Egyszerűsített éves beszámoló

1

8

3

5

0

6

9

2

6

0

2

0

1

1

3

0

3

Statisztikai számjel

0

3

-

0

9

-

1

1

5

8

5

3

Cégjegyzék száma

Halasmédia Non-profit Kft

a vállalkozás megnevezése

6400 Kiskunhalas, Bethlen Gábor tér 1

a vállalkozás címe, telefonszáma

2009 Egyszerűsített éves beszámoló A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva.

Keltezés:

Kiskunhalas 2010. április 21. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Stat.sz.

18350692-6020-113-03

Cégbir.sz.

03-09-115853

11

Halasmédia Non-profit Kft Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap):

2009-12-31

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

Előző év 2008-12-31

a

b

1

A

Befektetett eszközök

2

I.

Immateriális javak Immateriális javak értékhelyesbítése

9 10

II.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

17 18

Tárgyi eszközök

III.

Befektetett pénzeszközök Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése

25

c

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév 2009-12-31 e

40 815

-

37 978

218

-

168

-

-

-

40 297

-

37 510

-

-

-

300

-

300

-

-

-

9 332

-

8 740

-

-

22

8

B

Forgóeszközök

9

I.

Készletek

10

II.

Követelések

6 500

-

6 211

11

III.

Értékpapirok

-

-

-

12

IV.

Pénzeszközök

2 832

-

2 507

13

C

Aktiv időbeli elhatárolás

24

-

1 649

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

50 171

-

48 367

14

A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés:

2010. április 21. A vállalkozás vezetője (képviselője)

Stat.sz.

18350692-6020-113-03

Cégbir.sz.

03-09-115853

12


2009-12-31

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

Előző év 2008-12-31

a

b

c



53

D

Saját tőke

44 297

-

45 631

54

I.

Jegyzett tőke

55

17 620

-

17 620

Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke

-

-

-

-

-

-

55 650

-

55 650

-35 204

-

-28 970

56

II.

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

57

III.

Tőketartalék

58

IV.

Eredménytartalék

59

V.

Lekötött tartalék

-

-

-

60

VI.

Értékelési tartalék

-

-

-

61

VII. Mérleg szerinti eredmény

6 231

-

1 331

-

-

-

5 186

-

2 480

62

E

Céltartalékok

66

F

Kötelezettségek

67

I.

Hátrasorolt kötelezettségek

-

-

-

71

II.

Hosszúlejáratú kötelezettség

-

-

-

80

III.

Rövidlejáratú kötelezettség

5 186

-

2 480

90

G

Passziv időbeli elhatárolás

688

-

256

50 171

-

48 367

94

FORRÁSOK ÖSSZESEN



Stat.sz.

18350692-6020-113-03

Cégbir.sz.

03-09-115853

31


2009-12-31

Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel szá m

A tétel megnevezése

a

b

Előző év 2008-12-31 c



I. Értékesítés nettó árbevétele

64 241

-

56 341

II. Aktivált saját teljesítmények

-

-

-

46 507

-

35 549

-

-

-

IV. Anyagjellegű ráfordítások

29 018

-

25 471

V. Személyi jellegű ráfordítások

71 728

-

60 850

VI. Értékcsökkenési leírás

2 393

-

3 216

VII. Egyéb ráfordítások

2 280

-

1 136

-

-

-

5 329

-

1 217

140

-

40

-1

-

-

141

-

40

5 470

-

1 257

761

-

74

-

-

-

761

-

74

6 231

-

1 331

XII. Adófizetési kötelezettség - társasági adó

-

-

-

XIII. Adófizetési kötelezettség - különadó

-

-

-

6 231

-

1 331

Eredménytartalék osztalékra, részesedésre

-

-

-

Jóváhagyott osztalék, részesedés

-

-

-

6 231

-

1 331

III. Egyéb bevételek III.sorból: visszaírt értékvesztés

VII.sorból: értékvesztés

A Üzemi tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

B Pénzügyi műv. eredménye C Szokásos vállalk. eredmény X. Rendkivűli bevételek XI. Rendkivüli ráfordítások

D Rendkivűli eredmény E Adózás előtti eredmény

F Adózott eredmény

G Mérleg szerinti eredmény A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés:


Stat.sz.

