Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

Závěrečný účet et Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových vkových organizací Ústeckého kraje

XIII. Hospodaření ení př příspěvkových vkových organizací Ústeckého kraje Ústecký kraj byl k 31. 12. 2013 zřizovatelem z 141 příspěvkových vkových organizací v oblastech: kancelář ředitele majetkové školství kultury a památkové péče sociálních věcí zdravotnictví dopravy a silničního hospodářství

1 1 103 13 15 7 1

Materiál se zabývá hospodařením řením příspěvkových p vkových organizací ve 2 rovinách – první část se týká předložení účetních závěrek ěrek k 31. 12. 2013 zřizovateli ke schválení, druhá část podává přehled o celkovém hospodaření ření organizací vvčetně schválení výsledku hospodaření hospoda a jeho přidělení do fondů, případně ě odsouhlasení krytí ztráty. Graf č. 21: Poměrné rné zastoupení p příspěvkových vkových organizací po oblastech

oblast školství, mládeže a tělovýchovy

73,05 %

oblast sociálních věcí v oblast kultury oblast zdravotnictví oblast dopravy 10,64 % 4,96% 0,71%

9,22 9,22%

oblast kanceláře ředitele oblast majetková

0,71% 0,71%

I.

Schválení účetní etní záv závěrky

Na základě novely zákona č. 563/1991 Sb., o ú účetnictví, ve znění pozdějších ějších p předpisů (dále jen zákon o účetnictví) etnictví) a zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění ní pozdějších pozdě předpisů (dále jen zákon o krajích) předložily ředložily p příspěvkové organizace zřizovateli izovateli ke schválení účetní ú závěrky za rok 2013. Odpovědnost za účetní závěrku ěrku rku právnických osob nese jejich statutární orgán (ust. § 18 odst. 2 zákona o účetnictví). etnictví). Orgán, který schvaluje ú účetní závěrku rku pak aktem schválení deklaruje svoje přesvědčení, ení, že statutární orgán své odpovědnosti odpov dnosti dostál. Obecná odpovědnost dnost schvalujícího orgánu je naplněna napln tím, zda před ed schválením uč učinil vše, co je s ohledem na konkrétní účetní etní jednotku právním předpisem p edpisem uloženo nebo je obvyklé a přiměřené z hlediska nákladů. V roce 2013 vstoupila v platnost od 1. 8. 2013 Vyhláška č.. 220/2013 Sb., o požadavcích na 274

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen „Vyhláška“). Na základě této Vyhlášky se poprvé schvalují účetní závěrky za rok 2013, které musí být schváleny do šesti měsíců ode dne, ke kterému byla účetní závěrka sestavena. Na základě § 11 této Vyhlášky se o schválení či neschválení sepisuje protokol, který se odesílá do Centrálního systému účetních informací státu. Na základě čl. 2 odst. 1 Pravidel schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací zřízených Ústeckým kraje, které Rada Ústeckého kraje stanovila usnesením č. 30/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 (dále jen Pravidla), byly pro schvalovací proces účetních závěrek sestavených za rok 2013 předloženy následující podklady:

a) b) c) d) e) f)

Účetní závěrka, zpráva auditora (pokud byla zpracována), zpráva interního auditora (pokud byla zpracována), podklady k rozborům hospodaření včetně komentáře, inventarizační zpráva, informace o rozpisu obratů a zůstatků vybraných účtu (pokud to svodný odbor stanovil), g) informace o probíhajících a dokončených daňových a veřejnoprávních kontrolách, h) vyjádření k opravám případných nesprávností v roce 2014, a i) návrh na rozdělení výsledku hospodaření.

V souladu s Vyhláškou a Pravidly předložily svodné odbory veškeré přílohy týkající se účetních závěrek. Samotnému schválení účetní závěrky předcházela jedna z těchto procedur (konkrétně uvedeno u jednotlivých organizací):

• • •

ověření účetní závěrky auditorem – u 25 organizací, zpráva interního auditora – u 1 organizace, odborné posouzení zaměstnanců zřizovatele – svodného odboru – u 115 organizací.

Obecně nejúčinnějším nástrojem pro ověření je zadat ověření účetní závěrky auditorovi. Toto ověření je ale zatěžující z důvodu nákladů s ním spojených, proto bylo možné využít další možnosti. Kontrolou inventarizačních zpráv bylo zjištěno, že ve dvaceti případech byly vykázány inventarizační rozdíly u majetku, u kterého se čekalo na schválení vyřazení uvedeného majetku zřizovatelem. Další zjištění z inventarizačních zpráv: • Speciální základní škola, Mateřská škola a Praktická škola, Ústí nad Labem, u příspěvkové organizace byl zjištěn inventarizační rozdíl (převod od zaniklé organizace k 31. 8. 2013 - Základní škola praktická, Ústí nad Labem, Studentská, příspěvková organizace) z důvodu dluhu bývalé statutární zástupkyně. Bývalá zástupkyně dluh ve výši 114 tis. Kč neuznala a nepodepsala splátkový kalendář. Organizace částku odepsala z evidence majetku, odstranila tím inventarizační rozdíl a celou záležitost předala svému právnímu zástupci. • Střední škola technická, Most - organizace zjistila inventarizační rozdíl u hydraulického lisu, který má ve své evidenci v pořizovací ceně 122 tis. Kč. Hydraulický lis byl majetek převáděný při sloučení se Střední školou, Meziboří k 30. 6. 2011 a byl umístěn v budově, která zůstala Městu Meziboří. Organizace neměla jak tento majetek přepravit kvůli jeho objemu a jelikož se v průběhu roku 2013 stala vlastníkem této budovy jiná organizace, došlo k jeho fyzické likvidaci. Dle informací majetkového odboru Města Meziboří byli bývalí zaměstnanci organizace vyzváni k převezení hydraulického lisu, nebylo tak učiněno a tudíž došlo ze strany Města Meziboří k následné likvidaci. Vyjádření ekonomického odboru: 275

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

•

•

Organizace porušila čl. XII zřizovací listiny příspěvkových organizací Ústeckého kraje bod 9 písm. e), tím, že majetek byl fyzicky zlikvidován dřív, než o vyřazení z evidence rozhodl zřizovatel. Jelikož příčinu porušení nezpůsobila sama organizace, tak ekonomický odbor doporučuje vyřadit výše uvedený majetek ze své evidence a zúčtovat zůstatkovou cenu majetku do nákladů v roce 2014. Gymnázium, Roudnice nad Labem – organizace zjistila inventarizační rozdíl u interaktivní tabule, kterou má ve své evidenci v pořizovací ceně 101 tis. Kč. Tabule byla při rekonstrukci organizace v roce 2008 odvezena na vyčištění. Při převozu byla poškozena a přepravní firmou byla dána k ekologické likvidaci bez vědomí organizace. Vyjádření ekonomického odboru: Organizace porušila čl. XII zřizovací listiny příspěvkových organizací Ústeckého kraje bod 9 písm. e), tím, že majetek byl fyzicky zlikvidován dřív, než o vyřazení z evidence rozhodl zřizovatel. Jelikož příčinu porušení nezpůsobila sama organizace, tak ekonomický odbor doporučuje vyřadit výše uvedený majetek ze své evidence a zúčtovat zůstatkovou cenu majetku do nákladů v roce 2014. Zámek Nový Hrad Vyjádření ekonomického odboru: Kontrolou inventarizační zprávy bylo zjištěno, že organizace má na účtu 241 004 Fond investiční částku ve výši 1 092 tis. Kč, rozdíl při inventarizaci zjištěn nebyl, ale částka nesouhlasí s vykázanou částkou finančního krytí investičního fondu uvedenou v tabulce Krytí účtů. Správně má být na výše uvedeném účtu částka ve výši 635 tis. Kč, kterou organizace ve skutečnosti finančně kryje investiční fond. Rozdíl ve výši 457 tis. Kč představuje časové rozlišení investičního transferu. Organizace by při další řádné inventarizaci měla na běžném účtu určeném k finančnímu krytí investičního fondu uvádět pouze částku, kterou skutečně kryje investiční fond tzn. bez časového rozlišení investičního transferu. Uvedená skutečnost nemá vliv na schvalovací proces účetní závěrky sestavené k rozvahovému dni 31. 12. 2013. Vyjádření odboru kultury a památkové péče: Tabulka Krytí účtu peněžních fondů obsahuje text: investiční fond - krytí z účtu 401 (takže je zde uvedeno krytí pouze účtu 401), zbytek volných peněžních prostředků je uveden v následující tabulce Další peněžní prostředky v řádku běžný účet.

Jako další informace byl předložen přehled konání posledních veřejnosprávních kontrol provedených odborem kontroly krajského úřadu u většiny příspěvkových organizací se stručným zjištěním kontroly. Seznam měl upozornit na případné problematické organizace, kterým by měla být věnována při posouzení účetní závěrky zvýšená pozornost. Schválení účetní závěrky Na základě předložených podkladů je zřizovateli navrhováno schválit účetní závěrku za rok 2013 u všech 141 organizací. 141 organizací předložilo podklady, z nichž lze usoudit, že schvalovaná účetní závěrka poskytuje věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Z toho u tří organizací je doporučeno schválit účetní závěrku za rok 2013 i přesto, že byly zjištěny chyby, ale bylo prokázáno, že existují průkazné účetní záznamy o opravě chyby účetního období schvalované účetní závěrky provedené v mezitímní účetní závěrce sestavené k 31. 3. 2014, mimořádné inventarizaci majetku a závazků k 30. 4. 2014 či opravným účetním dokladem v měsíci květnu 2014 a to včetně účetních zápisů v příslušných účetních knihách. Konkrétně se jedná o organizace: • Severočeská vědecká knihovna v Ústí nad Labem Organizace obdržela od Ústeckého kraje pojistné plnění ve výši 23 756 Kč. Částka nebyla účtována ani do nákladů ani do výnosů, pouze v pohledávkách. Přesto nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření. Dále bylo na základě veřejnosprávní 276

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

•

•

kontroly provedené odborem kontroly v roce 2013 zjištěno, že organizace neeviduje v účetnictví pohledávky ve výši 1 379 tis. Kč za čtenáři. Pracovní verze mimoúčetní evidence přitom nezohledňovala vyřízené případy (vrácení či odepsání dokumentu, částečné zaplacení sankcí). Organizace k 30. 5. 2014 vyčíslila hodnotu netto pohledávek ve výši 62 tis. Kč. Z důvodu, že chyba v účtování není svou výší významná (< 260 tis. Kč), účetní závěrka za rok 2013 je předkládána ke schválení, i když nebyl dodržen Čl. 2 odst. 11 Pravidel. Dětský domov a Školní jídelna, Tuchlov Organizace neměla vedenu pohledávku za bývalou účetní ze zpronevěry ve správné výši, chybné účtování (ve výši 1 632 tis. Kč) s tím související ovlivnilo zůstatky na účtech Dohadné účty aktivní a Ostatní krátkodobé závazky. Konečnou výši pohledávky pravděpodobně ještě navýší další soudní jednání, vyvolané dodatečně zjištěnými skutečnostmi. Chybné účtování organizace napravila k 30. 4. 2014, kdy provedla mimořádnou inventarizaci majetku a závazků, kterou prokázala nápravu chybného účtování z minulých let a eviduje pohledávku ve výši 1 481 tis. Kč (bývalá účetní uhradila 7 tis. Kč). Z důvodu, že chyba v účtování není svou výší významná (< 260 tis. Kč), účetní závěrka za rok 2013 je předkládána ke schválení, i když nebyl dodržen Čl. 2 odst. 11 Pravidel. Krajská majetková Organizace předložila podklady, z nichž vyplývaly u schvalované účetní závěrky pochybnosti, že zobrazuje věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Důvodem pochybností byly dle auditora nevhodně zvolené inventurní postupy k 31. 12. 2013, a proto stavy materiálových zásob ve skladovém hospodářství ve hmotných jednotkách nebyly správné. Nebyla provedena důsledná fyzická inventura zásob a údaje o spotřebě materiálových zásob nebyly v účetnictví ani skladovém hospodářství uvedeny ve správných hodnotách. Dále organizace neoceňovala zásoby vlastní výroby podle § 25 odst. 1 písm. c) zákona o účetnictví vlastními náklady. Příspěvková organizace provedla nápravu zjištěných skutečností k 28. 5. 2014 ve výši 43 tis. Kč. Z důvodu, že chyba v účtování není svou výší významná (< 260 tis. Kč), účetní závěrka za rok 2013 je předkládána ke schválení, i když nebyl dodržen Čl. 2 odst. 11 Pravidel.

Pozn.: Účetní závěrky všech příspěvkových organizací k 31. 12. 2013 byly v únoru odeslány do Centrálního systému účetních informací státu. Všechny účetní závěrky k 31. 12. 2013 zůstanou v podobě, jak byly odeslány. Veškeré výše uváděné, případně již provedené změny se týkají účetního období roku 2014.

II. Finanční hospodaření Příspěvkové organizace předložily k vyhodnocení svého hospodaření za rok 2013 tabulky s vybranými položkami rozvahy a výkazu zisku a ztráty a údaje o stavu peněžních fondů. Z uvedených podkladů bylo sledováno: • rozdíly mezi schváleným a upraveným finančním plánem a skutečností k 31. 12. 2013, • výsledek hospodaření, jeho případné zdanění a rozdělení do peněžních fondů organizace, • zařazení a čerpání dotací a příspěvků v účetnictví, • u položek rozvahy přírůstky a úbytky vybraných aktiv a pasiv, • dodržování závazných ukazatelů, u závazného ukazatele mzdové prostředky také případné použití fondu odměn, • tvorba, čerpání a krytí rezervního, investičního fondu a fondu odměn, při jejich použití případné použití účtu zúčtování fondů, kontrola odpisů a odvodů z investičního fondu, • finanční situace v případě nekrytí fondů, 277

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje •

doplňková činnost příspěvkových organizací.

V souladu s českými účetními standardy č. 708 a 709 – V případě dlouhodobého majetku, který je odpisován a byl pořízen zcela nebo částečně z investičního transferu, účtuje příspěvková organizace současně s odpisem tohoto majetku o časovém rozlišení přijatého investičního transferu, což se následně promítne do výnosů z transferů. Z důvodu uvedeného postupu účtování dochází současně k tvorbě nekrytého investičního fondu (zdrojem fondu jsou celé odpisy, ale část odpovídající časovému rozlišení investičního transferu do výnosů není kryta finančními prostředky). V souvislosti s touto problematikou došlo u dvou příspěvkových organizací v oblasti školství k záporným stavům investičních fondů, jelikož k 31. 12. 2013 organizace odvedly z investičního fondu zřizovateli i poměrnou část odpisů tvořených z odpisů časového rozlišení investičního transferu. Důvodem je zjištění majetku pořízeného z investičního transferu až závěrem roku 2013, kdy z časových důvodů nebylo možné odvod z investičního fondu upravit. V rámci rozdělení výsledku hospodaření bylo napraveno převodem prostředků z rezervního do investičního fondu. Některé příspěvkové organizace chybně účtují o pojistném plnění, které obdrží od zřizovatele. Správně má být zaúčtováno na účet Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů z důvodu, že je pojistka uzavřena mezi Ústeckým krajem a pojišťovnou. V rámci hospodaření za rok 2013 dosáhlo celkem:
103 příspěvkových organizací kladného hospodářského výsledku v celkovém objemu 42 459 tis. Kč,
30 příspěvkových organizací uvedlo výsledek hospodaření 0,
7 příspěvkových organizací vykazuje záporný výsledek hospodaření v celkovém objemu 6 682 tis. Kč,
1 příspěvková organizace nevykazuje náklady ani výnosy (dále bude organizace vykazována společně s organizacemi, které vykázaly za rok 2013 nulový výsledek hospodaření) Tabulka č. 130: Výsledek hospodaření za rok 2013 kladný nulový záporný výsledek kladný výsledek výsledek oblast hospodaření VH v tis. hospodaření hospodaření - počet Kč - počet - počet organizací organizací organizací školství 71 23 382 26 6

v tis. Kč záporný VH v tis. Kč -4 396

sociální věci

15

1 037

0

0

0

kultura

12

1 683

1

0

0

zdravotnictví

3

767

4

0

0

doprava a SH

1

15 453

0

0

0

kanceláře ředitele

1

137

0

0

0

majetková

0

0

0

1

- 2 286

103

42 459

31

7

-6 682

celkem SH – silniční hospodářství

V níže uvedené tabulce jsou jako doplňkové informace uvedeny souhrnné informace o nekrytí peněžních fondů, o výši pohledávek vykázaných více než 1 rok po splatnosti a zadluženosti (úvěr, kontokorent, výpůjčka).

278

Závěrečný účet et Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových vkových organizací Ústeckého kraje Tabulka č. 131: Doplňkové kové informace nekrytí fondů

v tis. Kč pohledávky více než 1 oblast zadluženost rok po IF RF FO FKSP splatnosti kanceláře ředitele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 583 0 majetková 11 841 1 064 133 334 19 396 -5 814 školství 463 0 0 0 395 0 kultura 2 874 0 0 0 3 685 0 sociální věci 1 040 0 57 0 4 235 0 zdravotnictví 52 012 0 0 0 718 0 doprava a SH celkem 68 230* 1 064 190 334 30 012 -5 814 * z toho částka ve výši 61 556 tis. Kč představuje časové asové rozlišení investi investičního transferu Tabulka č. 132: Celkový přehled př závazných ukazatelů po oblastech – skutečnost k 31. 12. 2013 příspěvek zřizovatele

v tis. Kč objem účelový účelová prostředků edků výše povinného příspěvek ěvek na příspěvek Oblast investiční na platy odvodu z provoz na velkou dotace v absolutní odpisů údržbu výši kanceláře ředitele 1 600 0 400 821 0 majetková 13 621 0 3 000 5 700 1 121 školství 487 987 5 648 6 851 * 77 177 kultury 155 858 214 446 77 495 1 198 sociálních věcí 187 778 0 7 346 423 925 12 178 zdravotnictví 295 791 350 7 468 339 927 15 375 dopravy 634 344 0 33 351 144 543 208 213 Celkem 1 776 979 6 212 58 862 992 411 315 262 *Odbor SMT nemá stanoven závazný ukazatel objem prostředků prost na platy v absolutní výši, neboť nebo jsou tyto náklady financovány z MŠMT a řídí se vlastní metodikou.

Graf č. 22:: Kumulovaná ztráta k 31. 12. 2013 po oblastech (v tis. Kč)

54 223

školství kultura zdravotnictví

9 232

464

279

Závěrečný účet et Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových vkových organizací Ústeckého kraje Graf č. 23: Vývoj výše příspě íspěvku na provoz po oblastech (včetně odpisů odpisů) v tis. Kč 800000 700000 600000

kanceláře ředitele

500000

majetková zdravotnictví

400000

sociálních věcí 300000

kultura

200000

dopravy

100000

školství

0 2010

2011

2012

2013

Graf č. 24: Přehled ehled odvodu z odpisů v letech 2010 - 2013 v tis. Kč 250000

kancelá ředitele kanceláře majetková

200000

zdravotnictví 150000

sociálních věcí v kultura

100000

dopravy 50000

školství

0 2010

2011

2012

2013

Graf č. 25: Výsledek hospodaření hospodař roku 2013 po oblastech v tis. Kč 40 000 20 000 0 -20 000

23 383

15 453

- 4 396

-2 286 1 682

1 037

767

137

280

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Tabulka č. 133: Přehled výsledků hospodaření příspěvkových organizací za rok 2013 po oblastech

kanceláře ředitele

v Kč Záporný výsledek hospodaření

VH z příspěvku zřiz. v %

Nekrytý zisk

Ostatní

Krytí ztráty z min. let

Fond odměn

Fond rezervní

Doplňková činnost

Hlavní činnost

Celkem

Oblast

Příděly do fondů Kumulovaná ztráta k 31. 12. 2013

Výsledek hospodaření (VH)

136 894

136 894

0

0

136 894

0

0

8,56

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- 2 286 449

0

školství, mládeže a tělovýchovy

23 382 664

10 656 344

12 726 320

6 387 681

15 441 060

349 000

1 204 923

0,89

- 4 396 415

-7 270 000

kultury a památkové péče

1 682 441

1 606 819

75 622

129 881

1 305 805

246 754

0

1,08

0

-463 846

sociálních věcí

1 037 084

982 254

54 830

0

993 321

43 763

0

0,55

0

0

zdravotnictví

766 693

325 508

441 186

0

748 487

18 206

0

0,26

0

-54 223 000

dopravy a silničního hospodářství

15 453 332

-9 412 752

24 866 083

0

12 405 331

3 048 000

0

2,44

0

0

celkem

42 459 108

4 295 067

38 164 041

6 517 563

31 030 898

3 705 723

1 204 923

1,09

- 6 682 864

- 61 956 846

majetková

281

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

Tabulka č. 134: Vývoj kumulované ztráty v tis. Kč Kumulovaná ztráta Poř. č.

