Egyszeres könyvviteli rendszer felhasználói leírása 2008.
Forgalmazó:
TEN-SOFT Kft. 7100 Szekszárd, Csokonai utca 3. Telefon : (74) / 417-005 (74) / 511-657 (30) / 9464-437 Fax: (74) / 529-440 E-mail:
[email protected] Web: www.tensoft.hu
2
TARTALOM 1. A rendszer általános ismertetése ............................................................................... 4
1.1. A rendszer tartalma ...................................................................................................... 4 1.2. A rendszer működési elve és kapcsolódása az ügyviteli folyamatba ........................ 5 1.3. Kódrendszer................................................................................................................... 6 1.3.1. Vállalkozás azonosítója............................................................................................ 7 1.3.2. Vállalkozás kódja ..................................................................................................... 7 1.3.3. Költségelszámolás módja:........................................................................................ 7 1.3.4. ÁFA elszámolási mód .............................................................................................. 7 1.3.5. Forgalom kód ........................................................................................................... 7 1.3.6. ÁFA kulcs ................................................................................................................ 8 1.3.7. Kompenzációs felár.................................................................................................. 8 1.3.8. Számla típusa............................................................................................................ 8 1.3.9. jogviszony (Foglalkoztatás) ..................................................................................... 8 1.3.10. A bérkifizetés jogcíme............................................................................................ 9 1.3.11. SZJA előleg számítás: ............................................................................................ 9 1.3.12. Távollét oka:........................................................................................................... 9 1.3.13. Eszköz típusjelző:................................................................................................... 9 1.3.14. Tárgyi mentes tevékenység végzése esetén a választott levonási módszer jelölése ............................................................................................................................................ 9 1.3.15. Tárgyi mentes és vállalkozói tevékenység együttes végzése esetén a forgalmi adatok rögzítésekor az ÁFA levonhatóság jelzésére használt kódok:................................ 9 1.3.16. ÁFA bevallás időszak: ........................................................................................... 9 2. A rendszer indítása ...................................................................................................... 10 2.1. A rendszer betöltése .................................................................................................... 10 2.2. A program indítása ..................................................................................................... 10 3. A rendszer elvi felépítése és működése ................................................................. 12 4. Az egyes menüpontok részletes ismertetése ........................................................ 12 4.1. "a" Vállalkozó kiválasztása........................................................................................ 12 4.2. Vállalkozó törzs karbantartása.................................................................................. 15 4.3. Nyitóállomány kialakítása .......................................................................................... 23 4.4. Havi adatok karbantartása ........................................................................................ 31 4.5. Havi adatok könyvelése (naplófőkönyv) ................................................................... 60 4.6. Egyéb táblák készítése ................................................................................................ 62 4.7. Segédműveletek ........................................................................................................... 72 4.8. Új hónap nyitása.......................................................................................................... 75 4.9. Éves zárás..................................................................................................................... 76 4.10. Új év nyitása............................................................................................................... 79 5. A Főmenü 2. menüpontjának kiválasztásával indítható a bérszámfejtés és a bevallásokat tartalmazó modul...................................................................................................................... 80 5.2. Nyugdíjpénztár törzs karbantartása ......................................................................... 88 5.3. Bérszámfejtés ............................................................................................................... 90 5.4. Bérlisták ..................................................................................................................... 103 5.4.1. Jövedelem-kifizetési lista (alk., scstag/T21) ........................................................ 103 5.4.2. SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft felett/T22) ........................................ 103 5.4.3. SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft alatt/T23) ......................................... 103 5.4.4. Vállakozó jövedelem kifizetései (/T24) ............................................................... 104
2
3 5.4.6. Havi bérkifizetési lista (/T25)............................................................................... 104 5.4.7. Dolgozótörzs lista................................................................................................. 104 5.4.8. Jogcímenkénti kifizetések listája.......................................................................... 104 5.4.9. Igazolások munkaviszony megszűnésekor........................................................... 104 5.4.a. Igazolás a biztosított nyilvántartásba vételéről. ................................................... 104 5.5. TB listák ..................................................................................................................... 104 6. Mentések ........................................................................................................................ 105 7. Egyéb tudnivalók ........................................................................................................ 107 8. Dokumentáció nyomtatása ...................................................................................... 107
3
4
1. A rendszer általános ismertetése 1.1. A rendszer tartalma Az egyszeres könyvviteli program az egyéni és társas vállalkozások alábbi - könyveléssel és nyilvántartással kapcsolatos - feladatait hivatott megoldani: a./ Az egyéni vállalkozók és a társas vállalkozások adatainak, tagjainak, alkalmazottainak és egyéb, a vállalkozáshoz tartozó személyeknek a nyilvántartását; b./ A tárgyhónapban számlázatlan szállítólevelek, illetve ki nem egyenlített számlák nyilvántartását; (szállító-vevő analitika) Számlakiegyenlítés figyelés esetén fizetési felszólítás nyomtatás, késedelmi pótlék számítás, valamint szállítónkénti és vevőnkénti lista a tartozásokról) c./ A havi forgalom tételek felvitelét a bizonylatok alapján; d./ A felvitt tételek könyvelését, Naplófőkönyv vagy/és Pénztárkönyv nyomtatását. Ezen belül elvégzi a bolti kiskereskedelmi különleges eljárást alkalmazó vállalkozások fizetendő ÁFA számításához szükséges arányosítást, továbbá az ÁFA levonására nem jogosító (tárgyi mentes) és arra jogosító vállalkozói tevékenység (pl. ügyvédek, orvosok stb.) együttes végzése esetén a levonható ÁFA bevétel-arányos kiszámítását a tárgyévi adatok alapján. e./ A vállalkozás kötelezettségeinek kimutatását, eredményének kiszámítását; f./ Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartását és az értékcsökkenések elszámolását. Egyéni vállalkozónál a vegyes hasznosítású tárgyi eszközök és személygépkocsi nyilvántartását és amortizációjának elszámolását a jogszabály által meghatározott értékhatárok figyelésével. g./ A dolgozóknak és tagoknak kifizetett juttatások számfejtését; elkészíti a hozzá kapcsolódó bérkimutatásokat, bérkartonokat, bérjegyzéket. Kilépő dolgozónak elkészíti az adatlapot. h./ A vállalkozók, tagok és más munkavállalók bérkifizetései alapján számított társadalombiztosítási járulékkötelezettség bevallását (99610, 99611, 99612), valamint a magánnyugdíj-pénztári jelentést (19990100, 19990300, 19990500 jelentéseket), valamint a magánnyugdíj-pénztári jelentéseket floppyra. i./ A NYENYI-lap elkészítését papíralapú adathordozóra és átadását a Nyugdíjbiztosítás NYENYI-programjának. j./ Analitikus nyilvántartások készítését és nyomtatását; k./ A tárgyév lezárását, a szükséges kimutatásokkal együtt, valamint a következő év nyitását. l./ A bevallások elkészítését; m./ A munkáltatói adatszolgáltatás elkészítését nyomtatvány formátumban és floppyra.
4
5 1.2. A rendszer működési elve és kapcsolódása az ügyviteli folyamatba A rendszer négy fő folyamatra tagolható: − Adatelőkészítés − Adatbevitel − Adatfeldolgozás − Információszolgáltatás Az adatfelvitel megkezdése előtt célszerű a bizonylatokat ellenőrizni és a szükséges adatokat felvezetni (kontírozni). A kontírozás alatt a számlák tartalmától függően a forgalom-típus és -kód felvezetését, valamint árubeszerzésnél ha egy számlán több ÁFA kulcsú tétel szerepel, azok megbontását el kell végezni. (Ha az adatrögzítés ÁFA-kulcsonként történik.) (A forgalmi tételek könyvelését a paraméter adattárban lévő forgalom-típus és -kód vezérli, melynek tartalmára és használatára a havi adatok karbantartása fejezetben részletesen kitérünk.) Az ellenőrzés mindenképpen terjedjen ki a bizonylat érvényességi dátumára, a számlák tartalmára, árubeszerzésnél az ÁFA helyességére. Az adatbeviteli folyamat a bemeneti adatok rögzítéséből és kódvizsgálati tevékenységeiből tevődik össze. Az adatfeldolgozás a Naplófőkönyvi könyvelést és az egyéb kimutatások elkészítését jelenti. Az információszolgáltatást az alábbi kimutatások biztosítják: Kimutatások: − Naplófőkönyv, Pénztárkönyv − − − − − −
Leltár (T02) Kötelezettségek (T03) Eredményelszámolós (T04) Szállítólevelek listája (T05) Egyeztető tábla (T11) Tárgyi eszközök nyilvántartása (T26, T38)
− Immateriális javak nyilvántartása (T27) − Havi és éves forgalom (forgalom típusonként összesített kimutatás a vállalkozó számára) (T30, T34) − − − −
Szállító-vevő nyilvántartás (T28) Adatszolgáltatás a magánszemélyek jövedelmeiről (T35) Összesített bank, pénztár forgalom (T36) Kódonkénti forgalom (T37)
5
6 − Havi ÁFA kimutatás (T39) − ÁFA bevallás Számlakiegyenlítés figyelés esetén: − Kiegyenlítetlen számlák (T31) − Fizetési felszólítás (T32) − Késedelmi kamat közlés (T33) Éves zárás, bevallás listái: − Éves naplófőkönyv − − − −
Egyéni vállalkozók 07-es bevallása Társas vállalkozások 28-as bevallása Társas vállalkozások 03-as bevallása Személyi jövedelemadó bevallás (53-as)
− Munkáltatói adatszolgáltatás az APEH és a dolgozók felé − Adatszolgáltatás a mezőgazdasági kistermelőkről Bérlisták: − − − −
Jövedelem-kifizetési lista (T21) SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft felett (T22) SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft alatt (T23) Vállakozó jövedelem kifizetései (T24)
− − − −
Tagok jöv.kif.(várható adó alapján) Havi bérkifizetési lista (T25) Dolgozótörzs lista Jogcímenkénti kifizetés személyenként, éves szinten, havi bontásban
− Igazolások munkaviszony megszűnésekor − Igazolás a magánszemély munkáltató által történő nyilvántartásba vételéről TB-kimutatások: − Társadalombiztosítási egyéni nyilvántartó lap (főfogl.tag) − Társadalombiztosítási egyéni nyilvántartó lap (foglalkoztatottak) − Nyugdíjbiztosítási Egyéni Nyilvántartó lap − 19990100 Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás foglalkoztatottak részére − 19990300 Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás egyéni vállalkozók részére − Magánnyugdíjpénztári bevallás floppyra 1.3. Kódrendszer A számítógépes feldolgozás alapvető követelménye, hogy a feldolgozandó információkat gépi adatfeldolgozásra alkalmas, tömör, egyértelmű jelölésekkel helyettesítsük. A jelen rendszer által alkalmazott kódszámok az alábbiak:
6
7 1.3.1. Vállalkozás azonosítója A vállalkozás adóigazgatási száma/x, 11+1 pozíciós, az első 11 karakter numerikus, a többtelephelyes vállalkozók megkülönböztetését szolgáló + 1 pozíció alfanumerikus adat. 1.3.2. Vállalkozás kódja A vállalkozás típusát meghatározó 2x1 pozíciós kódszám. 1. karakter értéke: 1 = kereskedő (anyag és árubeszerzésbe
oszlopba
csak
a
továbbértékesítési célú árubeszerzéseket könyveli) 2 = egyéb tevékenységet végző vállalkozások (anyagbeszerzés anyagés árubeszerzés rovatra kerül könyvelésre). 3 = mezőgazdasági termelő 2. karakter értékei:
1 = egyéni vállalkozók (SZJA) 4 = Gazdasági Társaság Kitöltése kőtelező.
1.3.3. Költségelszámolás módja: A vállalkozás költségeinek elszámolási módja: Értékei: 1 = tételes költségelszámolás 2 = Átalány-elszámolás 3 = Tételes átalányadó 4 = Árrés szerint adózó 1.3.4. ÁFA elszámolási mód A kód a vállalkozás által választott adózási módszert tartalmazza. Értékei: 10 = adómentes 41 = különleges eljárás (bolti kiskereskedelem) 54 = kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás 5,8 % 60 = általános eljárás (ÁFA-kulcsonként tételes) 1.3.5. Forgalom kód Az egyes forgalmi tételek (gazdasági események) könyveléstechnikailag megkülönböztető alfanumerikus kódja: bxxx xx - bevétel jellegű forgalom (típus=b) xxx xx = kód (sorszám) kxxx xx - kiadás jellegű forgalom (típus=k) xxx xx = kód (sorszám)
7
8 Konkrét értékeit a paraméter állomány lista tartalmazza, használatát a forgalmi adatok felvitelénél részletesen ismertetjük. 1.3.6. ÁFA kulcs A terméket vagy szolgáltatást terhelő ÁFA %-a. Értékei: 1 = mentes 2 = 0 %-os 3 = 12 %-os 4 = 25 %-os 1.3.7. Kompenzációs felár Értékei: 8 = 7 %-os 9 = 12 %-os 1.3.8. Számla típusa A szállítói vagy vevői számlák elkülönítését szolgáló 1 pozíciós alfabetikus adat. Értéke: b = vevői számla (bevétel) k = szállítói számla (kiadás) 1.3.9. jogviszony (Foglalkoztatás) Annak a személynek a foglalkoztatás jellege, akinek a vállalkozás munkabért, vagy egyéb juttatást ad. xx
Két karakteres kódszám
Értékei: l. pozíció: F = főfoglalkozású K = kiegészítő tevékenységű N = nyugdíjas A = alkalmi, megbízásos jogv. 2. pozíció: A = alkalmazott S = segítő családtag V = vállalkozó M = Megbízásos jogv. O = szakmunkástanuló T = tag Csak FM jogviszony a tanulószerződéssel foglalkoztatott szakmunkástanuló Lehetséges együttes értékek:
8
FA, KA, NA, FS, KS, NS
9 FV, KV, NV FT, KT, NT AM, FO, FM 1.3.10. A bérkifizetés jogcíme A bérkifizetés jogcímei külön törzsadatként kerültek felvitelre. Fix kódszám, felhasználó által nem módosítható. 1.3.11. SZJA előleg számítás: Értéke:
H = halmozott E = egyenletes
1.3.12. Távollét oka: Kétszámjegyű folyamatos sorszám, külön törzsadat. A felhasználó által nem módosítható. 1.3.13. Eszköz típusjelző: Az immateriális javak és tárgyi eszközök típus szerinti megkülönböztetését szolgáló 1 pozíciós jelölés: I = immateriális javak T = A vállalkozást egy éven túl szolgáló, egyedileg nyilvántartandó tárgyi eszköz F = Egy éven belül elhasználódó 30.000 Ft alatti eszköz (Nem egyedi nyilvántartó kartonra kerül) V = Vegyes hasznosítású tárgyi eszköz (csak egyéni vállalkozónál) S = Vegyes hasznosítású személygépkocsi (csak egyéni vállalkozónál) 1.3.14. Tárgyi mentes tevékenység végzése esetén a választott levonási módszer jelölése T = tárgyévi 1.3.15. Tárgyi mentes és vállalkozói tevékenység együttes végzése esetén a forgalmi adatok rögzítésekor az ÁFA levonhatóság jelzésére használt kódok: " " (üres) - a teljes ÁFA összeg visszaigényelhető (vállalkozói tevékenység) 1 = az ÁFA nem igényelhető vissza /tárgyi mentes tevékenységhez felmerült költség/ 2 = ÁFA levonása arányosítással történhet 1.3.16. ÁFA bevallás időszak: 1 = havi
9
10 2 = engedély alapján havi 3 = negyedéves 4 = éves
2. A rendszer indítása 2.1. A rendszer betöltése 2.1.1. A winchesteren létre kell hozni egy könyvtárat, ide töltjük be a programot. 2.2. A program indítása 2.2.1. A gép bekapcsolása után elvégzi a rendszer a memória tesztelését, majd kéri a napi dátumot és az időt. Ha a gépi dátum a valós napi dátumot mutatja, akkor ENTER-re1 elküldjük, ha nem jó, akkor (mm-dd-yy) hónap-nap-év, vagy (dd-mm-yy) nap-hónap-év formában megadjuk aszerint, ahogy a rendszer kéri. 2.2.2. A program elindításához be kell lépni abba a könyvtárba, ahova a program betöltésre került a cd (könyvtárnév) utasítás megadásával. (pl. ha a könyvtár neve NAP2000, akkor C>cd nap2000 paranccsal lépünk be a szükséges könyvtárba.) 2.2.3. A könyvelési rendszer a NAP2000 név megadására indul. (Minden évben megegyezik az aktuális év számával. Pl. 2000-ben NAP2000, 2001-ben NAP2001 vagy NAPLO01 lesz, stb.)
