Egyszerűsített Éves Beszámoló a üzleti évről

1

4

4

4

9

4

2

2

3

7

0

0

1

1

3

1

3

Statisztikai számjel 1

3

-

0

9

-

1

2

2

6

5

5

Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése:

Piliscsabai Vízművek Kft.

A vállalkozás címe, telefonszáma:2081. Piliscsaba, Szennyvíztisztító telep 3547.

Egyszerűsített Éves Beszámoló a 2010. üzleti évről

Keltezés: 2011. április 12.

………………………………… a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője)

P. H.

1. oldal a 26 oldalból

1 1

Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

4 3

4 -

4 0

9 9

4 -

2 1

2 2

3 2

7 6

0 5

0 5

1

1

3

1

3

Az üzleti év mérlegforduló napja: 2010. december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok e Ft.-ban A tétel megnevezése b

a 01.

A.

Befektetett eszközök (2.+3.+10. sor)

02.

I.

3.

II.

Tárgyév c

E 10 727

12 731

IMMATERIÁLIS JAVAK

3 119

1 936

TÁRGYI ESZKÖZÖK (4,-9. sorok)

7 608

10 795

319

256

6 639

10 539

13

0

4.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

5.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

6.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

7.

Beruházások, felújítások

227

0

8.

Beruházásokra adott előlegek

410

0

9.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0

0

23 595

19 285

543

386

10.

III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

11.

B.

Forgóeszközök (12+13+17+18. sorok)

12.

I.

KÉSZLETEK

13.

II.

KÖVETELÉSEK (14.-16. sorok)

16 326

18 899

14.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

13 094

14 348

15.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

16.

Egyéb követelések

3 232

4 551

0

0

17.

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

18.

IV.

PÉNZESZKÖZÖK (19. sor)

6 726

0

Bankbetétek

6 726

0

Aktív időbeli elhatárolások (21.+22. sorok)

15 059

11 195

21.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

14 988

11 115

22.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

71

80

23.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+11.+20. sorok)

49 381

43 211

19. 20.

C.

Keltezés: 2011.április 12. P. H.




1 1

4 3

4 -

4 0

9 9

4 -

2 1

2 2

3 2

7 6

0 5

0 5

1

1

3

1

3

Az üzleti év mérlegforduló napja: 2010. december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok e Ft-ban Sor-

A tétel megnevezése

szám A

b

Előző időszak

Tárgyév

c

e

24.

D.

Saját tőke (25.+26.+27.+28.+29.+30.+31 sorok)

3 427

9 457

25.

I.

JEGYZETT TŐKE

3 000

3 000

26.

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

27.

III.

TŐKETARTALÉK

0

0

28.

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

-847

-392

29.

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

363

819

30.

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

31.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

911

6 030

32.

E.

Céltartalékok (33-35. sorok)

0

21

33.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

21

34.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

35.

Egyéb céltartalék 44 280

30 706

36.

F.

Kötelezettségek (37+38.+39 sorok)

37.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

38.

II.

0

0

39.

III.

HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (40. és 4246. sorok)

44 280

30 706

40.

Rövid lejáratú kölcsönök

41.

40. sorból az átváltoztatható kötvények

42.

Rövid lejáratú hitelek

0

1 252

43.

0

27

12 355

10 724

45.

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

27 632

13 515

46.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

4 293

5 188

Passzív időbeli elhatárolások (48-49. sorok)

1 674

3 027

0

499

44.

47.

G.

48.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

49.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1 674

2 528

50.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (24.+32.+36.+47. sorok)

49 381

43 211

Keltezés: 2011. április 12.

P. H.



1 1


4 3

4 -

4 0

9 9

4 -

2 1

2 2

3 2

7 6

0 5

0 5

1

1

3

1

3

Az üzleti év mérlegforduló napja: 2010. december 31.

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás „A” változat adatok e Ft-ban Sor-


Előző időszak

Tárgyév

b

c

e

szám a 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

82 086

111 089

82 086

111 089

02. Exportértékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (1.+2. sorok)

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

0 5 500

6 022

9 078

13 967

47 911

53 510

05. Egyéb szolgáltatások értéke

1 891

1 743

06. Eladott áruk beszerzési értéke

1 396

0

0

0

60 276

69 220

12 599

16 189

527

2 080

4 087

4 862

17 213

23 131

1 026

3 134

4 329

8 245

VII. sorból: értékvesztés

2 270

5 700

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)

4 742

13 381

03. Anyagköltség 04. Igénybe vett szolgáltatások értéke

07. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.