1 2 3 4 5 6 7

Zkrácený název příspěvkové organizace Lékárenská služba, Teplice SŠ tech., gastro. a automob., Chomutov DD a ŠJ, Chomutov SŠZZ A. E. Komerse, Děčín - Libverda Střední škola technická, Most PPP ÚK a Zařízení pro DVPP, Teplice OA a SOŠ gen. F. F., Louny

Návrh na krytí z kladného VH za rok 2013

Zůstatek do dalších let

č. org.

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2013

6731

-54 223

-54 223

0

-54 223

2060

-3 289

-812

812

0

2200

-2 144

-2 394

2 262

-132

1200

-2 020

-895

895

0

5020

-1 475

-1 475

1 475

0

6230

-779

-167

167

0

4030

-727

0

0

0

8

Zámek Nový Hrad

4503

-529

-464

230*

-234

9

SŠ pedagog., hotel. a služeb, Litoměřice

3100

-435

0

0

0

10

Gymnázium, Rumburk

1160

-415

-246

166

-80

7240

-216

-120

120

0

3200

-150

0

0

0

7300

-144

0

0

0

4140

-69

0

0

0

2070

-33

0

0

0

3130

-32

0

0

0

4040

-31

0

0

0

6090

-29

0

0

0

5100

0

-428

428

0

6130

0

-42

42

0

1170

0

-5

5

0

11 12 13 14 15 16

OA a JŠ s práv. stát. jazyk. zk., Ústí n. L. ZŠ spec., ZŠ prakt. a Prakt. škola, Litoměřice ZŠ prakt., Ústí n. L, Karla IV. DDM, Žatec SOŠ energet. a stavební, OA a SZŠ, Chomutov Gymnázium, Litoměřice

20

Gymnázium a SOŠ, Podbořany ZUŠ Ivana Kawaciuka, Duchcov VOŠ eko.,soc., a zdrav., OA, SPGŠ a SZŠ, Most Gymnázium, Teplice

21

Evropská OA, Děčín

17 18 19

Gymnázium a SOŠ V. 7230 0 -17 17 0 Šmejkala, Ústí n. L. SŠ řemesel a služeb, 23 1100 0 -194 0 -194 Děčín SOŠ služeb a SOU, 24 2140 0 -475 0 -475 Kadaň CELKEM -66 211 -61 957 6 619 -55 338 Pozn.: * z toho 130 tis. Kč představuje krytí z VH za rok 2013 a 100 tis. Kč z rezervního fondu 22

282

Závěrečný účet et Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření Hospoda příspěvkových vkových organizací Ústeckého kraje Graf č. 26: Průměrný rný kladný výsledek hospodaření hospoda ení za rok 2013 na 1 organizaci po oblastech v tis. Kč

15 453

16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0

227

137

129

110

69

Graf č. 27: Vývoj výsledků ů hospoda hospodaření v letech 2010 – 2013 v tis. Kč 25000 20000 15000 kanceláře ředitele

10000

majetková

5000

školství

0 -5000

kultura 2010

2011

2012

2013

sociálních věcí

-10000

zdravotnictví

-15000

dopravy

-20000 -25000 -30000

SPZ Triangle, příspěvková vková organizace SPZ Triangle, příspěvková vková organizace byla zřízena z k 1. 8. 2013, na základě základ usnesení č. 200/13R/2013 ze dne 10. 4. 2013. Hlavním účelem organizace je: - komplexní zajišťování ování podmínek vstupu a umisťování umis ování investorů do Strategické průmyslové myslové zóny Triangle, - správa áva a údržba Strategické průmyslové pr myslové zóny Triangle a jejích technických součástí sou a příslušenství, íslušenství, vyjma komunikací II. a III. třídy, t - zabezpečení ení výstavby a modernizace v rámci udržitelného rozvoje SPZ Triangle, včetně jejích technických součástí sou a příslušenství ství vyjma komunikací II. a III. třídy. t Závazné ukazatele příspěvek ěvek na provoz, ú účelová investiční ní dotace a povinný odvod z odpisů byly schváleny usnesením č. 326/27R/2013 dne 21. 8. 2013. Průměrný plat činil 32 595,90 Kč, K při 4,15 přepočtených pracovníků.

283

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Příspěvková organizace SPZ Triangle má všechny peněžní fondy kryté a zadlužení organizace je nulové. Tabulka č. 135: Vývoj závazných ukazatelů Zkrácený název organizace

příspěvek na provoz schv.

SPZ Triangle

1 600

rozdíl

skut. 1 600

0

v tis. Kč

objem prostředků na platy

účelová investiční dotace

odvod z IF

schv.

skut.

schv.

skut.

schv.

uprav.

skut.

821

821

400

400

46

46

0

Pozn.: skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

Výsledek hospodaření za rok 2013 činí 137 tis. Kč. Kladného výsledku hospodaření bylo dosaženo především úsporou mzdových nákladů (nebyli přijati 2 pracovníci ostrahy, s nimiž se v původním rozpočtu počítalo). Organizace navrhuje rozdělení kladného výsledku hospodaření v celé výši přídělem do rezervního fondu. Vyjádření svodného odboru: Finanční hospodaření SPZ Triangle, příspěvkové organizace za rok 2013 bylo v souladu s Metodikou předkládání finančních podkladů příspěvkových organizací Ústeckého kraje. S předloženým finančním hospodařením a s návrhem rozdělení kladného výsledku hospodaření do rezervního fondu svodný odbor souhlasí. Na základě administrativní chyby nebyl proveden odvod odpisů zřizovateli. Svodný odbor souhlasí s mimořádným odvodem z odpisů roku 2013 ve výši 46 tis. Kč v roce 2014. Vyjádření odboru ekonomického: Odbor ekonomický provedl kontrolu předložených podkladů k hospodaření SPZ Triangle, příspěvková organizace a souhlasí se způsobem rozdělení kladného hospodářského výsledku. Na základě administrativní chyby nebyl proveden odvod odpisů zřizovateli. Organizaci bude nařízen mimořádný odvod z odpisů roku 2013 ve výši 46 tis. Kč v roce 2014. Krajská majetková, příspěvková organizace Krajská majetková, příspěvková organizace, zajišťuje správu nemovitého a movitého majetku Ústeckého kraje do doby prodeje (zajišťování oprav, revizí, kontrol a temperování ve všech objektech) a zemědělskou činnost. Tabulka č. 136: Vývoj závazných ukazatelů Zkrácený název organizace

Krajská majetková

příspěvek na provoz

schv.

skut.

13 897

13 621

rozdíl

-276

v tis. Kč

objem prostředků na platy

účelová investiční dotace

odvod z IF

schv.

skut.

schv.

skut.

schv.

skut.

5 700

5 700

3 000

3 000

1 397

1 121

Pozn. skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

284

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Příspěvek na provoz – změny závazného ukazatele : • Usnesení č. 162/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 - snížení odpisů z nemovitého majetku o 276 tis. Kč. Účelová investiční dotace • Usnesení č. 45/3R/2012 ze dne 5. 12. 2012 na modernizaci mechanizace a strojového zařízení Statku Kadaň Povinný odvod z odpisů: • Usnesení č. 162/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 majetku o 276 tis. Kč.

snížení odpisů nemovitého

Průměrný plat činil 24 582 Kč, při 19,17 přepočtených pracovníků. Příspěvková organizace Krajská majetková má všechny peněžní fondy kryté. Pohledávky více než jeden rok po splatnosti eviduje organizace v částce 1 583 tis. Kč, zadlužení organizace je nulové. Rok 2013 ukončila organizace se záporným hospodářským výsledkem - 2 286 tis. Kč. Vyjádření organizace: Ztráta byla ovlivněna zejména hospodařením střediska statek Jezerka, kdy došlo v roce 2013 k horší bilanci v nákladech a výnosech. Při rozšíření vozového a strojového parku o moderní stroje byla vyšší spotřeba materiálu (dražší náhradní díly). Do základního stáda bylo převedeno méně jalovic z důvodu postupného omlazování stáda a přechodných problémů s odchovem telat. Bylo zvýšeno vnitropodnikové hospodaření změnou zásob vlastní výroby. K tomuto kroku bylo přistoupeno na základě skutečně zjištěného stavu a jeho narovnání. Problémy byly způsobeny na postu účetní v Kadani, kde došlo k více personálním změnám. Za rok 2013 byly nižší příjmy z důvodu zrušení 2 turnusů výkrmu brojlerů. Výkupní ceny masa zůstaly na úrovni předchozího roku, kdežto cena krmných směsí neúměrně vzrostla. Z důvodu nižšího počtu dojnic klesla produkce mléka a tím příjmy z prodeje. Nižší příjmy byly i na úseku prodeje masa. Vyjádření svodného odboru: Majetkový odbor souhlasí s přehledem finančního hospodaření příspěvkové organizace za rok 2013. Po projednání s příspěvkovou organizací nemá majetkový odbor připomínky k hospodaření příspěvkové organizace za rok 2013. Výše nákladů je závislá na rozsahu správy majetku svěřeného k hospodaření. Výrazný objem finančních prostředků jak v nákladech, tak ve výnosech, vykazuje organizace v souvislosti s provozováním zemědělské činnosti statku Kadaň (náklady na rostlinnou a živočišnou výrobu, náklady na udržování strojů a zařízení střediska statek Kadaň), kde v roce 2013 došlo k horší bilanci. Podíl tržeb za vlastní výkony a za zboží na celkových nákladech se snížil oproti roku 2012 o 6,46 %, došlo k nárůstu spotřeby materiálu o 1 447 tis. Kč oproti roku 2012, z toho nejvyšší nárůst je ve spotřebě pohonných hmot – o 857 tis. Kč a v náhradních dílech zemědělských strojů – o 690 tis. Kč. Dále klesly výnosy z prodeje vlastních výrobků oproti roku 2012 o 2 239 tis. Kč, z toho: kuřata – snížení o 1 024 tis. Kč, krávy – snížení o 517 tis. Kč, rostlinná výroba – snížení o 629 tis. Kč. Z těchto důvodů vykazuje příspěvková organizace ztrátu v hospodaření za rok 2013 ve výši 2 286 tis. Kč. V roce 2013 byla poskytnuta příspěvkové organizaci účelová investiční dotace ve výši 3 000 tis. Kč na modernizaci, mechanizaci a strojní vybavení střediska statku Kadaň. Byly zakoupeny repasované zemědělské stroje. Účelová investiční dotace byla vyúčtovaná v daném termínu, tj. k 31. 12. 2013.

285

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Záporný výsledek hospodaření Zkrácený název příspěvkové organizace

Krajská majetková

Celkem

Hlavní činnost

Krytí záporného výsledku hospodaření

Doplňková činnost

2 286 449,00 2 286 449,00

0

Rezervní fond k 31.12.2013 0

VH za rok 2014 VH za rok 2015

1 143 449,00

1 143 000,00

Vzhledem k tomu, že záporný výsledek hospodaření příspěvkové organizace vznikl v hospodaření zemědělského střediska statek Kadaň vlivem horší bilance v nákladech a výnosech, souhlasí majetkový odbor s návrhem krytí záporného výsledku hospodaření v letech 2014 a 2015. Vyjádření odboru ekonomického: Odbor ekonomický provedl kontrolu předložených podkladů k hospodaření Krajské majetkové, příspěvkové organizace. Jedinou připomínkou je účtování účelové investiční dotace poskytnuté zřizovatelem, ve výši 3 000 tis. Kč. Dotace nebyla účtována v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., § 31 Investiční fond - nebyla účtována přes účet 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond. Oblast školství, mládeže a tělovýchovy Odbor školství, mládeže a tělovýchovy řídil k 31. 12. 2013 celkem 103 příspěvkových organizací. V průběhu minulého roku došlo sloučením k úbytku 2 příspěvkových organizací. Od 1. 9. 2013 přešla Základní škola praktická, Libochovice, příspěvková organizace pod jiného zřizovatele – město Libochovice. Tabulka č. 137: Přehled slučování organizací v roce 2013 č.org.

původní název školy

7280

Základní škola praktická, Ústí nad Labem, Studentská

7300

Základní škola praktická, Ústí nad Labem, Karla IV

nástupnická organizace

schváleno ZÚK usnesením č.

Speciální základní škola, Mateřská škola a Praktická škola, Ústí nad Labem, Pod Parkem (org. 7130)

29/5Z/2013 ze dne 24. 4. 2013

A) Závazné ukazatele Ke změně závazných ukazatelů došlo téměř u všech příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem. Jednalo se o změnu povinného odvodu z odpisů, příspěvku zřizovatele na provoz, schválení účelové investiční dotace nebo příspěvku na velkou údržbu. Závazný ukazatel – příspěvek zřizovatele na provoz byl v roce 2013 poskytnut příspěvkovým organizacím v celkové výši 487 987 tis. Kč z toho bylo 63 079 tis. Kč poskytnuto na odpisy z nemovitého majetku. K zásadním změnám závazného ukazatele – příspěvek zřizovatele na provoz došlo zejména u následujících organizací: •

§ 3114 – Speciální základní školy  Speciální ZŠ, MŠ a Praktická škola, Ústí n. L., Pod Parkem – zvýšení o částku celkem 2 125 tis. Kč

286

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje 1 421 tis. Kč: na náklady spojené se slučováním schváleného usn. č. 47/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013 a usn. č. 19/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 - 705 tis. Kč: na náklady spojené s úhradou soudních nákladů a vratky z projektu MŠMT schváleného usn. č. 35/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 - - 1 tis. Kč: z důvodu snížení nemovitého majetku v průběhu roku 2013 schváleného usn. č. 42/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 § 3123 – Střední odborná učiliště a učiliště  Střední škola technická, Most – zvýšení o částku celkem 5 795 tis. Kč - 5 734 tis. Kč: na zabezpečení plynulého chodu organizace schváleného usn. č. 41/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013 a usn. č. 45/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 - 61 tis. Kč: z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 schváleného usn. č. 42/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 § 3421 – Domy dětí a mládeže  Dům dětí a mládeže, Chomutov – zvýšení o částku celkem 373 tis. Kč - 341 tis. Kč: na opravu prasklé kanalizace a umělého osvětlení v tělocvičně schválenou usn. č. 23/31R/2013 ze dne 2. 10. 2013 - 13 tis. Kč: na vypracování průkazů energetické náročnosti budov usn. č. 41/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 - 19 tis. Kč: z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 schváleného usn. č. 42/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 -

•

•

Tabulka č. 138: Stav závazného ukazatele příspěvku zřizovatele za rok 2013 v tis. Kč

skutečnost

skutečnost

upravený

rozdíl

schválený

Odvětvové třídění

skutečnost

Výše Příspěvek Účelová povinného na velkou investiční odvodu údržbu dotace z odpisů

Příspěvek na provoz

3112 - Speciální mateřské školy 3114 - Speciální základní školy

1 807

1 865

58

0

170

369

40 369

41 309

940

2 848

673

4 290

3121 - Gymnázia

71 328

71 220

-108

0

672

10 546

3122 - Střední odborné školy

143 350 143 650

300

2 800

1 557

26 886

3123 - Střední odborná učiliště a učiliště

141 314 147 776 6 462

0

3 639

25 726

3125 - Střediska praktického vyučování a školního hospodaření 3126 - Konzervatoř 3146 - Zařízení výchovného poradenství a preventivně výchovné péče 3231 - Základní umělecké školy 3421 - Domy dětí a mládeže 4322 - Dětské domovy CELKEM

382

382

0

0

0

163

5 224

5 474

250

0

0

1 868

4 910

5 023

113

0

0

255

487

531

44

0

0

487

2 562

2 960

398

0

0

123

68 471

67 797

-674

0

140

6 464

480 204 487 987 7 783

5 648

6 851

77 177 287

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Závazný ukazatel – příspěvek na velkou údržbu byl v roce 2013 poskytnut v celkové výši 5 648 tis. Kč: •

§ 3114 – Speciální základní školy – ve výši 2 848 tis. Kč  Speciální ZŠ, MŠ a Praktická škola Ústí n. L., Pod Parkem – na opravu topného kanálu včetně rozvodů vody v pavilonu B (ul. Pod Parkem 2788) ve výši 2 848 tis. Kč – dle usn. č. 25/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013. Použito v plné výši.

•

§ 3122 – Střední odborné školy – ve výši 2 800 tis. Kč  Střední odborná škola energetická a stavební, Obchodní akademie a Střední zdravotnická škola, Chomutov – na dokončení výměny oken v areálu školy na Průhoně ve výši 2 800 tis. Kč – dle usn. č. 10/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 – akce byla financována z daru Severočeských dolů. Použito v plné výši.

Závazný ukazatel – účelová investiční dotace byla v roce 2013 poskytnuta v celkové výši 6 851 tis. Kč: •

§ 3112 – Speciální mateřské školy – ve výši 170 tis. Kč  MŠ speciální, Ústí n.L., Malátova - na úpravy související s rozšířením kapacity organizace a na výměnu zádveří ve výši 170 tis. Kč – dle usn. č. 48/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013. Použito v plné výši.

•

§ 3114 – Speciální základní školy – v celkové výši 673 tis. Kč  Speciální ZŠ a Speciální MŠ, Děčín na rekonstrukci podlahy (ul. Teplická 65) ve výši 50 tis. Kč- dle usn. č. 24/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013. Použito v plné výši. na nákup osobního automobilu pro potřeby sociálně pedagogického centra ve výši 180 tis. Kč - dle usn. č. 45/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013. Termín vyúčtování prodloužen do 31. 12. 2014. 

Speciální ZŠ, MŠ a Praktická škola Ústí n. L., Pod Parkem - na zřízení Speciálně pedagogického centra (ul. Pod Parkem 2788) ve výši 243 tis. Kč – dle usn. č. 46/13R/2013 ze dne 10. 4. 2013. Použito v plné výši. - na nákup osobního automobilu pro potřeby sociálně pedagogického centra ve výši 200 tis. Kč – dle usn. č. 3/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013. Použito v plné výši.

•

§ 3121 – Gymnázia – v celkové výši 672 tis. Kč  Podkrušnohorské gymnázium, Most ve výši 470 tis. Kč - na výměnu vstupních dveří budovy školy a rekonstrukci výplně otvorů budovy tělocvičny ve výši 488 tis. Kč – dle usn. č. 42/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013 – 18 tis. Kč vratka z důvodu nevyčerpané investiční dotace  Gymnázium a Střední odborná škola dr. V. Šmejkala, Ústí n.L. - na nákup plynového kotle a elektrické pánve do školní jídelny ve výši 202 tis. Kč – dle usn. č. 25/31R/2013 ze dne 2. 10. 2013. Použito v plné výši.

•

§ 3122 – Střední odborné školy – v celkové výši 1 557 tis. Kč  Vyšší odborná škola a Střední škola, Varnsdorf - na obnovu střešní krytiny a zateplení střechy (ul. Bratislavská 2166) ve výši 700 tis. Kč – dle usn. č. 26/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013. Termín vyúčtování prodloužen do 31. 5. 2014.  Vyšší odborná škola a Střední průmyslová škola strojní, stavební a dopravní, Děčín - na zpracování projektové dokumentace na výstavbu nové plynové kotelny v objektu hlavní budovy školy ve výši 212 tis. Kč – dle usn. č.

288

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje





43/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013. Termín vyúčtování prodloužen do 30. 6. 2014. Střední odborná škola energetická a stavební, Obchodní akademie a Střední zdravotnická škola, Chomutov - na rekonstrukci tělocvičny obložení a výměna kopilitových výplní za plastová okna, výměníkové stanice a osvětlení (pedagogicko – psychologická poradna, Na Průhoně 4800) ve výši 551 tis. Kč – dle usn. č. 14/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013. Použito v plné výši. Obchodní akademie a Střední odborná škola generála F. Fajtla, Louny na výměnu serveru a rozvodu počítačové sítě ve výši 94 tis. Kč – dle usn. č. 15/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013. Použito v plné výši.