10
11 A program indításakor megjelenik a modulok választéka: − könyvelés és a hozzá kapcsolódó funkciók − Bérszámfejtés- és a hozzátartozó nyilvántartások, listák − Bevallások
2.2.4. A K02 képernyő nyújtja az 1. könyvelési rendszer választék-struktúráját.
A választott menübe való belépést kétféle módon érhetjük el:
11
12 − a választott menü sorszámának (1-9, illetve a-b) és színes monitor esetén az s betű beütésére automatikusan belép a rendszer a menübe; − a le- és felfelé mutató nyíl segítségével a világító ablakkal a kiválasztott menüre állunk és az ENTER gomb megnyomására a rendszer belép a menübe. A rendszerből való kilépést a 0 menüpont vagy Esc gomb beütésére megjelenő "VALÓBAN KI AKAR LÉPNI A RENDSZERBŐL? I/N" I - igen vagy 1 válasz biztosítja. N - nem vagy 0 válaszra folytatható a munka újabb menü kiválasztásával.
3. A rendszer elvi felépítése és működése Az Egyszeres könyvviteli program általános, valamennyi, az egyszeres könyvvitel szabályai szerinti nyilvántartásra kötelezett (egyéni és társasági) és minden ÁFA elszámolási módszert választó vállalkozó forgalmának könyvelésére, nyilvántartására alkalmas. A vállalkozás azonosítója az adóigazgatási száma. Több telephely esetén a vállalkozás azonosítójában megadható megkülönböztető jelölés alkalmazásával (az adószám utáni /x - 19-ig vagy A-Z-ig bármilyen jelöléssel) alkalmas a program a vállalkozás különböző telephelyeinek külön-külön történő könyvelésére és eredmény-megállapítására. A vállalkozás számítógépes könyvelésének megkezdésekor a nyitó értékeket fel kell vinni. E nyitó értékek a korábbi naplófőkönyv oszlopai záró sorait, valamint - évközi átállás esetén - a számítógépes rendszerben egész évben gyűjtött adatait jelentik. Ezt egyszer, a számítógépes könyvelés indulásakor kell felvinni. Mindezek után kezdődhet a tulajdonképpeni rendszeres munka, a havi forgalmak felvitele. A forgalom felvitele és könyvelése havonként történik, a naplófőkönyv vagy pénztárkönyv elkészítése minden hónapra kötelező. A felvitt tételekről nyomtatott kimutatások készülnek. Az elkészült naplófőkönyv vagy pénztárkönyv utolsó sorát havonként kötelező bevezetni kézzel a naplófőkönyvbe vagy a pénztárkönyvbe. Az egyes menüpontokba való belépést az előbbiekben leírt módszerrel érhetjük el, míg az alsóbb szintűből a magasabb szintűbe való visszatérést az ESC gomb használata biztosítja.
4. Az egyes menüpontok részletes ismertetése 4.1. "a" Vállalkozó kiválasztása A feldolgozás megkezdésekor az "a" Vállalkozó kiválasztása menüponttal meghatározom, hogy mely vállalkozás adatait akarom feldolgozni. A kiválasztás úgy történik, hogy a képernyő (K03) bal felső sarkán meg kell adni a kiválasztandó vállalkozás adószámát.
12
13
Ha nem tudom a vállalkozó (vállalkozás) adószámát, akkor − vagy a Ctrl és az y gombok együttes lenyomásával törlöm az ott lévő adószámot, − vagy egy nem létező adószámot írok be (pl. az ott lévő adószám 1. számjegye helyett bármilyen betűt írok; (K04 képernyő). Az így megadott nem létező adószámot Enter gombbal elküldve kinyílik az ablak. (K05 képernyő)
13
14 Az üres vagy nem létező adószám megadására a K05 képernyő szerint kinyíló ablakból a világító ablakkal történő ráállással és Enterrel ki lehet választani a szükséges vállalkozást.
A kiválasztás után a képernyő felső sorában megjelenik a kiválasztott vállalkozás adószáma, a vállalkozás neve, valamint a jobb oldalán A.HÓ: xx felirattal a vállalkozás aktuális (utoljára könyvelt) hónapja, illetve U.HÓ: xx felirattal a vállalkozás utolsó lekönyvelt hónapja. (Ezek az adatok mindig a képernyőn maradnak). A két hónap dátum normál feldolgozás során mindig megegyezik. Eltérés akkor lehet a kettő között, ha egy korábbi hónaphoz vissza kell lépni javítás céljából. Az U.hó jelző mindig a legutolsó feldolgozott hónap hónapszámát tartalmazza, míg az aktuális hónap számának változtatásával e menüponton belül van lehetőség, hogy egy már korábban lezárt hónaphoz visszalépjek. Ha tehát augusztusban fedezek fel egy áprilisi hibát a könyvelésemben, akkor első lépésként az "a" menüponttal kiválasztom a vállalkozó adószámát, és javítom az A.hó: 08 jelzést A.hó: 04-re. Így máris lehetőségem van a 4. havi adataimban elvégezni a szükséges javítást. Természetesen a javítás jellegétől függően a könyvelést és az analitikák nyomtatását itt is, és valamennyi következő hónappal el kell végeznem. A program minden hónapról a havi nyitó adatokat és a tárgyhavi bizonylatokról rögzített adatokat tárolja. Ezért szükséges, hogy a nyitó vagy a forgalmi adatokban történt módosítás után minden hónap újra könyvelésre kerüljön, mert a javítás előtti eltárolt nyitó az előző havi módosítás után már nem azonos a javított záróval. A 4. havi javítás után elvégzem a szükséges műveleteket (a Főmenü pontjainak megfelelően) és a 7. Hónap zárása (új hónap nyitása) menüponttal a következő hónapra lépek 14
15 és elvégzem a könyvelést és új hónap nyitását a következő valamennyi hónapra egészen az utolsó hónapig. Amennyiben a 4. hónapra csak azért kellett visszalépnem, mert pl. egy listát ki kellett nyomtatni, és nem változtattam az adataimban, akkor elég a következő, vagy az utolsó hónapra az "a" Vállalkozó kiválasztása menüponttal visszalépni. 4.2. Vállalkozó törzs karbantartása A főmenü 1. pontjának kiválasztására megjelenik a K06 képernyő.
A képernyők alján a menü kiválasztásánál leírt módszerek szerint kiválasztjuk a szükséges funkciót 1. Új felvitel 2. Módosítás 1. Módosítás 2. …………. 3. Kiegyenlítés 3. Törlés 4. Lista 5. Személyek Új felvitel: ha a vállalkozó még nem szerepel a nyilvántartásban, tehát eddigi könyvelése nem e számítógépes rendszer keretében történt. Ezt minden vállalkozás esetén első alkalommal legelső lépésként kell végrehajtani. − Ha "Új felvitel" menüt választunk és a vállalkozás már szerepel a törzsben, illetve
15
16 − "Módosítás" vagy "Törlés" menüt választunk és a vállalkozó még nem szerepel a törzsben, a rendszer hibaüzenetet ír a képernyőre. Az adatok bevitele: A funkció kiválasztása után a kurzor az első beviendő mezőre áll. − Vállalkozás azonosítója: a vállalkozó, vagy a képviselő adóigazgatási száma/a telephely jele. − Vállalkozás kódja: l.poz.: Vállalkozás típusa (1-2-3) 2.poz.: A kódtáblázat szerint 1,4 lehet, kötelező adat. − Költségelszámolás módja: A költségek elszámolásának választott módja: tételes, átalány-elszámolásos vagy tételes átalány-elszámolásos (SZJA szempontjából). − Induló ÁFA bevallási időszak: 1,2,3 vagy 4 értéket kell megadni attól függően, hogy a vállalkozás havi vagy negyedéves bevalló-e. − Áttérési időszak I.: Éves induló bevallási időszak esetén adható meg, ha a vállalkozás év közben átlépi az éves bevallásra jogosító 8 millió forintos határt. Értékei: 1,2,3 lehet, attól függően, hogy melyik negyedévben lépi át a 8 millió forintot. − Áttérési időszak II.: Negyedévesről havira történő bevallási időszak áttérése esetén kell kitölteni. Értékei 4,7,10 lehet attól függően, hogy melyik hónapban éri el a vállalkozás nettó fizetendő ÁFÁ-ja az 1.000.000.- forintot. A bevallási időszakok miatti törzsmódosítást az alábbiak szerint kell végrehajtani: − Ha az "induló bevallási időszak" 1 - havi vagy 2 - engedély alapján havi, akkor év közben csak az "induló bevallási időszak" módosítható, az "áttérési időszak I." és "áttérési időszak II." adatmezők nem tölthetők ki. − Ha az "induló bevallási időszak 4 (éves), és a vállalkozás az 1. negyedévben (mácius 31-ig) elérte a 8 millió forint bevételt, akkor az "áttérési időszak I." 1. negyedév, és a jelzőbe 1-est kell írni. Ugyanakkor ha a vállalkozás nettó fizetendő ÁFÁ-ja (továbbiakban: NFÁ) az 1. negyedévben elérte az 1 millió forintot is, akkor az "áttérési időszak II" értékét is be kell állítani a negyedévet követő hónapra (jelen esetben 4-esre). Ha a vállalkozás NFÁ-ja csak a 2. vagy 3. negyedévben érte el az 1 millió forintot, akkor az áttérési időszak II.-t 7-re vagy 10-re kell állítani.
16
17 − Ha az "induló bevallási időszak 4 (éves), és a vállalkozás a 2. negyedévben (június 30-ig) érte el a 8 millió forint bevételt, akkor az "áttérési időszak I." 2. negyedév, és a jelzőbe 2-est kell írni. Ugyanakkor ha a vállalkozás nettó fizetendő ÁFA-ja a 2. negyedévben elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak II" értékét is be kell állítani a negyedévet követő hónapra (jelen esetben 7-esre). Ha a vállalkozás NFÁ-ja csak 3. negyedévben érte el az 1 millió forintot, akkor az áttérési időszak II.-t 10-re kell állítani. − Ha az "induló bevallási időszak 4 (éves), és a vállalkozás a 3. negyedévben (szeptember 30-ig) érte el a 8 millió forint bevételt, akkor az "áttérési időszak I." 3. negyedév, és a jelzőbe 3-ast kell írni. Ugyanakkor ha a vállalkozás nettó fizetendő ÁFÁ-ja a 3. negyedévben elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak II" értékét is be kell állítani a negyedévet követő hónapra (jelen esetben 10-esre). Ha a vállalkozás NFÁ-ja csak 3. negyedévben érte el az 1 millió forintot is, akkor az áttérési időszak II.-t 10-re kell állítani. − Ha az "induló bevallási időszak 3 (negyedéves), és a vállalkozás NFÁ-ja az 1. negyedévben elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak I."-be nem kerülhet adat, az "áttérési időszak II."-be 4 kerülhet. − Ha az "induló bevallási időszak 3 (negyedéves), és a vállalkozás NFÁ-ja a 2. negyedévben elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak I."-be nem kerülhet adat az "áttérési időszak II."-be 7 kerülhet. − Ha az "induló bevallási időszak 3 (negyedéves), és a vállalkozás NFÁ-ja az 3. negyedévben elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak I."-be nem kerülhet adat az "áttérési időszak II."-be 10 kerülhet. Fentiek az évközbeni áttérés lehetőségeit tartalmazzák. Módosítható az "INDULÓ BEVALLÁSI IDŐSZAK" is. Simán átírással módosítható, ha még nem volt évközi áttérés és az "áttérési időszak I." és az "áttérési időszak II." nincs kitöltve. Ha év közben már a feldolgozás menetében kitöltésre került áttérés miatt az "ÁTTÉRÉSI IDŐSZAK I." és az "ÁTTÉRÉSI IDŐSZAK II." is, de bármely okból vissza kell térni ÉVES "INDULÓ BEVALLÁSI IDŐSZAK"-hoz, ez csak három lépésben tehető meg. P1. az induló bevallási időszak éves (4) volt.
17
18 1. negyedévben elérte a 8 millió bevételt és a NFÁ elérte az 1 millió forintot, akkor az "áttérési időszak I." első negyedévi áttérést mutat (1) ugyanakkor az "áttérési időszak II." 4. hónaptól való áttérést tartalmaz (4). Néhány hónappal később kiderül, hogy az 1. negyedévben egy hibás rögzítés miatt érte el az áttérés feltételeit, és vissza kell térni az éves bevallási időszakra, ami az "induló bevallási időszak volt. Ez három lépést igényel: Első lépésben az "áttérési időszak II." tartalmát ki kell törölni (üresre állítani), így el kell fogadtatni a törzset; A második lépésben lehet az "áttérési időszak I."-et is kitörölni. Harmadik lépésben módosítható az "Induló bevallási időszak". Ha egyszerre próbáljuk meg kiüríteni mindkét áttérési mezőt, figyelmeztet, hogy a "Két áttérési időszak együtt nem módosítható!" − Vállalkozás neve: A vállalkozás fantázia-neve, vagy a vállalkozó neve. − Vállalkozó vagy képviselő neve: egyéni vállalkozó esetén a vállalkozó, társas vállalkozásnál a képviselő neve; kötelező adat. − Személyi szám: a vállalkozó vagy a képviselő személyi száma. A személyi szám ellenőrzését a program elvégzi, hibás személyi szám esetén hibaüzenetet ír, de az Elfogadjuk? I/N kérdésre adandó I - igen válaszra elfogadja a hibás CDV-számú személyi számot is. Személyi szám helyett az adóazonosító is megadható. − Telefon: A vállalkozás vagy a vállalkozó telefonszáma − Cím: a vállalkozás levelezési címe. − Vállalkozás helye: A vállalkozás iparengedélyben engedélyezett telephelye. − Pénzforgalmi jelzőszám: A vállalkozás pénzforgalmi jelzőszáma − Tagok száma: egyéni vállalkozó esetén 1 (ha a vállalkozás kódja 1,2), egyébként a vállalkozás tagjainak társasági szerződésben meghatározott létszáma. − Alkalmazottak száma: a vállalkozás összes alkalmazottjának száma (beleértve a besegítő családtagot is), informatív adat. − Alkalmazottból besegítő családtag: a besegítő családtagok létszáma, informatív adat. − Csökkent munkaképességű alkalmazott: a csökkent munkaképességű alkalmazottak létszáma, informatív adat. − Utolsó sorszám forgalom, nyitott számla: Az adatrögzítés sorrendjében folyamatos (januártól decemberig) sorszámmal látjuk el a rögzített tételeket. − ÁFA elszámolás módja: a vállalkozás által választott ÁFA elszámolási módszer kódtáblázat szerinti értéke. Ha a vállalkozó tételesen ÁFÁ-zik (ÁFA elszámolási módját e programban 60-na1 jelöljük), akkor az ÁFA elszámolási mód=60 után a 18
19 K09 képernyő szerint kinyíló ablakban kéri, hogy az adott vállalkozó ÁFA levonására jogosító és arra nem jogosító (tárgyi mentes) tevékenységet együtt végez-e (pl. ügyvédek - ügyvédi és pl. ingatlanközvetítési tevékenység). Ki kell tölteni, ha a vállalkozónak csak tárgyi mentes tevékenysége van, illetve "1" az adatmező értéke, ha a vállalkozó a fenti tevékenységeket együttesen végzi. "1" esetén meg kell adni következő adatként, hogy mely levonási módszert választja: T - tárgyévi adatok alapján
− Cégbírósági bejegyzés száma − Statisztikai szám − Átlag haszonkulcs: a vállalkozás által alkalmazott árrés, mely minél pontosabb értéket tartalmaz, annál pontosabb leltárkimutatást készít a rendszer a készletekről. (Elsősorban a bolti kiskereskedelemben hasznosítható.) − Koefficiens: A bolti kiskereskedelmi különleges eljárás szerint ÁFÁ-t fizető vállalkozások fizetendő ÁFÁ-jának kiszámításakor használt konstans, értéke 1.0, vagy 1.015 attól függően, hogy a vállalkozás fogyasztói áron, vagy ÁFÁ-val növelt beszerzési áron tartja-e nyilván a készleteit. − A vállalkozás kezdete: a vállalkozás kezdete év utolsó két jegye - hónap - nap megadásával. − Előző évi adatok: a K10 képernyő szerint bekért adatok, amelyeket az adóévben kell megfizetni, de az előző évről áthúzódó tartozások és követelések.