18350692-6020-113-03

Cégbir.sz.

03-09-115853

11


2009-12-31

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

Előző év 2008-12-31

a

b

1

A

Befektetett eszközök

8

B

Forgóeszközök

c

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

14



40 815

-

37 978

9 332

-

8 740

50 171

-

48 367

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

Előző év 2008-12-31

a

b

53

D

Saját tőke

62

E

Céltartalékok

66

F

Kötelezettségek

90

G

Passziv időbeli elhatárolás

94

c

FORRÁSOK ÖSSZESEN



44 297

-

45 631

-

-

-

5 186

-

2 480

688

-

256

50 171

-

48 367

Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel szá m


a

b

Előző év 2008-12-31 c



64 241

-

56 341

5 329

-

1 217

141

-

40

5 470

-

1 257

761

-

74

E Adózás előtti eredmény

6 231

-

1 331

F Adózott eredmény

6 231

-

1 331

G Mérleg szerinti eredmény

6 231

-

1 331

I. Értékesítés nettó árbevétele

A Üzemi tevékenység eredménye B Pénzügyi műv. eredménye C Szokásos vállalk. eredmény D Rendkivűli eredmény


2010. április 21.

224_2000

Sorszám a

A. B. C. D. E. F. G. H. I. J.


Előző év

Előző év(ek) módosításai

c

d

b

Összes közhasznú tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység bevétele Összes bevétel (A+B) Közhasznú tevékenység ráfordításai Vállalkozási tevékenység ráfordításai Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Tárgyévi vállalkozási eredmény Tárgyévi közhasznú eredmény

Tárgy év e

45489 66160 111649 41634 63784 105418 6231

34 247 57 757 92 004 33 019 57 654 90 673 1 331

2376 3855

103 1 228

Könyvvizsgáló által hitelesített.

Keltezés:

Kiskunhalas;

2010. április 21. P.H.

Oldal 1

a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Halasmédia Non-profit Kft 2009 . évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I.

Általános rész

I/1. A vállalkozás bemutatása 1.

A cég elnevezése:

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

A cég rövidtett elnevezése: A cég székhelye: A cég telephelye: A cég fióktelepe: A cég alapításának éve: A cég főtevékenysége: A cég jegyzett tőkéje: A társaság tagja:

Halasmédia Non-profit Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Halasmédia Non-profit Kft 6400 Kiskunhalas, Bethlen Gábor tér 1

1997 6020 – Televízió műsor összeállítása, szolgáltatása 17 620 000 Ft Cég név: Halasi Városgazda Zrt Képviselője: Dr. Fődi István Cégjegyzék száma: 0 MINŐSÍTETT TÖBBSÉGI BEFOLYÁSSAL RENDELKEZŐ TAG. 0

10.

0

A társaság tagjainak törzsbetétei:

Pénzneme: HUF Halasi Városgazda Zrt

11.

17 620 000 Ft

A társaság tevékenységi köre: (TEAOR) 5914 Filmvetítés 5911 Film-, videó, televízióműsor gyártása 6391 Hírügynökségi tevékenység 7312 Médiareklám 8559 M.s.n. oktatás

12.

A társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. A Társaság ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: Az ügyvezető jogosult A Társaság ügyvezetője: Tóth István Taggyűlés.

13.

A társaság legfőbb szerve:

14.

A taggyűlés a Társaság minden ügyében jogosult dönteni. A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója.

15. 16.

Tóth István A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. Az alább felsorolt esetekben az „Alapító okirat” szerint kell eljárni: A társaság szervezete Az Ügyvezető igazgató feladatai és hatásköre A Társaságot érintő pénzügyi rendelkezések A Társaság megszűnése és végelszámolása /felszámolása/.

17.

I/2.

A számviteli törvényben előírtakon túlmenő, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredmény-kimutatásban történő bemutatásához.

A számviteli politika főbb vonásai A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések

A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. 1.

A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: · Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. · A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. · Az eredmény-kimutatása: Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. · A gazdasági forma miatt a 224/2000 Kormányrendelet szerinti eredménykimutatás is elkészítésre kerül

2.

A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: · az üzleti év megegyezik a naptári évvel. · a mérleg fordulónapja: · a mérlegkészítés időpontja:

3.

