelmi szolgáltatás költsége ügyvédi költség számítástechnaikai szolgáltatás költsége foglalkozás eü-i ellátása internet szolgáltatás költsége takarítás költsége jogi személynek fizetett tagsági díj egyéb szolgáltatások költsége Igénybe vett szolgáltatások összesen értéke:
5 e Ft 170 e Ft 35 e Ft 87 e Ft 1 e Ft 844 e Ft 36 e Ft 480 e Ft 120 e Ft 80 e Ft 7 e Ft 60 e Ft 63 e Ft 126 e Ft 87 e Ft 452 e Ft 2.653 e Ft
Egyéb szolgáltatások tárgyévi 1.143 e Ft értékéből, hatósági díjak értéke 62 e Ft, bankköltség 856 e Ft, biztosítási díj 225 e Ft.
13
3.2.2 Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) megnevezés
2014 év
2015 év
18338 5770 4902 29010
22441 3707 5408 31556
Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások össz.
változás %-ban 22,37% -35,75% 10,32% 8,78%
változás e Ft-ban 4103 -2063 506 2546
A személyi jellegű ráfordítások 2015. évi értéke 31.556 e Ft A bérköltség a tevékenység végzésének arányában alakult. A társaság fizikai dolgozói tisztán teljesítmény bérben vannak foglalkoztatva, így a közvetlen bérköltség az árbevétel változásának arányában alakul. A személyi jellegű egyéb ráfordítások értékében legnagyobb tétel 3.318 e Ft a dolgozók saját személygépkocsi használatának költségtérítése. A szerviz tevékenységet végző munkavállalók a szolgáltatást saját személygépkocsival látják el, ezért ez a tétel jelentős értéket képvisel a személyi jellegű ráfordításokon belül. 2015. évi személyi jellegű ráfordítások részletezése a dolgozói létszám alakulásában (e Ft) személyi átlagos áll. személyi megnevezés bérköltség bérjárulék jell. ráf. létszám (fő) jell. egyéb össz. termelő fizikai 7 12902 2359 3202 18463 nem termelő 4 9119 1348 2099 12566 megbízási díj 420 0 107 527 összesen 11 22441 3707 5408 31556
Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése: megnevezés Munkáltatót terhelő táppénz Saját gépkocsi használat Betegszabadság Végkielégítés Munkábajárás költségtérítése Útidő térítés Reprezentáció Munkáltatót terhelő szja Napidíj Egyéb személyi jell. Kifizetés Összesen
érték e Ft 0 3318 37 0 275 0 27 32 11 7 3707
3.2.3 Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírásként 2015. évben 1.620 e Ft került elszámolásra. 3.2.4 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások tárgyévi értéke 993 e Ft.
14
Egyéb ráfordítások részletezése (e Ft) változás változás 2014. év 2015. év %-ban e Ft-ban
megnevezés Helyi iparűzési adók értéke Innovációs járulék Céltartalék képzése Különféle egyéb ráfordítások késedelmi kamat Gépjárműadó Egyé b ráfordítások összesen
690 104 68 8 0 48 918
747 112 80 5 0 49 993
8,26% 7,69% 17,65% -37,50% 0,00% 2,08% 8,17%
57 8 12 -3 0 1 75
A társaságnál 2015. évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és ráfordítások nem merültek fel, illetve környezetvédelmet szolgáló beruházások nem történtek. A tevékenység végzése során a jogszabály alapján veszélyes hulladéknak minősülő anyag (termék) nem keletkezett. A 2015. évi üzemi tevékenység eredménye – 553 e Ft. Pénzügyi műveletek bevételei:
2 e Ft
Pénzügyi műveletek ráfordításai:
0 e Ft
Pénzügyi műveletek eredménye:
2 e Ft
Szokásos vállalkozási eredmény:
- 551 e Ft
2015. évben rendkívüli bevételként 1.000 e Ft került elszámolásra. A Békés Megyei Energetikai Szolgáltató Kft által „A Békés Megyei Önkormányzat intézményei energiatermelő berendezéseinek távfelügyeleti rendszerbe vonása és működtetése létrehozása” c. NGP projekt megvalósítása céljából végzett beruházásra 5.000 Ft támogatást kapott 2010 évben. 2011. évben a rendszer elkészült és aktiválásra került. A bekerülési érték összesen 6.613 e Ft. Rendkívüli bevételként került elszámolásra az eszközfejlesztésre fordított támogatási résszel arányos amortizáció. Adózás előtti eredmény 449 e Ft. Társasági adóalapot módosító tételek: Adózás előtti eredményt növelő tételek: - Számviteli törvény szerint az adóévben elszámolt értékcsökkenési leírás - Céltartalék képzés összege - Nem a váll-i tevékenységgel kapcs. ktgek Összesen Adózás előtti eredményt csökkentő tételek - Céltartalék felhasználás - Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás 15
1.620 e Ft 80 e Ft 34 e Ft 2.183 e Ft
68 e Ft 1.620 e Ft
Összesen:
495 e Ft
Amennyiben az adózó adózás előtti eredménye vagy az adóalap közül a nagyobb érték nem éri el a jövedelem-(nyereség-)minimumot, akkor - adóbevallásában az adózás rendjéről szóló törvény szerinti - a jövedelem(nyereség-)minimumot kell adóalapnak tekinteni. A jövedelem (nyereség) minimum Összes bevétel: Csökkentő tételek Nyereség minimum (2 %)
49.013 e Ft 980 e Ft
Adózás előtti eredmény 449 e Ft, Számított adóalap 495 e Ft minimum 980 e Ft.
<
nyereség
Társasági adó 98 e Ft. A 2015. évi adózott eredmény, mely azonos a mérlegszerinti eredménnyel 351 e Ft nyereség.
Békéscsaba, 2016. március 23.
Szőke László ügyvezető
16