19
20 A követeléseket (visszaigénylési jogosultságot) "-" előjellel kell felvinni. Az itt megadott értékek a kötelezettség táblán nyitó adatként jelennek meg.
− Tb. folyószámlaszám: A vállalkozás társadalombiztosítási folyószámla száma. − Tb. kifizetőhely: Jelölés I - igennel vagy N - nemmel, hogy a vállalkozás tb. kifizetőhelyként működik-e. − SZJA %/Társasági adó előleg: Az SZJA hatálya alá tartozó vállalkozók választott SZJA-előleg számítási értékét tartalmazza. Lehetséges értékei: üres, ha a költségelszámolás tételesen történik 20, 13, 7, ha átalány-elszámolásos 0.5 , 2, 5, ha mezőgazdasági termelő. A társasági adó hatálya alá tartozó vállalkozások negyedévenként fizetendő társasági adóelőlege. A társasági adóe1őleg 1-4. negyedévi kötelezettségét a kinyíló ablakban lehet tételesen bevinni. − Késedelmi kamatszámítás (I/N): N - nem, ha nem akarjuk használni, I - igen, ha számítani akarjuk az egyes vevői számlák késedelmes kiegyenlítéséért felszámított késedelmi kamatot. − Bankok száma és adatai: A programban lehetőség van arra, hogy ha a vállalkozásnak több bankszámlája van, akkor azok forgalmát egymástól elkülönítsük. Ehhez szükséges a bankszámlák száma és megnevezése. Maximum 9 bankszámla forgalma különíthető el. (k11 képernyő)
20
21
− Pénztárak száma és adatai: Megegyezik a banknál leírtakkal
Az adatok kitöltése végén megkérdezi, hogy a: "A BEVITT ADATOK MEGFELELNEK A VALOSÁGNAK?"(I/N) N - "Nem" vagy 0 válaszra a képernyő elejére ugrik, és javítható a tétel, "igen" válasz után folytatható az adatfelvitel a következő vállalkozó adataival; I - igen vagy 1 válaszra befejeződik a tétel rögzítése. Módosítás:
21
22 A módosítás funkció kiválasztása további választékot kínál: 1. Módosítás 2. Számlázás (jelenleg nem működik) 3. Kiegyenlítés 1. Ha a törzsben szereplő vállalkozás valamely adata hibásan került a törzsbe, vagy megváltozik, az adatokat módosítani lehet a módosítás funkció kiválasztásával. Módosítható a vállalkozó adóigazgatási száma is, ebben az esetben a rendszer automatikusan elvégzi az összes adatállományban a módosított vállalkozó azonosítójának cseréjét is. Módosítani a Módosítás funkció kiválasztásával lehet oly módon, hogy a javítandó mezőre állva az adatokat felülírjuk. 3. Kiegyenlítés funkció kiválasztására kinyíló ablakban rögzíthető az egyes számlák kiegyenlítése (k14 képernyő)
Törlés: ha a vállalkozás adatai hibásan kerültek be, vagy megszűnt a vállalkozás, törölni lehet. A törzsadat törlésével a vállalkozó valamennyi adata törlődik. A 4. funkció kiválasztására a törzsadattárba már bevitt vállalkozók adatai kerülnek listázásra.
22
23 4.3. Nyitóállomány kialakítása A nyitóállomány képzése szempontjából a vállalkozást a-szerint különböztetjük meg, hogy induló vállalkozásról, vagy már létezőről van-e szó. − Induló vállalkozásnál ugyan a Naplófőkönyvben/Pénztárkönyvben nyitó nincs, de a feldolgozás figyeli az egyes vállalkozások nyitó állományát, és hibát jelez, ha nem talál. Ezért az induló vállalkozás könyvelésének megkezdésekor is ki kell választani a Nyitóállomány kialakítása menüpontot, és 0-val feltölteni. (PgDn-ekkel végigfutni rajta.) − ha a könyvelést év közben kezdjük, akkor a naplófőkönyv 32 oszlopának összeg sorát és a K15-K25 képernyőkön bekért adatokat kell felvinni. A Főmenü 2. pontjának kiválasztásakor megjelenik a K15 Nyitó kialakítása képernyő.
A funkció (új felvitel, módosítás, törlés) kiválasztása után a K16 képernyő szerint kéri a vállalkozás azonosítóját. Hibás választás esetén hibaüzenetet ír a képernyőre. Új felvitel funkció kiválasztásakor adja a K16-K25 képernyőket és várja a nyitó adatokat.
23
24
A K17 képernyőn a Naplófőkönyv 32 oszlopának záró adatait kéri. A bevitel végén ellenőrzi a naplófőkönyv alsó és felső sorainak összegzését és eltérés esetén hibaüzenetet ír az eltérés összegének kiírásával együtt.
24
25
A K18-as képernyőn az év elejétől a tárgyidőszakig (könyvelés kezdetéig) összegyűjtött egyes bevételek összegeit kéri. A képernyő alján annak a kódnak a szöveges megnevezését mutatja, amelyiken a világító ablakkal állunk.
K19 képernyő: A tárgyidőszakig lekönyvelt és a számítógépes feldolgozás során gyűjtendő kiadások vihetők fel.
25
26
K20 képernyő: Az év elejétől a tárgyidőszakig felmerült ÁFA adatokat kéri havi bontásban.
K21 képernyő: Az év elejétől a tárgyidőszakig felmerült SZJA és fogyasztási adó adatokat kéri havi bontásban.
26
27
A K22 képernyőn a havi fogyasztói árkiegészítés, valamint a kompenzációs felár összegét kéri havi bontásban.
A K23 képernyőn kéri az ott szereplő adatokat abban az esetben, ha a vállalkozás ÁFA levonásra jogosító és arra nem jogosító tevékenységet is végez, és nem év elejétől könyvelünk. Év eleji kezdésnél ezek az adatok 0-k.
27
28
K24 képernyő: A nyitó leltáradatokat, a negyedévenként fizetendő Vállalkozási nyereségadó összegét kéri.
A bolti kisker különleges eljárás szerint ÁFÁ-t fizetőknél a K25 képernyő szerint bekéri a január 1-i készletet ÁFA kulcsonként, kiírja, illetve évközi kezdésnél bekéri az év során halmozott árubeszerzést ÁFA kulcsonként, valamint az éves bruttó bevételt összesen, és ebből kiemelten az adójegyes termékeket.
28
29 Amennyiben a vállalkozónak év elejétől kezdjük a könyvelést, csak a naplófőkönyv nyitó sorait kell a könyvelési szabályok módosításainak megfelelően korrigálni, illetve a K24 képernyő adataiból az alábbiak bevitele szükséges: Nyitó árukészlet kulcsonkénti leltárértéke; (induló hónap nyitója) Nyitó göngyöleg (induló havi nyitó) Nyitó eszközök (induló tárgyi és immateriális eszközönként, melynek adatait a K26 képernyőn lehet felvinni.
Új felvitel, módosítás, törlés funkcióival történhet az eszközök adatainak karbantartása. Kód vagy Forgalom kezdőbetűkkel gyorskeresés válik lehetővé a kiválasztandó eszköz megkeresésére.
29
30
A kinyíló kisablakban kell megadni az eszközök törzsadatait. Az eszköz típusa (F, T, V, S, I), nyilvántartási száma, megnevezése, gyártó és gyártási szám, gyártási év, beszerzési idő és mennyiségi egység.
A már meglévő eszközök korábbi forgalom adatait kell felvinni a fenti képernyő szerint az eszköz aktiválásától kezdve egész életét végigkövetve, mintha már a korábbi évek is jelen programmal kerültek volna elszámolásra. Pl. egy eszköz adatainak a felvitele:
30
31 Dátum, forgalom típus és kód (P1. k043 - beszerzés, k123 ráaktiválás, k038 vagy k039 értékcsökkenés évenként, vagy elszámolási időszakonként, k044 selejtezés, vagy b014 értékesítés. Mind a forgalmak, mind az eszközök törzsadatai módosíthatók a későbbiek során, vagy törölhetők. 4.4. Havi adatok karbantartása A főmenü 3. pontjának kiválasztásakor megjelenik a K27 "Havi adatok karbantartása" képernyő. A képernyő további 3 menüválasztékot ad.
A rendszer nyilvántartja a vállalkozók számla nélküli szállítóleveleit, illetve a tárgyhónapban ki nem egyenlített számláit. A szállítólevelek vonatkozásában csak a szállítói, számlák esetében mind a vevői, mind a szállítói kiegyenlítetlen számlákat nyilvántartja a rendszer. A számla nélküli szállítóleveleket a számla megérkezésekor, a kiegyenlítetlen számlákat a számla kiegyenlítésekor kell törölni az állományból. Ha a számla a szállítólevél megérkezésének hónapjában nem érkezik meg, akkor a szállítólevelet a K27 képernyő 1. menüpontjának kiválasztásával fel kell vinni. Ha a szállítólevél és a számla azonos hónapban érkezik, de a kiegyenlítése még nem történt meg, akkor elég csak a számlát felvinni az adatállományba, a K27 képernyő 2. pontjának kiválasztásával, hiszen a számlával már a felvitt szállítólevelet úgyis töröltük volna.
31
32 Ha a megérkezett számla előző havi szállítólevelet érint, a számla felvitelével töröljük a szállítólevelet. Ha ezt a számlát a tárgyhónapon belül ki is egyenlítjük, a K27 képernyő 3. menüpontjának kiválasztásakor, az adott számla kiegyenlítésének rögzítésével egyidejűleg a számlát törölni kell az állományból. Ha a szállítólevél és a számla egy hónapon belül érkezik, és a számla abban a hónapban kiegyenlítésre is kerül, akkor a számlát nem kell külön felvinni. 4.4.1. A K27 képernyő 1. pontjának kiválasztására megjelenik a K27/B képernyő: "Szállító levelek karbantartása".
A karbantartás − új felvitelt − módosítást − törlést jelent. A szállítólevél tehát törölhető számlával, vagy e ponton belül a törlés funkcióval. Az adatok bevitele: − Szállítólevél száma: kötelező adat, amely a számla megérkezésekor a törlendő szállítólevelet azonosítja. − Kelte: A szállítólevél kiállításának dátuma. − Szállító neve: az azonosítást megkönnyítendő, kötelező adat, a szállítólevelet kiállító szerv neve.
32
33 Módosítás funkció kiválasztásakor a K28 képernyő biztosítja a módosítandó szállítólevél kiválasztását.
A kiválasztáshoz bekért adatok kitöltése nem kötelező, ebben az esetben a nyilvántartásban szereplő valamennyi szállítólevé1 megjelenik az ablakban, és így végezhető el a kiválasztás. Ha a kért azonosító adatokat megadjuk, a rendszer csak az e szempontok szerint leválogatott tételeket jeleníti meg. Ha a kiírt adatok nem férnek el egy ablakban, a PgDn és a PgUp billentyűk segítségével lapozni lehet az adatok között. Törlés funkció kiválasztásakor a K29 képernyő biztosítja a törlendő szállítólevél kiválasztását.
33
34
4.4.2. A K27 képernyő 2. pontjának kiválasztására megjelenik a K30 képernyő: "Számlák karbantartása".
A karbantartás − új felvitelt − módosítást − törlést jelent. Az adatok bevitele:
34
35 − Számla típusa és kódja: A vevői (bevétel jellegű), illetve szállítói (kiadás jellegű) számla típusa, valamint a forgalom fő- és alkódja a paraméterek alapján (kód képernyőn való megjelenítése F3 gombbal történhet). A kód után kiírásra kerül a kód megnevezése. − Számla száma: a számla nyilvántartási sorszáma. − Szállítólevél száma: a számla megérkezésekor a törlendő szállítólevelet azonosítja. Megadása nem kötelező, ha nem adunk meg, akkor nem nyit ablakot a szállítólevél törlésére. (nincs szállítólevél). − Szállító/vevő neve: A számla kiállítójának vagy vevőjének neve, a szállító-vevő törzsből kerül kiírásra, ha már szerepel abban. Ha még nincs ez a szállító vagy vevő a törzsben, akkor itt kell felvinni a K30/A képernyő szerint.
A szállító-vevő törzs kialakítása, illetve keresés a képernyő alján lévő alábbi funkciókkal végezhető el. − Kiválasztás Enterrel történhet, miután a nyilakkal mozogva kiválasztottam a szükséges ügyfelet. − Új tétel, ha még a szállító vagy a vevő nem szerepel a nyilvántartásomban − Kód vagy Név alapján lehet gyorskeresést végeztetni a Kód? Név? választékkal. − Módosítás vagy Törlés funkcióban a kiválasztott művelet végezhető e1. A szállító-vevő törzs kialakításánál bekért adatok:
35
36
− Kód: folyamatos sorszám, a program generálja, ez a sorszám lesz a szállító vagy a vevő azonosítója a későbbiek során. − − − −
Név: a szállító vagy vevő neve Helység, utca, házszám: a szállító vagy vevő címe. Adószám: A szállító vagy vevő adószáma. Őstermelői igazolvány száma
− − − −
EU-tagország, NATO jelző: üres, ha egyik sem, E, ha EU-tagország, N, ha a NATO A számlát vezető bank neve Pénzforgalmi jelzőszáma Adatszolgáltatásra kötelezett (magánszemélyek esetén)
− − − − − −
SZJA előleget kell-e vonni (magánszemélyek esetén) Számla kelte: A számla kiállításának dátuma. Teljesítés dátuma: Az értékesítés vagy a szolgáltatás teljesítésének dátuma. Fizetési határidő: a számla kiegyenlítésének határideje Számla összege: A számla végösszege forintban. Garanciális visszatartás összege: Ha a számlából garanciális javításra van visszatartott összeg, azt itt meg kell adni, hogy a kiegyenlítetlen számlák figyelésénél - ÁFA bevallás pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó összegyűjtésénél kiegyenlítettként kezelje a program a számlát, ha csak ez az összeg
nincs kiegyenlítve. − Számított ÁFÁ-ba beszámító (I/N): Bolti kisker. különleges eljárásnál meg kell jelölni azokat az árubeszerzés tételeket, amelyeket az arányosításnál figyelembe kell venni.