A beszámoló készítése, aláírása: · A beszámolót nyelve: · Aláíró:

4.

2009. december 31. 2010. április 19. Magyar Ügyvezető

A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra.

5.

A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság azzal teljesíti, ha az egyszerűsített éves beszámolót az IRM on-line rendszerében közzéteszi, továbbá honlapján megjelenteti.

6.

A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve.

7.

Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával.

8.

A számvtieli rendért felelős személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: nyilvántartási száma:

9.

Zádori Jácint 167596

Könyvvizsgálati kötelezettség A beszámolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló független könyvvizsgálói jelentést adott ki.

Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai 1.

Az eszközök besorolásának szempontjai: A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat.

2.

A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Szt előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják.

3.

Az eszközök értékelése: a) A bekerülési érték: · az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; · nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; · saját előállításkor a közvetlen költségek; · térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplő könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; · ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; · speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai.

b) Az értékcsökkenés leírás módszerei: · a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; · aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; · a Társaság a kisértékű egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentősen (készleteknél 25 %-ot meghaladó eltérés, követeléseknél pedig az árbevétel 2 %-a) magasabb, mint a vizsgált eszköz · piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; · kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: · a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; · a valuta és devizakészletek csökkenésekor az, átlagárfolyamon kell elszámolni; · a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik; és ha az összesített árolyam eltérések (veszteségek és nyereségek) összege meghaladja a számviteli politikában jelentősnek ítélt · határt, akkor az árfolyamveszteségeket, illetve az árfolyamnyereségeket el kell számolni. 4.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre a) Aktív időbeli elhatárolások · Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. · Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követő időszakra számolhatók el. · A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. · Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. b) Passzív időbeli elhatárolás · Bevételek, melyek a mérlegforduló napja előtt befolytak, de a következő év bevételét képezik. · Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. · A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. · A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelő kötelezettségek. · Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. · Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek.

II.

Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan

II/1 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulás A beszámolási időszakban beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek, így beruházások és beruházásokra adott előlegek a mérlegben nem szerepelnek. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása a számviteli politikában rögzített elvek és mértékek szerint történt. Nem következett be olyan körülmény, amely a tervezett értékcsökkenések elszámolási módjában változást eredményezett volna. A befektetett eszközök területén értékhelyesbítést nem számoltunk el.

II/2 Pénzeszközök bemutatása A pénzeszközök mérleg fordulónapi értékét a 1. sz. melléklet szemlélteti.

II/3 Követelések és kötelezettségek bemutatása A követelések és a kötelezettségek összetételét az azokról felvett leltár tartalmazza, amelyet a Társaság jelen kiegészítő melléklet 2. és 3. sz. mellékletében közzé tesz.

II/4 A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit az 4. sz. melléklet szemlélteti.

III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási időszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetően a fő tevékenységből fakadt. Belföldi főtevékenység árbevétele: Belföldi melléktevékenység árbevétele: EU közösségi tagállamból származó árbevétel:

56 341 eFt 0 eFt 0 eFt

Harmadik országból származó árbevétel: Összes értékesítés nettó árbevétele:

56 341 eFt

0 eFt

Az anyagjellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Elszámolt anyagok költsége: Igénybe vett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott áruk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke:

25 471 eFt 4 491 eFt 18 953 eFt 2 027 eFt 0 eFt 0 eFt

Az elszámolt személy jellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Bérköltségek: Személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok:

60 850 eFt 45 377 eFt 3 485 eFt 11 988 eFt

Az összes elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege: amelyből: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti écs: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs:

3 216 eFt 3 000 eFt 216 eFt

Saját termelésű készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye:

0 eFt 35 549 eFt 1 136 eFt 1 217 eFt Nyereség

A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek bevételei: amelyből: realizált árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegű bevétel:

40 eFt 0 eFt 40 eFt

A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek ráfordításai:

0 eFt 0 eFt 0 eFt

167596 fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegű ráfordítás: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény:

40 eFt Nyereség 1 257 eFt Nyereség

Rendkívüli bevételek:

74 eFt

Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás előtti eredmény: Társasági adófizetési kötelezettség: Különadó fizetési kötelezettség: Adózott eredmény

0 eFt 74 eFt Nyereség 1 331 eFt Nyereség 0 eFt 0 eFt 1 331 eFt Nyereség

IV. Tájékoztató rész IV/1. A tárgyévi munkavllói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 17 fő ebből: fizikai 0 fő szellemi 17 fő A személyi jellegű egyéb kifizetések összetételét a 5. számú melléklet tartalmazza.