•

§ 3123 - Střední odborná učiliště a učiliště – v celkové výši 3 639 tis. Kč  Střední škola řemesel a služeb, Děčín – na nákup formátovací pily ve výši 215 tis. Kč – dle usn. č. 44/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013. Použito v plné výši.  Střední škola lodní dopravy a technických řemesel, Děčín VI - na I.etapu rekonstrukce školní dílenské lodě DL 2 ve výši 3 000 tis. Kč – dle usn. č. 26/31R/2013 ze dne 2. 10. 2013. Termín vyúčtování prodloužen do 31. 8. 2014.  Střední škola technická, gastronomie a automobilní, Chomutov - na náklady spojené se slučováním ve výši 220 tis. Kč – dle usn. č. 25/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013. Použito v plné výši.  Střední škola technická, Most ve výši 204 tis. Kč - na zpracování energetického auditu a projektové dokumentace na projekt „Zateplení budov Střední školy technické, Most, příspěvkové organizace” v rámci Operačního programu Životní prostředí, oblast podpory 3.2 – Realizace úspor energie a využití odpadového tepla, respektive programu Nová zelená úsporám ve výši 436 tis. Kč – dle usn. č. 50/13R/2013 ze dne 10. 4. 2013 – 232 tis. Kč vratka z důvodu nevyčerpané investiční dotace

•

§ 4322 – Dětské domovy ve výši 140 tis. Kč  Dětský domov, Vysoká Pec - na dofinancování nákupu vícemístného automobilu ve výši 140 tis. Kč – dle usn. č. 42/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013. Použito v plné výši.

Závazný ukazatel povinný odvod z odpisů majetku splnily všechny příspěvkové organizace v souladu s usnesením RÚK č. 20/23R/2013 a usnesením č. 42/35R/2013. Příspěvkové organizace odvedly celkem 77 177 tis. Kč. Závazný ukazatel objem prostředků na platy není stanoven, neboť jsou tyto náklady financovány z MŠMT a řídí se vlastní metodikou. Nad rámec výše uvedených úprav závazných ukazatelů příspěvkových organizací byly v roce 2013 vyplaceny další finanční prostředky: • Příspěvek zřizovatele na projekty a ostatní vzdělávací činnosti příspěvkových organizací - v celkové výši 864 tis. Kč – usnesení RÚK č. 25/6R/2013, 36/10R/2013, 37/10R/2013, 8/12R/2013, 23/12R/2013, 24/12R/2013, 12/13R/2013, 47/13R/2013, 40/15R/2013, 88/22R/2013, 30/23R/2013, 33/35R/2013, 34/35R/2013 a 27/36R/2013, • Provoz úkrytů civilní ochrany – 100 tis. Kč – usnesení RÚK č. 7/6R/2013, • Motivační program pro střední školství v ÚK – Stipendium – 1 875 tis. Kč - usnesení RÚK č. 38/7R/2013, • Motivační program pro střední školství v ÚK – Dojíždění – v celkové výši 9 210 tis. Kč - usnesení RÚK č. 37/7R/2013, • Podpora programu aktivního života PAŽIT – 94 tis. Kč - usnesení RÚK č. 46/19R/2013 a 20/34R/2013, • Primární prevence Ústeckého kraje – 299 tis. Kč – usnesení RÚK č. 38/15R/2013. 289

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje B) Výsledek hospodaření Za rok 2013 skončilo s kladným výsledkem hospodaření 71 organizací. Nulového výsledku hospodaření dosáhlo 26 organizací, záporného výsledku hospodaření 6 organizací. • Kladný výsledek hospodaření Příspěvkové organizace vykázaly kladný výsledek hospodaření v celkovém objemu 23 383 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 10 657 tis. Kč a v doplňkové činnosti 12 726 tis. Kč. Tabulka č. 139: Objemově nevyšší dosažené výsledky hospodaření Výsledek hospodaření Zkrácený název příspěvkové organizace

Celkem

Hlavní činnost

v tis. Kč

Poměr VH k Doplňková příspěvku činnost zřizovatele v %

SŠ technická, Most

4 224

268

3 956

4,64

DD a ŠJ, Chomutov

2 424

2 424

0

9,25

SPŠ a SOŠ gastronomie a služeb, Most

1 538

1 527

11

3,15

Gymnázium a SOŠ, Podbořany

1 483

1 441

42

2,44

SŠZZ A.E. Komerse, Děčín

1 277

695

582

5,05

Zdůvodnění výsledku hospodaření Hlavní činnost – úspora nákladů na energie a na opravy. Doplňková činnost pronájem nebytových prostor, ubytovací a školicí služby. Hlavní činnost – proplacení monitorovací zprávy projektu Budoucnost pro Samuela a nekrytý zisk z důvodu neuhrazeného ošetřovného roku 2013 (162 tis. Kč) Hlavní činnost úspora nákladů na spotřebu materiálu, na energie a na služby. Doplňková činnost vyšší zájem o pronájem učeben a tělocvičen. Hlavní činnost proplacení monitorovací zprávy v rámci projektu Budoucnost je v technice. Doplňková činnost - výnosy z rekvalifikačních kurzů. Hlavní činnost navýšený příspěvek na provoz převedením prostředků z IF na pokrytí ztráty r. 2012 převzatého od Školního statku, Děčín Libverda. Doplňková činnost - výnosy z prací Sadovnického střediska. 290

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Výsledek hospodaření Zkrácený název příspěvkové organizace

Celkem

Hlavní činnost

v tis. Kč

Poměr VH k Doplňková příspěvku činnost zřizovatele v %

SŠ lodní dopravy a tech. řemesel, Děčín

1 269

1 085

184

SPŠ, Ústí n. L.

1 121

242

879

SŠ stavební a technická, Ústí n. L.

1 013

650

363

Zdůvodnění výsledku hospodaření

Hlavní činnost úspora nákladů na energie. Doplňková 2,94 činnost - hostinská činnost, pronájem tělocvičny. Hlavní činnost úspora v nákladech, výnosy ze školní jídelny a zajištění požární ochrany pro T-Mobile 1,67 na středisku Stříbrníky. Doplňková činnost realitní činnost, výnosy z provozování autoškoly a rekvalifikačních kurzů. Hlavní činnost úspora nákladů na spotřebě materiálu, výnosy z pronájmů. 1,42 Doplňková činnost rekvalifikační kurzy, ubytovací služby, hostinská činnost.

Organizace, které vykazují nekrytý zisk v celkové výši 1 205 tis. Kč:  Základní umělecká škola, Ústí n. L., Národní – 343 tis. Kč z důvodu pohledávky za bývalou zaměstnankyní – zpronevěra, byl podán trestní příkaz a exekuce na byt, proti kterému bývalá zaměstnankyně podala odvolání. V současné době je případ v soudním řízení.  Konzervatoř, Teplice – 115 tis. Kč z důvodu pohledávky za bývalým zaměstnancem zpronevěra • Z důvodu pohledávek za rodiči na ošetřovném, které jsou účtovány do výnosů:  Dětský domov a Školní jídelna, Most – 317 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Chomutov – 162 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Mašťov – 82 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Tuchlov – 80 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Krupka – 42 tis. kč  Dětský domov, Základní škola a Střední škola, Žatec – 30 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Ústí n. L., Špálova – 18 tis. Kč  Dětský domov, Základní škola praktická, Praktická škola a Školní jídelna, Dlažkovice – 12 tis. Kč  Dětský domov a Školní jídelna, Vysoká Pec – 4 tis. Kč •

Záporný výsledek hospodaření vykazuje šest organizací v celkovém objemu - 4 396 tis. Kč:

1)

Vyšší odborná škola a Střední škola, Varnsdorf, výsledek hospodaření v celkové výši – 3 360 tis. Kč: 291

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje  Hlavní činnost = - 3 530 tis. Kč  Doplňková činnost = 170 tis. Kč Vyjádření PO: Záporný hospodářský výsledek v hlavní činnosti je tvořen: a) ze ztráty v projektech, b) z kladného výsledku hospodaření v hlavní činnosti. Ad a) záporný výsledek hospodaření z projektové činnosti ve výši - 4.321 tis. Kč. Jedná se o ztrátu ze 4 projektů. Náklady musely být vynaloženy (plán činností v projektech). Po obdržení proplacení monitorovacích zpráv případně vypořádání již ukončených projektů bude ztráta pokryta. Jedná se o níže uvedené projekty: - Učíme se za školou: - 2 441 tis. Kč, projekt byl ukončen k 31. 12. 2013. K tomuto datu musely být uskutečněny veškeré aktivity projektu. V současné době je zpracovávána závěrečná monitorovací zpráva. - Marketing je kamarád: - 592 tis. Kč, projekt bude ukončen k 31. 12. 2014. V roce 2013 bylo pozastaveno financování. Na podzim roku 2013 bylo financování obnoveno, ale do konce roku 2013 nebyly ještě proplaceny veškeré monitorovací zprávy. - Projekt mobility Leonardo da Vinci: - 521 tis. Kč, projekt skončil v roce 2013, byla zpracována závěrečná zpráva a v současné době se očekává proplacení zbylých finančních prostředků v rámci projektu. - Implementace prvků mechatroniky do výuky elektrotechnických oborů SŠ: - 767 tis. Kč, projekt bude ukončen k 28. 2. 2014. V roce 2013 bylo pozastaveno financování. Na podzim roku 2013 bylo financování obnoveno, ale do konce roku 2013 nebyly ještě proplaceny veškeré monitorovací zprávy. Ad b) kladný výsledek hospodaření z hlavní činnosti ve výši 791 tis. Kč. V roce 2013 byly výdaje na vytápění a spotřebu el. energie vzhledem ke klimatickým podmínkám podstatně nižší a také škola odložila některé plánované akce (oprava, údržba, nákup DDHM a jiné). Tyto plánujeme provést v roce 2014. Vyjádření svodného odboru: Organizace pokryje ztrátu z kladného VH za rok 2014. 2)

Střední škola řemesel a služeb, Děčín, výsledek hospodaření v celkové výši – 385 tis. Kč  Hlavní činnost = - 464 tis. Kč  Doplňková činnost = 79 tis. Kč Záporný výsledek hospodaření byl způsoben časovým nesouladem nákladů a výnosů projektu: Simulační inkubátor. Po obdržení těchto finančních prostředků v roce 2014 bude záporný výsledek vyrovnán. Vyjádření svodného odboru: Organizace pokryje ztrátu z kladného VH za rok 2014.

3)

Střední odborná škola, Litvínov – Hamr, výsledek hospodaření v celkové výši - 271 tis. Kč  Hlavní činnost = - 274 tis. Kč  Doplňková činnost = 3 tis. Kč Vyjádření PO: Ztráta je způsobena pozastavením financování projektu OPVK – Naši truhláři = tradice i budoucnost. Tento postup ze strany řídícího orgánu je v souladu s pravidly financování projektů OPVK, kdy posledních 10% finančních prostředků bude vyplaceno až po ukončení projektu. Náš projekt byl ukončen v lednu 2014, a očekáváme tak doplacení zbylé částky v roce 2014. Těchto 10 % jsme profinancovali z úvěru, nicméně účetně tak vznikla ztráta, která se však vyrovná v roce 2014. 292

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Vyjádření svodného odboru: Organizace pokryje ztrátu z kladného VH za rok 2014. 4)

Střední odborná škola služeb a Střední odborné učiliště, Kadaň, výsledek hospodaření v celkové výši – 171 tis. Kč  Hlavní činnost = - 418 tis. Kč  Doplňková činnost = 247 tis. Kč Vyjádření PO: Záporný hospodářský výsledek je způsoben: - nižšími výnosy z pronájmů - nižšími výnosy z prodeje služeb – opravy aut, služby v kadeřnictví, malý počet ubytovaných žáků, s tím souvisí celodenní stravování ubytovaných žáků, malý počet stravovaných žáků i dospělých, nižší počet umístěných žáků v oboru prodavač a obchodník na prodejny, kde vykonávají praxi - výnosy za prodané zboží – Prodejny Amosenka I a Amosenka II nemají tržby za prodané zboží z důvodu nižšího počtu žáků Vyjádření svodného odboru: Výsledek hospodaření hlavní činnost: Organizace měla zvýšené náklady spojené s výukou nově otevřených E-oborů – zahradnické práce, zednické práce a zemědělské práce, kde se nakupovaly ochranné pracovní oděvy pro nové žáky i nové zaměstnance, materiál na výuku, nářadí a náčiní pro výuku. Na tyto nové obory nebyla pro školní rok 2013/2014 poskytnuta dotace. S tím souvisí i zvýšená spotřeba plynu z důvodu většího využití budovy 5. května 456 pro výuku těchto nově otevřených oborů. Výnosy za ubytování – výrazné snížení ubytovaných žáků, kteří volí raději dojíždění do místa bydliště. VH ovlivnilo snížení výnosů za stravu žáků – snížení z důvodu nezájmu žáků o školní stravování včetně ubytovaných, kteří jsou ubytováni a přesto nejeví zájem o snídaně a večeře. Dále snížené výnosy z pronájmů z důvodu opuštění budovy Dvořákova 722, Kadaň, která je připravena k prodeji. Výsledek hospodaření doplňková činnost: U doplňkové činnosti se organizaci podařilo zvýšit výnosy z důvodu většího počtu ubytovaných cizích osob, s tím souvisí stravování cizích osob, které nebyly zohledněny v plánu. Jednalo se o ubytování většího počtu sportovců, dále ubytování osob v rámci projektu BITTA – Německo v době hlavních prázdnin, ubytování studentů Akademie múzických umění Praha, ubytování osob při slavnostech Města Kadaně. Zvýšení výnosů dále ovlivnilo zajištění rekvalifikační zkoušky v oboru „Skladník“, zkoušky z dílčí kvalifikace „Údržba veřejné zeleně“, kurz k získání odborné způsobilosti pro „Nakládání s přípravky na ochranu rostlin prvního stupně“, školení na téma „Základy měření“. Vyjádření ekonomického odboru: Od 1. 1. 2014 došlo na základě usnesení Zastupitelstva Ústeckého kraje č. 29/10Z/2013 ze dne 30. 10. 2013 ke sloučení SOŠ služeb a SOU, Kadaň, příspěvkové organizace se SŠ technickou, gastronomickou a automobilní, Chomutov, příspěvkovou organizací. Záporný výsledek hospodaření za rok 2013 za zaniklou organizaci přebere do svého účetnictví nástupnická organizace.

5)

Podkrušnohorské gymnázium, Most, výsledek hospodaření v celkové výši - 123 tis. Kč:  Hlavní činnost = - 204 tis. Kč  Doplňková činnost = 81 tis. Kč

293

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Záporný výsledek hospodaření je z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů projektu: UZ 33 030 – Nebojte se matematiky. Po obdržení projektových finančních prostředků v první polovině roku 2014 bude záporný výsledek vyrovnán. Vyjádření svodného odboru: Organizace pokryje ztrátu z kladného VH za rok 2014. 6)

Střední zdravotnická škola a Obchodní akademie, Rumburk, výsledek hospodaření v celkové výši - 86 tis. Kč:  Hlavní činnost = - 88 tis. Kč  Doplňková činnost = 2 tis. Kč Vyjádření PO: V měsíci listopadu a prosinci byly zaúčtovány náklady na mzdy a služby projektu CZ.1.07/3.2.06/03.0012 – Řízení zdravotnických organizací, UZ 33012 Globální grant OP VK – další vzdělávání. Finanční prostředky na pokrytí těchto nákladů byly požadovány v monitorovací zprávě č. 4/2013 k datu 31. 10. 2013, ale byly přijaty až v únoru 2014. Vyjádření svodného odboru: Organizace pokryje ztrátu z kladného VH za rok 2014.

Záporná doplňková činnost:  Školní statek, Roudnice n. L. Organizace za rok 2013 vykázala záporný VH v rámci doplňkové činnosti ve výši 720 tis. Kč z důvodu povodní v červnu 2013. Povodeň zaplavila téměř polovinu osevné plochy a poničila tak úrodu. Pokud by nebyla povodeň, vykazovala by doplňková činnost kladný VH. C) Kumulovaná ztráta Za rok 2013 činí kumulovaná ztráta příspěvkových organizací v oblasti školství 7 270 tis. Kč. Tabulka č. 140: Kumulovaná ztráta v tis. Kč č. org.

Zkrácený název příspěvkové organizace

Kumulovaná Kumulovaná ztráta k ztráta k 31.12. 2012 31.12. 2013

Návrh na krytí z kladného VH za rok 2013

Zůstatek kumulované ztráty do dalších let

SŠ tech., gastronomie 2060 a automob., Chomutov

-3 289

-812

812

0

2200 DD a ŠJ, Chomutov

-2 144

-2 394

2 262

-132

1200 SŠZZ A. E. Komerse, Děčín - Libverda

-2 020

-895

895

0

5020 Střední škola technická, Most

-1 475

-1 475

1 475

0

-779

-167

167

0

6230 PPP ÚK a Zařízení pro DVPP, Teplice

294

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

č. org.

Zkrácený název příspěvkové organizace

Kumulovaná Kumulovaná ztráta k ztráta k 31.12. 2012 31.12. 2013

Návrh na krytí z kladného VH za rok 2013

Zůstatek kumulované ztráty do dalších let

4030 OA a SOŠ gen. F. F., Louny

-727

0

0

0

3100 SŠ pedagog., hotel. a služeb, Litoměřice Gymnázium, 1160 Rumburk

-435

0

0

0

-415

-246

166

-80

OA a JŠ s práv. stát. jazyk. zk., Ústí n. L.