36
37 − ÁFA kulcs: A számla összegét terhelő ÁFA % kódja a kódtáblázat szerint. − Kompenzációs felár kulcs: Mezőgazdasági kistermelőtől történő felvásárlás esetén a kompenzációs felár kulcsa − Bruttó/Nettó: A számla összege vonatkozásában az ott megadott összeg bruttó vagy nettó jelzője. − ÁFA/KF össz: ÁFA vagy kompenzációs felár összege. − ÁFA beszámítás ideje: év+hónap jelöléssel azt a hónapot jelöli a program, amelyik hónapban az adott tétel ÁFÁ-ját a bevallásban figyelembe kell venni (fizetendő vagy levonható). − Kiegyenlítés dátuma: A számla kiegyenlítésekor annak dátumát teszi bele a program. A kiegyenlítés mellett I - igennel vagy N - nemmel jelöli, hogy a számla ÁFÁ-ját a részkiegyenlítések esetén mint kiegyenlítetlen számla figyelembe kell-e venni az ÁFA bevallásban. Módosítás funkció kiválasztásakor a K31 képernyő biztosítja a módosítandó számla kiválasztását.
A kiválasztáshoz bekért adatok közül a számlaszám kitöltése nem kötelező, ebben az esetben a nyilvántartásban szereplő valamennyi számla megjelenik az ablakban, és így végezhető el a kiválasztás. Ha a kért azonosító adatokat megadjuk, a rendszer csak az e szempontok szerint leválogatott tételeket jeleníti meg. Ha a kiírt adatok nem férnek e1 egy ablakban, a PgDn és a PgUp billentyűk segítségével lapozni lehet az adatok között.
37
38 A számla majdani kiegyenlítése után a kiegyenlítés ténye a K31/B képernyő szerint jelenik meg:
A program 5 részkiegyenlítést tud kezelni és tárolni. A kiegyenlítéskor (a pénzügyi teljesítés rögzítésekor a 3/3 menüpontnál az F3 gomb használatával kapcsolható be a párosítás lehetősége) a program figyeli a kiegyenlítés dátumát és az ÁFA beszámítás időpontját. Ha a kiegyenlítés a beszámítás időpontjáig nem történik meg, akkor a program az ÁFA bevallásban figyelembe veszi a kiegyenlítetlen számla ÁFÁ-ját akár fizetendőről van szó (60 napos halasztással), akár visszaigényelhetőről. Ebben az esetben a pénzügyi teljesítéskor (banki forgalom rögzítésekor) a párosítás alkalmával a program a pénzügyi teljesítés (3 /3 menü) tételnél N - nemre állítja az ÁFÁ-ba beszámít I/N jelzőt, és az ÁFA-bevallásban már figyelmen kívül hagyja. Ha a számla a bevallási időszakon túl egyenlítődik ki, akkor a kiegyenlítetlen számla részkiegyenlítés ÁFA-jelzőjének I igenre kell kerülnie (ezt a program automatikusan állítja a párosításkor). Ha a számla a bevallási időszakon belül egyenlítődik ki, akkor a kiegyenlítetlen számla ÁFA-jelzője N - nemre állítódik és a pénzügyi teljesítés ÁFÁ-ba beszámít jelzője lesz I - igen (A program automatikusan állítja párosításkor). Amennyiben a párosítás elmarad, akkor kiegyenlítetlenként is és kiegyenlítéskor a havi forgalmi adatok alapján is bekerülhet a bevallásba a levonható vagy fizetendő ÁFA.
38
39 Ez hibás programkezelés!!!!!!!! Évközi ÁFA-bevallási időszak áttérés esetén a program automatikusan átértékeli a teljesítés időpontja szerint és átírja a figyelembe veendő évet és hónapot. (Részletes leírás a dokumentáció 4.6, Egyéb táblák p. ÁFA bevallás fejezetében). Törlés funkció kiválasztásakor a K32 képernyő biztosítja a törlendő számla kiválasztását.
4.4.3. A K27 képernyő 3. pontjának kiválasztására megjelenik a K34 képernyő: "Forgalmi adatok karbantartása".
39
40
A karbantartás − új felvitelt − módosítást − törlést jelent. Az adatok bevitele: − Vállalkozó azonosítója: a törzsben lévő azonosító szám. − Vállalkozó vagy képviselő neve: a rendszer az azonosító alapján automatikusan írja ki a vállalkozó nevét. − Dátum: A bizonylat kiállítási dátuma. (év utolsó két jegye, hónap, nap). − Bizonylat szám: a bizonylat azonosító adata. Bizonylatszám ismétlése az F1, bizonylatszám+l ismétlése funkciógombokkal kapcsolható − Megjegyzés: A bizonylatra vonatkozó megjegyzés
az
F2
A megjegyzés ismétlése a következő számlára az F4 funkciógombbal kapcsolható. − Forgalom kód: A forgalom kód három részből tevődik össze: Könyvelési típus: Bank, Pénztár vagy Egyéb (alapértelmezés a P - pénztár;) ha a könyvelendő tétel bankot érint, akkor B - (bank) típust, ha pénzforgalmat nem érint, akkor E - (egyéb) típust kell megadni; forgalom típusa: b = bevétel k = kiadás forgalom kódja: 40
41 "b" forgalom típus esetén 2-jegyű folyamatos sorszám + két jeggyel történő alábontási lehetőéggel "k" típus esetén 01-99-ig folyamatos sorszám, valamennyi fő kétjegyű kódszám 0199-ig további bontási lehetőséggel. A kódok bontása (bővítése) két helyen történhet: − 6/7 menü: Segédműveletek, paraméterek bővítése − 3/3 forgalmi adatok karbantartása az alkódon állva az insert gomb megnyomásával. A forgalom kód vezérli a tételek könyvelését, ezért pontos megadása rendkívül fontos. Az egyes forgalom kódok jelentését és könyvelését az alábbiakban ismertetjük. A könyvelést a Naplófőkönyv oszlopainak sorszámával jelöljük. A naplófőkönyv oszlopainak jelentése: 1
Bankszámla bevétel
2 3 4
Bankszámla kiadás Bankszámla egyenleg Pénztár bevétel
5 6
Pénztár kiadás Pénztár egyenleg Bevételek
7 8 9
Adó köteles Nem adóköteles Fizetendő általános forgalmi adó Költségek
10 Anyag- és árubeszerzés 11 Munkabér 12 Munkabérek közterhei 13 Egyéb termelési és kezelési költség 14 Ráfordítások 15 Adóalapot nem képező kiadások 16 17 18 19 20
Levonható általános forgalmi adó Érdekeltségek és munkavállalói járulék növekedés Érdekeltségek és munkavállalói járulék csökkenés Előleg és bizományosi növekedés Előleg és bizományosi csökkenés
21 Nyugdíjjárulék növekedés 22 Nyugdíjjárulék csökkenés
41
42 23 Jövedelemadó csökkenés 24 25 26 27
Jövedelemadó növekedés Kölcsön csökkenés Kölcsön növekedés E1őző évi társasági adó, SZJA, nyugdíjjárulék, munkavállalói járulék és ÁFA csökkenés
28 E1őző évi társasági adó, SZJA, nyugdíjjárulék, munkavállalói járulék és ÁFA növekedés 29 Pénzügyi eredmény elszámolása csökkenés 30 Pénzügyi eredmény elszámolása növekedés 31 Vagyoni hozzájárulás elszámolása csökkenés 32 Vagyoni hozzájárulás elszámolása növekedés F.kód
Megnevezés
b01
Belföldi ért.bev. /ÁFÁ-s/
b02
Adóköteles bevétel /nem ÁFÁ-s/ Közművelődési, kulturális egészségügyi tevékenység bevétele /ÁFÁ-s/
b03
b04
b05 b06 b07 b08 b09 b10
b11 b12 b13
42
Bank
Pénztár
rovat1 rovat2
1
4
7
1
4
7
1
4
7
Közművelődési, kulturális egészségügyi tevékenység bevétele /nem ÁFÁ-s/ Export értékes.bev./ÁFÁ-s/
1 1
4 4
7 7
Használt termék ért.bev. /ÁFÁ-s/
1
4
7
9*
1
4
7
9*
kulcsonként Közművelődési, kulturális egészségügyi tevékenység
1
4
7
9*
bevétele ÁFA kulcsonként Mg.kist.: állat, állati termék értékes.bev.ÁFA-kként Növény, növényi termék ért. bev. ÁFA-kként
1
4
7
9*
1
4
7
9*
1
4
7
9*
1
4
7
9*
Export értékesítés bevétele ÁFA-kulcsonként Adóköteles bevétel ÁFA
Használt termék ért.bev. ÁFA-kulcsonként
9*
9*
43 b14
Eszközök értékesítése
1
4
7
b15 b16
1
4
26
b17
Kölcsön felvét Lakáscélú felhasználás törlesztése (13) Vagyoni betét
1 1
4 4
28 32
b18 b19 b20
ÁFA visszaigénylés Bizományosi tevékenység Kamat jóváírás
1 1 1
4 4
8 20 7
b21 b22
Üdülőhelyi díj bevétele Szakszervezeti tagdíj, CSÉB és egyéb letiltás előírás Előző évi v.feltárt T.adó
1
4
8
1
4
8
visszaig. Üzlet egyszeri használatba vételi díj visszatérítése Előző évi v.feltárt ÁFA visszaig.
1
4
28
1
4
7
1
4
28
b26 b27 b28 b29
Letétbe hely.összeg bev. Tag által befizetett ÁFA Adóalapba be nem szám.bev. Előző évi v.feltárt SZJA
1 1 1
4 4 4
18 9 8
b30 b31 b32
visszaigénylés Tőkebetét Érdekeltségek bevétele Kp-i szlára történő szerz.
1 1 1
4 4 4
28 8 18
7
9
1
4
7
1
4
7
1
4
7
b23 b24 b25
értékesítés b33 b34 b35 b36 b37 b38 b39 b40
Fogyasztói árkiegészítés bevétele Sporttevékenység bevétele ÁFÁ-s Sporttevék.árbevétele nem ÁFÁ-s Sporttevék.árbevétele ÁFAkulcsonként Egyéb adóköt.bev.ÁFA k.ként Fogyasztási adó előírás Revízió során feltárt ÁFA
1 4 7 1 4 7 csak a kötelezettség táblára
9*
19*
9*
9* 9*
43
44 előirás (+,-)
15
28
Rev.feltárt SZJA előírás (+,-) Rev.feltárt T.adó előír.(+,-) Adóhiány miatt kirótt birság előírása (+,-)
15 15
28 28
15
28
b44 b45 b46
SZJA előleg előírása Kapott előleg Tagi kölcsön
15 20 25
24 9*
b47
Levonásra nem jog.tev.bev. 1 Tárgyi mentes tevékenység!!! Átutalás bankszámlák között Pénzmozgás pénztárak között
b41 b42 b43
b48 b49 b50 b51 b52 b53 b54 b55 b56 b57 b58 b59 b60 b61 b62
SZJA visszatérítése (korábban ktg-ként elszámolt) Előző évi SZJA visszatér. (korábban ktg-ként elsz.) SZJA visszatérítés előírása (korábban ktg-ként elsz.) Előző évi SZJA visszatér. előírása (ktg-ként elsz.) TB járulék visszatérítése TB járulék visszatérítés előírása Munkanélküliek fogl.miatti támogatás Egyéb kapott támogatás Adóalapba be nem szám.bev. 1996.dec.31-i leltárkészlet jutó fogy. adó előírás Cégautó adó előírás Kapott előleg (nem adóköt.)
b63
Önell.-sel feltárt előző évi bevétel Külf.szolg.ig-bevétel fiz.
b64 b65 b66
ÁFA előírása Áruromlás kivezetése kletből Táppénz hozzájár. előírás Kártyaolvasó besz.ár vissza-
44
1 1 9
4 4 7
1 4
1 4
1
4
7
15
24
1
4
7
15
28
8
24
(-)
8 7
27
1
4
csak kötelezettség táblára 1
4
7
1 1
4 4
7 8
1
4
9 15 8
15 24 9*
1
4
8
9*
9
15
csak a leltárba kerül csak a kötelezettség táblára
45 ig. előírása
20 29 8 8
32 9* 9*
Kártyaolv. besz.ár visszaut. Jegyzett tőke em.eredm.terh. Kettős-egysz.áttérés bev. Kettős-egysz.átt.bev.ÁFA-k.
1 1
b71 b72 b73
Kamarai tagdíj előírása Szakképzési hozzájár.előír. Turisztikai hozzájár. előír.
csak a kötelezettség táblára csak a kötelezettség táblára csak a kötelezettség táblára
b74 b75 b76 b77
Nemz.kult.járulék előírása Helyi adó előírása Játékadó előírása Környezetvéd.termékdíj előír.
csak a kötelezettség táblára csak a kötelezettség táblára csak a kötelezettség táblára csak a kötelezettség táblára
b78 b79
Adójegyes értékes.bev. (Bolti kisker) Adójegyes értékes.tételes
1 1
4 9
7 7
b80 b81
Külföldön telj.term.ért bev. Külföldön telj.szolg.ny.bev.
1 1
4 4
7 7
Megnevezés
Bank
4
19
b67 b68 b69 b70
F.kód
1
9
4 4
Pénztár
rovat1 rovat2
k01
Árubeszerzés
2
5
10
16*
k02 k03
2
5
13
16*
2
5
13
16*
2
5
13
16*
2
5
13
16*
k06
Szállítás Tárgyi eszköz beszerzése (azonnal ktg-ként) Tevékenységgel összefüggő költségek (ÁFÁ-s) Tevékenységgel összefüggő költségek (ÁFÁ-s) Tevékenységgel összefüggő
k07
költségek (ÁFÁ-s) Bérleti díj
2 2
5 5
13 13
16* 16*
2 2 1 2 2 2
5 5 4 5 5 5
13 11 18 25 13 12
16*
k12 k17 k18
CB rádió, telexgép, telefon M.bér, egyéb jöv.kif.(felad.) Ny.jár.+SZJA+mvjár+egy.lev. Kölcsön törlesztés M.ruha, védőeszk.,védőölt. Munkaadói járulék befiz.
k19 k20
Munkavállalói jár.befiz. Göngyöleg beszerzési értéke
2 2
5 5
15 10
k04 k05
k08 k11
22
24
16*
16*
45
46 k21
Lízing díj
2
5
13
16*
k22 k23 k24
Fűtés, világítás, energia Távbeszélő díja Tőkehozadék kivonása SZJA 20 %
2 2 2 1
5 5 5 4
13 13 29 24
16* 16*
k25 k26 k27
Alapítási költségek Bérmunka díja Beruházás elsz.anyagktg-e
2 2 2
5 5 5
13 13 15
16* 16* 16*
k28 k29 k30 k31
Pénzint.hitel kamata Egyéb hitel kamata Ktgként elsz.ható adók, ill. Költségként e1 nem számol-
2 2 2
5 5 5
13 15 13
k32 k33
ható adók, illetékek Biztosítási díj Reklám és propaganda ktg.