Anyagjellegű ráfordítások (3.+4.+5.+6.+7. sorok)

08. Bérköltség 09. Személyi jellegű egyéb kifizetések 10. Bérjárulékok V.

Személyi jellegű ráfordítások (8.+9.+10. sorok)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII. Egyéb ráfordítások

A.

Keltezés: 2011. április 12. P. H.



1 1


4 3

4 -

4 0

9 9

4 -

2 1

2 2

3 2

7 6

0 5

0 5

1

1

3

1

3

Az üzleti év mérlegforduló napja: 2010. december 31.

„A” változat adatok e Ft-ban Sorszám


11.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

X.

Előző év

Tárgyév 0

0

20

22

370

266

-350

-244

4 392

13 137

Rendkívüli bevételek

0

0

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

2 267

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

0

-2 267

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

4 392

10 870

XII.

Adófizetési kötelezettség

781

1 540

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)

3 611

9 330

12.

Jóváhagyott osztalék

2 700

3 300

G.

Mérleg szerinti eredmény

911

6 030

Keltezés: 2011. április 12. P. H.



KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2010. évi beszámolóhoz

2011. április 12. 6. oldal a 26 oldalból

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010. december 31.

1 Tartalomjegyzék 1 2 3 4

5

6

7

8

oldal Tartalomjegyzék .................................................................................................................................... 7 Összefoglaló .......................................................................................................................................... 8 A társaság szervezete és működése.................................................................................................... 9 Számviteli politika ................................................................................................................................10 4.1 A számvitel alapja....................................................................................................................... 10 4.1.1 Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja ....................................... 10 4.1.2 A készletek értékelése........................................................................................................... 10 4.1.3 Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja...............................................................10 4.1.4 A céltartalék képzés............................................................................................................... 12 4.1.5 Értékvesztés számítása......................................................................................................... 12 4.1.6 Jelentős hiba minősítése ....................................................................................................... 13 4.1.7 A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba ................................................ 13 4.1.8 Aláírási jogosultság................................................................................................................ 13 4.1.9 Könyvvizsgálói kötelezettség, díjazása ................................................................................ 13 4.2 Az éves könyvviteli zárlat és a mérlegkészítés napja...............................................................13 4.3 Árbevétel elszámolása ............................................................................................................... 13 Pénzügyi helyzet és likviditás ............................................................................................................. 15 5.1 Hiteltartozások ............................................................................................................................15 5.2 Pénzügyi mutatószám ................................................................................................................ 15 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések .............................................................................................16 6.1 Immateriális javak és Tárgyi eszközök ...................................................................................... 16 6.2 Készletek .................................................................................................................................... 16 6.3 Követelések ................................................................................................................................17 6.4 Pénzeszközök.............................................................................................................................17 6.5 Aktív időbeli elhatárolások ......................................................................................................... 18 6.6 Saját tőke .................................................................................................................................... 18 6.7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek.........................................................................................19 6.8 Passzív időbeli elhatárolás ........................................................................................................ 19 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ...................................................................... 20 7.1 Értékesítés nettó árbevétele ...................................................................................................... 20 7.2 Egyéb bevételek .........................................................................................................................20 7.3 Anyagköltségek ..........................................................................................................................21 7.4 Igénybevett szolgáltatások......................................................................................................... 21 7.5 Egyéb szolgáltatások ................................................................................................................. 22 7.6 Egyéb ráfordítások ..................................................................................................................... 22 7.7 Pénzügyi műveletek eredménye................................................................................................23 7.8 Rendkívüli bevételek .................................................................................................................. 23 7.9 Rendkívüli ráfordítások .............................................................................................................. 23 Egyéb kiegészítések ...........................................................................................................................24 8.1 Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság...........................................................................................24 8.2 Munkavállalók .............................................................................................................................24 8.3 Társasági adó .............................................................................................................................25 8.4 Mérlegen kívüli tételek ............................................................................................................... 26



2 Összefoglaló A Piliscsabai Vízművek Kft. (továbbiakban „a Társaság”) 2010. évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolója tartalmazza a Társaság:

 Mérlegét,  Eredménykimutatását,  Kiegészítő mellékletét is.