-216

-120

120

0

ZŠ spec., ZŠ prakt. a 3200 Prakt. škola, Litoměřice

-150

0

0

0

-144

0

0

0

-69

0

0

0

-33

0

0

0

-32

0

0

0

-31

0

0

0

-29

0

0

0

0

-428

428

0

0

-42

42

0

1170 Evropská OA, Děčín

0

-5

5

0

7230 Gymnázium a SOŠ V. Šmejkala, Ústí n. L.

0

-17

17

0

1100 SŠ řemesel a služeb, Děčín

0

-194

0

-194

2140 SOŠ služeb a SOU, Kadaň

0

-475

0

-475

-11 988

-7 270

6 389

-881

7240

7300 ZŠ prakt., Ústí n. L, Karla IV. 4140 DDM, Žatec SOŠ energet. a 2070 stavební, OA a SZŠ, Chomutov 3130

Gymnázium Josefa Jungmana, Litoměřice

4040 Gymnázium a SOŠ, Podbořany 6090

ZUŠ Ivana Kawaciuka, Duchcov

VOŠ eko.,soc., a 5100 zdrav., OA, SPGŠ a SZŠ, Most 6130 Gymnázium, Teplice

CELKEM

Organizace, které pokryly částečně nebo zcela kumulovanou ztrátu z VH za rok 2013: • DD a ŠJ, Chomutov vykázal ztrátu v roce 2011 v hlavní činnosti. Jednalo se o ztrátu z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů u projektu Budoucnost pro Samuela a z důvodu neplánovaných vyšších nákladů na služby. V roce 2012 organizace skončila opět ve ztrátě, čímž se kumulovaná ztráta ještě navýšila. Z kladného VH za 295

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

•

•

•

•

rok 2013 (2 424 tis. Kč, z toho 162 tis. Kč nekryto) dojde k poklesu zůstatku kumulované ztráty a její zůstatek bude dokryt zlepšeným VH za rok 2014. SŠZZ A.E. Komerse, Děčín – Libverda Organizace v roce 2012 převzala do svého účetnictví ztrátu od zaniklého Školního statku, Děčín – Libverda, příspěvkové organizace vykázanou k 31. 8. 2012 ve výši 2 020 tis. Kč. Organizace v roce 2013 pokryla z rezervního fondu zhoršené výsledky z minulých let ve výši 148 tis. Kč. Rada Ústeckého kraje schválila usn. č. 28/31R/2013 ze dne 2. 10. 2013 účelové navýšení příspěvku zřizovatele na provoz na krytí ztráty z minulých let ve výši 839 tis. Kč. Organizace ze zlepšeného VH za rok 2013 (839+56 tis. Kč) pokryje zcela kumulovanou ztrátu z minulých let. SŠ technická, Most vykazuje ztrátu minulých let, která částečně vznikla v letech 1999 a 2000. Tato ztráta vznikla ještě za minulého vedení školy, důvody nejsou příspěvkové organizaci známy. V roce 2009 byla ztráta prohloubena o 511 tis. Kč z důvodu nenaplněnosti školy žáky, vysokými náklady na energie a odvoz odpadů, přestože byl použit § 34 odst. 9, vyhlášky č. 505/2002 Sb. a ztráta částečně snížena výsledkově proti nekrytému IF ve výši 7 949 tis. Kč. V roce 2011 jako nástupnická organizace převedla do svého účetnictví záporný výsledek hospodaření ve výši 14 tis. Kč od zanikající organizace SOŠ, Meziboří. Z kladného VH za rok 2011 (43 tis. Kč) částečně pokryla ztrátu z minulých let. V roce 2012 skončila organizace opět ve ztrátě ve výši 1 962 tis. Kč. Organizaci nebyl tento výsledek hospodaření schválen zřizovatelem a nebyl zaúčtován v souvislosti s neschválením účetní závěrky za rok 2012 viz usnesení č. 45/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013. Z kladného výsledku hospodaření za rok 2013 (2 263 tis. Kč) organizace pokryje zcela kumulovanou ztrátu. Vyjádření svodného odboru: Usnesením RÚK č. 45/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 nebyla schválená účetní závěrka Střední školy technické Most, příspěvková organizace. Rozdělení výsledku hospodaření a tvorbu peněžních fondů za rok, za který nebyla účetní závěrka schválena, navrhujeme rozdělit výsledek hospodaření za rok 2012 v souladu se směrnicí KÚÚK č. S-02/2014, Článek 3 Rozdělení výsledku hospodaření. Příspěvková organizace zohlednila opravy zaúčtované v roce 2013. Vyjádření ekonomického odboru: Příspěvková organizace skončila za rok 2012 ve ztrátě ve výši 1 963 tis. Kč z důvodu rozpuštění pohledávek starých projektů rozvahového účtu Ostatní krátkodobé pohledávky na nákladové účty Služby a Ostatní náklady z činnosti. Ekonomický odbor souhlasí se snížením výsledku hospodaření za rok 2013 (4 225 tis. Kč) o záporný výsledek hospodaření za rok 2012 a současně pokrytím kumulované ztráty. Organizace v říjnu 2013 zažádala o zvýšení příspěvku zřizovatele na provoz na zajištění plynulého chodu organizace a přitom skončila v zisku a zaplatila vysokou daň v rámci doplňkové činnosti. Toto zvýšení bylo schváleno Radou Ústeckého kraje usn. č. 45/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 ve výši 4 000 tis. Kč. Gymnázium, Rumburk Organizace v roce 2011 skončila ve ztrátě z důvodu odstraňování následků havárie na vodovodním řádu koncem října roku 2011. Vyjádření svodného odboru: Za rok 2013 byl vytvořen výsledek hospodaření pouze ve výši 166 tis. Kč. Organizace tak nedodržela usnesení Rady ÚK č. 42/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013, kdy rada ÚK souhlasila s tím, že zbývající záporný výsledek hospodaření z roku 2011 bude kryt výsledkem hospodaření za rok 2013. Organizace nepokryla ztrátu minulých let ve výši 80 tis. Kč. Zůstatek bude dokryt zlepšeným VH za rok 2014. OA a JŠ s právem státní jazykové zkoušky, Ústí n. L.

296

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Organizace v roce 2011 převzala do svého účetnictví ztrátu od zaniklé Obchodní akademie, Ústí nad Labem – Národní, příspěvkové organizace vykázanou k 31. 8. 2011 ve výši 216 tis. Kč. Organizace v roce 2013 pokryla z rezervního fondu zhoršené výsledky z minulých let ve výši 96 tis. Kč a ze zlepšeného VH za rok 2013 pokryje zcela kumulovanou ztrátu z minulých let. • PPP ÚK a Zařízení pro DVPP, Teplice Organizace za rok 2012 vykázala ztrátu z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů v rámci projektu ESF VACLAV. • SŠ technická, gastronomická a automobilní, Chomutov Organizace v roce 2012 převzala do svého účetnictví ztrátu od zaniklé Obchodní akademie, Střední odborné školy gastronomie a Střední odborné školy, příspěvkové organizace, vykázanou v celkové výši 3 289 tis. Kč, z toho ztráta k 31. 8. 2012 činila 1 953 tis. Kč a částku 1 336 tis. Kč zaniklá organizace vykazovala v minulých letech. Organizace, které pokryjí zcela ztrátu za rok 2012 ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013: • VOŠ eko., soc. a zdrav., OA a SPGŠ a SZŠ, Most Organizace za rok 2012 vykázala ztrátu z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů v rámci projektu IVOŠ. • Gymnázium, Teplice Organizace za rok 2012 vykázala ztrátu z důvodu neproplacené pojistné události v důsledku přívalového deště a tím zaplavení sklepních prostor, šaten a posilovny. • Evropská OA, Děčín Organizace za rok 2012 vykázala ztrátu z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů v rámci projektu Rozvoj klíčových kompetencí zástupců ředitele na školách a školských zařízení. • Gymnázium a SOŠ V. Šmejkala, Ústí n. L. Organizace za rok 2012 vykázala ztrátu z důvodu vrácení dotace na náklady spojené s předkládáním pomocného analytického přehledu. Organizace nebyla povinna pomocný analytický přehled předkládat, ale náklady na tento přehled v roce 2012 vynaložila. Organizace, které nepokryly kumulovanou ztrátu z VH za rok 2012: Níže uvedené organizace vykázaly v roce 2013 záporný výsledek hospodaření, proto nedojde k pokrytí kumulované ztráty z předchozích let. • SŠ řemesel a služeb, Děčín • SOŠ služeb a SOU, Kadaň – Kumulovanou ztrátu ve výši 475 tis. Kč přebere do svého účetnictví nástupnická organizace SŠ technická, gastronomická a automobilní, Chomutov, příspěvková organizace, která ji pokryje z výsledku hospodaření za rok 2014. Ostatní organizace, které pokryly z výsledku hospodaření za rok 2012 kumulovanou ztrátu za rok 2012: • OA a SOŠ gen. F.F., Louny • SŠ pedagog., hotel. a služeb, Litoměřice • ZŠ spec., ZŠ prakt. a Prakt. škola, Litoměřice • ZŠ prakt., Ústí n. L., Karla IV. • DDM, Žatec • SOŠ energetická a stavební, OA a SZŠ, Chomutov • Gymnázium Josefa Jungmana, Litoměřice • Gymnázium a SOŠ, Podbořany • ZUŠ Ivana Kawaciuka, Duchcov D) Daň z příjmu právnických osob 9 organizací vykazuje odvod daně celkem ve výši 406 tis. Kč. Zdanění se týká v hlavní činnosti zejména pronájmů, v doplňkové činnosti rekvalifikačních a vzdělávacích 297

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje kurzů, hostinské činnosti a pronájmů. Na základě ustanovení § 20 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, mohou příspěvkové organizace od základu daně odečíst částku ve výši 300 tis. Kč (resp. 30 % základu daně, max. 1 mil. Kč). I přes uplatnění výše uvedeného odečtu, vznikla povinnost odvodu daně z příjmů níže uvedeným příspěvkovým organizacím:

Výsledek hospodaření

Odvod daně

Po zdanění

Odvod daně

Po zdanění

Před zdaněním

Z doplňkové činnosti

Z hlavní činnosti Před zdaněním

Zkrácený název příspěvkové organizace

VH po zdanění CELKEM

Tabulka č. 141: Příspěvkové organizace, které vykazují odvod daně za rok 2013 v tis. Kč

Poznámka

Gymnázium, Chomutov

-42

-73

31

158

158

0

HČ: výnosy z pronájmu nebytových 85 prostor, z reklamních a kopírovacích služeb

Gymnázium J. J., Litoměřice

674

671

3

0

0

0

HČ: daň za rok 2012 671 příjem z pronájmu haly a tělocvičny

Gymnázium, Lovosice

295

286

9

28

28

0

HČ: daň za rok 2012 314 zdanění nevyčerpané provozní dotace

Hotelová škola, OA a SPŠ, Teplice

SPŠ, ÚL VOŠ zdrav. a SZŠ, ÚL Střední lesnická škola a SOŠ sociální, Šluknov

-656

-656

0

793

656

137

242

242

0

927

879

48

-545

30

-575

2

2

0

102

79

23

409

409

0

SŠ zahradnická a zemědělská A. E. Komerse, Děčín Libverda

752

694

58

671

582

89

SŠ technická, Most

268

268

0

4 539

3 956

583

1 090

1 541

-451

7 527

6 670

857

CELKEM

DČ: výnosy z pronájmu tělocvičny a nebytových prostor, 0 hostinská činnost + doplatek daně za rok 2012 DČ: výnosy z 1 121 pronájmu HČ: vratka daně od 32 FÚ za roky 2010 2012 488

HČ: daň za rok 2012 výnosy z pronájmu

HČ: výnosy z pronájmu bytových a 1 276 nebytových prostor, DČ: tržby za prodané zboží DČ: pronájmy nebytových prostor, 4 224 ubytovací a školicí služby 8 211

298

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje 

Vyšší odborná škola zdravotnická a Střední škola zdravotnická, Ústí n. L. Vyjádření PO: V průběhu roku 2013 jsme byli zřizovatelem vyzváni, abychom odůvodnili, z jakého důvodu platí naše příspěvková organizace vysoké částky na dani z příjmů. Současně nám bylo zřizovatelem doporučeno celou záležitost konzultovat s daňovým poradcem se specializací na neziskové poplatníky. Na základě jednání, které proběhlo dne 6. 6. 2013, bylo zjištěno, že daňová povinnost v předcházejících letech byla stanovena chybně, protože došlo k dvojímu vyloučení některých účetních nákladů ze základu daně, zejména se jedná o účetní odpisy. Jedná se o náklady, které jsou hrazeny z provozní dotace a tak jsou zahrnuty do nákladů související s příjmy, které nejsou předmětem daně podle § 18 odst. 4 písm. b) zákona o daních z příjmů. V jednotlivých letech však došlo k tomu, že tyto účetní odpisy byly současně vyloučeny ze základu daně na řádku č. 40, což vedlo k tomu, že tato stejná částka byla ze základu daně vyloučena dvakrát, jednou jako náklady na hlavní činnost a jednou samostatně na řádku č. 40 jako odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551. Tím také bylo způsobeno, že příspěvková organizace vykazovala neodůvodněně vysoký základ daně, protože kromě své hlavní činnosti, která splňovala podmínky § 18 odst. 4 písm. a) zákona o daních z příjmů, realizovala nepříliš významnou a minimálně ziskovou doplňkovou činnost a dále vykazovala příjmy z pronájmu a příležitostně příjmy z reklamy. V rámci hlavní činnosti bylo také zkoumáno stravování a ubytování na domově mládeže, zde se v některých případech, a to v letech 2010 a 2012, jednalo o ziskovou hlavní činnost. Tato skutečnost také byla uvedena do daňového přiznání a promítnuta v základu daně. Je tedy možné shrnout, že jako zdanitelné příjmy byly vykazovány příjmy z pronájmu a příjmy z reklamy, dále příjmy z doplňkové činnosti a ubytování a stravování v domově mládeže jako jednotlivý druh činnosti v rámci hlavní činnosti, pokud náklady na tuto činnost nepřevyšovaly související výnosy (jednalo se zejména o platby od žáků). Ostatní výnosy představují zejména dotace a příspěvky od zřizovatele, dotace, příspěvky a granty na jednotlivé projekty a ztrátovou hlavní činnost, jednoznačně tedy příjmy, které nejsou předmětem daně. Stejným způsobem bylo postupováno na straně nákladů, kdy byly důsledně vyloučeny náklady související s dotacemi a příspěvky a příjmy ze ztrátové hlavní činnosti. V případě posuzování nákladů doplňkové činnosti bylo postupováno standardním způsobem, nedaňové náklady jsou vyloučeny na řádku č. 40. V žádném případě nejsou nikde v základu daně uplatňovány daňové ani účetní odpisy. Z podaných dodatečných daňových přiznání k dani z příjmu právnických osob je tak zřejmé, že původní daňová povinnost byla stanovena chybně a základ daně byl neodůvodněně navýšen dvojím vykázáním účetních odpisů jako nedaňového nákladu.

Vyjádření svodného odboru: Přehled dle dodatečných daňových přiznání: v tis. Kč rok 2010 Zaplacená daň 215 Správně měla být 61 odvedena daň Vratka z Finančního 154 úřadu

rok 2011 240

rok 2012 227

13

36

226

192

Přijaté finanční prostředky v celkové výši 572 tis. Kč snížily náklady organizace, vznikl zisk krytý penězi na běžném účtu. Účet Dodatečné odvody daně z příjmů vstupuje do Výkazu zisku a ztrát, tím se zapojí do rozpočtu organizace. Organizace v minulých letech hradila daň z příjmů z provozních prostředků, aniž by byla ve ztrátě. V roce 299

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje 2013 obdržela zpět finanční prostředky od finančního úřadu, použila je opět v provozu a za rok 2013 vykazuje zisk ve výši 32 tis. Kč.  Gymnázium, Lovosice Organizace za účetní období roku 2012 odvedla daň ve výši 9 tis. Kč. Předmětem daně byla nevyčerpaná provozní dotace. Pracovníci finančního úřadu nesprávně potvrdili nutnost tuto dotaci zdanit. Organizace podává dodatečné přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2012 a žádá o vrácení daně. Dle sdělení bude daň organizaci vrácena.  Hotelová škola, Obchodní akademie a Střední průmyslová škola, Teplice K 31. 12. 2012 byl ve špatné výši zaúčtován odhad daňové povinnosti a v červenci 2013 byl proveden doplatek daně za rok 2012 na základě daňového přiznání sestaveného daňovou poradkyní. Vyjádření ekonomického odboru: Organizace špatně účtují daňovou povinnost do účetního období, se kterým věcně a časově nesouvisí. Dále ekonomický odbor doporučuje, ať daň z příjmu právnických osob organizace účtují do té činnosti, do které patří (hlavní, doplňková). E) Peněžní fondy Většina příspěvkových organizací má fondy kryté, jejich tvorba a čerpání probíhá podle „Směrnice pro použití peněžních fondů příspěvkových organizací, zřizovaných Ústeckým krajem“, případné rozdíly byly okomentovány. Zjištění: 1. Nekrytý investiční fond vykazuje celkem 32 organizací v celkové výši 11 841 tis. Kč. Proti roku 2012 došlo ke zvýšení nekrytí fondů o 5 156 tis. Kč. Tabulka č. 142: Nekrytý investiční fond mají tyto organizace v tis. Kč Nekrytí 2013 poř. č.

č. org.

Zkrácený název příspěvkové organizace

1

2130

Gymnázium, Chomutov

2

6010

3

Nekrytí 2012

z toho: celkem

účet 403

Rozdíl 2013 - 2012

ostatní

2 193

2 193

0

2 193

0

SŠ stavební, Teplice

717

735

18

717

0

3220

SOŠ a SOU, Roudnice n. L.

634

689

0

689

55

4

3100

SŠ pedagog., hotel. a služeb, Litoměřice

616

100

100

0

-516

5

1100

SŠ řemesel a služeb, Děčn

516

32

32

0

-484

6

5110

Podkrušnohorské gymnázium, Most

390

390

0

390

0

7

3140

DD, ZŠ prakt., Prakt. škola a ŠJ, Dlažkovice

339

339

0

339

0

300

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Nekrytí 2013 poř. č.

č. org.

Zkrácený název příspěvkové organizace

Nekrytí 2012

z toho: celkem

účet 403

Rozdíl 2013 - 2012

ostatní

8

2200

DD a ŠJ, Chomutov

328

330

2

328

2

9

6230

PPP ÚK a Zařízení pro DVPP, Teplice

297

9

9

0

-288

10

1040

DD "Země dětí" a Školní jídelna, Česká Kamenice

267

132

8

124

-135

11

1060

DD a ŠJ, Lipová u Šluknova

212

151

0

151

-61

12

6030

Hotelová škola, OA a SPŠ, Teplice

133

0

0

0

-133

13

3170

Gymnázium, Roudnice n. L.

43

43

0

43

0

14

6130

Gymnázium, Teplice

0

24

24

0

24

15

7200

Gymnázium, Ústí n. L.

0

638

638

0

638

16

1050

DD a ŠJ, Krásná Lípa

0

2

2

0

2

17

2180

DD, Vysoká Pec

0

587

587

0

587

18

4130

DD, ZŠ a SŠ, Žatec

0

6

6

0

6

19

1170

Evropská OA, Děčín

0

986

848

138

986

20

7240

OA a JŠ se práv. stát. zk., Ústí n. L.

0

10

10

0

10

21

7010

SPŠ, Ústí n. L.

0

521

521

0

521

22

1140

VOŠ a SŠ, Varnsdorf

0

211

211

0

211

23

6220

Konzervatoř, Teplice

0

899

840

59

899

24

7100

SŠ stavební s technická, Ústí n. L.

0

10

10

0

10

25

5040

SOŠ, Litvínov - Hamr

0

284

284

0

284

26

1250

SLŠ a SOŠ sociální, Šluknov

0

10

10

0

10

27

2060

SŠ technická, gastro. a automob. Chomutov

0

490

490

0

490

28

4090

Logopedická ZŠ, Měcholupy

0

12

8

4

12

29

1160

Gymnázium, Rumburk

0

645

645

0

645

30

2070

SOŠ energetická a staveb., OA a SZŠ, Chomutov

0

924

924

0

924

301

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Nekrytí 2013 poř. č.

č. org.

Zkrácený název příspěvkové organizace

Nekrytí 2012

z toho: celkem

účet 403

Rozdíl 2013 - 2012

ostatní

31

3180

VOŠ a SOŠ, Roudnice n. L.

0

436

436

0

436

32

4030

OA a SOŠ gen. F.Fajtla, Louny

0

3

3

0

3

6 685

11 841

6 666

5 175

5 156

CELKEM

Níže uvedené organizace skončily za rok 2013 v záporném zůstatku na IF z důvodu nezohlednění odpisů z účtu 403 při upravování odvodu z IF. Důvodem nezohlednění je zjištění majetku pořízeného z investičního transferu až závěrem roku 2013, kdy z časových důvodu nebylo možné odvod z IF upravit. Dojde k převodu z RF do IF ve výši záporného zůstatku IF a tím dojde k vyrovnání stavů na účtu.  Evropská obchodní akademie, Děčín – 161 tis. Kč. Finančně krytý IF k 31. 12. 2013 měl být ve výši 23 tis. Kč.  Konzervatoř, Teplice - 59 tis. Kč V porovnání s rokem 2012 došlo ke změně krytí u těchto organizací: • Střední odborná škola a Střední odborné učiliště, Roudnice n. L. IF v celkové výši 807 tis. Kč není kryt ve výši 689 tis. Kč. Nekrytí oproti roku 2012 se zvýšilo o 55 tis. Kč z důvodu čerpání na budoucí investiční dotaci ZŠ Praktická. Jedná se o uhrazenou fakturu za studii na budoucí investiční akci, která bude hrazena KÚÚK a započne v červenci 2014. Částka 55 tis. Kč bude organizaci po skončení akce refundována. Vyjádření ekonomického odboru: Organizace kontaktovala zástupce odboru investičního až po vyhotovení projektové dokumentace - přislíbil, že se pokusí zajistit, aby jim byla tato částka refundována. • Střední škola pedagogická, hotelnictví a služeb, Litoměřice IF v celkové výši 754 tis. Kč není kryt ve výši 100 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo, bez ohledu na účet 403, o 616 tis. Kč z důvodu odepsání nedobytné pohledávky. Odpis pohledávky ve výši 119 tis. Kč byl schválen Radou Ústeckého kraje usn. č. 22/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013. Zbývající část je tvořena jednotlivými pohledávkami do výše 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. • Střední škola řemesel a služeb, Děčín IF v celkové výši 54 tis. Kč není kryt ve výši 32 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo, bez ohledu na účet 403, o 516 tis. Kč z důvodu odepsání nedobytné pohledávky. Jednotlivé pohledávky byly ve výši do 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. Vyjádření ekonomického odboru: Organizace za rok 2013 skončila ve ztrátě z důvodu časového nesouladu nákladů a výnosů projektu – Simulační inkubátor. Organizace neměla odepsat pohledávku, když předpokládala, že bude za rok 2013 ve ztrátě z výše uvedeného důvodu. • PPP ÚK a Zařízení pro DVPP, Teplice IF v celkové výši 412 tis. Kč není kryt ve výši 9 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo, bez ohledu na účet 403, o 297 tis. Kč z důvodu odepsání nedobytné pohledávky. Jednotlivé pohledávky byly ve výši do 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. 302

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje •

•

•

•

Dětský domov „Země dětí“ a Školní jídelna, Česká Kamenice IF v celkové výši 378 tis. Kč není kryt ve výši 8 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu a 124 tis. Kč z důvodu pohledávek jeden rok po splatnosti. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo, bez ohledu na účet 403, o 143 tis. Kč z důvodu odpisu pohledávek. Jednotlivé pohledávky byly ve výši do 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. Dětský domov a Školní jídelna, Lipová u Šluknova IF v celkové výši 233 tis. Kč není kryt ve výši 151 tis. Kč z důvodu pohledávek jeden rok po splatnosti. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo o 61 tis. Kč z důvodu odpisu pohledávek. Jednotlivé pohledávky byly ve výši do 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. Hotelová škola, Obchodní akademie a Střední průmyslová škola, Teplice IF v celkové výši 492 tis. Kč je plně kryt. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo o 133 tis. Kč z důvodu odepsání nedobytné pohledávky dle usnesení Rady Ústeckého kraje č. 22/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013. Logopedická základní škola, Měcholupy Vyjádření PO: IF v celkové výši 4 tis. Kč není kryt ve výši 8 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu ve výši - 4 tis. Kč. Přehlédli jsme poznámku v metodice na rok 2013 o nemožnosti čerpání částky z odpisu na časové rozlišení investičního transferu. Tím, že nebyla vytvořena analytika, použili jsme částku 8 tis. Kč na opravy a údržbu z investičního fondu a dostali jsme se do minusového zůstatku 4 tis. Kč dle rozboru v tabulce – Krytí účtů k 31. 12. 2013. Vyjádření svodného odboru: Organizace na opravu měla správně použít prostředky z rezervního fondu. Po konzultaci s odborem kontroly organizace v roce 2014 provede převod ve výši 8 tis. Kč z rezervního do investičního fondu.