45377 eFt 0 eFt 45377 eFt

IV/2. A vezető tisztségviselők által a beszámolási időszakban felvett járandóság, nekik folyósított előlegek A vezető tisztségviselők felvett járandósága a bérköltségekből az ügyvezetői megbízás, mert az ügyvezető a feladatátmegbízási jogviszonyban látja el. Egyéb vezető tisztségviselő részére jövedelem nem kerül kifizetésre

IV/3. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna.

IV/4. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemeinek alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tőkén belül a lekötött tartalék alakulását a 7. sz. melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották.

A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezőelv alapján történt meg. A Társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni.

IV/5. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás. Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el.

2010. április 21.

Képviseletre jogosult személy aláírása Mellékletek: 1. Pénzeszközök leltára 2. Követelések leltára 3. Kötelezettségek leltára 4. Mutatók 5. Egyéb személyi jellegű kifizetések 6. Saját tőke alakulása 7. Lekötött tartalék elemzése

(Nincs mellékelve, mert nem tartalmaz adatot.)

1. melléklet

Pénzeszközök leltára Készült a

Halasmédia Non-profit Kft 2009 . évi beszámolójához Dátum:

2009. december 31.

Főkönyvi hivatkozás


Érték Forint

a

b

c

381

Pénztár Nagy Anett

868 890 Ft

3821

Pénztár Nagy-Apáti Ivett

375 035 Ft

3822

Pénztár Vadkerti-Tóth Mónika

3823

Valutapénztár

383

Csekkek

3841

Elszámolási betétszámla

3842


3843


3844


3845


3849

Tisztázandó bankanyag

385

Elkülönített betétszámlák

3861

Devizabetét számla

3862


3863


3891

Pénztár és betétszámla közötti átvezetések

3892

Bankszámlák közötti átvezetések

3892

Devizás átvezetés

54 280 Ft

- valutanem: 1 208 682 Ft

ÖSSZESEN: Mérleg érték:

2 506 887 Ft 2 507 eFt

……………………………...…….…… ügyvezető

2. melléklet

Követelések leltára Készült a


2009. december 31.

Főkönyvi hivatkozá s


Érték Forint

b

c

a

311

Belföldi követelések (forintban)

312

Belföldi követelések (devizában)

313

Faktorált belföldi vevők

315

Belföldi követelésekre értékvesztés elszámolása és visszaírás

316

Külföldi követelések

319

Külföldi követelésekre értékvesztés elszámolása és visszaírása

321

Követelések az anyavállalattal szemben

322

Követelések a leányvállalattal szemben

323

Követelések a közös vezetésű vállalkozással szemben

324

Követelések a társult vállalkozással szemben

329

Kapcsolt váll szembeni köv. értékvesztés elszámolása és visszaírása

331

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

339

Egyéb rész.vi-ban lévő váll szemb.köv. értékvesztés elszámolása és visszaírása

354

Egyéb adott előlegek

359

Adott előlegek értékvesztés elszámolása és visszaírása

361

Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön)

362

Költségvetéssel szemben

364

Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök

365

Óvadék

366

Letét

367

Étkezési utalvány

368

Barter ügylet elszámolása

369

Különféle egyéb követelések, elszámolások

5 413 476 Ft

174 183 Ft

454

Előre fizetett szállítók

223 773 Ft

460 4611 4612 462 4630 4631 4632 4633 4634 4635 4636 4637 4638 4639 4640 4641 4642 4643 4644 4645 4646 4647 4648 4649 465 468 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 4699 471 474 476 477 478 479