A Társaság számviteli törvény szerinti 2010. évi Egyszerűsített Éves beszámolójának főbb számai ezer Ft-ban:

 A mérleg főösszeg:

43 211

 Adózás előtti eredmény:

10 870

 Eredménytartalék:

-392

 Jóváhagyott osztalék:

3 300

 Mérleg szerinti eredmény:

6 030



3 A társaság szervezete és működése Piliscsaba Önkormányzata 1996-ban koncessziós pályázatot írt ki, Piliscsaba Nagyközség szennyvízelvezető hálózatának a szennyvíztisztító telepének és létesítményeinek hatékonyabb, gazdaságosabb működtetésére, ahol a nyertes a Mélyépszolg Kft. lett, mely 2007-ben felszámolás alá került. A felszámoló a Mélyépszolg Kft. vagyonának, köztük a koncessziós jog értékesítésére 2008. február 7én pályázatot írt ki, amit a Fővárosi Vízművek Zrt. nyert meg. 2008. augusztus 28-án a Piliscsabai Önkormányzat, mint tulajdonos és a Fővárosi Vízművek Zrt. koncessziós szerződést kötött a szennyvízhálózat és szennyvíztisztító telep üzemeltetésére. A Koncessziós törvény előírásainak megfelelően a Fővárosi Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban Főváros Vízművek Zrt.), 100 %-os tulajdoni hányaddal megalapította a Piliscsabai Vízművek Csatornaszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságot, rövid nevén a Pilicsabai Vízművek Kft.-t (továbbiakban PCS Kft) 3 000 000 Ft készpénzben megfizetett jegyzett tőkével. PCS Kft. a Cégbíróságon (Pest Megyei Bíróságon) a Cg. 13-09-122655 számon került bejegyzésre 2008. szeptember 10-i időponttal. 2008. november 22-i időponttal PCS Kft. tulajdonosi összetétele megváltozott. A Fővárosi Vízművek Zrt. tulajdoni részaránya 60 %-ra módosult, 1 800 000 Ft összegben, Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata tulajdoni részaránya 40 % lett 1 200 000 Ft összegben, Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata névértéken történő vásárlása eredményeként. A Társaság 2010. évi könyvvizsgálatát az Ecoteam Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. végzi. A PCS Kft.-t 12 éves, határozott időtartamra – 2020. december 31-ig, - de legfeljebb a koncessziós szerződés megszűnéséig terjedő időre alapították. A Társaság főtevékenysége a szennyvíz gyűjtése, kezelése. PCS Kft. képviseletét az ügyvezető Molnár Magdolna (szül: Budapest, 1975.10.03., an: Glöckl Magdolna) önállóan látja el.

PCS Kft. a működéshez szükséges engedélyek birtokában látja el a

tevékenységét. PCS Kft. a szennyvízközmű üzemeltetését Piliscsaba területén 2009. február 16-án kezdte meg. A Társaság a könyveit és nyilvántartásait a számviteli törvény előírásai alapján vezeti, eredményét összköltség eljárással állapítja meg és Egyszerűsített Éves beszámolót készít.



4 Számviteli politika 4.1 A számvitel alapja A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: a „Törvény”), a Magyarországon általános elfogadott számviteli elveknek és az érvényben lévő Számviteli Politikának megfelelően vezeti. A Társaság 2010. január 01-vel módosította a Számviteli Politikát az alábbiak szerint:

-

átvezetésre kerültek a törvényi változások

-

amortizációs politika változtatása, 2011. január 01-től a kisösszegű leírás értékhatára 50 e Ft-ról 100 e Ft-ra módosul

-

a számviteli politika szövegének pontosítása.

A számviteli Politikában bekövetkezett módosításoknak a 2010. évi eredményre nem volt hatása. 4.1.1

Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja

A Társaság üzemi tevékenységének eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A magyarázatokban az adatok e Ft-ban szerepelnek, az ettől való eltérést külön jelezzük.

4.1.2

A készletek értékelése

A Társaság tárgyidőszaki beszerzéseit azonnal költségként számolja el, folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet. A költségként elszámolt, de felhasználásra nem került anyagok értékét év végén leltározással állapítja meg és veszi nyilvántartásba a 2-es számlaosztályban számla szerinti beszerzési áron, ezzel egyúttal csökkentve a költségeket.

4.1.3

Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja

A Társaság a tárgyi eszközök és az immateriális javak tervszerinti értékcsökkenését a beszerzési (előállítási) költség, azaz a bekerülési érték alapján lineáris módszerrel állapítja meg a tényleges elhasználódási idő figyelembevételével.



4.1.3.1

Immateriális javak értékcsökkenése

Immateriális javaknál a becsült hasznos élettartam: Eszköz típusa Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok Szoftver Szellemi termék felhasználása

Leírás 2010-ben Év Kulcs% 6 16,6 3 ill. 5 33 ill. 20 3 ill. 5 33 ill. 20

Egyéb szellemi termékek, immateriális javak esetében a felhasználó szervezeti egység javaslatának figyelembevételével a Társaság ügyvezetője által jóváhagyott norma alkalmazható.