2. Ostatní nekryté fondy  Střední škola zahradnická a zemědělská A.E. Komerse, Děčín-Libverda (1200) - FKSP: celkem 583 tis. Kč, nekryto 334 tis. Kč - FO: celkem 218 tis. Kč, nekryto 108 tis. Kč Nekrytý FKSP byl převzat od zaniklého Školního statku, Děčín – Libverda a FO je nekrytý od roku 2005, kdy došlo ke sloučení se Stanicí mladých přírodovědců.  Střední škola lodní dopravy a technických řemesel, Děčín RF v celkové výši 3 090 tis. Kč není kryt ve výši 340 tis. Kč z důvodu poskytnuté dlouhodobé zálohy partnerovi projektu OPLZZ “II. Šance je na tobě“.  Střední odborná škola a Střední odborné učiliště, Roudnice nad Labem (3220) Fondy nejsou kryty již od roku 2000 – trestní řízení z důvodu podezření na spáchání trestného činu neodvedení daní: - RF: celkem 974 tis. Kč, nekryto 358 tis. Kč - IF: celkem 807 tis. Kč, nekryto 689 tis. Kč Oproti roku 2012 byl dokryt finančními prostředky částečně RF, a to odpisem pohledávky ve výši 26 tis. Kč.  Pedagogicko-psychologická poradna Ústeckého kraje a Zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků, Teplice (6230) FO v celkové výši 179 tis. Kč, je nekrytý ve výši 25 tis. Kč. Nekrytí souvisí s odvodem odpisů zřizovateli ve výši 741 tis. Kč v roce 2009. Příčinou nařízeného odvodu byly organizací nesprávně (nadhodnoceně) uváděné hodnoty finančního krytí IF z důvodu zahrnování nepoužitelných zásob do zdrojů krytí fondů. Prostředky byly odvedeny mimo jiné i z FO, od té doby je nekrytý.  Dětský domov a Školní jídelna, Chomutov (2200) Důvodem nekrytí RF a IF jsou vzniklé dluhy na ošetřovném v minulých letech. 303

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje













- RF: celkem 44 tis. Kč, nekryto 44 tis. Kč - IF: celkem 375 tis. Kč, nekryto 330 tis. Kč (z toho 2 tis. Kč účet 403) Dětský domov a Školní jídelna, Most (5130) RF v celkové výši 1 906 tis. Kč, je nekrytý ve výši 75 tis. Kč. Nekrytí RF vzniklo v době, kdy do fondu byly převáděny kladné hospodářské výsledky, které nebyly finančně kryty. Tyto kladné výsledky hospodaření vznikly předpisem pohledávek (příspěvky od rodičů), které nebyly uhrazeny. Nekrytí oproti roku 2012 se snížilo o 361 tis. Kč z důvodu odpisu pohledávek. Jednotlivé pohledávky byly ve výši do 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. Dětský domov a Školní jídelna, Krupka (6250) RF v celkové výši 1 469 tis. Kč, je nekrytý ve výši 205 tis. Kč. Nekrytí fondu je dáno pohledávkami na ošetřovném. Deficit v RF bude postupně umořován odpisem nevymahatelných pohledávek. Dětský domov a Školní jídelna, Ústí n. L., Truhlářova (7210) RF v celkové výši 262 tis. Kč, je nekrytý ve výši 39 tis. Kč. Jedná se o pohledávky z darovacích smluv, které byly podepsány v prosinci 2013. Finanční prostředky byly na účet připsány až v roce 2014. Speciální základní škola, Štětí (3070) RF v celkové výši 10 tis. Kč, je nekrytý ve výši 3 tis. Kč. Jedná se o pohledávku z darovací smlouvy, která byla uzavřena v prosinci 2013, peněžní prostředky došly na běžný účet až v lednu 2014. Hotelová škola, Obchodní akademie a Střední průmyslová škola, Teplice (6030) Oproti roku 2012 organizace pokryla zcela FO, RF i IF odpisem nedobytných pohledávek v celkové výši 787 tis. Kč. Odpis pohledávky ve výši 55 tis. Kč byl schválen Radou Ústeckého kraje usnesením č. 22/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013. Zbývající část je tvořena jednotlivými pohledávkami do výše 50 tis. Kč, které nepodléhají schvalování zřizovatelem. Školní statek, Roudnice nad Labem (3010) Oproti roku 2012 organizace pokryla zcela RF ve výši 702 tis. Kč z důvodu úhrady pohledávky od VOŠ a SOŠ, Roudnice n. L z let 1997 - 1998.

F) Zjištěné skutečnosti ve finančním hospodaření za rok 2013  Střední škola stavební, Teplice Organizace v roce 2013 účtovala na účet Výnosy z prodeje služeb částku ve výši 3 618 tis. Kč. Jednalo se o proúčtování příjmů příštích období na základě provedeného auditu projektu operačního programu „Vzdělávání pro konkurenceschopnost oblast 1.1. „Zvyšování prestiže stavebních a technických oborů“. Vyjádření PO: Na konci projektu jsme měli nařízen audit auditorské společnosti. Při provádění auditu nám bylo sděleno, že projekt spolufinancovaný z evropských prostředků nesmí vykazovat ztrátu z důvodu neposkytnutých finančních prostředků, proto bylo takto účtováno. Vyjádření svodného odboru: S názorem auditorské firmy nesouhlasíme. Organizace účtují projekty OP VK dle zaslané metodiky ekonomického odboru, ze které vyplývá, že organizace účtují na účet Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů až po obdržení finančních prostředků na běžný účet. Vyjádření ekonomického odboru: Ekonomický odbor souhlasí s vyjádřením svodného odboru. Pokud organizace nesouhlasila s doporučením od auditorské společnosti, měla konzultovat navrhované účtování se zřizovatelem. Ekonomický odboru tuto problematiku zapracuje do Metodiky účetnictví PO ÚK.  Dětský domov a Školní jídelna, Ústí n. L., Truhlářova 304

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Vyjádření svodného odboru: Účet Ostatní služby – vedení ekonomiky a účetnictví: za poslední 4 roky celkem 1 246 tis. Kč (2010 – 204 tis. Kč; 2011 – 270 tis. Kč; 2012 – 367 tis. Kč; 2013- 405 tis. Kč). Pokud by bylo zajišťováno vlastním zaměstnancem placeným v rámci přímých nákladů, mohly být tyto finanční prostředky využity ve prospěch dětí v DD. Účet Ostatní služby – v částce 105 tis. Kč (školení a vzdělávání) zahrnuto absolvování profesně vzdělávacího programu MBA – pro ředitele škol a ŠZ ve výši 64 tis. Kč (student Mgr. Hana Melzerová). Toto vzdělávání je nad rámec nutné odborné kvalifikace pro ředitelku DD a odbor SMT považuje takovéto nakládání s příspěvkem zřizovatele za neúčelné. Tyto finanční prostředky mohly být využity ve prospěch dětí v DD. Dle zjištění odboru KON však nelze kvalifikovat jako porušení rozpočtové kázně ani jako nehospodárnost a vše je v souladu s platnými předpisy. Vyjádření ekonomického odboru: Ekonomický odbor souhlasí se svodným odborem a apeluje na hospodárnější využívání finančních prostředků ze strany organizace.  Konzervatoř, Teplice Vyjádření svodného odboru: Organizace předepsala zpronevěru na účet Ostatní dlouhodobé pohledávky. Z celkové částky pohledávky bylo uhrazeno pouze 5 tis. Kč. Právním zástupcem dlužníka byl k podpisu navržen dokument „Uznání dluhu“ včetně „Dohody o způsobu uhrazení dluhu – dohoda o splátkách“. Tento návrh byl postoupen na KÚÚK a konečné znění tohoto dokumentu bylo schváleno odborem legislativně právním KÚÚK a na organizaci zasláno dne 23. 12. 2013. Protože dlužník opakovaně deklaroval ochotu splácet dlužnou částku, byla výše uvedená dohoda na žádost dlužníka odeslána na nahlášenou e-mailovou adresu. Vzhledem k tomu, že dlužník na e-mail nereagoval, byl dokument zaslán také na adresu trvalého bydliště – Městský úřad v Krupce. Dlužník byl písemně upozorněn, že pokud nenaváže kontakt s organizací a nedojde k podepsání dohody a následnému pravidelnému splácení, přikročí organizace k vymáhání dluhu tzv. exekučním příkazem. U některých organizací bylo zjištěno chybné účtování určitých účetních případů. Organizace byly na tyto skutečnosti upozorněny a v roce 2014 budou již používat správná čísla účtů účtové osnovy. Tato zjištění nemají vliv na schválení účetních závěrek za rok 2013.  Speciální ZŠ a Prakt. škola, Česká Kamenice  Speciální ZŠ a Prakt. škola, Šluknov  Speciální ZŠ, Louny  Speciální ZŠ, MŠ a Prakt. škola, Ústí n. L.  DD a ŠJ, Chomutov  DD, ZŠ prakt., Prakt. škola a ŠJ, Dlažkovice  DD, ZŠ a SŠ, Duchcov  SOŠ technická a zahradnická, Lovosice  SOŠ a SOU, Roudnice n. L.  SŠ obchodu a služeb, Teplice  Střední lesnická škola a SOŠ sociální, Šluknov Ostatní zjištění: Rada Ústeckého kraje usnesením č. 45/3R/2012 ze dne 5. 12. 2012 povolila organizacím v oblasti školství, mládeže a tělovýchovy výjimky z odvodu z IF v celkové výši 8 344 tis. Kč. Některé organizace schválenou výjimku zcela vyčerpaly na stanovený účel a níže uvedené organizace nedočerpaly více než 10 tis. Kč.  Gymnázium, Kadaň (42 tis. Kč) – organizace na základě výběrového řízení na osvětlení v budovách využila částku pouze 166 tis. Kč

305

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje  Střední škola stavební a technická, Ústí n. L. (48 tis. Kč) – organizaci byla povolena výjimka mj. ve výši 48 tis. Kč na pořízení celonerezové škrabky na brambory. Vyjádření svodného odboru: Škrabku organizace nepořídila z IF, protože při průzkumu trhu bylo zjištěno, že její cena je pod 40 tis. Kč. Bude pořízena v letošním roce z neinvestičních prostředků. Finanční prostředky ve výši 48 tis. Kč chce použít na hnětač těsta. Vyjádření ekonomického odboru: Organizace měla provést průzkum trhu již při žádosti o schválení výjimky z IF a byl tak schválen vyšší odvod z IF.  Dětský domov, Základní škola a Střední škola, Duchcov (86 tis. Kč) Vyjádření svodného odboru: Organizace pořídila automobil levněji. Ušetřené finanční prostředky chce použít na rekonstrukci dětského hřiště.  Dětský domov a Školní jídelna, Tuchlov (44 tis. Kč) Vyjádření svodného odboru: Organizace pořídila plynové kotle a myčku levněji. Ušetřené finanční prostředky chce použít na opravu střechy. Vyjádření ekonomického odboru: Ekonomický odbor doporučuje, aby u organizací, které nevyčerpaly zcela povolenou výjimku z IF a nevyčerpání je vyšší než 5 tis. Kč, svodný odbor předložil zřizovateli návrh na přeschválení použití na jiný účel nebo nařízení mimořádného odvodu z IF ve výši nedočerpané výjimky za rok 2013. G) Rozdělení výsledku hospodaření, příděly do fondů Celkový kladný výsledek hospodaření (23 382 tis. Kč) se nepřidělí v celé výši do peněžních fondů příspěvkových organizací, jelikož v této částce jsou obsaženy nekryté zisky (1 205 tis. Kč), které se převádějí na účet Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. Z výsledku hospodaření navrhly příspěvkové organizace příděl do RF v celkové výši 20 954 tis. Kč (z toho krytí ztráty z minulých let ve výši 6 388 tis. Kč), do FO (14 organizací) ve výši 1 223 tis. Kč. Svodný odbor navrhnul příděl do RF v celkové výši 21 829 tis. Kč (z toho krytí ztráty z minulých let ve výši 6 388 tis. Kč), do FO (9 organizací) ve výši 348 tis. Kč. Organizace, u kterých svodný odbor nesouhlasí s návrhem organizace na příděl do FO a navrhuje celý výsledek hospodaření přidělit do RF, případně snižuje příděl do FO, z důvodu zajištění finančních prostředků na provoz v příštím období:  SŠ lodní dopravy a technických řemesel, Děčín  Spec. ZŠ a Spec. MŠ, Děčín  DDM, Teplice  Gymnázium J. Jungmanna, Litoměřice  SŠ stavební a technická, Ústí n. L.: FO – 100 tis. Kč, RF – 913 tis. Kč  Gymnázium, Lovosice: FO – 14 tis. Kč, RF – 300 tis. Kč  ZUŠ E. Randové, Ústí n. L.: FO – 20 tis. Kč, RF – 221 tis. Kč  SOŠ mediální grafiky a polygrafie, Rumburk: FO – 60 tis. Kč, RF – 166 tis. Kč  Gymnázium a SOŠ, Klášterec n. O.: FO – 44 tis. Kč, RF – 182 tis. Kč  SPŠ a VOŠ, Chomutov: FO – 30 tis. Kč, RF – 104 tis. Kč  SZŠ, Děčín: FO – 20 tis. Kč, RF – 79 tis. Kč Vyjádření odboru školství, mládeže a tělovýchovy: Svodný odbor souhlasí s hospodařením příspěvkových organizací. Případné výhrady byly projednány s jednotlivými příspěvkovými organizacemi. Vyjádření příspěvkové organizace i stanovisko svodného odboru jsou v materiálu uvedeny. 306

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Vyjádření ekonomického odboru: Ekonomický odbor souhlasí s hospodařením příspěvkových organizací, případná rozdílná stanoviska jsou uvedena v materiálu. Oblast kultury a památkové péče V roce 2013 zajišťoval Ústecký kraj zřizovatelské funkce 13ti příspěvkovým organizacím činným v oblasti kultury a památkové péče.

č. org.

Tabulka č. 143: Vývoj závazných ukazatelů

7501

6501 1501 5503 3501 4502 2501 4501

zkrácený název organizace Severočeská vědecká knihovna Regionální muzeum v Teplicích Oblastní muzeum v Děčíně Oblastní muzeum v Mostě SGVU v Litoměřicích Oblastní muzeum v Lounech Oblastní muzeum v Chomutově Galerie Benedikta Rejta v Lounech

příspěvek na provoz

rozdíl

schv.

skut.

40 899

41 509

610

24 676

24 714

38

12 633

12 633

12 633

v tis. Kč objem prostředků na platy schv.

skut.

přísp. na velkou údržbu skut.

inv. účel. dotace skut.

odvod odvod z IF z IF schv.

skut.

22 800

0

0

0

0

13 275

13 275

0

0

574

612

0

6 422

6 422

0

0

0

0

12 633

0

5 780

5 780

0

0

0

0

11 307

11 310

3

5373

5 373

214

0

0

3

8 813

8 813

0

5 094

5 094

0

0

0

0

9 508

9 852

344

4 210

4 210

0

0

0

0

9 430

10 005

575

3 260

3 260

0

0

0

575

22 800

4503

Zámek Nový Hrad

3 310

3 928

618

1 393

1 393

0

446

8

8

3503

Oblastní muzeum v Litoměřicích

6 705

6 955

250

3 300

3 300

0

0

0

0

5 588

5 588

0

2 665

2665

0

0

0

0

4 046

4 046

0

2 150

2 150

0

0

0

0

3 872

3 872

0

1 773

1 773

0

0

0

0

CELKEM 153 420 155 858 2 438 77 495 77 495 Pozn.: skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

214

446

582

1 198

Galerie moder. umění v Roudnici Svč. hvězdárna 6502 a planetárium 3502

5501 GVU v Mostě

Příspěvek na provoz – změny závazného ukazatele: • Usnesení č. 71/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 – Zámek Nový Hrad z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 8 tis. Kč • Usnesení č. 73/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 – Galerie Benedikta Rejta v Lounech z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 575 tis. Kč • Usnesení č. 172/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 – Zámek Nový Hrad na pokrytí nákladů za energii za rok 2012 ve výši 708 tis. Kč • Usnesení č. 172/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 – Severočeská vědecká knihovna v Ústí nad Labem na poslední IV. etapu výměny oken ve výši 610 tis. Kč • Usnesení č. 172/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 - Oblastní muzeum v Chomutově na archeologický výzkum ve výši 350 tis. Kč 307

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje • • • •

• •

Usnesení č. 176/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 - Oblastní muzeum v Litoměřicích na dovybavení depozitáře ve výši 250 tis. Kč Usnesení č. 172/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Severočeská galerie výtvarného umění v Litoměřicích z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 3 tis. Kč Usnesení č. 176/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 - Oblastní muzeum v Chomutově dle ustanovení bodu 8.3. Českého účetního standardu č. 708 snížení příspěvku ve výši 6 tis. Kč Usnesení č. 177/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Zámek Nový Hrad z důvodu technického zhodnocení nemovitého majetku zvýšení o 11 tis. Kč a zároveň dle ustanovení bodu 8.3. Českého účetního standardu č. 708 snížení příspěvku ve výši 457 tis. Kč Usnesení č. 178/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Zámek Nový Hrad na pokrytí nákladů za energii ve výši 348 tis. Kč Usnesení č. 41/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 – Regionální muzeum v Teplicích z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 38 tis. Kč