APEH Egyszerűsített vállalkozói adó elszámolása APEH Társasági adó elszámolása APEH Társasvállalkozás különadó APEH Személyi jövedelemadó elszámolása APEH Vállalkozói járulék elszámolása APEH MunkaADÓi járulék elszámolása APEH MunkaVÁLL-i járulék elszámolása APEH Szakképzési hozzájárulás elszámolása APEH Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása APEH Nemzeti kulturális járulék elszámolása APEH Magánszemélyen különadó elszámolása APEH Késedelmi pótlék elszámolása APEH Mulasztási bírság, bírság, önellenőrzési pótlék elszámolása APEH Környezetvédelmi termékdíj APEH Innovációs járulék elszámoláa APEH Nyugdijbiztosítási Alapot megillető járulékok elszámolása APEH Egészségbiztositási Alapot megillető járulék elszámolása APEH Egészségügyi Hozzájárulás elszámolása Munkavállalói ekho Munkáltatói táppénzhozzájárulás elszámolása Kifizetőhely ktg-térítés elszámolása TB kifizetőhely - ellátások elszámolása APEH Végrehajtói letéti számla elszámolása APEH Letéti számla elszámolása Vám- és pénzügyőrség elszámolási számla APEH Általános forgalmi adó elszámolása Helyi iparűzési adó elszámolása Kommunális adó elszámolása Idegenforgalmi adó elszámolása Építményadó elszámolása Telekadó elszámolása Gépjárműadó elszámolása Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság Egyéb helyi adó elszámolása Jövedelemelszámolási számla Elszámolás magánnyugdíjpénéztárakkal Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek a tagokkal szemben Osztalék elszámolása Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek


12 332 Ft 49 Ft

22 088 Ft 4 884 Ft 38 030 Ft 207 675 Ft

77 515 Ft

36 760 Ft

6 210 765 Ft 6 211 eFt

……………………………...…….…… ügyvezető

3. melléklet

Kötelezettségek leltára Készült a


2009. december 31.

Hátrasorolt kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás a

431 432 433


Érték Forint

b

c

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (anya) vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (leány) vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. vi.-ban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben ÖSSZESEN:

- Ft

Mérleg érték:

eFt

Hosszú lejáratú kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás


Érték Forint

a

b

c

441

444

445

446

447

449

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Beruházási és fejlesztési hitelek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Hosszú lejáratú lízingek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Egyéb hosszú lejáratú hitelek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Tartós kötelezettségek egyéb rész. vi-ban lévő vállalkozással szemben Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem

- Ft

- Ft

- Ft

ÖSSZESEN:

- Ft

Mérleg érték:

eFt

Főkönyvi hivatkozás


Érték Forint

a

b

c

Rövid lejáratú kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás


Érték Forint

a

b

c

31 32 33 35 361 362 364 368 369 384 450 451 452

453 454 4541 455 456 457 458 459 460 4611 4612 462 4630 4631 4632 4633 4634 4635 4636 4637 4638 4639 4640 4641 4642 4643

Követelések túlfizetése: Vevői túlfizetés Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedéssi viszonyban lévő vállalkozással szemben Adott előlegek túlfizetése Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön) Költségvetéssel szemben Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök Barter ügylet elszámolása Különféle egyéb követelések, elszámolások Bankszámlán lévő folyószámlahitel Részesedésekkel, értékapapírokkal kapcsolatos kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Hosszú lejáratú kölcsönökből egy éven belül esedékes rész Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelekből egy éven belül esedékes rész Rövid lejáratú lízingek Hosszú lejáratú lízingekből egy éven belül esedékes rész Vevőktől kapott előlegek Belföldi szállítók Belföldi szállítók devizában Külföldi szállítók Elkülönítetten kezelt szállítók Elkülönítetten kezelt szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész.vi-ban lévő vállalkozással szemben APEH Egyszerűsített vállalkozói adó elszámolása APEH Társasági adó elszámolása APEH Különadó elszámolása APEH Személyi jövedelemadó elszámolása APEH Vállalkozói járulék elszámolása APEH MunkaADÓi járulék elszámolása APEH MunkaVÁLL-i járulék elszámolása APEH Szakképzési hozzájárulás elszámolása APEH Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása APEH Nemzeti kulturális járulék elszámolása APEH Magánszemélyek különadó elszámolása APEH Késedelmi pótlék elszámolása APEH Mulasztási bírság, bírság, önellenőrzési pótlék elszámolása APEH Környezetvédelmi termékdíj APEH Innovációs járulék elszámoláa APEH Nyugdijbiztosítási Alapot megillető járulékok elszámolása APEH Egészségbiztositási Alapot megillető járulék elszámolása APEH Egészségügyi Hozzájárulás elszámolása