2 2 2
5 5 5
15 13 13
16* 16*
k34 k35 k36 k37 k38 k39
Érdekképv.-i tagdíj Közműfejlesztési hozzájár. Postaköltség Reprezentációs költség Eszk.értékcsökk. egyéni Eszk.értékcsökk.T.adós
2 2
5 5
13 13
16*
2 2
5 5
13 13 14 14
k40 k41
Egyéb adóalapba besz.ktg. Munkavállaló javára kifiz. költség Vállalkozó tevékenységgel
2
5
13
2
5
13
16*
2
5
13
16*
2
5
k42
k44 k45 k46
összefüggő költségei Kizárólagos üzleti tárgyi eszköz beszerzése, beruh. Eszköz selejtezése Előző évi munkaadói jár.bef. Mg.tev.folyt.felvásárlás
k47 k48 k49 k50 k51 k52
k43
46
16* 30 30
2 2
5 5
15 15 12 10
Bérből levont össz.átutalás Alvállalk.-nak adott érték Gépjármű üzemanyag elsz.
2 2
5 5
15 13
szla alapján (ÁFA-1ev.) Fogyasztási adó befizetése Pénzbefizetés bankszámlára Előző évek elh.vesztesége
2 2 1
5 5 5
13 13
16*
14
30
30 16** 16*
47 k53
Készpénz felv. bankszláról
2
4
k54 k55 k56 k57
Egyéb aa-ba besz.ktg.ÁFÁ-s Csom.anyag, irodaszer, nyomt. Adott lakásépítési hitel ÁFA befizetés
2 2 2 2
5 5 5 5
13 13 29 15
16* 16*
k58 k60 k61
Jutalékos árubeszerzés Érdekeltségek ktg-e Egyéni vállalk.jöv.kivét
20
2 2
5 5
10 17 11
k62 k63
SZJA Szolgáltatás árubeszerzése Letétbe helyezett összeg visszafizetése
1 2
4 5
24 10
2
5
17
k66 k67 k68
Szem.jövedelemadó befizetés Társasági adó befizetése Tökekivét
2 2 2
5 5 5
23 15 15
k69
Vagyoni kivét SZJA lev. SZJA SZJA-köteles kif.szla a1. SZJA
2 1 2 1
5 4 5 4
31 24 13 24
2 2 2
5 5 5
13 31 10
k76
Könyvelés szolgáltatás Vagyoni kivét Beszerzés őstermelőtől Előző évi tb.járulék befizetése Bizományosi kiegyenlítés
2 2
5 5
12 19
k77 k78 k79
Szerződéses árubeszerzés Szerz. Göngyölegbeszerzés Szerződéses kiegyenlítés
k82
Üzlet egyszeri haszn.vételi
k70 k72 k73 k74 k75
Tbj.Törzs 16*
16* 16*
20 20 10 19
29 29 16* 30 16*
2
5
k83 k84 k85
díj Szaksz., CSÉB befizetés Üdülőhelyi díj befizetés Pénzadomány
2 2 2 2
5 5 5 5
13 15 13 15
k87 k88 k89 k90
Kifizetői SZJA befizetése Aa-ba ben szám.kiad.(ÁFÁ.-s) Fogl.eb.jár (3 %) befiz. Fogl.nyugdíjb.j.bef.22 %
2 2 2 2
5 5 5 5
15 15 21 12
16* 23 16*
13
47
48 k92
Tb. járulék befizetése
2
5
12
k93 k94
Fogl.nyugdíjjár.befizetése Előző évi v.revízió során feltárt nyugdíjj.befiz. Előző évi v.revízió során
2
5
21
2
5
27
feltárt ÁFA befiz. Előző évi v.rev.feltárt T.adó és birság befiz.
2
5
27
2
5
27
2
5
27
2
5
27
13
-16
2
5
10
2
5
15
k95 k96 k97 k98
E1őző évi v.rev.SZJA, befizetése Előző évi v.rev.során feltárt mv.jár. befiz.
k99
Le nem vonható ÁFA kivezetése k100 Import beszerzés átutalása (anyag, áru) k101 Tárgyi eszköz import besz. átutalása k102 Vám-és vámkezelési díj befiz. köt. előírása k103 Vám-és vámkezelési díj
csak kötelezettség táblára
befizetése k104 Te.import vám-és vámkez. díj befizetése k105 Import beszerzés ÁFA előír.
2
k106 Import ÁFA befizetés k109 Vegyes hasznosítású tárgyi eszköz beszerzés k110 Vegyes haszn.szgk.besz. k111 Szgk.üzemag.elsz.szla al. k112 Gépjárműhaszn.elsz.átalánynyal k113 Vegyes haszn.tárgyi eszköz értékcsökkenése k114 k115 k116 k117
48
Adott előleg Tagi kölcsön visszafizetése Anyagbeszerzés Bankköltség
5
10
2 5 15 csak kötelezettség táblára 2
5
16
2 2 2
5 5 5
15 15 13
2
5
13
2 2 2 2
5 5 5 5
14
30
20 26 13 13
16* 16* 16*
49 k118 Használt termék beszerzése k122 Adóalapba be nem szám. Kiadás k123 Tárgyi eszköz felújítás bővítés k124 Előző évi arányosításnál már figy-be vett árubesz. k125 Bérből levont tagdíj befiz.
2
5
10
15*
2
5
15
2
5
15
16*
2 2
5 5
10 17
16*
k126 96.12.31-i készlet fogy.adó befiz. k127 Önell.-sel feltárt előző évi áruszlák
2
5
13
2
5
15
16*
k128 Öne11.-sel feltárt előző évi szlák k129 Előző évi cégautó-adó bef. k130 Adott előleg (nem ktg) k131 Külföldi szolg.igénybev.
2 2 2 2
5 5 5 5
15 27 15 13
16*
16
2 2
5 5
8 12 13
2 1
5 4
11 l8
22
2
5
15
16*
2
5
23
2
5
21
k132 Külf.szolg.ig.-bevétel ÁFAlevonása k133 Fogl.tételes eü.hj.befiz. k134 Táppénz hozzájár. befiz. k135 Előző évi mbér kifiz. SZJA+nyj.+mvjár k136 Kettős-egysz.átt.utáni kiadás k137 Egyéni váll.saját SZJA-el. befiz. k138 Magánnyugdíjptári tagdíj+ tagdíjkieg (do1g.)befiz. k139 Magánnyugd.pt.tagd.kieg
16*
24
(munkáltató) befiz. k140 E1őző évi mnyptár tg+kieg. befiz. (dolgozói) k141 Előző évi mnyp.(munk.)bef.
2
5
12
21
8
2 2
5 5
27 27
8
27
k142 k143 k144 k145
2 2 2 2
5 5 5 5
13 13 13 13
Cégautó-adó befizetése Kamarai tagdíj befizetése Szakképzési hj.befiz. Turisztikai hj.befiz.
49
50 k146 Nemzeti kult.jár. befiz.
2
5
13
k147 k148 k149 k150
Játékadó befizetése Körny.véd.termékdíj befiz. Helyi adó befiz. Adójegyes árubeszerzés
2 2 2 2
5 5 5 5
13 13 13 10
k151 Fogl.%-os EHO befizetése k152 Egyéni váll. tételes eü hozzájár. befiz.
2
5
12
2
5
12
k153 k154 k155 k156
2 2 2 2
5 5 5 5
12 21 12 12
2
5
21
Egyéni váll. %-os eü.hj. Egyéni váll. eb.jár.befiz. 3% Egyéni váll. nyb.jár.bef. 22% Egyéni váll. eb.jár. 11%, 5%
k157 Egyéni váll. nyj.befiz. 8%, 2%
Az itt megadott alapkódok további két számjeggyel (01-99-ig) tovább bonthatók saját igény szerint a segédműveletek menüpont alatt. * = ÁFA elszámolási módtól függően: ** = kompenzációs felár A beadott kód után a rendszer automatikusan kiírja a kód megnevezését. Az adatbevitel során a rendszer az alábbi összefüggéseket figyeli és hibás adat beadása esetén figyelmeztet az összefüggés hibájára: Paraméter és Vállalkozási kód (VK) vagy ÁFA elszámolási mód (AFAEMOD) összefüggések: − Ha VK = 1, nem használhatók az alábbi paraméterek: b03 KKE tev. ÁFÁ-s b04 KKE tev. nem ÁFÁ-s b10 KKES tev. kulcsonként ÁFÁ-s b35 Sporttevék.bevétele ÁFÁ-s b36 Sporttevék.bevétele nem ÁFÁ-s b37 Sporttevék.bevétele ÁFA-kulcsonként k67 Társasági adó befizetése k39 Tárgyi eszközök értékcsökkenése − Ha VK = 4, nem használhatók az alábbi paraméterek: k38 Tárgyi eszközök értékcsökkenése
50
51 k61 Egyéni vállalkozói jövedelemkivét k109 Vegyes hasznosítású tárgyi eszköz k110 Vegyes hasznosítású személygépkocsi k113 Vegyeshaszn. te. értékcsökkenése − ÁFA megosztás jelző: ÁFA levonásra jogosító és nem jogosító (tárgyi adómentes) tevékenység esetén tételenként meg kell jelölni, hogy mely tevékenységhez merül fel az adott költség: üres, ha egyértelműen a levonásra jogosító tevékenység költsége (vállalkozási tevékenység) 1, ha a levonásra nem jogosító tevékenység költsége (tárgyi mentes tevékenység) 2, ha a felmerült költség nem határolható el egyértelműen, hogy mely tevékenységhez merült fel. Ezen költségtételek ÁFÁ-ja kerül bevétel-arányosan megosztásra levonható és le nem vonható ÁFÁ-ra. − Összeg: A megfelelő forgalomhoz tartozó összeg. A forgalom bevitelénél az ÁFÁ-val terhelt összegek nettó vagy bruttó módon vihetők fel. A Segédműveletek között a felhasználó a számlák előfordulási gyakorisága alapján eldöntheti és meghatározhatja, hogy melyik módszer legyen az alapértelmezés. A bevitel során mindig az alapértelmezés szerinti (B vagy N) betű jelenik meg, ez azonban tételenként felülbírálható és felülírással módosítható. A javasolt módszer részletes számla esetén a nettó módon, egyszerűsített számla esetén bruttó módon való bevitel. Az összeg beadása után a rendszer kiszámolja és forintra kerekítve kiírja az ÁFA összeget, illetve a kiszámított bruttót vagy nettót. A részletes számla bevitele esetén az ÁFA őszszegnek meg kell egyeznie a számlában feltüntetett ÁFA összeggel. Ha a gép által számított összeg és a számlában szereplő ÁFA összeg nem egyezik, a számlában lévőre kell azt módosítani. − ÁFA kulcs: A számla összegét terhelő ÁFA % kódja a kódtáblázat szerint. A számlák felvitelénél az F3 gombbal be lehet kapcsolni a számlakiegyenlítés figyelését, a rendszer a K36/A,B,C képernyők szerint a még kiegyenlítetlen számlatételeket behozza és várja a kiegyenlítendő számla kijelölését. Ha nincs ilyen számla, vagy nem akarunk kiegyenlíteni, ESC gombbal megszüntethető az ablak, és folytatható a felvitel. A világító ablakkal kiválasztott számlát ENTER-re a képernyőre behozva lehet a kiegyenlítetlen számlák között a kiegyenlítést rögzíteni a Kiegyenlíthető a kiválasztott számla ? (I/N) kérdés I-igen válaszára. Nem válaszra további számlát lehet kiválasztani.
51
52 A kiegyenlített számla a kiegyenlítés dátumával kiegészítve megjelenik a Szállítóvevő táblán.
52
53
− Bruttó/nettó jelző: Az ÁFÁ-t tartalmazó számlák bevitelének módjai B - bruttó: Ha a számlában nincs külön feltüntetve az ÁFA összeg (egyszerűsített számla) N - nettó, ha a számla külön tartalmazza a nettó és külön az ÁFA összeget. − ÁFA összege: A rendszer automatikusan számítja a megadott adatok alapján; a képernyőre kiírásra kerül, de ENTER-rel e1 kell fogadni, ha jó az összeg; A mező értéke felülírható. − Fogyasztási adó: A fizetendő fogyasztási adó összegét kell megadni. − ÁFÁ-ba beszámít?(I/N): A program feltölti a tétel rögzítésekor. Ha a számla ÁFÁ-ja már mint ki nem egyenlített számla figyelembe vételre került egy előző bevallási időszakban, akkor N - nemre állítja a program, ha a számla a bevallási időszakon kívül ki lett egyenlítve vagy készpénzfizetéses számla (vagy nem került rögzítésre a ki nem egyenlített számla, akkor I - igenre állítja a program. − Bank egyenleg: A forgalom tételek felvitelekor számolja és kiírja a banki egyenleg változását. − Pénztár egyenleg: A forgalom tételek felvitelével egyidejűleg számolja és kiírja a rendszer a pénztár egyenlegét. Azoknál a tételeknél, amelyek eszközök (tárgyi és immateriális) beszerzéséhez, amortizációjához, vagyoni kivétjéhez kapcsolódnak, a K37 képernyő szerint kéri az eszközök egyedi adatait. A K37/A képernyőn lévő ablak k003, k043, k109, k110 kódoknál nyílik ki. K003-mal kell rögzíteni a 30.000. Ft alatti tárgyi eszközöket (F - jelzővel). K043 kóddal azokat a 30.000.- Ft alatti és feletti tárgyi eszközöket rögzítem, amelyeket majd amortizálni akarom. (1 éven túl szolgálják a vállalkozást.)
53
54 k109 és k110 kódokkal rögzítem egyéni vállalkozó esetében a vegyes hasznosítású tárgyi eszközök és a vegyes hasznosítású személygépkocsi beszerzését.
54
55
− Eszközfajta: Az eszközök fajtái szerinti elkülönítés: T - tárgyi eszközök I - immateriális eszközök V - vegyes hasznosítású tárgyi eszköz S - vegyes hasznosítású személygépkocsi − E.nyilvántartási száma: Tetszőleges szám, célszerű egy folyamatos sorszámot megadni. − E. megnevezése, típusa − Gyártó vállalat
55
56 − Gyártási év − − − −
Gyártási szám Beszerzés ideje (év, hó, nap) Dátum Forgalom típus és kód (pl. k 043)
− Megnevezés − SZT.%: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés − MO: SZT szerinti écs.elszámolás módja (Bruttó lineáris) − − − −
Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés %-a Adótörvény szerinti értékcsökkenés fejezete Összeg (több mennyiség esetén az összes érték) Mennyiség
Eszközök értékcsökkenésének elszámolása (k038, k039 vagy k113) "E" típusú tételként kerül rögzítésre. A Forgalom kód beütése után a K39-K40 képernyők szerint számolja az értékcsökkenést: A képernyőn egy 100 %-os kulccsal már egy összegben költségként elszámolt eszköz szerepel, ennek tehát 0 Ft az elszámolható amortizációja. A K40 képernyőn a tárgyi eszköz napra számított időarányos részét kínálja fel elszámolható amortizációként. A felkínált összeget Enter-rel fogadtatom e1, majd a képernyő automatikusan visszaáll a főképernyőre és folytatható a tétel rögzítése. Az értékcsökkenést eszközönként külön-külön el kell számolni.
56
57
57
58
58
59
Módosítás funkció kiválasztásakor a K41 képernyő biztosítja a módosítandó forgalom kiválasztását.
A kiválasztáshoz bekért adatok (Azonosító, dátum, forgalom típus és kód) kitöltése nem kötelező, ebben az esetben a nyilvántartásban szereplő valamennyi forgalom megjelenik az ablakban, és így végezhető el a kiválasztás. Ha a kért azonosító adatokat megadjuk, a rendszer
59
60 csak az e szempontok szerint leválogatott tételeket jeleníti meg. Ha a kiírt adatok nem férnek el egy ablakban, a PgDn és a PgUp billentyűk segítségével lapozni lehet az adatok között. Bértétel kiválasztása és módosítása a 42/A,B képernyőkön történik. A módosítandó tétel kiválasztásához a személyi szám, dátum és összeg adatok alapján biztosítunk szelektálási lehetőséget. Törlés funkció kiválasztásakor a K43/A képernyő biztosítja a törlendő forgalom tétel kiválasztását.