Příspěvek na velkou údržbu • Usnesení č. 177/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 pro Severočeskou galerii výtvarného umění v Litoměřicích na odstranění havárie střechy ve výši 214 tis. Kč. Prostředky byly využity a vyúčtovány do 31. 12. 2013. Investiční účelová dotace • Usnesení č. 179/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Zámek Nový Hrad ve výši 446 tis. Kč na nákup venkovního a vnitřního pódia, venkovního zastřešení, audiovizuální techniky, konferenčního nábytku a zateplení správní budovy. Prostředky byly využity a vyúčtovány do 31. 12. 2013. Nad rámec závazného ukazatele: • Usnesením č. 180/7R/2013 ze dne 13. 2 2013 byla Severočeské vědecké knihovně Ústí nad Labem přidělena účelová neinvestiční dotace v částce 1 000 tis. Kč na zajištění výkonu regionálních funkcí knihoven v Ústeckém kraji na rok 2013. • Usnesením 172/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 byla poskytnuta Návratná finanční výpomoc - Zámek Nový Hrad ve výši 200 tis. Kč. Objem prostředků na platy Průměrný plat v příspěvkových organizacích oblasti kultury byl 21 872 Kč při rozpětí 19 304 Kč – 26 330 Kč u jednotlivých organizací. Nejvyšší průměrný plat byl zjištěn u Oblastního muzea v Litoměřicích (při 10,96 přepočtených pracovnících), nejnižší průměrný plat byl zjištěn u Regionálního muzea v Teplicích (při 57,84 přepočtených pracovnících). Povinný odvod z odpisů • Usnesení č. 73/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 – Galerie Benedikta Rejta v Lounech z důvodu zaúčtování technického zhodnocení budov v roce 2013 ve výši 575 tis. Kč • Usnesení č. 172/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Severočeská galerie výtvarného umění v Litoměřicích z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 3 tis. Kč • Usnesení č. 41/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 – Regionální muzeum v Teplicích z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku ve výši 38 tis. Kč Usnesením č 45/3R/2012 byly příspěvkovým organizacím v oblasti kultury a památkové péče povoleny výjimky z povinného odvodu z odpisů majetku v celkové výši 6 726 tis. Kč. Výjimka nebyla dočerpána u čtyř organizací: Regionální muzeum v Teplicích ve výši 13 tis. Kč,

308

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Galerie Benedikta Rejta v Lounech ve výši 126 tis. Kč, Zámek Nový Hrad ve výši 382 tis. Kč a Galerie moderního umění v Roudnici nad Labem ve výši 14 tis. Kč. Příspěvkové organizace oblasti kultury mají peněžní fondy plně kryty finančními prostředky. Výjimkou jsou dvě organizace, které mají nekrytý investiční fond z důvodu časového rozlišení investičního transferu. Jedná se o Zámek Nový Hrad ve výši 457 tis. Kč a Oblastní muzeum v Chomutově ve výši 6 tis. Kč. Celkově vykazují pohledávky víc než 1 rok po splatnosti ve výši 395 tis. Kč. Výsledek hospodaření Dvanáct příspěvkových organizací oblasti kultury a památkové péče skončilo účetní období roku 2013 s kladným výsledkem hospodaření. Celkový objem kladného hospodářského výsledku činil 1 682 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 1 607 tis. Kč a v doplňkové 75 tis. Kč. S nulovým výsledkem hospodaření skončila organizace Oblastní muzeum v Mostě. Tabulka č. 144: Výsledek hospodaření nad 3 % příspěvku zřizovatele č. org.

název organizace

6501

Regionální muzeum v Teplicích

poměr VH k přísp. zřiz. v% 3,05

VH v tis. Kč

753

5501

Galerie výtvarného umění v Mostě

6,68

259

4503

Zámek Nový Hrad

3,31

130

zdůvodnění Vysokého VH bylo dosaženo úspornými opatřeními v nákladové oblasti a vyššími výnosy na vstupném. Vysokého VH bylo dosaženo úsporným režimem, nerealizací tisku jednoho katalogu, omezením tisku pozvánek a větším využíváním elektron. médií. Vysokého VH bylo dosaženo úsporným režimem, nižším čerpáním mzdových nákladů z důvodu personálních změn a vyššími výnosy ze vstupného.

Kladný výsledek hospodaření byl u příspěvkových organizací v oblasti nákladů dosažen úspornými opatřeními, především v oblasti prováděných oprav a úsporami materiálu a energií. V některých případech bylo kladného výsledku hospodaření dosaženo zvýšením tržeb – jedná se o tržby za vstupenky, prodej zboží, pronájmy, archeologický výzkum apod. Zámek Nový Hrad, příspěvková organizace Organizace vykázala v roce 2012 záporný hospodářský výsledek ve výši 528 790,03 Kč, který byl ovlivněn příliš vysokými náklady na energie v hlavní činnosti a vysokými mzdovými náklady v činnosti doplňkové. Vzhledem k tomu, že nebyly kryty finančními prostředky všechny fondy, bylo usnesením RÚK č. 42/15R/2013 nařízeno organizaci částečné krytí záporného výsledku hospodaření za rok 2012 částkou 64 944,- Kč z rezervního fondu. Pro rok 2013 ztráta z minulých let tak činila 463 846,03 Kč. Rok 2013 organizace ukončila s hospodářským výsledkem ve výši 129 881,26 Kč, který navrhuje převést do rezervního fondu na krytí ztráty z minulých let. Současně bude organizaci stanoveno dokrytí kumulované ztráty z minulých let ve výši 100 tis. Kč z rezervního fondu. Svodný odbor s návrhem souhlasí.

309

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Tabulka č. 145: Kumulovaná ztráta (v tis. Kč)

Poř. č.

1

Zkrácený název příspěvkové organizace Zámek Nový Hrad

č. org.

Návrh na Návrh na Zůstatek Kumulovaná Kumulovaná krytí z krytí z kumulované ztráta ztráta kladného rezervního ztráty do k 31.12.2012 k 31.12.2013 VH za fondu dalších let rok 2013

4503

CELKEM

0

464

130

100

234

0

464

130

100

234

Návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření příspěvkových organizací oblasti kultury a památkové péče: Odborem kultury a památkové péče bylo předloženo rozdělení kladného hospodářského výsledku v celkové výši 1 682 tis. Kč. Z toho do rezervních fondů 1 436 tis. Kč včetně krytí ztráty z minulých let 130 tis. Kč (organizace Zámek Nový Hrad) a do fondů odměn 247 tis. Kč. Vyjádření odboru kultury a památkové péče: Odbor kultury a památkové péče provedl kontrolu hospodaření příspěvkových organizací a souhlasí s předloženým rozborem hospodaření a navrhovaným rozdělením kladného výsledku hospodaření. Vyjádření odboru ekonomického: Ekonomický odbor provedl kontrolu hospodaření příspěvkových organizací oblasti kultury a památkové péče, souhlasí se způsobem rozdělení kladného výsledku hospodaření příspěvkových organizací. Oblast sociálních věcí V roce 2013 zajišťoval odbor sociálních věcí výkon zřizovatelských funkcí kraje k 15 zařízením sociální péče. Tabulka č. 146: Vývoj závazných ukazatelů č. org.

Zkrácený název organizace

příspěvek na provoz schv.

1602 1603 1605 1606 1607 2601 3602 3603 4601 5602 5603

DPS ŠluknovKrásná Lípa DOZP Brtníky Domov Severka Jiříkov ÚSP Lobendava DOZP OleškaKamenice DSS Kadaň a Mašťov

ÚSP Snědovice CSP Litoměřice DBZ Tuchořice DD Meziboří DSS Litvínov ÚSP Nová Ves 5604 v Horách

v tis. Kč

rozdíl

skut.

objem prostředků na platy schv.

skut.

účelová investiční dotace skut.

odvod z IF plán

skut.

9 346

18 322

8 976

32 700

30 704

0

1 726

477

4 906

4 906

0

14 450

13 628

0

1 737

1737

7 410

12 213

4 803

15 900

14 900

0

5 904

4917

1 922

1 922

0

9 960

10 860

0

157

157

4141

4 152

11

17 800

17 000

0

49

80

6 643

11 873

5 230

28 700

28 000

1 443

0

23

8 693 29 591 4 211 4436 15 294

17 292 38 034 6 375 10 870 24 506

8 599 8 443 2 164 6 434 9 212

17 328 122 256 12 753 20659 51760

16 982 116 774 12 146 19 490 48 915

0 254 338 0 0

1639 1 152 0 1613

1638 1250 0 12 1609

1 815

2 595

780

8 160

7 760

1 500

0

5 310

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

č. org.

Zkrácený název organizace

příspěvek na provoz skut.

11 850

14 406

účelová investiční dotace

skut.

47 189

45 417

200

4

0

6603 ÚSP Bouřňák 4 744 - 152 16 367 4 896 Háj u Duchcova DOZP Ústí nad 7601 15 568 - 903 25 403 16 471 Labem CELKEM 131 625 187 778 56 153 441 385 Pozn.: skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

16 405

468

440

273

24 944

3 143

0

0

423 925

7 346

2 556

skut.

odvod z IF

schv.

Podkrušnohorské 6601 DSS Dubí-Tepl.

schv.

rozdíl

objem prostředků na platy

plán

skut.

14 421 12 178

Některým příspěvkovým organizacím bylo Radou Ústeckého kraje dne 16. 12. 2013 schváleno snížení příspěvku zřizovatele na provoz se současným stanovením účelové investiční dotace. Jelikož se organizacím posílal poslední příspěvek na provoz před schválením této změny, tak zřizovatel má ve své evidenci tyto prostředky vedeny na špatné rozpočtové položce. Příspěvkové organizace mají poskytnuté finanční prostředky vedeny správně ve svém účetnictví. Příspěvek na provoz – změny závazného ukazatele: • Usnesení 171/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013 - DOZP Ústí nad Labem snížení o 883 tis. Kč přesun z příspěvku na provoz na investiční účelovou dotaci • Usnesení č. 82/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 navýšení celkem o 59 988 tis. Kč o DPS Šluknov – Krásná Lípa navýšení o 10 225 tis. Kč o Domov Severka Jiříkov navýšení o 4 730 tis. Kč o DOZP Oleška-Kamenice navýšení o 136 tis. Kč o DSS Kadaň a Mašťov navýšení o 6 140 tis. Kč o ÚSP pro tělesně postižené dospělé Snědovice navýšení o 8 600 tis. Kč o CSP Litoměřice navýšení o 8 345 tis. Kč o DBZ Tuchořice navýšení o 2 464 tis. Kč o DD Meziboří navýšení o 6 422 tis. Kč o DSS Litvínov navýšení o 9 191 tis. Kč o ÚSP Nová Ves v Horách navýšení o 775 tis. Kč o Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice navýšení o 2 760 tis. Kč o Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova navýšení o 200 tis. Kč • Usnesení 292/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013 navýšení celkem o 66 tis. Kč o Domov Severka Jiříkov navýšení o 73 tis. Kč o DOZP Oleška-Kamenice snížení o 125 tis. Kč o DSS Kadaň a Mašťov navýšení o 23 tis. Kč o CSP Litoměřice navýšení o 98 tis. Kč o DD Meziboří navýšení o 12 tis. Kč o ÚSP Nová Ves v Horách navýšení o 5 tis. Kč o DOZP Ústí nad Labem snížení o 20 tis. Kč • Usnesení 7/31R/2013 ze dne 2. 10. 2013 navýšení celkem o 30 tis.Kč o Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova navýšení o 5 tis. Kč o DSS Litvínov navýšení o 25 tis. Kč • Usnesení č. 181/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 snížení o 1 725 tis. Kč o DPS Šluknov – Krásná Lípa snížení o 1 249 tis. Kč o Podkrušnohorské DSS Dubí-Teplice snížení o 204 tis. Kč o Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova snížení o 267 tis. Kč o ÚSP pro tělesně postižené dospělé Snědovice snížení o 1 tis. Kč o DSS Litvínov snížení o 4 tis. Kč • Usnesení č. 49/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 snížení o 1 023 tis. Kč 311

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

•

1. DSS Kadaň a Mašťov snížení o 933 tis. Kč 2. Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova snížení o 90 tis. Kč Usnesení č. 48/37R/2013 ze dne 16. 12. 2013 – DBZ Tuchořice snížení ve výši 300 tis. Kč přesun z příspěvku na provoz na investiční účelovou dotaci

Investiční účelová dotace byla v roce 2013 schválena celkem ve výši 7 346 tis. Kč, z toho: • Usnesení č. 171/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013 - DOZP Ústí nad Labem 3 143 tis. Kč na „Vnitřní úpravy objektu DOZP Severní Terasa, stavební práce“. Termín vyúčtování je do 30. 9. 2014. • Usnesení č. 37/7Z/2013 ze dne 26. 6. 2013 - DSS Kadaň a Mašťov ve výši 510 tis. Kč na odstranění havarijního stavu terasy. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. • Usnesení č. 292/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013 – ÚSP Nová Ves v Horách 1 500 tis. Kč na výstavbu nových ergoterapeutických dílen. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. • Usnesení č. 141/30R/2013 ze dne 18. 9. 2013 – DBZ Tuchořice 38 tis. Kč na dofinancování opravy umývárny Zámeček. Použito v plné výši. • Usnesení č. 181/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – Podkrušnohorské DSS DubíTeplice 200 tis. Kč na pořízení serveru a balneologického kombinovaného přístroje. Použito v plné výši. • Usnesení č. 181/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 - Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova 378 tis. Kč na vybudování kabelových rozvodů pro počítačovou síť a dofinancování opravy místností budovy č. 1. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. • Usnesení č. 185/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 – CSP Litoměřice ve výši 254 tis. Kč na rekonstrukci datového centra. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. • Usnesení č. 49/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 navýšení o 1 023 tis. Kč 1. DSS Kadaň a Mašťov ve výši 933 tis. Kč na pořízení traktoru, kuchyňského robota, sprchového lehátka, automatické brány a na rekonstrukci koupelny. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. 2. Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova ve výši 90 tis. Kč na pořízení myčky nádobí do kuchyně. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. • Usnesení č. 48/37R/2013 ze dne 16. 12. 2013 – DBZ Tuchořice ve výši 300 tis. Kč na pořízení a montáž UPS (záložního zdroje) a demontáž původního UPS. Prostředky poskytnuty bez termínu vyúčtování. Objem prostředků na platy- změny závazného ukazatele: • Usnesení 171/15R/2013 ze dne 9. 5. 2013 - DOZP Ústí nad Labem snížení o 459 tis. Kč • Usnesení č. 82/23R/2013 ze dne 24. 7. 2013 snížení celkem o 17 959 tis. Kč o DPS Šluknov – Krásná Lípa snížení o 1 996 tis. Kč o DOZP Brtníky snížení o 920 tis. Kč o Domov Severka Jiříkov snížení o 1 000 tis. Kč o DOZP Oleška-Kamenice snížení o 800 tis. Kč o DSS Kadaň a Mašťov snížení o 900 tis. Kč o ÚSP pro tělesně postižené dospělé Snědovice snížení o 346 tis. Kč o CSP Litoměřice snížení o 5 482 tis. Kč o DBZ Tuchořice snížení o 607 tis. Kč o DD Meziboří snížení o 1 169 tis. Kč o DSS Litvínov snížení o 1 705 tis. Kč o ÚSP Nová Ves v Horách snížení o 400 tis. Kč o Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice snížení o 1 772 tis. Kč o Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova snížení o 862 tis. Kč • Usnesení č. 180/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 – DSS Litvínov snížení o 1 140 tis. Kč • Usnesení č. 185/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 navýšení celkem o 2 098 tis. Kč o DOZP Brtníky navýšení o 98 tis. Kč 312

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje o o o

Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova DSS Kadaň a Mašťov ÚSP Lobendava

navýšení o 900 tis. Kč navýšení o 200 tis. Kč navýšení o 900 tis. Kč

Průměrný plat příspěvkových organizací byl 19 661 Kč při rozpětí 17 158 Kč – 22 493 Kč u jednotlivých organizací. Nejvyšší průměrný plat byl zjištěn u DBZ Tuchořice (při 44,97 přepočtených pracovnících), nejnižší průměrný plat byl zjištěn u DD Meziboří (při 95,23 přepočtených pracovnících). Peněžní fondy mají organizace plně kryty finančními prostředky, kromě: - ÚSP Nová Ves v Horách nemá krytý investiční fond ve výši 50 tis. Kč z důvodu vypracování a zaplacení architektonické studie na výstavbu ergoterapeutických dílen (stav na účtu 042). Výstavba nových ergoterapeutických dílen probíhá na základě poskytnutí investiční dotace, usnesení 292/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013. - DOZP Ústí nad Labem nemá krytý investiční fond ve výši 1 297 tis. Kč z důvodu nedokončeného technického zhodnocení – Vnitřní úpravy objektu. Po dokončení technického zhodnocení dojde k zúčtování stavu investičního fondu. - Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova nemá krytý investiční fond ve výši 278 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu - Domovy pro seniory Šluknov – Krásná Lípa nemá krytí investiční fond ve výši 1 249 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu Povinný odvod z investičních fondů provedly příspěvkové organizace v předepsané výši. Celkově vykazují pohledávky více než 1 rok po splatnosti ve výši 3 685 tis. Kč (v roce 2012 to bylo 3 472 tis. Kč), mají nulové zadlužení. Zjištěné nedostatky: Organizace ÚSP Nová Ves v Horách v roce 2013 odvedla do rozpočtu zřizovatele 11 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně na základě usnesení RÚK č. 187/34R/2013 ze 13. listopadu 2013. Příspěvková organizace uhradila odvod za porušení rozpočtové kázně a penále z fondu odměn, protože šlo o porušení pravidel hospodaření s tímto fondem na základě § 61 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) Vyjádření odboru ekonomického: Organizace měla odvod za porušení rozpočtové kázně odvést dle § 30 odst. 2 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů z rezervního fondu, protože je zřízena podle zákona č. 250/2000 Sb. a nikoliv zákonem č. 218/2000 Sb. Zákon 250/2000 Sb. neumožňuje použití fondu odměn na úhradu odvodu za porušení rozpočtové kázně. Předpokládáme, že tak došlo k dalšímu porušení rozpočtové kázně. V průběhu roku 2014 proběhne v nástupnické organizaci – Domovy sociálních služeb Háj a Nová Ves v Horách, příspěvkové organizaci veřejnosprávní kontrola, která se mj. zaměří i na tuto záležitost. DD Meziboří a ÚSP Nová Ves chybně účtovaly o určitých účetních případech. Organizace byly na tyto skutečnosti upozorněny a v roce 2014 budou již používat správná čísla účtů účtové osnovy. Tato zjištění nemají vliv na schválení účetních závěrek za rok 2013. Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice ve svých účetních výkazech a v tabulkách finančního hospodaření vykazuje VH před zdaněním 100 tis. Kč a po zdanění 99 tis. Kč. Od 1. 1. 2013 byla sloučena organizace DD Teplice s nástupnickou organizací DD Dubí s novým názvem Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice. Z důvodu ukončení činnosti organizace DD Teplice k 31. 12. 2012, kde již nemohla být použita daňová úspora podle ustanovení § 20 odst.7 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, byla uhrazena Finančnímu úřadu Teplice v březnu 2013 za období 2012 příspěvkovou organizací Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice daň ve výši 3 230,- Kč, přeplatek činil 2 579,-Kč, 313

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje rozdíl 651,- Kč. Dle vyjádření auditora Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice je daň vykazována ve výkazech správně, jelikož byla uhrazena březnu 2013, a proto musí být takto vykazována i když Podkrušnohorské DSS Dubí – Teplice za rok 2013 již daňovou povinnost nemají. Výsledek hospodaření Všech 15 organizací vykázalo kladný výsledek hospodaření. Celkový objem kladného hospodářského výsledku činil 1 037 tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 982 tis. Kč a v doplňkové 55 tis. Kč. Průměrný výsledek hospodaření z příspěvku zřizovatele organizace vykazují 0,55 %. Tabulka č. 147: Výsledek hospodaření nad 5 % příspěvku zřizovatele č. org.

1606

název organizace

ÚSP Lobendava

poměr VH k přísp. zřiz. v %

5,98

VH v tis. Kč

115

zdůvodnění Výsledek hospodaření vznikl úsporou na platech z důvodu nenaplnění původně předpokládaného příjmu více nových zaměstnanců v rámci plánovaného stěhování po uskutečnění I. etapy transformace do nových budov v Rumburku. I. etapa nebyla dokončena v plánovaném termínu – prosinec 2013.