4.1.3.2

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

Az 50 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök a használatbavételük időszakában, egy összegben értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra. A többi tárgyi eszköz esetében a Társaság a hasznos élettartamtól függő lineáris leírási kulcsot alkalmaz, az alábbi táblázat szerint:

Tárgyi eszköz típusa Egyéb gépek, berendezések, felszerelések, irodabútorok Kiemelve: Mobiltelefonok Vámtarifa jegyzék szerint kiemelt gépek, berendezések, villamos készülékek Kiemelve: Elektromotorok Kiemelve: Transzformátorok Kiemelve: Elektromos kapcsoló berendezések Kiemelve: Szivattyúk (ivóvíz szállítására) Kiemelve: Szivattyúk (szennyvíz szállítására) Vámtarifa jegyzék szerint kiemelt számítás- és ügyvitel-technikai eszközök, különleges mérőműszerek Irányítástechnikai eszközök Járművek típus, ill. súly szerint Épületek, építmények Csőhálózat, bekötővezeték

Leírás 2010-ben Év Kulcs % 7 14,5 3 33 5 20 10 10 20 5 8 12,5 10 10 5 20 3 7 5 ill. 7 12,5-50 33

33 14,5 20 ill. 14,2 8-2 3



Az épületek, építmények esetében (kivéve a csőhálózatot, a bekötővezetékeket) a szerkezet szilárdságától, élettartamától függően 2%, 3%, illetőleg 6%-os kulcsot alkalmaz. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogokat 16,6% kulccsal amortizál. A villamos energia továbbítására szolgáló kábeleknél 8%-os az alkalmazott leírás mértéke. Bérbe adott eszközöknél, épület, építmény, gép és jármű esetében besorolás szerint változó kulcs alkalmazásának lehetőségével nem él. A maradvány érték nem képvisel számottevő nagyságrendet, mivel csak a haszongépjárművekre és a személygépkocsikra kerül alkalmazásra.

4.1.4

A céltartalék képzés

A Társaság a törvény előírásainak megfelelően képez céltartalékot eredménye terhére, mint várható kötelezettség fedezetére.

4.1.5

Értékvesztés számítása

A Társaság az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el, ha a várhatóan megtérülő összeg a követelések könyv szerinti értékét nem éri el. Egyedi a minősítés a vevőkkel szembeni követelések esetében is, ha azok követelésenkénti összege a 200 ezer forintot meghaladja. Csoportos és a tartozás fennállásának időtartamától függően eltérően végezzük a 200 ezer forinton aluli vevői követelések értékvesztésének elszámolását. Ennek konkrét módszere a következő: A Társaság a Törvény előírásainak megfelelően az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el a következők szerint: 0-90 nap közötti kintlévőségre

10%-os,

91-180 nap közötti kintlévőségre

20%-os,

181-360 nap közötti kintlévőségre

40%-os,

360 napon túli kintlévőségre

60%-os

értékvesztést számol el. A 200 e Ft feletti összegek egyedileg kerültek értékelésre. A felszámolás alatt álló gazdálkodó szervezetekkel szembeni követelések esetében a Társaság a követelésekre 100%-os mértékben számol el értékvesztést. 12. oldal a 26 oldalból


A peresített követelések esetében a Társaság a vevő által elismert, de fizetésképtelenség miatt meg nem fizetett követelésekre 100%-os mértékében számol el értékvesztést. 4.1.6

Jelentős hiba minősítése

A Társaság minden olyan előző évekre vonatkozó ellenőrzések során megállapított hibát „jelentős”-nek minősít, ahol a hibák és hibahatások eredmény, saját tőkenövelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át. Minden előző évre vonatkozó könyvelt hiba a számviteli nyilvántartásban elkülönítetten kerül kimutatásra.

4.1.7

A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba

A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont hatására a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 4.1.8

Aláírási jogosultság

A Társaság ügyvezetője Molnár Magdolna, (Anyja Neve.: Glöckl Magdolna, Lakcím: 2330 Dunaharaszti Baktay E. u. 19-21. D.ép 21.) aki az Egyszerűsített Éves beszámolót jogosult aláírni.

4.1.9

Könyvvizsgálói kötelezettség, díjazása

A Társaság a Számviteli törvény 155.§ (2) bek. szerint könyvvizsgálatra kötelezett, az Egyszerűsített Éves beszámoló ellenőrzését bejegyzett könyvvizsgáló végzi. A könyvvizsgálat éves díja 2010. évre vonatkozóan 300.000,-Ft+ÁFA. Az Egyszerűsített Éves beszámolót a Tulajdonos alkalmazásában álló regisztrált mérlegképes könyvelő a számviteli törvény 151.§ (1) bek. alapján Szigetiné Szabó Julianna (1112 Budapest, Igmándi u. 12., regisztrálási száma: 124691) állította össze.