4.5. Havi adatok könyvelése (naplófőkönyv) A Főmenü 4. pontjának kiválasztásával a 3. menüpontban felvitt forgalom tételek alapján megtörténik a naplófőkönyv vagy a pénztárkönyv elkészítése. Bolti kisker. különleges eljárást választó vállalkozó esetén megkérdezi, hogy: Meg akarja adni a tárgyévi zárókészletet? (I/N) I - igen válaszra ÁFA kulcsonként kéri a záró készletet, N - nem esetén elkészíti a naplófőkönyvet/pénztárkönyvet.
60
61
A Naplófőkönyv vagy pénztárkönyv elkészülte után a K45 képernyő szerint lehet választani a megjelenítés és a nyomtatás funkció között.
A megjelenítés oldalanként, naplófőkönyvi laponként történhet. Megjelenítés kiválasztásakor a képernyőn a Naplófőkönyv 1-6. oszlopa jelenik meg oldalanként a képernyő szerinti oldalszám kiválasztása után. Így még nyomtatás előtt ellenőrizhető mind a bankszámla, mind a pénztár egyenlege.
61
62 A nyomtatás funkció kiválasztásakor a K46 képernyő szerint kiválasztható, hogy a nyomtatás helyi (lokál), vagy hálózati nyomtatóra történik-e.
A naplófőkönyv kétoldalas kimutatás (T0lA és T01B), nyomtatása sűrített írásmóddal készül. A Pénztárkönyv egy oldalas kimutatás. 4.6. Egyéb táblák készítése A FŐMENÜ 5. pontjának kiválasztásával készíthetők el a vállalkozás Naplófőkönyvön kívüli egyéb kimutatásai. A kimutatások egy része a Naplófőkönyv adataira épül, ezért először megkérdezi, hogy az Aktuális havi könyvelés elkészült? I/N I - igen válaszra kiírja (K47 képernyő) a készíthető táblaváltozatokat és választékot nyújt, valamint eldönthető, hogy képernyőre vagy nyomtatóra készüljön-e a kimutatás.
62
63
A kimutatások tetszőleges sorrendben elkészíthetők. A leltár kivételével nem kötelező minden hónapban kinyomtatni a táblákat. Ha a leltári készlet alakulását értékben e módszer szerint nyilván akarják tartani, akkor a leltár tábla elkészítése minden hónapban kötelező. A kimutatások elkészíthetők képernyőre és leporellóra, illetve a bérnyilvántartási listák készíthetők személyenként, illetve a vállalkozás egészére. 1. A leltár ÁFA kulcsonként megbontva mutatja a vállalkozás árukészletét. nyitó + beszerzés - értékesítés = zárókészlet formában. A beszerzés és értékesítés beszerzési áron számított értékét az ÁFA elszámolási mód szerint számítja, valamint az értékesítés bevételét az átlag-haszonkulccsal is csökkenti. A kimutatás nem ad 100 %-osan pontos értéket, mindössze tájékoztató jellegű, megközelítő pontosságú információt nyújt a meglévő készletekről. Minél pontosabb értéket ad meg a vállalkozó a haszonkulcs értékének, annál pontosabb lesz a leltár értéke. 2. A kötelezettségek kimutatása valamennyi kötelezettség típus (Általános forgalmi adó, személyi jövedelemadó, Társadalombiztosítás, vállalkozási nyereségadó, Fogyasztási adó, Munkaadói járulék, Munkavállalói járulék stb.) tárgyhavi és halmozott adatait tartalmazza,
63
64 valamint mutatja a jelzett határidőig befizetendő vagy visszaigényelhető összegeket telephelyenként vagy vállalkozásra összesen. 3. A szállítólevelek táblája a számla nélküli szállítóleveleket, valamint a ki nem egyenlített vevői tartalmazza. 4. Az eredmény-elszámolás az egyéni vállalkozó jövedelmét, valamint a társas vállalkozás nyereségét (vagy veszteségét) mutatja ki az SZJA, illetve a Társasági adó törvények adta kedvezmények figyelembe-vételével. Az eredmény-elszámolás tábla a rendszer által számított adatokon kívül bekért adatokra is támaszkodik, ezért a K48 képernyőn a társas vállalkozások eredmény-számításához szükséges adatokat kéri, míg az egyéni vállalkozók eredményének számításához szükséges adatokat a K49 képernyőn kéri. A kimutatás készíthető telephelyenként, vagy együtt az egész vállalkozásra.
64
65
5. Az egyeztető tábla a Naplófőkönyv negyedévenkénti egyeztető kimutatása. b. Tárgyi eszközök nyilvántartása (/T26) A tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapja. c. Immateriális eszközök nyilvántartása (T27) A vállalkozás tulajdonában lévő immateriális javak nyilvántartása. d. Szállító/vevő nyilvántartása Az év során a ki nem egyenlített számlák közé lerögzített (nem készpénzes forgalom) éves szinten történő kilistázása. (A ki nem egyenlítettek és az év során kiegyenlítettek egyaránt.) f. Havi forgalom A kimutatás a tárgyhavi forgalmakat tartalmazza a vállalkozó számára forgalom típusonként összegyűjtötten. Tartalmazza továbbá a vállalkozó fizetési vagy visszaigénylési kötelezettségeit is. g. Kiegyenlítetlen számlák A kimutatás szállítónként és vevőnként tartalmazza a ki nem egyenlített, vagy részben kiegyenlített számlák adatait, a felszámított késedelmi kamatot. h. Fizetési felszólítás Adott dátumig lejárt fizetési határidejű számlákra szóló fizetési felszólítás nyomtatása a számlák adatainak közlésével együtt. A fizetési felszólítás elkészítéséhez szükséges információkat a K50/A,B,C,D képernyőkön kérjük be: Forint határ az az összeg, amely alatt figyelmen kívül hagyjuk a ki nem egyenlített számlákat. 65
66
66
67
i. Késedelmi kamat közlés A számla (rész-)kiegyenlítésekor kiszámított kamat közlése a vevővel. j. Éves forgalom A kimutatás az éves forgalmakat havonként, forgalom kódonként mutatja, illetve összegzi az adott évre. A kimutatás bruttó vagy nettó összegekkel készíthető.
67
68 k. Kimutatás (igazolás) a magánszemélyeknek, mezőgazdasági kistermelőknek történt kifizetésekről. l. Összesített bank - pénztárforgalom A törzsben megadott bankszámlákra (ha több telephely forgalmát bonyolították egy bankszámláról) együtt jelenik meg a havi bankszámla nyitó, forgalom és záró. m. Kódonkénti forgalom Konkrét kódszám megadására adott időintervallumon belül az egész éves forgalomból kigyűjti és összesíti a megadott kódokat. n. 30.000 Ft alatti eszközök A 30.000 Ft beszerzési ár alatti (amelyeket egy összegben elszámoltunk költségként) eszközök leltári listája. o. Havi ÁFA kimutatás Minden hónapban a tárgyhavi forgalomból készül el a kimutatás a bolti kisker különleges és a tételesen ÁFÁ-t fizető vállalkozások forgalmairól. p. ÁFA bevallás A 9565. számú nyomtatványnak megfelelő lista nyomtatása. A bevallás készítésének időszaka havi, negyedéves vagy éves. Az éves vagy negyedéves bevallónál is elkészíthető bármelyik hónapban, de a ki nem egyenlített számlák bevallási időszak utolsó havi könyvelése és elszámolása miatt az időszak-közi bevallás nem a valós adatokat fogja tartalmazni. Az alábbiakban ismertetjük a feldolgozás menetét az ÁFA bevallás elkészítésére és az évközi áttérés figyelésére vonatkozóan: a./ A havi bevallással részletesen nem foglalkozunk, mivel ebben az esetben a bevallás elkészítése minden hónapban folyamatosan történik, erről áttérni más bevallási időszakra nem lehet. b./ Negyedéves bevallónál a negyedéves bevallás készítésekor a program megvizsgálja, hogy a Nettó Fizetendő ÁFA (továbbiakban: NFÁ) eléri-e vagy sem az 1 millió forintot. Amennyiben nem éri el, akkor az ÁFA bevallást elkészíti és kiírja a lap aljára a bevétel, az adóalap és a NFÁ halmozott értékét. Ha eléri a NFÁ az 1 millió forintot, akkor kiírja, hogy "A nettó fizetendő ÁFA elérte az 1 millió forintot, havi bevallásra köteles áttérni. A következő havi feldolgozás megkezdése előtt állítsa be a vállalkozó törzsben az "áttérési időszak II."-t 4-re. (7-re, 10-re) attól függően, hogy melyik negyedévben érte el a határt. Az "áttérési időszak II." beállítása után a program megvizsgálja a kiegyenlítetlen számlák ÁFA beszámítás idejét, és ha az átállást követő időszakra van figyelembe veendő nyitott számla, a teljesítés időpontja szerint lemódosítja az ÁFA beszámítás idejét. (P1. 2000. 03. 10-
68
69 ei bevétel számla beszámítási ideje negyedéves bevallónál 200006. Ha az 1. negyedévben a vállalkozás eléri az 1 millió forintot és havi bevallásra köteles áttérni, a törzs "áttérési időszak II." mező módosítása után a program 200005-re módosítja a számla beszámítás idejét.) Évesről havira minden esetben csak a negyedév végét követően és az "Áttéri időszak I." és az "Áttérési időszak II." kitöltésével együtt lehet áttérni. (a következő pontban részletezzük). c./ Éves "induló bevallási időszak" Éves bevalló esetén célszerű minden negyedévben elkészíteni a negyedéves bevallást. A negyedévenkénti bevallás készítésekor a program figyeli a 8 milliós bevételi határt, illetve a NFÁ 1 millió forintos határát. A negyedéves bevallás készítésekor a program megvizsgálja, hogy a bevétel eléri-e a 8 millió forintot, illetve a NFÁ eléri-e vagy sem az 1 millió forintot. Amennyiben a bevétel nem éri el a 8 millió forintot, és nem kell áttérni negyedéves bevallásra, a program nem ír ki üzenetet, nincs teendő a továbbiakban. Ha a bevétel eléri a 8 millió forintot, akkor kiírja, hogy "A bevétel elérte a 8 millió forintot, negyedéves bevallásra köteles áttérni. Állítsa át a törzsben az Áttérési időszakot. Áttérési időszak I: 1. Ezután ismételje meg a könyvelést és az ÁFA kimutatást." (Az áttérési időszak lehet: 2-re, 3-ra) attól függően, hogy melyik negyedévben érte el a határt. Ha eléri a NFÁ az 1 millió forintot, akkor kiírja, hogy "A nettó fizetendő ÁFA elérte az 1 millió forintot, havi bevallásra köteles áttérni. A következő havi feldolgozás megkezdése előtt állítsa be a vállalkozó törzsben az "áttérési időszak II."-t 4-re. (7-re, 10-re) attól függően, hogy melyik negyedévben érte el a határt. Ezután ismételje meg a könyvelést és az ÁFA kimutatást." Ha egyidejűleg teljesül mindkét feltétel, akkor az "áttérési idő szak I."-et is és az "áttérési időszak II."-t is ki kell tölteni. Az "áttérési időszak I. és/vagy II." beállítása után a program megvizsgálja a kiegyenlítetlen számlák ÁFA beszámítás idejét, és ha az átállást követő időszakra van figyelembe veendő nyitott számla, a teljesítés időpontja szerint lemódosítja az ÁFA beszámítás idejét. (P1. 2000. 03. 10-ei bevétel számla beszámítási ideje éves bevallónál 200012. Ha az 1. negyedévben a vállalkozás eléri a 8 millió forintot és negyedéves bevallásra köteles áttérni, a törzs "áttérési időszak I." mező módosítása után a program 200006-ra módosítja a számla beszámítás idejét.) Az éves bevalló esetében a negyedéves első bevallás - amelynek során a határérték vizsgálatokat végzi el a program - még a kiegyenlítetlen számlák figyelembevétele nélkül történik. (Kiegyenlítetlen számlák ÁFA beszámítási idején ekkor még 200012.). A bevételi határérték túllépése esetén figyelmeztet az elkészített ÁFA bevallás végén az áttérés szükségességére.
69
70 FIGYELEM! AZ ÍGY ELKÉSZÍTETT BEVALLÁS NEM A VÉGLEGES, EZ CSAK A HATÁRÉRTÉK VIZSGÁLATÁHOZ SZÜKSÉGES. Ekkor az év eddigi időszaka vonatkozásában (1., 1-2., vagy 1-3. negyedévekre) negyedéves bevallást kell készíteni. Ahhoz, hogy a negyedéves bevallás helyes legyen, még a negyedév utolsó hónapján kell állni a könyvelő program aktuális hónapjában, és így ISMÉTELTEN EL KELL KÉSZÍTENI A NAPLÓFŐKÖNYVET VAGY A PÉNZTÁRKÖNYVET (a kiegyenlítetlen számlák ÁFÁ-ja csak ekkor kerül be) valamint az ÁFA kimutatást (1.5/o.) és az ÁFA bevallást (1.5/p. menüpontok). Csak ezt követően lehet új hónapot nyitni. I.3. A bevallás kitöltése A bevallás fő sorai - melyek az értékesítést terhelő és a beszerzést terhelő levonható általános forgalmi adót tartalmazzák - lényegében nem változtak. Mindössze két kiemelés van: − Értékesítést terhelő ÁFA 1. export-értékesítés sorából kiemelésre került az EUtagországok, illetve a NATO felé történő exportértékesítés; − A beszerzést terhelő levonható általános forgalmi adó 17. Importált termék utáni általános forgalmi adóból kiemelésre került az EU-tagországokból megvalósult import utáni általános forgalmi adó. E három sor kitöltéséhez szükséges adatrögzítési változást az 1./ pontban részletesen ismertettük. AZ ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ ELSZÁMOLÁSA A 0065-02 (00650-02 és 00651-02) tábla tartalmazza az ÁFA elszámolását. Felhívjuk szíves figyelmüket a bevallás nyomtatvány kitöltési útmutatójának tanulmányozására, mert ez segítséget nyújt az egyes sorok jogszabályi értelmezéséhez is. 29.sor: Előző időszakról beszámítható csökkentő tétel Ebbe a sorba az előző adó-megállapítási időszakról áthozott és a fizetendő adót csökkentő tételként beszámítható adó összegét kell feltüntetni. Ezt év elején egyszer, az előző év utolsó tárgyidőszaki bevallásából Önöknek kell megadni. A következő bevallási időszakokban már a program hozza, a bevallás készítésekor felkínálja azt. 30. sor: A tárgyidőszakban elszámolandó adó Ez a sor tartalmazza a tárgyidőszakban keletkezett összes fizetendő adót csökkentve a levonható adóval, valamint az előző időszakról beszámítható csökkentő tétel összegével. 70
71 31. sor: Befizetendő adó Pozitív elszámolandó adó esetén annak összege 32. sor: Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó adó A negatív elszámolandó adót csökkenteni kell a bevallás benyújtásának határidejéig teljes mértékben ki nem egyenlített tárgyévi esedékességű szállítói számlák ÁFA összegével. Az ÁFA törvény 48. § (5) bekezdése abban az esetben tekint e1 a számla teljes kiegyenlítésétől, illetve teljesen kiegyenlítettnek tekinti azt a szállítói számlát, amelyből a garanciális javításra visszatartott összeg nincs megfizetve, az ezen felüli viszont igen. Ennek figyelésére a 3/2 Számlák karbantartása menüpontban a szállítói számlák felvitelénél bekérjük a garanciális javításra visszatartott összeget. Megfizetettnek tekinti továbbá (természetesen csak e sor számításánál) a 6. § (2) bekezdés a) pontja szerinti beszerzés, termékimport esetében azt a számlát, amelynek az adóját megfizették. (Ezt a k21 Lízing kódra rögzített tételek esetében kezeli így a program). A 32.sor kitöltésénél a program összegyűjti a bevallás benyújtásának határidejéig ki nem fizetett számlák ÁFÁ-ját. Ezt a gyűjtést év elejétől végzi mindaddig, amíg pozitív elszámolandó adóva1 az időszakot le nem zárja. Pozitív elszámolandó adó (Befizetendő adó) után a ki nem egyenlített számlák adójának göngyölítését újra kezdi. A törvény szerint a kiegyenlítetlen számlákat a bevallás beadásának határidejéig kell figyelni és ennek összegével csökkenteni a visszaigényelhető adót. Amennyiben Önök rögzítik a kiegyenlítetlen számlákat és a bevallás beadásának határidejéig a kiegyenlítések nincsenek lekönyvelve, egy korábbi ÁFA bevallási időszakra visszalépve és annak ÁFA bevallását ismételten elkészítve a 32. sor nem ugyanazt az eredményt fogja tükrözni, mivel addigra már a kiegyenlítések rögzítésre kerülnek, nem ugyanaz lesz a kiegyenlítetlen számlák értéke. 33. sor: Visszaigényelhető adó Visszaigényelhető az adó, ha a negatív elszámolandó adó a 32. sorban figyelembe vett kiegyenlítetlen számlák adójával történő csökkentése után marad negatív adó és a visszaigénylési jogosultságot az egyéb feltételek teljesülése esetén megszerezte. E feltételek: − 4 millió forintos bevételi összeghatár − tárgyi eszköz beszerzésre jutó előzetesen felszámított ÁFA göngyölített összege legalább 200.000.- Ft-tal meghaladja az ugyanezen időszakban fizetendő adó göngyölített összegét. (k3, k43 és k27 kódok) (és a tárgyi eszköz ki legyen
71
72 egyenlítve.) A göngyölítés elölről indul, ha a bevallás pozitív adóval végződött, illetve ha a negatív adó visszaigénylésre került (a kiegyenlítetlen számlák ÁFÁ-jával csökkentett összegben.) − Havi ÁFA bevallónál további feltétel a két egymás utáni hónap negatív elszámolandó adója. 34. sor: Következő időszakra átvihető követelés. Itt szerepel a negatív elszámolandó adóból az az összeg, amelyet még nem igényelhet vissza az adóalany. 4.7. Segédműveletek A rendszer alkalmazása során előfordulnak olyan feladatok, amelyek nem szorosan az Egyszeres könyvviteli programhoz kapcsolódnak, mégis használatuk elengedhetetlen. E feladatokat kívántuk egy menüpontban megoldani. A műveleteket a K51 képernyő mutatja.