Kladný výsledek hospodaření příspěvkových organizací byl dosažen především úspornými opatřeními a to omezením nákupů a plánovaných akcí a úsporami na energiích z důvodu mírné zimy a úsporami mzdových prostředků. Návrh na rozdělení kladného hospodářského výsledku hospodaření příspěvkových organizací oblasti sociálních věcí: Odborem sociálních věcí bylo předloženo rozdělení kladného hospodářského výsledku v celkové výši 1 037 tis. Kč: do rezervních fondů 993 tis. Kč a do fondu odměn 44 tis. Kč. Zdůvodnění nesouladu přídělů do fondů se Směrnicí pro použití peněžních fondů příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem (v čl. 4, odst. 2 je uvedeno: Příděl do fondu odměn ze zlepšeného výsledku hospodaření se stanovuje max. do výše 50%. Výši přídělu navrhuje příspěvková organizace a schvaluje zřizovatel na základě posouzení celoročního hospodaření příspěvkové organizace): 1. CSP Litoměřice – výsledek hospodaření ve výši 28 tis. Kč – návrh na rozdělení 6 tis. Kč (RF) a 22 tis. Kč (FO) - příděl do fondu odměn představuje výši HV vytvořenou doplňkovou činností – odbor SZ s navrhovaným rozdělením souhlasí. 2. Domov „Bouřňák“ Háj u Duchcova - výsledek hospodaření ve výši 11 tis. Kč – návrh na rozdělení 2 tis. Kč (RF) a 9 tis. Kč (FO) - příděl do fondu odměn představuje výši VH vytvořenou doplňkovou činností – odbor SZ s navrhovaným rozdělením souhlasí Vyjádření odboru sociálních věcí: Odbor sociálních věcí provedl kontrolu hospodaření příspěvkových organizací a souhlasí s předloženým rozborem hospodaření a s navrhovaným rozdělením kladného hospodářského výsledku dle příloh. Vyjádření odboru ekonomického: Odbor ekonomický provedl kontrolu hospodaření příspěvkových organizací oblasti sociálních věcí, souhlasí se způsobem rozdělení kladného výsledku hospodaření včetně výjimky ze Směrnice pro použití peněžních fondů příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem, a nemá návrh nápravných opatření.

314

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Oblast zdravotnictví V roce 2013 zajišťoval odbor k 7 příspěvkovým organizacím.

zdravotnictví

výkon

zřizovatelských

funkcí

Tabulka č. 148: Vývoj závazných ukazatelů č. org.

zkrácený název organizace

příspěvek na provoz

kraje

v tis. Kč objem prostředků na platy

rozdíl

schv.

skut.

příspěvek na velkou údržbu

účel. inv.dotace

Odvod z IF

skut.

skut.

skut.

schv.

skut.

233 029

226 498

-6 531

207 500

207 500

0

3 586

15 350

64 576

61 396

-3 180

40 412

39 416

0

3 182

2

7711

ZZS ÚK

5721

Kojenecké ústavy Ústeckého kraje

7702

NNP Ryjice

7 967

7 267

-700

32 618

30 000

0

700

23

7701

Krajské nemocnice

1 255

630

-625

282

111

0

0

0

4702

PL Petrohrad

0

0

0

37 400

37 400

0

0

0

5702

NNP Most

0

0

0

25 500

25 500

350

0

0

6731

Lékárenská služba Teplice

0

0

0

0

0

0

0

0

306 827 295 791 -11 036 343 712 Pozn. skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

339 927

350

7 468

15 375

Celkem

Závazný ukazatel - příspěvek na provoz byl v roce 2013 organizacím ponížen o 11 036 tis. Kč: • Zdravotnická záchranná služba Ústeckého kraje snížení o 6 531 tis. Kč, z toho: - snížení o 3 586 tis. Kč: z důvodu přesunu finančních prostředků z příspěvku zřizovatele na provoz na účelovou investiční dotaci za podmínky vyrovnaného hospodaření – dle usn. č. 31/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013 a usn. č. 15/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 - snížení o 2 945 tis. Kč: z důvodu převodu činností spojených s poskytováním zdravotní péče „Doprava nemocných, raněných a rodiček“ zajišťovaných Zdravotnickou záchrannou službou Ústeckého kraje na společnost Krajská zdravotní, a. s. od 1. 4. 2013 na základě usn. č. 21/7R/2013 ze dne 13. 2. 2013. Na základě této skutečnosti byly na Krajskou zdravotní a.s. převedeny i mimo jiné sanitní vozy, což vedlo ke snížení odpisů v roce 2013, proto bylo potřeba ponížit příspěvek na provoz ve výši 2 945 tis. Kč na základě usn. č. 23/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 • Kojenecké ústavy Ústeckého kraje snížení o 3 180 tis. Kč, z toho: - snížení o 3 182 tis. Kč: z důvodu přesunu finančních prostředků z příspěvku zřizovatele na provoz na účelovou investiční dotaci za podmínky vyrovnaného hospodaření – dle usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 - zvýšení o 2 tis. Kč: z důvodu zvýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 – dle usn. č. 14/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 • Nemocnice následné péče Ryjice snížení o částku 700 tis. Kč z důvodu přesunu finančních prostředků z příspěvku zřizovatele na provoz na účelovou investiční dotaci za podmínky vyrovnaného hospodaření – dle usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 • Krajské nemocnice snížení o částku 625 tis. Kč – v souvislosti se snížením nákladů na administrativní a personální zabezpečení došlo ke snížení příspěvku zřizovatele na provoz ve výši 625 tis. Kč na základě usn. č. 28/27R/2013 ze dne 21. 8. 2013 Závazný ukazatel - příspěvek na velkou údržbu byl v roce 2013 poskytnut Nemocnici následné péče Most ve výši 350 tis. Kč na malování prostor zdravotnického zařízení (200 tis. Kč) a na odstranění závad plynového zařízení (150 tis. Kč) na základě usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2014. 315

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Závazný ukazatel - investiční účelová dotace byla v roce 2013 poskytnuta v celkové výši 7 468 tis. Kč: • Zdravotnická záchranná služba Ústeckého kraje v celkové výši 3 586 tis. Kč, z toho: - 2 086 tis. Kč: na pořízení sanitního vozidla ZZS a na rekonstrukci prostoru pro očistu a desinfekci v objektu ZZS v Ústí nad Labem – dle usn. 31/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013. Použito v plné výši. - 1 500 tis. Kč: na nákup 5 ks kompresních systémů LUCAS – dle usn. 15/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013. Termín vyúčtování je do 31. 12. 2014. • Kojenecké ústavy Ústeckého kraje ve výši 3 182 tis. Kč na zateplení budovy Kojeneckých ústavů Ústeckého kraje - dle usn. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013. Termín vyúčtování je do 30. 6. 2015. • Nemocnice následné péče Ryjice ve výši 700 tis. Kč na nákup sprchového lůžka (100 tis. Kč), na nákup biolampy (170 tis. Kč), na rekonstrukci veřejného osvětlení v areálu (130 tis. Kč) a na nákup polohovacího lůžka (300 tis. Kč). Termín vyúčtování je do 30. 9. 2014. Závazný ukazatel objem prostředků na platy byl v roce 2013 organizacím snížen o 3 785 tis. Kč: • Nemocnice následné péče Ryjice – snížení o částku 2 618 tis. Kč – dle usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 • Kojenecké ústavy Ústeckého kraje – snížení o částku 996 tis. Kč, z toho: - zvýšení o 250 tis. Kč – dle usn. č.30/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013 - snížení o 1 246 tis. Kč – dle usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 • Krajské nemocnice – snížení o částku 171 tis. Kč – dle usn. č. 21/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 Závazný ukazatel povinný odvod z odpisů majetku splnily všechny organizace na základě usn. č. 45/3R/2012, 23/35R/2013 a 14/36R/2013 v celkové výši 15 375 tis. Kč. Zdravotnická záchranná služba Ústeckého kraje odvedla na základě usn. č. 19/10R/2013 ze dne 13. 3. 2013 mimořádný odvod z investičního fondu ve výši 10 500 tis. Kč na realizaci investiční akce „REKO objektu Děčín - Ovocná ul.“. Nad rámec závazných ukazatelů byl Zdravotnické záchranné službě Ústeckého kraje poskytnut účelově určený příspěvek zřizovatele ve výši 500 tis. Kč na zajištění vybavení sanitních vozidel GPS navigacemi na základě usn. č. 8/34R/2013 ze dne 13. 11. 2013 a účelová investiční dotace ve výši 2 500 tis. Kč na nákup vybavení krizového pracoviště integrací spojení radiofonní sítí MATRA-PEGAS, vybavení videokonferenční HW jednotkou pro obrazové a zvukové propojení s KÚ ÚK a HZS při řešení krizových situací, vybavení nástěnným zobrazovacím prezentačním zařízením vč. prezentační techniky, vybavení konferenčním zařízením pro práci zdravotnických a jiných odborných pracovníků – (konferenční stoly s možností připojení IT a další techniky), vybavení IT technikou pro mobilní pracoviště krizového řízení, pro zajištění proškolení složek IZS (policie a HZS) dovybavení porodním simulátorem – dle usn. č. 6/6R/2013 ze dne 30. 1. 2013. Použito v plné výši. Průměrný plat v příspěvkových organizacích oblasti zdravotnictví byl 26 784 Kč při rozpětí od 23 783 Kč (Nemocnice následné péče Most při 86,59 přepočtených pracovníků) do 35 623 Kč (Zdravotnická záchranná služba Ústeckého Kraje při 487,72 přepočtených pracovníků). Kladného výsledku hospodaření dosáhly 3 příspěvkové organizace oblasti zdravotnictví v celkovém objemu 767 tis. Kč. Nejvyšší kladný hospodářský výsledek ve výši 722 tis. Kč vykázaly Kojenecké ústavy Ústeckého kraje (výsledek hospodaření z příspěvku zřizovatele ve výši 1,18%).

316

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje

Název příspěvkové organizace Nemocnice následné péče Ryjice

Náklady k 31. 12. 2013

Výnosy k 31. 12. 2013

58 625

VH před zdaněním

58 634

VH po zdanění

101

Příspěvek zřizovatele 9

7 267

Výsledek hospodaření celkem před zdaněním

hlavní činnost

doplňková činnost

101

-148

249

daň z příjmu

92

92

0

po zdanění

9

-240

249

Vyjádření PO: Daň za období 1-12/2013 činí 92 tis. Kč. je vypočítána ze zisku a neuznatelných nákladů, což jsou odpisy majetku zřizovatele, které má naše organizace ve správě. Vyjádření ekonomického odboru: Ekonomický odbor na základě vyjádření daňového a účetního poradce Ústeckého kraje doporučuje uplatňovat daňové odpisy, i když je majetek příspěvkové organizaci zřizovatelem pouze svěřen. Sdělení ministra financí, o změně ustanovení § 28, odst. 1 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu zákonem č. 216/2009 Sb., není podle daňového a účetního poradce Ústeckého kraje v žádném případě právně závazným pro správce daně ani pro soudy. Nulový výsledek hospodaření měly v roce 2013 níže uvedené příspěvkové organizace: • Krajské nemocnice • Nemocnice následné péče Most • Zdravotnická záchranná služba Ústeckého kraje Kumulovanou ztrátu vykazuje Lékárenská služba Teplice k 31. 12. 2013 ve výši 54 223 tis. Kč, další organizace oblasti zdravotnictví kumulovanou ztrátu nemají. Kumulovaná ztráta v tis. Kč zkrácený název příspěvkové organizace Lékárenská služba Teplice

č. org. 6731

k 31. 12. 2012 -54 223

návrh na zůstatek k krytí z VH do dalších 31. 12. 2013 2013 let -54 223

0

-54 223

Lékárenská služba Teplice, příspěvková organizace nevykonávala v roce 2013 žádnou činnost. Usnesením Krajského soudu v Ústí nad Labem ze dne 2.12.2011 č.j. KSUL 70 INS 3859/2009-B-34 byl zrušen konkurs na majetek dlužníka. Usnesení nabylo právní moci 24. 12. 2011. Insolvenční správce ke dni zrušení konkursu uzavřel účetní knihy, sestavil účetní závěrku. Stále však není uzavřeno dovolací řízení u dvou účastníků řízení (Novotný, Ograpol), doba vyřízení dovolacího řízení se pohybuje kolem dvou let ode dne podání nápadu. V současné době řeší tuto problematiku Krajský soud v Ústí nad Labem. Krytí peněžních fondů: Peněžní fondy organizací oblasti zdravotnictví jsou převážně kryty, výjimkou jsou níže uvedené příspěvkové organizace: • Psychiatrická léčebna Petrohrad – IF v celkové výši 2 774 tis. Kč není kryt ve výši 888 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu 317

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje •

•

Nemocnice následné péče Most – FO v celkové výši 93 tis. Kč není kryt ve výši 57 tis. Kč z důvodu pohledávek za zdravotními pojišťovnami. Oproti roku 2012 došlo k dokrytí celého IF ve výši 1 370 tis. Kč, jelikož organizace k 31. 12. 2013 použila § 66 odst. 8 Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Příspěvková organizace nedostává příspěvek zřizovatele na provoz a hospodaří pouze se svými finančními prostředky, proto v roce 2013 neměla dostatečné množství finančních prostředků na jeho tvorbu (odpisy). Organizace IF tvořila pouze ve výši 19 tis. Kč. Zdravotnická záchranná služba Ústeckého kraje Organizace vykazuje na účtu Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů časové rozlišení investičního transferu ve výši 1 163 tis. Kč, avšak IF má zcela krytý. Vyjádření PO: Investiční fond byl k 31. 12. 2013 finančně krytý, protože organizace po celý rok tvořila fond ve výši odpisů jak účetně tak i finančně na běžném účtu k tomuto fondu. Až v prosinci jsme obdrželi dotaci z EU a SR. Dotace z EU byla poskytnuta v EUR dne 16. 12. 2013 a dotace ze SR v EUR dne 30. 12. 2013. Následně jsme do účetní závěrky přepočetli přesný transferový podíl a přesnou část odpisů z tohoto transferu za rok 2013, ze kterého byl financován projekt Cíl 3. Tento podíl z odpisů byl za rok 2013 ve výši 1 163 tis. Kč proúčtován do výnosů jako časové rozlišení investičního transferu a finančně byl vrácen z běžného účtu Investičního fondu na běžný účet organizace dne 9. 1. 2014.

Celkově příspěvkové organizace vykazují pohledávky víc než 1 rok po splatnosti ve výši 4 235 tis. Kč. Jejich celkové zadlužení je nulové. Návrh na rozdělení kladného hospodářského výsledku hospodaření příspěvkových organizací oblasti zdravotnictví: Odborem zdravotnictví bylo předloženo rozdělení kladného hospodářského výsledku v celkové výši 767 tis. Kč, z toho do rezervních fondů 749 tis. Kč a do fondů odměn 18 tis. Kč. Vyjádření odboru zdravotnictví: Odbor zdravotnictví provedl kontrolu předložených údajů v souladu s „Metodikou finančních podkladů příspěvkových organizací Ústeckého kraje“ a v předložených výkazech neshledal rozpor. S navrhovaným rozdělením kladného hospodářského výsledku dle příloh souhlasí. Vyjádření odboru ekonomického: Odbor ekonomický provedl kontrolu předložených podkladů k hospodaření příspěvkových organizací oblasti zdravotnictví, souhlasí se způsobem rozdělení kladného výsledku hospodaření včetně použití výjimky ze Směrnice pro použití peněžních fondů příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem, a nemá návrh nápravných opatření. Správa a údržba silnic Ústeckého kraje, příspěvková organizace V roce 2013 zajišťoval Ústecký kraj zřizovatelskou funkci příspěvkové organizace Správa a údržba silnic Ústeckého kraje (SÚS ÚK) : Tabulka č. 149: Vývoj závazných ukazatelů příspěvek zkrácený č. na provoz název rozdíl org. organizace schv. skut. 0801 SÚS ÚK 614 000 634 344 20 344

v tis. Kč

objem prostředků na platy schv.

140 923

skut.

144 543

inv. účel. dotace skut.

33 351

odvod z IF schv.

237 537

odvod z IF skut.

208 213

Pozn. skutečnost odpovídá upravenému závaznému ukazateli

318

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Závazný ukazatel - příspěvek na provoz • Usnesení č. 231/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013 navýšení o 15 615 tis. Kč z důvodu navýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 • Usnesení č. 168/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 navýšení o 49 548 tis. Kč z důvodu výměny označníků na autobusových zastávkách v Ústeckém kraji (3 000 tis. Kč) a na posílení finančního objemu určeného na velkoplošné opravy (46 548 tis. Kč) • Usnesení 163/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 navýšení o 120 tis. Kč z důvodu prodeje majetku • Usnesení 35/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 snížení o 33 750 tis. Kč z důvodu odpisů nemovitého majetku pořízeného z investičního transferu (- 34 878 tis. Kč) a navýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 (+ 1 128 tis. Kč) • Usnesení 40/37R/2013 ze dne 16. 12. 2013 snížení o 11 189 tis. Kč z důvodu odpisů nemovitého majetku pořízeného z investičního transferu (- 11 394 tis. Kč) a navýšení odpisů z nemovitého majetku v průběhu roku 2013 (+ 205 tis. Kč) Závazný ukazatel - investiční účelová dotace • Usnesení č. 37/7Z/2013 ze dne 26. 6. 2013 navýšení o 32 764 tis. Kč na nákup podvozků nákladních vozidel a nástaveb • Usnesení 163/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 navýšení o 587 tis. Kč na projektovou přípravu staveb Závazný ukazatel objem prostředků na platy • Usnesení 163/35R/2013 ze dne 27. 11. 2013 navýšení o 3 620 tis. Kč Závazný ukazatel povinný odvod z odpisů • Usnesení č. 231/19R/2013 ze dne 11. 6. 2013 navýšení o 15 615 tis. Kč • Usnesení 35/36R/2013 ze dne 4. 12. 2013 snížení o 33 750 tis. Kč • Usnesení 40/37R/2013 ze dne 16. 12. 2013 snížení o 11 189 tis. Kč Ostatní: • Usnesením č. 168/32R/2013 ze dne 16. 10. 2013 došlo ke snížení účelové investiční dotace o 41 548 tis. Kč určené na akci „II/608 ul. Pražská, Terezín-oprava opěrné zdi a komunikace glacisu – došlo k převodu do provozních prostředků na velkoplošné opravy – jednalo se o účelovou investiční dotaci poskytnutou v roce 2012 s termínem vyúčtování do 31. 12. 2013 V příspěvkové organizaci Správa a údržba silnic Ústeckého kraje byl vyplácen v roce 2013 průměrný plat ve výši 22 942 Kč při přepočteném počtu 525,77 přepočtených pracovníků. Pohledávky více než 1 rok po splatnosti činí 718 tis. Kč a zadluženost je nulová. Organizace dosáhla kladného výsledku hospodaření v celkovém objemu 15 453 tis. Kč. Výsledek hospodaření celkem 21 811

hlavní činnost - 8 873

doplňková činnost 30 684

daň z příjmu

6 358

540

5 818

po zdanění

15 453

- 9 413

24 866

před zdaněním

Název příspěvkové organizace Správa a údržba silnic ÚK

Náklady Výnosy k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2013 955 437

970 890

VH před zdaněním

VH po zdanění

Příspěvek zřizovatele

21 811

15 453

634 344

319

Závěrečný účet Ústeckého kraje za rok 2013 XIII. Hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje Daň z příjmu právnických osob za rok 2013 činí v celkové výši 6 358 tis. Kč. Předmětem daně jsou především výnosy za letní a zimní údržbu na silnicích I. třídy a náhrady za omezené užívání vozovek, za zřízení věcných břemen a pronájem majetku. Peněžní fondy organizace jsou plně kryty finančními prostředky až na investiční fond, kde je vykázán rozdíl ve výši 52 012 tis. Kč z důvodu časového rozlišení investičního transferu do výnosů. Návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření: Zisk byl vytvořen v doplňkové činnosti z provádění prací zimní a letní údržby na silnicích I. třídy. Část zisku byla použita na pokrytí plánované ztráty v hlavní činnosti. V důsledku počasí a složitosti zadávání dodavatelských prací se nepodařilo celý zisk použít (na konci roku) pro hlavní činnost. Příspěvková organizace navrhla rozdělit hospodářský výsledek ve výši 15 453 tis. Kč do rezervního fondu 12 405 tis. Kč a do fondu odměn 3 048 tis. Kč. Vyjádření odboru dopravy a silničního hospodářství: Odbor dopravy a silničního hospodářství souhlasí s předloženým hospodařením a s rozdělením kladného výsledku hospodaření do fondů. Vyjádření odboru ekonomického: Ekonomický odbor provedl kontrolu hospodaření příspěvkové organizace Správa a údržba silnic Ústeckého kraje, souhlasí se způsobem rozdělení kladného výsledku hospodaření. Ekonomický odbor doporučuje příště snížit příspěvek zřizovatele na provoz a převést jej do investičního fondu schválením účelové investiční dotace z důvodu, aby organizace neplatila tak vysokou daň z příjmů právnických osob.