5 100 Ft

- Ft

106 388 Ft 284 269 Ft

973 454 Ft

89 Ft 51 830 Ft 653 042 Ft

Főkönyvi hivatkozás a

b

c

4644

Munkáltatói ekho

4645 4646

Munkáltatói táppénzhozzájárulás elszámolása Kifizetőhely ktg-térítés elszámolása

4647 4648 4649

TB kifizetőhely - ellátások elszámolása APEH Végrehajtói letéti számla elszámolása APEH Letéti számla elszámolása

465 468

Vám- és pénzügyőrség elszámolási számla APEH Általános forgalmi adó elszámolása

4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 4699 471 4741 4742 4743 4744 4745 4746 4747 4748 4749 4750 4751 4752 4753 4754 4755 4756 4757

Helyi iparűzési adó elszámolása Kommunális adó elszámolása Idegenforgalmi adó elszámolása Építményadó elszámolása Telekadó elszámolása Gépjárműadó elszámolása Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság Egyéb helyi adó elszámolása Jövedelemelszámolási számla AB-AEGON MNYP tagdíj Évgyűrűk MNYP tagdíj OTP MNYP tagdíj Winterthur MNYP tagdíj Pannónia MNYP tagdíj Hungária MNYP tagdíj ING MNYP tagdíj Aranykor MNYP tagdíj Villamosenergiaipari MNYP tagdíj Budapest MNYP tagdíj Gyöngyház MNYP tagdíj Hypo MNYP tagdíj Dimenzió MNYP tagdíj Bank Austria MNYP tagdíj Erste MNYP tagdíj Postás MNYP tagdíj Axa Colonia MNYP tagdíj egyéb MNYP tagdíj egyéb MNYP tagdíj Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek a tagokkal szemben Osztalék elszámolása Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek

4758 4759 476 477 478

Érték Forint


205 236 Ft

3 667 Ft

196 596 Ft


2 479 671 Ft 2 480 eFt

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: Mérleg érték:

2 479 671 Ft 2 480 eFt

……………………………...…….…… ügyvezető

4. melléklet

Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemzö mutatók Halasmédia Non-profit Kft

Bázis évre 2008-12-31

Tárgy évre 2009-12-31

81%

79%

19%

21%

88%

94%

14%

3%

10%

5%

109%

120%

9%

14%

180%

352%

8%

2%

6%

1%

12%

3%

Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz

Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x 100 Összes eszköz

Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke Mérleg főösszege

Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tőke

Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 Mérleg főösszeg

Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 Befektetett eszközök

Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100 Saját tőke

Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele

Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 Összes árbevétel + összes bevétel

Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 Eszközök összesen

5. melléklet

Személyi jellegű kiadások Készült a

Halasmédia Non-profit Kft 2009 . évi beszámolójához

Dátum: Főkönyvi szám

5511 55121 55122 5513 5518 5521

2009. december 31.

Ft Személyi jellegű költségnem megnevezése

Adómentes étkezési hozzájárulás Megbízási díj Betegszabadság Adómentes gépjárműhasználat Közteherjeggyel elszámolt foglalkoztatás Reprezentációs költségek

Összesen:

Egyenleg

570 000 Ft 1 632 528 Ft 121 722 Ft 1 105 860 Ft 33 485 Ft 21 635 Ft

3 485 230 Ft

Független Könyvvizsgálói Jelentés A HALASMÉDIA Non-profit Kft. tulajdonosának Elvégeztem a Halasmédia Non-profit Kft. (székhely: 6400 Kiskunhalas, Bethlen G. tér 1.,cégjegyzékszám: 03-09-115853) mellékelt 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2009.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 48.367 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1.331 E Ft nyereség, melyből 1.228 E Ft a tárgyévi közhasznú eredmény, 103 E Ft pedig a tárgyévi vállalkozási eredmény és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Halasmédia Non-profit Kft. egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az egyszerűsített éves beszámoló a HALASMÉDIA Non-profit Kft. 2009.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Kiskunhalas, 2010. 04. 21.

Rózsáné Takács Szilvia Kamarai tagsági szám:005982

Egyszerűsített éves beszámoló

Recommend Documents