1. ……………… 2. Paraméter lista A menü kiválasztásával nyomtatóra készül el a paraméter lista. 3. Lemez formázása A könyvelési program által előállított adatállományok biztonsági másolata floppyra készül, ezek formázását szolgálja a 3. menüpont.
72
73 4. Könyvelési változók módosítása A feldolgozás során bizonyos, a rendeletekben előírt értékekkel kell számolnia a programnak. Ezen értékek nyilván vannak tartva, melyeket a rendelet változásakor módosítani kell. Az 1991. január 1-tő1 érvényes értékeket a K47 képernyő tartalmazza.
5. Jelszó módosítása A programba való belépést egy négy karakteres jelszóval lehet védeni. A programot jelszó nélkül telepítjük. A jelszó megadásakor a régi jelszónál a módosítandó jelszót kell megadni (első esetben ez üres), az új jelszó megadásakor az Önök által választott jelszót kell beütni. 6. Számlázási változók módosítása A program számlázási modulja által használt, a számlázási folyamatban a számlára kerülő jellemző adatokat tartalmazza: − − − −
szállító (számla kiállítójának) adatai Fizetési módok paraméterei (5 féle) Legjellemzőbb számlázási tételek megnevezése (5 féle) Számlára írható számlavégi megjegyzés (4 féle)
Ezeket a változókat minden felhasználó saját magának alakítja ki.
73
74
7. Paraméterek bővítése A paraméterek első két számjegye kötött, az a felhasználó által nem módosítható. A menüpont a fő tételek további alábontását teszi lehetővé.
8. Technikai változók módosítása 74
75 A nyomtató típusát, szélességét, és az adatbevitelnél alkalmazandó (felkínált) számlaérték bruttó-nettó alapértelmezésének megadása történhet itt. Továbbá itt adható meg, hogy a nyomtatás leporellóra, vagy laponként történik-e.
4.8. Új hónap nyitása Valamennyi szükséges kimutatás elkészülte után indítható az új hónap nyitása. E menü a záráskor elkészíti a következő havi nyitót és az aktuális és utolsó hónap számát a következőre állítja. A zárás kiválasztásakor megkérdezi, hogy: "Előző hónap rendben? I/N" I - igen válasz után elvégzi a zárást és a következő hónap megnyitását.
75
76
A "Valóban ennek a vállalkozásnak a xx. hónapját akarja lezárni? I/N" igen válasza után a rendszer levizsgálja, hogy a forgalom adatállományban van-e a vállalkozónak forgalma. Ha van, akkor lezárja, ha nincs, akkor figyelmeztet: "A vállalkozónak nincs havi forgalma! Mégis lezárjam?? (I/N) A válasz függvényében vagy elvégzi a zárást, vagy újabb választási lehetőséget biztosít. 4.9. Éves zárás Az éves zárás a december hónap zárását követi, un. 13. havi feldolgozás formájában. (Ha a vállalkozás év közben szűnik meg, természetesen akkor is elvégezhető az éves zárás. Fontos dolog, hogy az éves zárás megkezdésekor a vállalkozás utolsó könyvelt hónapja (év végén a 12. hó, évközi megszűnésnél az utolsó forgalmi adatokat tartalmazó hónap) adatai legyenek az aktuális havi adatokban. Tehát az utolsó könyvelt hónap után nem szabad a hónap zárása (új hónap nyitása menüpontot futtatni. A K57 képernyőn kéri a lezárandó vállalkozás azonosítóját.
76
77
Az éves zárás elvégzéséhez szükséges adatokat a K58, 59, 60, 61 képernyőkön kérjük be: (a bekérés és számítás képernyői az 1997-as zárás menetét mutatják, az 1998-es még jelenleg fejlesztés alatt áll.)
77
78
78
79
A Naplófőkönyv/Pénztárkönyv a havi záráshoz hasonlóan megjeleníthető a képernyőn. 4.10. Új év nyitása Az éves hibátlan feldolgozás és az adóbevallás elkészítése után elindítható az új év nyitása menüpont. Az "Előző év rendben" kérdésre adott I - igen válasz után kéri a lezárandó vállalkozás azonosítóját és a K62 képernyőn rákérdez:
Valóban ennek a vállalkozásnak akar új évet nyitni ?? (I/N)
79
80 Igen válasz után megnyitja a következő évet.
5. A Főmenü 2. menüpontjának kiválasztásával indítható a bérszámfejtés és a bevallásokat tartalmazó modul
5.1. Az 1. Bérszámfejtés menü kiválasztása további választékot biztosít a képernyő szerint:
80
81
Az 1. menü kiválasztásával vihetők fel a személyek törzsadatai és nyitó adatai Új felvitel kiválasztásával.
81
82
Adatok felvitele: − Személyi azonosító: Folyamatos sorszám, a dolgozók programon belüli azonosítását szolgálja. − Név: a dolgozó, vagy a vállalkozáshoz tartozó személy neve − Tagjelző: A személy tagi mivoltát "T" tagjelzővel jelöljük. Ezzel jelöljük az egyéni vállalkozót is. − Adóazonosító jel: az adókártya sorszáma. A program figyeli a CDV-ellenőrző számot, hibás szám esetén hibaüzenetet ír ki. − TAJ-szám: A biztosítási kártyán szereplő társadalombiztosítási azonosító száma. − Lánykori név - Anyja neve - Születési hely - Születési idő értelemszerűen kitöltve − − − − −
Anyja neve: Születési hely: Születési idő: Lakcím: a dolgozó lakcíme Munkakör: a vállalkozásban betöltött munkaköre szöveges megnevezéssel
− FEOR-szám: a munkakör besorolási száma − Költséghányad: Önálló tevékenységből származó jövedelem kifizetése esetén a magánszemély költséget érvényesíthet a bevételével szemben. A nyilatkozata szerinti költséghányadot kell itt megadni. Nyilatkozat hiányában a 10 % adható meg. − Jogviszony: A vállalkozásnál betöltött jogviszony Lehetséges értékei: - alkalmazottak esetén: FA (főfoglalkozású alkalmazott) KA (kiegészítő alkalmazott) 82
83 NA (nyugdíjas alkalmazott) - Tagok esetén:
- Vállalkozó esetén:
FT (főfoglalkozású tag) KT (kiegészítő tag) NT ( nyugdíjas tag) FV (főfoglalkozású vállalkozó)
- Segítő családtag:
KV (kiegészítő vállalkozó) NV (nyugdíjas vállalkozó) FS (főfoglalkozású segítő családtag)
- Alkalmi kifizetés: - Szakmunkástanuló:
KS (kiegészítő segítő családtag) NS (nyugdíjas segítő családtag) AM (alkalmi, megbízásos jogviszony) FO (szakmunkástanuló)
FM (tanulószerződéses szakmunkástanuló) − Alkalmazás minősége: a NYENYI lap elkészítéséhez a tb. által kötelezően alkalmazandó megnevezés. − − − − − −
Nyugdíjas törzsszám: nyugdíjas személy esetén annak nyugdíjas törzsszáma heti munkaidő: szöveged meghatározás (pl. heti 2 nap) Heti és napi munkaórák: a heti és napi munkaórák száma évi szabadság: a tárgyév szabadsága napjainak száma. belépés: a vállalkozásnál a munkaviszony kezdetének dátuma. kilépés: a vállalkozástól való kilépés dátuma.
− Magánnyugdíj-pénztár tagja-e? I - igen vagy N - nem válasz lehet. − Magánnyugdíj-pénztár kódja: Ha a Magánnyugdíj-pénztár tagja I - igenre van állítva, meg kell adni a választott magánnyugdíj-pénztár kódját, melynek a Nyugdíjpénztár törzsben szerepelnie kell. − Tagdíj-kiegészítés dolgozói: dolgozó által fizetett, tőle levont tagdíj-kiegészítés %-a. Csak magánnyugdíj-pénztári tagság esetén tölthető ki. − Tagdíj-kiegészítés munkáltatói: munkáltató által fizetett tagdíj-kiegészítés %-a. Csak magánnyugdíj-pénztári tagság esetén tölthető ki.
83
84
− Egészségbiztosítási pénztár kódja (törzsből) − Nyugdíjbiztosítási pénztár kódja: (törzsből) − Egészségügyi hozzájárulás (eü.hozzájár) (I/N): A kérdés annak eldöntését szolgálja, hogy az egészségügyi hozzájárulást a személy után e vállalkozás fizeti-e. I - igen esetén a bérszámfejtésnél a program a ledolgozott napokra felkínálja a napi 120 Ftot mint kötelezettség. − Max.Eb/Nyj.figy.(I/N): Annak eldöntését szolgálja e kérdés, hogy a maximum egészségbiztosítási és nyugdíjjárulékot e vállalkozásnál kell-e figyelni. Ha ez az érték I - igenre van állítva, akkor a bérszámfejtés kezdetekor bekérjük, hogy más munkáltató által levont nyugdíjjáruléka - igazolás alapján - volt-e az adott személynek. − SZJA előleg számítás (E/H): Tagnál és segítő családtagnál lehetőség van annak eldöntésére, hogy a személy egyenletesen (12-szeres bérből kiindulva) akarja-e levonni az SZJA-előlegét, vagy Halmozottan (éppen ahol az adótábla szerint áll a halmozott kifizetése). Lehetőség van alkalmazott esetén is a halmozott számításra abban az esetben, ha erre az APEH-tól rendelkeznek engedéllye1. − Várható összevont adóalap kisebb 1.000.000 Ft (I/N): I - igen esetén a kifizetői juttatás után a program nem a 40 % SZJA-előleget vonja le, hanem az adótábla szerint; N - nem esetén d 40 %-ot vonja le. − Eb.jár.fiz.köteles (I/N): Annak eldöntését szolgálja a kérdés, hogy a személytől 8 vagy 11 %-ot kell-e vonni. (Eb. járulékot is fizet-e). I - igen esetén a program 11 %ot von, N - nem esetén 8 %-ot (többes jogviszony esetén).
84
85 A személyi adatok megadása után a következő képernyők szerint megadhatók a személy törzsdataként a havonta, rendszeresen kapott juttatások, költségtérítések, természetbeni juttatások összege, a rendszeresen figyelembe veendő SZJA-alap csökkentő és növelő tételek, a rendszeres egyéb kifizetések és egyéb levonások (bírósági letiltás stb.), adócsökkentő kedvezmények. Törzsadatként 5 juttatás, 3-3 költségtérítés, természetbeni juttatás, SZJA alapot befolyásoló tétel, egyéb kifizetés, egyéb levonás és SZJA kedvezmény adható meg. Az egyes jogcímek az F1 gomb használatával megjeleníthetők a képernyőn és ebből kiválasztható a szükséges jogcímkód. A jogcímek kódja és megnevezése mellett megjelenő I - igen vagy N - nem jelzés azt jelzi, hogy a program alapértelmezésként felkínálja-e SZJA-, nyugdíjjárulék-, tb.járulék-, munkavállalói járulék-, munkaadói járulék alapként a megadott összeget. A program által felkínált összegek természetesen felülírhatók (ha p1. a kifizetett összeg 90 %-a SZJA-alap, és a dolgozó törzsben nem adták meg a 10 %-os költséghányadot, akkor a program által felkínált 100 %-os összeget a 90 %-os értékre kell felülírni.) A juttatásoknál leírt módon kell eljárni a havonta rendszeresen fizetett költségtérítések összegének bevitelénél. F1-re kinyílik az ablak, és megjelennek a költségtérítések jogcímei. Csak a havonta rendszeresen kapott összegeket kell a törzsbe felvinni!!!! Itt kell megadni alkalmazottak esetében az adójóváírás maximum összegét 083-as jogcím kóddal, valamint 085-ös jogcímkóddal a családi kedvezmény összegét is. Itt kell még megadni a nyugdíjas vagy a nyugdíjjal azonosan adózó személyek éves jövedelmének összegét.
85
86
Ha a dolgozó év közben jött az adott vállalkozáshoz, és adatlapon hozta az adatait, akkor azokat itt, a nyitó adatoknál lehet rögzíteni.