4.2 Az éves könyvviteli zárlat és a mérlegkészítés napja A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év február első munkanapja.

4.3 Árbevétel elszámolása A

Társaság

főtevékenysége

a

Piliscsaba

Nagyközség

szennyvízelvezetése,

valamint

a

szennyvíztisztító-telep üzemeltetése, árbevétele a csatornaszolgáltatásból származik. A 2011-ben leolvasott 2010. évre vonatkozó szolgáltatást aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki, illetve tárgyévi árbevételként számolja el a számviteli politikának megfelelően. Az elhatárolás összegének 13. oldal a 26 oldalból


megállapításával megvárták a tényleges számlázási adatokat, hogy minél pontosabb legyen az árbevétel elhatárolás. Az elhatárolás összege 11.115 e Ft.



5 Pénzügyi helyzet és likviditás A Társaság likviditását az év jelentős részében folyószámlahitel igénybevételével biztosította.

5.1 Hiteltartozások A Társaság 2010. december 31-én 1.252 e Ft folyószámla hitellel rendelkezett.

5.2 Pénzügyi mutatószám A Társaság pénzügyi helyzetét 2010. december 31-én az alábbi pénzügyi mutató szemlélteti.

Likviditási mutató 2009 Forgóeszközök* Rövid lejáratú kötelezettségek**

»

38.654 45.954

2010 »

0,84

30.480 30.433

»

1

* Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat ** Beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat

A likviditási mutató javult az előző időszakhoz képest a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek jelentős csökkenése miatt.



6

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

6.1 Immateriális javak és Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása 2010. december 31-én a következő: PCS

Szellemi termékek

Immateriális Műszaki Egyéb Tárgyi Beruházások javak Ingatlanok berendezések berendezések eszközök + Előleg összesen felszerelések felszerelések összesen

BRUTTÓ ÉRTÉK 3 587

336

7 138

Aktiválások / beruh. csökk.

Nyitó egyenleg 2010.01.01.

3 587

0

5

5 770

Térítés nélkül kapott eszközök, és hitelkamatok / beruh. növ

0

Csökkenés*

0

Átsorolások Záró egyenleg 2010.12.31.

55

637

8 166

-5 775

0

5 138

5 138 0

0

0

3 587

3 587

341

12 908

55

0

13 304

468

468

17

499

42

0

558

1 183

1 183

68

1 870

13

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2010.01.01. Növekedés

1 951

Csökkenés*

0

0

Átsorolások

0

0

Záró egyenleg 2010.12.31.

1 651

1 651

85

2 369

55

0


3 119

3 119


1 936

1 936

62

62

2 509

319

6 639

13

637

7 608

256

10 539

0

0

10 795

80

159

0

0

142

NETTÓ ÉRTÉK

Változás %-a 2010/2009

Jelentősebb aktiválások: 5.003 e Ft irányítástechnikai fejlesztés.

6.2 Készletek A Társaság 2010. december 31-én 386 e Ft értékű készlettel rendelkezett, ami a tárgyévben beszerzett anyagok értéke.



6.3 Követelések A vevőállomány alakulása

Változás az előző évhez képest

2010 2009

21.523 15.364

=

40 %

Vevőállomány részletezése az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Bruttó vevőállomány Elszámolt értékvesztés Nettó vevőállomány

2009 15.364 2.270 13.094

2010 21.523 7.175 14.348

Az előlegeket nem tartalmazó követelésállomány alapján értékvesztést számolt el a Társaság a Számviteli Politikában rögzített elveknek megfelelően, 7.175 e Ft összegben. Az értékvesztések jelentős emelkedése részben magyarázható a partnerek fizetési hajlandóságának romlásával, másrészt a viszonyítási időszak hosszával, mivel az előző év tört év volt.

Változás az előző évhez képest

2010 2009

7.175 2.270

=

216

%

2009. évben a vevőkövetelésekre elszámolt 2.270 e Ft értékvesztésből 795 e Ft került visszaforgatásra, melyből a teljes összeg: 

2010-ben befolytak miatti bevétel korrekcióból adódott.

Egyéb követelések Az egyéb követelések állománya 2010. év végén a következőképpen alakult.

2009 Adó visszaigénylés (ÁFA) Egyéb követelések Összesen

2010 0 3.232 3.232

1.988 2.564 4.551

6.4 Pénzeszközök A Társaság 2010. december 31-én nem rendelkezett pénzeszközzel.



6.5 Aktív időbeli elhatárolások

2009 Csatorna árbevétel elhatárolás (Lsd. 4.3.pont) Kamatbevétel Díjkompenzáció Tovább számlázás Költségek, ráfordítások Összesen:

2010 11.297 12 3.342 337 71 15.059

11.115 0 0 0 80 11.195

6.6 Saját tőke Változás az előző évhez képest

2010 2009

9.457 3.427

»

275,9%

A Piliscsabai Vízművek Kft-t a Fővárosi Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság 100 %-os tulajdoni hányaddal alapította 2008. augusztus 27-én kelt alapító okirat szerint 3 000 000 Ft készpénzben megfizetett jegyzett tőkével.

A PCS Kft. tulajdoni hányadában változás történt, 2008. november 22-i időponttal került bejegyzésre a Fővárosi Vízművek Zrt. tulajdoni részaránya 60 %, a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata tulajdoni részaránya 40 %.

A saját tőkén belül a lekötött tartalék 819 e Ft, amely a de minimis támogatás miatti átvezetéséből adódik. A tulajdonosokkal szembeni osztalék, a 2009. évben 2 700 e Ft elfogadott, de ki nem fizetett osztalékból, valamint a 2010. évben elfogadott 3 300 e Ft osztalékból áll.



6.7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2009 Hitelező vevők Munkavállalóknak kifizetendő munkabér Társadalombiztosítási kötelezettség Személyi jövedelemadó Munkaadói és munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Iparűzési adó Társasági adó Különadó Fizetendő Áfa Egyéb Összesen

2010 138 650 468 342 35 11 1.074 605 176 624 170 4.293

1.476 777 638 343 0 1 383 1.389 0 0 181 5.188

A hitelező vevők összegének megugrása a 2009. évhez képest elsősorban annak köszönhető, hogy az üzemeltetés 2009. február 16-i indulását követően az ügyfelek számlázásba vételének és a jóváírásoknak a folyamata időben elhúzódott, így a jóváírások már elsősorban a 2010-es évet érintették. A jóváírásokon belül külön ki lehet emelni az illegális csapadékvíz rákötések füstöléssel történő felderítésével kapcsolatos számlázások jóváírását, melyek szintén a 2010. évben merültek fel jelentősebb összegben.

6.8 Passzív időbeli elhatárolás 2009 Bírság * Vezetői és dolgozói prémiumok Bankköltség Egyéb számlák** Fejlesztési célra kapott pénzeszk. Összesen

2010 900 373 4 397 0 1.674

400 900 22 1.206 499 3.027

* A tisztított szennyvíz felszíni vízbe bocsátási határértékeknél rosszabb szennyvízminőségi eredményei miatt az illetékes hatóság a minőség és mennyiség alapján bírságot állapít meg. A Társaság 2010-ben 499 e Ft

csatornafejlesztési hozzájárulást kapott. ** Az egyéb számlák egyenlege a könyvvizsgálói díjból, és az elektromos díjakból adódik.



7 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 7.1 Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétel Csatorna lakosság Csatorna közület Vízterhelési díj lakosság Vízterhelési díj közület Egyéb tevékenységek Nettó árbevétel összesen

2009 60.741 12.611 5.190 803 2.741 82.086

2010 77.083 24.012 6.037 1.476 2.481 111.089

Piliscsabán 2009 évben kezdte meg működését a Piliscsabai Vízművek Kft. Csatornaszolgáltatás: A lakossági csatornaszolgáltatás mennyisége 16,3%-kal nőtt. (Volumenindex: 116,3%) a lakossági csatornadíj 13%-kal nőtt, az önkormányzati kompenzáció megszűnését követően. (Árindex: 113%) a kettő szorzataként az értékindex 131%. Az árváltozás hatása nem a teljes időszakra vonatkozott, mivel a díjemelés csak 06.01.-től érvényesítették. A díjemelésnek és a volumen növekedésének egyaránt pozitív hatása van az elért árbevétel nagyságára, mely. 16.342 e Ft-ot tett ki.