86
87
87
88
5.2. Nyugdíjpénztár törzs karbantartása A magánnyugdíj-pénztárak belépésével a dolgozó választhat, hogy az állami, vagy magánnyugdíj-pénztárba kívánja-e befizetni a tőle levont nyugdíjjárulékot. A program ezen információ birtokában elkészíti az Egészségbiztosítási, a Nyugdíjbiztosítási és a Magánnyugdíj-pénztárak felé a jelentéseket. Ehhez minden havi bértételnél eltároljuk, hogy melyik Pénztárhoz tartozik a dolgozó (az év során változhat is). A bértételnél a törzsből 88
89 felkínáljuk, de ez felülírható. A jelentések elkészítéséhez szükséges a Pénztárak adatainak ismerete, ez rögzíthető e menüpontnál. Külön kerülnek rögzítésre az Egészségbiztosítási Pénztárak adatai (1-el kezdődő), a nyugdíjbiztosítási pénztárak adatai (2-vel kezdődő) és a Magánnyugdíj-pénztárak adatai (3mal kezdődő) a következő képernyők szerint:
89
90
5.3. Bérszámfejtés A bérszámfejtés, és a munkabér, egyéb juttatás kifizetése (a pénztári mozgás) elválik egymástól. A bérszámfejtés bármikor elkészíthető, Bérlisták 6. Bérkifizetési lista kimutatás elkészítésével a program kiírja a havi összesített kifizetést (feladást), ami alapján a kifizetéskor a 3.3 Havi forgalmi adatok karbantartása menüpontnál rögzíteni lehet a kifizetés tényét, és az ahhoz kapcsolódó egyéb adatokat. A feladás végén a program kiírja, hogy milyen forgalom kóddal kell a bérfeladást kifizetéskor rögzíteni (az egyéni vállalkozó kivételével minden kifizetés a k11 kódon kerül könyvelésre, az egyéni vállalkozóé a k061 kódon). A program a személyi törzsnél megadott adatok figyelembevételével és a könyvelési változóknál nyilvántartott, törvény által meghatározott százalékok és értékek alkalmazásával e1késziti a dolgozó bérszámfejtését. A program a bruttó bér megadásából indul, tehát órabér, darabbér, teljesítménybér stb. számítását nem végzi el. A bérszámfejtést a világító ablakkal kiválasztott dolgozónak, személynek készíti. A képernyőn először megjelennek a személynek korábban már számfejtett havi adatai.
90
91
ENTER-re kéri az adott hónap béradatait: − Bérszámfejtés dátuma: a program az aktuális hónap utolsó napját kínálja fel. − Bér hó: Annak a hónapnak a számát kell beírni, amelyik ledolgozott hónapnak a bérét számfejtjük. A program mindig a legutolsó megadott hónapot kínálja fel. Így egy adott hónapra több személynek történő számfejtésnél csak egyszer kell megadni. − Ledolgozott nap: A személy által az adott hónapban ledolgozott napok száma. A program alkalmazott esetén mindig a tb. naptár szerinti munkanapok számát kínálja
91
92 fel, tagnál, vállalkozónál, segítő családtagnál a naptári napok számát. Távollét vagy túlmunka esetén a ledolgozott napok számát felül kell írni. − Havi munkanapok száma: a program kiírja a tb. naptár szerinti munkanapok számát. − Kifizetés dátuma: a bér kifizetésének várható időpontját kell megadni. A program az aktuális hónap utolsó munkanapját kínálja fel, ez azonban felülírható. − Távollét idők: adott hónapban egy bértételen belül 3-féle távollét idejét hónap-nap tól -ig időt lehet megadni. Meg kell adni a távollét napok számát, és a távollét okát. A távollét okát kitöltés nélkül ENTER-rel elküldjük, akkor kinyílik a kisablak és kiválasztható a távollét oka megnevezés. (PgUp és PgDn gombokkal lapozható). A jegyzet rovatba akkor kell írni, ha az egyéni nyilvántartó kartonon az adott távolléttel kapcsolatban valamilyen megjegyzést kell tenni. A képernyő alján a program összegzi a távolléti napok számát. Ha egy hónapon belül háromnál több távollétet kell felvinni, akkor az újabb bértétel felvitelével történhet. (Egy hónapon belül több bértétel is készíthető, a bér hó azonos lesz. Ha a bérszámfejtés és a kifizetés dátuma megegyezik az egyes bértételeknél, akkor azt a program összevonja és egy tételként kezeli. A lehetséges távollét okok a következő képernyőkön láthatók. A távollét oka kód üresen történő elküldésével a képernyőn megjeleníthető és így kiválasztható. PgUp és PgDn-nal lapozható az oldalak között. A távollét okának kiválasztása úgy történik, hogy ráállunk az adott okra és egy ENTER-re1 megtörténik a kiválasztás. Az okok mellett megjelenő I - igen N - nem az alábbiakat jelenti a fejléc alapján: F - A távollét idejére fizetés jár-e E - Egyéni nyilvántartó kartonon a távollétnek szerepelnie kell-e J - Járulék-elszámolási lapra felkerül-e és ezáltal csökkenti-e a maximum eb. és nyugdíjjárulékot. B - Az adott távollét idején a biztosítás szünetel-e.
92
93
93
94
94
95
Ha a dolgozónak máshonnan is van jövedelme és nyugdíjjárulékot vonnak tőle, és a maximum eb- és nyugdíjjárulékot itt kell figyelni, akkor a máshonnan hozott igazolás alapján a bérszámfejtéskor meg kell adni az itt bekért adatokat.
95
96
A következő képernyő szerint történik maga a számfejtés:
96
97
97
98
− Egyéb juttatás: Az egyéb juttatások az F1 gomb használatával kinyíló ablakban vihetők fel. Ha a dolgozó törzsnél adtunk meg rendszeres juttatást, akkor a program azt automatikusan áthozza. A többit itt kell megadni (ami nem szerepel a törzsben). F1 gombbal kinyitható a lehetséges jogcímeket tartalmazó kisablak, és innen ENTER-rel kiválasztható a jogcím kódja. Az egyes oldalakon lévő jogcímek között a PgUp és a PgDn gombokkal lehet lapozni.
98
99 Amennyiben a dolgozónak az egy bértételen belül megengedett tételszámnál több juttatása van, akkor annak rögzítése több azonos adattartalmú (bér hó, számfejtés és kifizetés dátuma) bértétellel oldható meg. A jogcím kód megnevezése a képernyő alján jelenik meg. A jogcím melletti M betű alatt megjelenő 1 karakter a megnevezés kezdőbetűje. Az összeg megadása után a program a jogcím I-igen - N-nem jelölései, valamint a dolgozó személyi adatainál megadott nyilatkozata alapján felkínálja az SZJA alapot, a 3 és 7 %-os eb. és nyugdíjjárulék alapot, tb.járulék alapot, munkavállalói és munkaadói járulék alapjait. Az R betű a rendszeres (R), nem rendszeres (N) és önálló tevékenységből származó (O) bevétel jelölését szolgálja. Kifizetőinek minősülő kifizetés esetén a K.SZJAEL mezőbe a program kiszámolja a kifizetői SZJA előleg összegét.
99
100
− Költségtérítés: A költségtérítések az F1 gomb használatával kinyíló ablakban vihetők fel. Ha a dolgozó törzsnél adtunk meg rendszeres költségtérítést, akkor a program azt automatikusan áthozza. A többit itt kell megadni (ami nem szerepel a törzsben). F1 gombbal kinyitható a lehetséges jogcímeket tartalmazó kisablak, és innen ENTER-re1 kiválasztható a jogcím kódja. Az egyes oldalakon lévő jogcímek között a PgUp és a PgDn gombokkal lehet lapozni. Az egyes oszlopok értelmezése megegyezik a juttatásnál leírtakkal.
100
101
− Természetbeni juttatás: A természetbeni juttatások az F1 gomb használatával kinyíló ablakban vihetők fel. Ha a dolgozó törzsnél adtunk meg rendszeres természetbeni juttatást, akkor a program azt automatikusan áthozza. A többit itt kell megadni (ami nem szerepel a törzsben). F1 gombbal kinyitható a lehetséges jogcímeket tartalmazó kisablak, és innen ENTER-rel kiválasztható a jogcím kódja. Az egyes oldalakon lévő jogcímek között a PgUp és a PgDn gombokkal lehet lapozni. Az egyes oszlopok értelmezése megegyezik a juttatásnál leírtakkal. − A kifizetése megadása után a könyvelési változóknál megadott törvényi értékek alapján a program kiszámolja az alábbi képernyőkön szereplő adatokat. Az eb. és nyugdíjjárulék kiszámításánál a kinyíló kisablakban kiírja a 3-8 (vagy 6+2) -11 %-os eb. és nyugdíjjárulék összegeit is % szerint.
101
102
F1-re kinyitható az SZJA csökkentő tételek felvitelét biztosító ablak.
102
103
5.4. Bérlisták
5.4.1. Jövedelem-kifizetési lista (alk., scstag/T21) Az alkalmazottaknak és segítő családtagoknak kifizetett bérek és egyéb juttatások éves nyilvántartási lapja. 5.4.2. SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft felett/T22) 3000 Ft felett kifizetett alkalmi munkabérek személyenkénti éves nyilvántartási lapja. 5.4.3. SZJA-köteles kifizetések (alkalmi 3000 Ft alatt/T23) A kisösszegű kifizetések listája egész évre gyűjtve. 103
104 5.4.4. Vállakozó jövedelem kifizetései (/T24) A vállalkozó jövedelemkivéteit nyilvántartó éves kimutatás 5.4.5. Vállalkozó jövedelem kifizetései a várható adó alapján A vállalkozó bérkartonja egyenletes bérszámfejtés megadása esetén. 5.4.6. Havi bérkifizetési lista (/T25) A tárgyhavi kifizetések listája. 5.4.7. Dolgozótörzs lista A vállalkozáshoz tartozó személyek listája 5.4.8. Jogcímenkénti kifizetések listája. A személyeknek az év során kifizetett összegek, levonások jogcímenkénti kimutatása havi bontásban. Távollétek időpontjainak és okainak részletes kiírása. 5.4.9. Igazolások munkaviszony megszűnésekor A munkaviszony megszűnésekor a program elkészíti az adatlapot és az összes megszűnéshez kapcsolódó igazolást. 5.4.a. Igazolás a biztosított nyilvántartásba vételéről. 5.5. TB listák
5.1. ........................
104
105 5.2. ........................ 5.3. ........................ 5.5. ........................ 5.6. Társadalombiztosítási egyéni nyilvántartó lap (tag, váll.) 5.7. Társadalombiztositási egyéni nyilvántartó lap (foglalkoztatottak) 5.8. Nyugdíjbiztosítási egyéni nyilvántartó lap (NYENYI) 5.9. Import az ONYF NYENYI programjának 5.a. 19990100 Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás 5.b. 19990300 Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás 5.c. 19990500 Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás 5.d. Magánnyugdíj-pénztári tagdíjbevallás lemezre 3. BEVALLÁSOK A bevallások minden évben újraírásra kerülnek az adott évi jogszabályok és aktuális nyomtatványok szerint. Év közben az előző évi bevallások vannak a programban beépítve, ezért ez évközi bevallás készítésére nem alkalmas.
6. Mentések − Mivel a winchesteren tárolt adatok megsérülhetnek, ezért nagyon fontos, hogy rendszeres időközönként másik adathordozóra mentsük azokat. − Az Egyszeres könyvviteli rendszerben csak a DBF névkiterjesztésű (*.dbf) állományok tartalmaznak könyvelési adatokat, ezért csak ezeket kell rendszeresen menteni, a többi állományt sérülés esetén mi tudjuk pótolni. − A mentés történhet másik winchesterre, CD-lemezre vagy floppy-lemezre. A mentéshez választott módszer tetszőleges, mi segítségül az alább leírt, DOS és Windows alatt működő floppy-ra mentő eljárást (MENT.BAT) illetve a kizárólag Windows alatt működő floppy-ra és Pen-drive-ra mentő programot (TSSEGED) mellékeljük a rendszerhez. − Az adatállományok összmérete több 10 Mbyte is lehet, ezért célszerű a mentést valamilyen tömörített formában elvégezni (floppy-lemezre mindenképpen). − A mentéshez mellékelt két módszer: A MENT.BAT (töltés párja a TOLT.BAT) úgy működik, hogy összetömöríti a DBF névkiterjesztésű állományokat egy ARJ.EXE nevű tömörítő programmal egy TS10.ARJ nevű tömörített állományba egy példányban winchesterre és két példányban floppy-ra. Az ARJ nagy előnye, hogy folytatás lemez(eke)t tud kezelni, ezért nincs szükség külön daraboló illetve floppyra másoló programra.
105
106 Azért, hogy minden TenSoft szoftver Felhasználó jogosult legyen a MENT.BAT (TOLT.BAT) használatára, a TenSoft Kft. megvásárolta ügyfelei számára az ARJ program felhasználási jogát a következők szerint: °
Maga az ARJ egy általános tömörítő program, de ez a licensz csak a TenSoft Kft. által
°
forgalmazott ügyviteli programok által készített adatállományok tömörítésére használható; Ezt az ARJ példányt csak a TenSoft Kft. ügyviteli szoftvereinek Felhasználói használhatják és csak annyi számítógépen, ahány gépre megvásárolták a TenSoft ügyviteli
° ° °
szoftvereit (programonként maximum 3 példány) A felhasználói jogot igazoló licensz szerződés a TenSoft Kft.-nél megtalálható, szükség esetén (pl. szoftver ellenőrzésnél) erről másolati példányt kérésre megküldünk; A felhasználási jog örökös, azaz mindaddig alkalmazható a fenti célra, amíg a Felhasználó jogosult a TenSoft Kft. ügyviteli szoftvereinek használatára. A TenSoft Kft. ügyviteli szoftverei, melyek adatállományainak tömörítésére az ARJ felhasználható: -
Egyszeres könyvviteli program, Kettős könyvviteli program, Útnyilvántartás program, Számlázás, készletnyilvántartás program, Mezőgazdasági felvásárlás program.
A Windows-os programok Adatok mentése/Adatok töltése menüpontjai is az ARJ-t használják. Természetesen mindenki használhatja a saját egyedi mentési módszereit, eszközeit is. A TSSEGED program is az ARJ programot használja az adatállományok tömörítéséhez. Az ebben lévő mentési eljárás már tetszőleges számú mentés létrehozásának lehetőségét kínálja a winchesterre, megadható fájlnévvel, és biztonsági okból a három legfrisebb mentést nem engedi felülírni illetve letörölni. A floppyra való két példányú biztonsági mentésen kívül már Pen drive-ra való adatmentési lehetőség is van. Az adattöltésnél ugyancsak ki lehet jelölni a winchesteren és a floppyn kívül Pen drive-ot is mint forrásmeghajtót. Ezen kívül újdonság a MENT.BAT eljáráshoz képest a vállalkozásonkénti mentés és töltés is. Ez azt jelenti, hogy egy listában ki lehet választani azokat a vállalkozásokat, amelyek adatait ki szeretnénk menteni, nem muszáj a teljes adatbázisról készíteni a mentést. (Illetve a betöltésnél ugyanez fordítva.)
106
107 Ezen kívül a TSSEGED program egy interneten keresztüli automatikus frissítés kereső- és letöltő eljárást is tartalmaz. − A mentés gyakoriságát is a Felhasználó dönti el. Célszerű azonban valamilyen generációs mentési eljárást alkalmazni. Ilyen lehet pl.: a hét minden napján másik lemezekre menteni, és minden héten ezeket a lemezeket használni; havonta két példányt eltenni egy évre,; évente legalább két példányt eltenni minimum hét évre.
7. Egyéb tudnivalók Ha munka közben áramkimaradás következik be, az a gép puffer technikája miatt adatvesztéshez, vagy az index-állományok elromlásához vezethet. A rendszer figyeli a program befejeződését, és abnormális befejezés után automatikusan elvégzi az adatállományok indexelését, valamint figyelmeztet az adatok ellenőrzésére. Egyéb esetben is ha az indexállományok romlására utaló jelenséget észlelünk, a del *.ntx vagy az indtorl2 paranccsal le kell törölni az index adatállományokat, majd a program újbóli elindításakor a program újra felindexeli az adatokat. Ha ezt követően is ismétlődik az észlelt furcsa jelenség, forduljon a program fejlesztőihez.
8. Dokumentáció nyomtatása C>copy nap2000.eps lpt1 (Epson kompatibilis nyomtatóra) vagy copy nap2000.hp lpt1 (Lézernyomtatóra)
107