A közületi csatornaszolgáltatás mennyisége 84%-kal nőtt. (Volumenindex: 184%) a közületi csatornadíj 6,6%-kal nőtt. (Árindex: 106,6%) a kettő szorzataként az értékindex 196%. Az árváltozás hatása nem a teljes időszakra vonatkozott, mivel a díjemelés csak 06.01.-től érvényesítették. Ennek árbevételre gyakorolt hatása: 11.401 e Ft. Vízterhelési díj: A vízterhelési díj mértéke csak minimálisan (-0,4%) változott, ezért az értékbeli növekedés főleg a mennyiségi változásoknak tudható be. A lakossági csatornaszolgáltatás mennyisége 16,3%-kal nőtt. (Volumenindex: 116,3%) Ennek árbevételre gyakorolt hatása: 847 e Ft. A közületi csatornaszolgáltatás mennyisége 2010-re 84%-kal nőtt. (Volumenindex: 184%) Ennek árbevételre gyakorolt hatása: 174 e Ft.

7.2 Egyéb bevételek 2009 Kapott késedelmi kamat, kötbér, kártérítés Egyéb címen elszámolt bevételek Díjkompenzáció Bevétel miatti értékvesztés korrekció

2010 24 10 5.466 0

168 10 5.049 795 20. oldal a 26 oldalból


Összesen

5.500

6.022

7.3 Anyagköltségek 2009 Vásárolt ivóvíz Villamos energia költségek Csőhálózati anyagok Szerszámok, felszerelési tárgyak Munka- és védőruha Vegyészeti anyagfelhasználás Egyéb anyag költségek Anyagköltség összesen:

2010 9 6.743 70 97 513 558 1.088 9.078

42 10.082 3 14 315 1.003 2.508 13.967

A vízfelhasználás 2010. évi költsége nettó 42 e Ft volt, ami éves szinten nagyon alacsony vízfogyasztást jelent. Az alacsony mértékű vízfelhasználás fő oka, hogy a piliscsabai szennyvíztelepet a 2009. február 16-i átvételig üzemeltető PilisCSM Kft. nem fizette meg tartozását a vízszolgáltató DMRV Zrt. felé, ezért a DMRV Zrt. korlátozta a vízfelhasználást. Emiatt a szennyvíztisztító telepen 2010. évben nem volt mód a technológia szempontjából optimális mennyiségű víz felhasználására. Villamos energia költségek emelkedése a 2010-ben megnövekedett mennyiségű csapadék eredménye.

7.4 Igénybevett szolgáltatások 2009 Tárgyi eszköz fenntartási, javítási, költségek* Iszapkezelés - elhelyezés Tárgyi eszk.ingatlanok bérleti díja** Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások*** Kölcsönzés, használati díj Tanácsadói díjak Egyéb anyagjellegű szolgáltatás*** Hitelesítési és vizsgálati díj Köztisztasági, szemétszáll. költségek Oktatási költség Posta, telefon, adatátviteli költség Egyéb (megbízási, tagsági díj)**** Összesen:

2010 5.550 1.419 19.764 9.188 798 350 806 1.534 498 54 483 7.467 47.911

9.064 1.181 18.595 2.499 0 740 102 1.037 644 10 1.115 18.523 53.510

*A tárgyi eszköz fenntartási, javítási, költségek költségnemen a több szivattyú javítása, az átemelők elektromos karbantartása és a hozzájuk tartozó kapcsolási rajzok elkészítése, tehergépkocsi javítása, továbbá a település szennyvízhálózata nagy részének karbantartó jellegű mosatása szerepelnek.



**A tárgyi eszközök és ingatlanok bérleti díja tartalmazza a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata által kiszámlázott 7.591 e Ft eszközhasználati díjat, valamint a Pilisi Gáz Kft-nek és jogutódjának, a K007 Kft-nek kifizetett 11.004 e Ft összegű bérleti díjat. A csökkenés oka, az önkormányzati vagyon után számítandó értékcsökkenés 5%-ról 3 %-ra történő leszállítása. ***A különféle egyéb igénybevett szolgáltatások és az egyéb anyagjellegű szolgáltatások egyenlegének változása a koncessziós jog költségeinek előző évitől eltérő főkönyvi számra történő könyveléséből ered. ****Az egyéb megbízási, tagsági díjak között kiemelkedő a koncessziós jog után fizetendő franchise díj, ami 2010. évben 3.200 e Ft, és a mellékszolgáltatások összege 15.267 e Ft található. A posta, telefon és adatátviteli költségeknek a 2009. évhez képest bekövetkezett jelentős növekedése a számlázási forgalom növekedésének, illetve az átemelők adatátviteli rendszerének a 2010. évben történt kiépítésének köszönhető.

7.5 Egyéb szolgáltatások 2009 Biztosítási díjak Bankköltségek, jutalék, kezelési költség Hatósági díjak, illetékek, perköltségek Összesen

2010 632 697 562 1.891

708 939 96 1.743

7.6 Egyéb ráfordítások 2009 Követelések értékvesztése Iparűzési adó Bírság (Lsd. 6.8 pont) Egyéb ráfordítások, veszteségek Céltartalék Összesen

2010 2.270 1.074 980 5 0 4.329

5.700 1.457 530 537 21 8.245

2010. évben céltartalék képzés a Közép-Dunamenti Vízgazdálkodási Társulatnak fizetendő differenciált érdekeltségi hozzájárulás fedezetére történt.



7.7 Pénzügyi műveletek eredménye 2009 Pénzügyi műveletek bevétele Kamatbevétel pénzintézetektől Pénzügyi műveletek bevétele Pénzintézetnek fizetett kamat Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi eredmény

2010 20 20

22 22

370

266

370 -350

266 -244

A pénzügyi eredmény 244 e Ft veszteség volt. Ez abból adódott, hogy 2010-ben nagyrészt folyamatosan folyószámlahitel igénybevételével gazdálkodott a Társaság.

7.8 Rendkívüli bevételek A Társaság rendkívüli bevételeit 499 e Ft értékben csatornafejlesztési hozzájárulásként kapta, amely összeg elhatárolásra került.

7.9 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítása a Társaságnak 2.267 e Ft értékben elengedett követelésből keletkezett.



8 Egyéb kiegészítések 8.1 Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság A Piliscsabai Vízművek Kft. ügyvezetését az Alapító által kijelölt ügyvezető látja el, teljes körűen képviseli a Társaságot, azzal, hogy a 30.000 e Ft-ot meghaladó jogügylet előzetes jóváhagyása a Taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik. A Társaságnál háromtagú Felügyelő Bizottság működik, melynek tagjait a Taggyűlés választja öt év időtartamra azzal, hogy két tagot a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata jogosult kijelölni, a tagok javadalmazásban nem részesülnek. Az ügyvezető havi 100 e Ft megbízási díjat kap.

8.2 Munkavállalók 2010-ben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma állománycsoportonként az alábbi: 2009 Fizikai Szellemi Összesen

2010 3,95 0,87 4,82

5,02 1 6,02

2010. évben felmerült bérköltségek és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonként a következők: Bérköltség

Fizikai Szellemi Összesen

2009 8.030 4.569 12.599

Személyi Személyi jellegű egyéb jellegű egyéb kifizetések kifizetések 2010 2009 2010 10.600 335 1.362 5.589 192 718 16.189 527 2.080

Bérköltség

Összesen 2009 8.365 4.761 13.126

Összesen 2010 11.962 6.307 18.269



8.3 Társasági adó Az adótörvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések 2010. december 31-én a következők:

Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenés miatti korrekció Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Jogerős határozatban megállapított bírság, ART, TB jogkövetkezmény ráfordításként elszámolt összege, kiv. önellenőrzés Követelésre elszámolt értékvesztés Reprezentáció és üzleti ajándék címén személyi jellegű egyéb kifizetés Adóellenőrzés, önellenőrzés során adóévi költségként elszámolt Összesen Adóalap csökkentő tételek Veszteség elhatárolás Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg Értékcsökkenés miatti korrekció Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés max. a nyilvántartott értékvesztés Adóévben visszaírt értékvesztés Összesen Adóalap Társasági adó Adófizetési kötelezettség

2010 10 870 21 3 134 530 5 700 31 4 9 419

3 194 794 1 4 889 15 400 1 540 1 540



8.4 Mérlegen kívüli tételek Piliscsaba Önkormányzatának tulajdonában lévő eszközöket a 0. számlaosztályban tartjuk nyilván az átadás-átvételi dokumentációban közölt 329.050 e Ft bruttó értéken. A K007 Kft-től a 2006. december 31-i állapot szerint 333 239 e Ft amortizációs értékű csatornaszakaszt bérel a társaság. Az értékcsökkenést a tulajdonosok számolják el és mutatják ki könyveikben. A Társaság kiemelten kezeli a környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokat és azok betartását. A környezetvédelem érdekében a folyamatosan intézkedéseket tesz. A telepen a veszélyes anyagok tárolása a hatósági bejelentési kötelezettségnek eleget téve történik. A hulladék kezelése szintén a jogszabályi előírásoknak megfelelő, az elszállítást és ártalmatlanítást szerződés alapján külső cég végzi, mind a veszélyes, mind a nem veszélyes hulladékok esetében.

Piliscsaba, 2011. április 12. Molnár Magdolna ügyvezető


Egyszerűsített Éves Beszámoló a üzleti évről

Recommend Documents