320

Tabulka č. 150: Přehled kladných výsledků hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje za rok 2013 a návrh přídělu do peněžních fondů

J

Příspěvek zřizovatele

Ostatní

I

VH z příspěvku zřiz. v %

5020

E 136 894,36 136 894,36 10 656 344,05 -4 906 588,67

G 0,00 0,00 0,00 0,00 12 726 320,16 6 387 681,37 7 168 743,87 1 474 018,37

H 136 894,36 136 894,36 15 441 059,64 788 136,83

0,00 0,00 349 000,00 0,00

0,00 0,00 1 204 923,20 0,00

K 1 600 000,00 1 600 000,00 2 623 466 054,84 91 009 904,83

L=D*100/K 8,56 8,56 0,89 2,49

2200

2 424 049,90

2 424 049,90

0,00 2 261 935,90

0,00

0,00

162 114,00

26 204 894,63

9,25

5030

1 537 859,87

1 526 899,37

10 960,50

0,00

1 537 859,87

0,00

0,00

48 778 339,58

3,15

4040

1 482 845,86

1 440 818,96

42 026,90

0,00

1 482 845,86

0,00

0,00

60 688 772,57

2,44

1200

1 276 471,84

694 573,42

581 898,42

894 596,55

381 875,29

0,00

0,00

25 301 173,18

5,05

1130

1 268 745,18

1 084 793,04

183 952,14

0,00

1 268 745,18

0,00

0,00

43 105 660,13

2,94

7010

1 120 652,73

241 542,44

879 110,29

0,00

1 120 652,73

0,00

0,00

66 955 502,84

1,67

7100

1 012 953,37

649 888,36

363 065,01

0,00

912 953,37

100 000,00

0,00

71 428 910,65

1,42

5130

975 328,50

964 434,50

10 894,00

0,00

658 211,50

0,00

317 117,00

22 049 023,00

4,42

2060

812 556,80

274 340,57

538 216,23

812 556,80

0,00

0,00

0,00

117 902 106,03

0,69

3170

709 609,33

660 210,46

49 398,87

0,00

709 609,33

0,00

0,00

21 661 510,80

3,28

3130

671 040,23

671 040,23

0,00

0,00

671 040,23

0,00

0,00

23 331 675,00

2,88

3180

613 113,86

526 746,07

86 367,79

0,00

613 113,86

0,00

0,00

27 993 315,00

2,19

1250

488 052,78

79 061,43

408 991,35

0,00

488 052,78

0,00

0,00

26 754 400,43

1,82

5100

437 444,75

389 209,48

48 235,27

428 115,25

9 329,50

0,00

0,00

83 464 457,42

0,52

1290

365 348,21

365 348,21

0,00

0,00

365 348,21

0,00

0,00

12 543 775,00

2,91

18

Dětský domov a Školní jídelna Tuchlov 6240

344 844,68

344 844,68

0,00

0,00

264 474,68

0,00

80 370,00

10 385 889,00

3,32

19

Evropská obchodní akademie Děčín

343 957,75

343 957,75

0,00

4 808,12

339 149,63

0,00

0,00

20 806 177,66

1,65

16

17

0901

1170

F

Nekrytý výsledek hospodaření

D=E+F 136 894,36 136 894,36 23 382 664,21 2 262 155,20

Vyšší odboná škola ekonomická,sociální a zdravotnická, Obchodní akademie, Střední pedagogická škola a Střední zdravotnická škola Most Základní umělecká škola Děčín

C

Celkem

v Kč Fond odměn

A B Oblast kanceláře ředitele 1 SPZ Triangle Oblast školství 2 Střední škola technická Most* Dětský domov a Školní jídelna 3 Chomutov Střední průmyslová škola a Střední odborná škola gastronomie a služeb 4 Most Gymnázium a Střední odborná škola 5 Podbořany Střední škola zahradnická a 6 zemědělská A. E. Komerse DěčínLibverda Střední škola lodní dopravy a 7 tech.řemesel Děčín VI Střední průmyslová škola Ústí n.L., 8 Resslova 5 Střední škola stavební a technická, 9 Ústí n.L. 10 Dětský domov a Školní jídelna Most Střední škola technická, 11 gastronomická a automobilní Chomutov 12 Gymnázium Roudnice n.L. Gymnázium Josefa Jungmanna 13 Litoměřice Vyšší odborná škola a Střední odborná 14 škola Roudnice n.L. Střední lesnická škola a Střední 15 odborná škola sociální Šluknov

Č. org.

Krytí ztráty z min. let

Zkrácený název příspěvkové organizace

Příděly do fondů Fond rezervní

Doplňková činnost

Poř. č.

Hlavní činnost

Výsledek hospodaření (VH)

321

Výsledek hospodaření (VH)

27

Dětský domov a Školní jídelna Mašťov

v Kč

D=E+F

E

F

G

H

Nekrytý výsledek hospodaření

Příspěvek zřizovatele

Ostatní

C

Fond odměn

Celkem

Krytí ztráty z min. let

A B Oblast Základní kanceláře ředitele škola Ústí n.L., umělecká 20 Národní 21 Gymnázium Lovosice Dětský domov a Školní jídelna Ústí 22 n.L., Špálova Střední odborná škola technická a 23 zahradnická Lovosice SŠ obchodu, řemesel a sl. a ZŠ Ústí 24 n.L. Základní umělecká škola Evy Randové 25 Ústí n.L., W.Churchilla Dětský domov, Základní škola a 26 Střední škola Duchcov

Č. org.

Doplňková činnost

Zkrácený název příspěvkové organizace

Hlavní činnost

Poř. č.

Příděly do fondů Fond rezervní

VH z příspěvku zřiz. v %

I

J

K

L=D*100/K

7250

343 221,70

343 221,70

0,00

0,00

0,00

0,00

343 221,70

6 498 570,00

5,28

3150

314 389,02

286 246,52

28 142,50

0,00

300 389,02

14 000,00

0,00

15 078 963,00

2,08

7180

294 976,02

294 976,02

0,00

0,00

277 348,02

0,00

17 628,00

14 765 724,00

2,00

3020

282 166,51

228 518,34

53 648,17

0,00

282 166,51

0,00

0,00

33 974 595,00

0,83

7020

245 529,08

25 017,36

220 511,72

0,00

200 529,08

45 000,00

0,00

83 633 431,00

0,29

7080

241 214,08

211 639,08

29 575,00

0,00

221 214,08

20 000,00

0,00

14 315 591,00

1,68

6190

240 786,00

240 786,00

0,00

0,00

240 786,00

0,00

0,00

28 920 562,00

0,83

2190

239 016,13

239 016,13

0,00

0,00

156 598,25

0,00

82 417,88

11 895 391,00

2,01

1080

226 489,00

226 489,00

0,00

0,00

166 489,00

60 000,00

0,00

18 884 914,00

1,20

2090

226 413,02

138 029,04

88 383,98

0,00

182 413,02

44 000,00

0,00

19 629 823,00

1,15

7240

191 149,32

23 119,74

168 029,58

119 790,39

71 358,93

0,00

0,00

37 882 274,07

0,50

31

Střední odborná škola mediální grafiky a polygrafie Rumburk Gymnázium a Střední odborná škola Klášterec n.O. Obchodní akademie a jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Ústí n.L. Speciální základní škola Louny

4050

178 658,50

178 658,50

0,00

0,00

178 658,50

0,00

0,00

13 392 867,00

1,33

32

Dětský domov a Školní jídelna Krupka

6250

178 021,22

178 021,22

0,00

0,00

136 181,48

0,00

41 839,74

20 556 982,00

0,87

33

Konzervatoř Teplice Pedagogicko-psychologická poradna Ústeckého kraje a Zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků Teplice Gymnázium Rumburk Dětský domov "Země dětí" a Školní jídelna Česká Kamenice Speciální základní škola a Speciální mateřská škola Teplice, Trnovanská Střední průmyslová škola a Vyšší odborná škola Chomutov Základní škola a Střední škola Most Základní škola profesora Zdeňka Matějčka Most Střední zdravotnická škola Děčín Gymnázium Chomutov

6220

173 818,64

40 472,13

133 346,51

0,00

59 230,76

0,00

114 587,88

32 757 217,56

0,53

6230

172 010,22

172 010,22

0,00

167 436,54

4 573,68

0,00

0,00

43 867 966,91

0,39

1160

166 157,92

166 157,92

0,00

166 157,92

0,00

0,00

0,00

20 761 012,00

0,80

1040

152 693,58

134 909,58

17 784,00

0,00

152 693,58

0,00

0,00

12 406 710,00

1,23

6270

145 996,00

145 996,00

0,00

0,00

145 996,00

0,00

0,00

23 052 623,00

0,63

2100

133 878,45

-11 024,51

144 902,96

0,00

103 878,45

30 000,00

0,00

26 957 245,00

0,50

5150

127 362,02

127 362,02

0,00

0,00

127 362,02

0,00

0,00

29 377 804,40

0,43

5140

113 559,15

108 202,15

5 357,00

0,00

113 559,15

0,00

0,00

15 755 641,50

0,72

1120 2130

98 506,27 84 798,72

-1 094,22 -73 166,84

99 600,49 157 965,56

0,00 0,00

78 506,27 84 798,72

20 000,00 0,00

0,00 0,00

17 293 321,20 26 873 968,90

0,57 0,32

28 29 30

34 35 36 37 38 39 40 41 42

322

Výsledek hospodaření (VH)

53 54

v Kč

D=E+F

E

F

G

H

Nekrytý výsledek hospodaření

Příspěvek zřizovatele

Ostatní

C

Fond odměn

Celkem

Krytí ztráty z min. let

A B Oblast Vyšší kanceláře ředitele odborná škola a Střední 43 průmyslová škola strojní, stavevní a dopravní Děčín Střední průmyslová škola stavební a 44 Obchodní akademie Kadaň 45 Gymnázium Teplice Gymnázium a Střední odborná škola 46 Šmejkala Ústí n.L Dětský domov a Školní jídelna Hora 47 Svaté Kateřiny Speciální základní škola a Praktická 48 škola Lovosice 49 Gymnázium Žatec Základní umělecká škola Ivana 50 Kawaciuka Duchcov Vyšší odborná škola zdravotnická a 51 Střední škola zdravotnická Ústí n.L., Palachova Dětský domov, Základní škola a 52 Střední škola Žatec

Č. org.

Doplňková činnost

Zkrácený název příspěvkové organizace

Hlavní činnost

Poř. č.

Příděly do fondů Fond rezervní

VH z příspěvku zřiz. v %

I

J

K

L=D*100/K

1220

73 207,29

-67 223,13

140 430,42

0,00

73 207,29

0,00

0,00

43 008 870,33

0,17

2120

61 758,81

51 758,81

10 000,00

0,00

61 758,81

0,00

0,00

19 076 972,00

0,32

6130

57 946,33

-44 226,72

102 173,05

41 607,53

16 338,80

0,00

0,00

41 578 773,55

0,14

7230

54 614,19

48 068,60

6 545,59

16 658,00

37 956,19

0,00

0,00

53 036 556,65

0,10

5080

50 677,76

43 446,15

7 231,61

0,00

50 677,76

0,00

0,00

10 220 395,00

0,50

3160

50 037,62

50 037,62

0,00

0,00

50 037,62

0,00

0,00

10 467 723,20

0,48

4080

34 523,64

34 523,64

0,00

0,00

34 523,64

0,00

0,00

15 541 759,18

0,22

6090

32 095,00

32 095,00

0,00

0,00

16 095,00

16 000,00

0,00

3 400 896,00

0,94

7040

31 820,97

30 043,37

1 777,60

0,00

31 820,97

0,00

0,00

68 022 517,38

0,05

4130

30 284,54

30 284,54

0,00

0,00

241,54

0,00

30 043,00

32 194 967,00

0,09

Obchodní akademie a Střední odborná 4030 škola generála Františka Fajtla Louny

27 833,12

16 190,00

11 643,12

0,00

27 833,12

0,00

0,00

41 155 917,53

0,07

7200

22 064,51

1 757,41

20 307,10

0,00

22 064,51

0,00

0,00

38 011 607,20

0,06

3140

20 643,48

20 643,48

0,00

0,00

9 025,48

0,00

11 618,00

23 722 879,00

0,09

56

Gymnázium Ústí n.L., Jateční Dětský domov, Základní škola praktická, Praktická škola a Školní jídelna Dlažkovice Základní umělecká škola Rumburk

1350

20 491,82

20 491,82

0,00

0,00

20 491,82

0,00

0,00

10 213 338,00

0,20

57

Gymnázium Václava Hlavatého Louny

4070

17 970,63

-26 445,70

44 416,33

0,00

17 970,63

0,00

0,00

16 599 144,00

0,11

7270

16 624,87

16 624,87

0,00

0,00

16 624,87

0,00

0,00

4 953 340,00

0,34

1340

13 680,38

13 680,38

0,00

0,00

13 680,38

0,00

0,00

18 328 312,00

0,07

6110 4140

13 220,08 6 645,40

13 220,08 6 645,40

0,00 0,00

0,00 0,00

13 220,08 6 645,40

0,00 0,00

0,00 0,00

7 414 962,00 4 381 996,00

0,18 0,15

5120

5 977,54

-19 022,46

25 000,00

0,00

5 977,54

0,00

0,00

16 106 085,00

0,04

1060

5 167,57

5 167,57

0,00

0,00

5 167,57

0,00

0,00

18 218 793,00

0,03

1150

4 414,55

4 414,55

0,00

0,00

4 414,55

0,00

0,00

9 197 169,00

0,05

1390

4 230,00

4 230,00

0,00

0,00

4 230,00

0,00

0,00

9 106 707,12

0,05

55

58 59 60 61 62 63 64 65

Mateřská škola speciální Ústí n.L., Štefánikova Speciální základní škola a Speciální mateřská škola Děčín Dům dětí a mládeže Teplice Dům dětí a mládeže Žatec Gymnázium Tomáše Garyka Masaryka Litvínov Dětský domov a Školní jídelna Lipová u Šluknova Speciální základní škola a Praktická škola Rumburk Speciální základní škola a Praktická škola Šluknov

323

D=E+F 3 966,00 2 022,36

E 3 966,00 1 124,36

6020

718,16

3190

F

G

H

Nekrytý výsledek hospodaření

VH z příspěvku zřiz. v %

0,00 898,00

0,00 0,00

0,00 2 022,36

0,00 0,00

J 3 966,00 0,00

K 11 284 640,00 25 348 744,79

L=D*100/K 0,04 0,01

718,16

0,00

0,00

718,16

0,00

0,00

28 239 901,00

0,00

705,76

705,76

0,00

0,00

705,76

0,00

0,00

8 215 845,00

0,01

3070

696,79

696,79

0,00

0,00

696,79

0,00

0,00

10 701 981,00

0,01

71

Základní škola praktická Roudnice n.L. 3230

426,66

426,66

0,00

0,00

426,66

0,00

0,00

7 150 604,00

0,01

72 73

Gymnázium Kadaň Školní statek Roudnice n.L. Dětský domov a Školní jídelna Krásná Lípa Speciální základní škola Česká Kamenice Základní umělecká škola Varnsdorf Speciální základní škola a mateřská škola Varnsdorf Dům dětí a mládeže Rumburk Dům dětí a mládeže Chomutov Základní škola speciální, Základní škola praktická a Praktická škola Litoměřice Logopedická ZŠ Měcholupy Základní škola při Dětské psychiatrické léčebně Louny Základní umělecká škola Teplice Speciální základní škola a Mateřská škola Teplice, U Červeného kostela Speciální základní škola, Mateřská škola a Praktická škola Ústí n.L., Pod Parkem Dětský domov a Školní jídelna Tisá Mateřská škola speciální Ústí n.L., Malátova Střední odborná škola a Střední odborné učiliště Roudnice n.L. Gymnázium a Střední průmyslová škola Duchcov Základní škola praktická Bílina Dům dětí a mládeže "Sluníčko" Duchcov

2160 3010

356,97 0,00

-4 643,03 719 637,01

5 000,00 -719 637,01

0,00 0,00

356,97 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

15 896 464,00 2 658 080,16

0,00 0,00

1050

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 678 062,90

0,00

1270

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 774 589,00

0,00

1300

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5 385 111,00

0,00

1310

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12 233 667,00

0,00

1370 2210

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

3 001 771,00 6 980 008,00

0,00 0,00

3200

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

28 280 432,80

0,00

4090

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17 402 123,00

0,00

4150

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 547 239,00

0,00

6080

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14 384 454,00

0,00

6310

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16 043 528,00

0,00

7130

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45 722 023,30

0,00

7170

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10 421 684,00

0,00

7260

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3 857 510,00

0,00

3220

0,00

-2 333,58

2 333,58

0,00

0,00

0,00

0,00

41 245 232,89

0,00

6140

0,00

-12 087,86

12 087,86

0,00

0,00

0,00

0,00

23 648 897,66

0,00

6210

0,00

-20 222,01

20 222,01

0,00

0,00

0,00

0,00

12 605 692,56

0,00

6100

0,00

-21 221,54

21 221,54

0,00

0,00

0,00

0,00

4 445 534,00

0,00

74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91

I

Příspěvek zřizovatele

C 2180 1180

v Kč Fond odměn

Celkem

Ostatní

A B Oblast kanceláře ředitele 66 Dětský domov Vysoká Pec 67 Gymnázium Děčín Střední škola obchodu a služeb 68 Teplice Dětský domov a Školní jídelna 69 Litoměřice 70 Speciální základní škola Štětí

Č. org.

Krytí ztráty z min. let

Zkrácený název příspěvkové organizace

Příděly do fondů Fond rezervní

Doplňková činnost

Poř. č.

Hlavní činnost

Výsledek hospodaření (VH)

324

Výsledek hospodaření (VH)

v Kč

D=E+F

E

F

G

H

Nekrytý výsledek hospodaření

Příspěvek zřizovatele

Ostatní

C

Fond odměn

Celkem

Krytí ztráty z min. let

A B Oblast Vyšší kanceláře ředitele odborná škola obalové techniky 92 a Střední škola Štětí

Č. org.

Doplňková činnost

Zkrácený název příspěvkové organizace

Hlavní činnost

Poř. č.

Příděly do fondů Fond rezervní

VH z příspěvku zřiz. v %

I

J

K

L=D*100/K

3110

0,00

-30 151,95

30 151,95

0,00

0,00

0,00

0,00

34 029 510,00

0,00

93

Střední škola pedagogická,hotelnictví a služeb Litoměřice

3100

0,00

-30 306,88

30 306,88

0,00

0,00

0,00

0,00

60 537 213,20

0,00

94

Dětský domov a Školní jídelna Ústí n.L., Truhlářova

7210

0,00

-67 769,70

67 769,70

0,00

0,00

0,00

0,00

13 358 280,00

0,00

95

Obchodní akademie a Střední odborná 4110 škola zemědělská a ekologická, Žatec

0,00

-100 271,57

100 271,57

0,00

0,00

0,00

0,00

24 011 760,20

0,00

96

Střední škola stavební Teplice

6010

0,00

-109 552,00

109 552,00

0,00

0,00

0,00

0,00

66 649 264,99

0,00

97

Střední odborná škola energetická a stavební, Obchodní akademie a Střední zdravotnická škola Chomutov

2070

0,00

-501 491,50

501 491,50

0,00

0,00

0,00

0,00

94 597 475,96

0,00

Hotelová škola, Obchodní akademie a Střední průmyslová škola Teplice Oblast kultury Severočeská vědecká knihovna v Ústí 99 nad Labem 100 Oblastní muzeum v Děčíně 101 Oblastní muzeum v Chomutově Severočeská galerie výtvarného umění 102 v Litoměřicích Galerie moderního umění v Roudnici 103 n.L. 104 Oblastní muzeum v Litoměřicích 105 Galerie Benedikta Rejta v Lounech 106 Oblastní muzeum v Lounech 107 Zámek Nový Hrad 108 Galerie výtvarného umění v Mostě 109 Oblastní muzeum v Mostě 110 Regionální muzeum v Teplicích Severočeská hvězdárna a planetárium 111 v Teplicích Oblast sociálních věcí Domovy pro seniory Šluknov - Krásná 112 Lípa Domov pro osoby se zdravotním 113 postižením Brtníky 114 Domov Severka Jiříkov 115 Ústav sociální péče Lobendava Domovy pro osoby se zdravotním 116 postižením Oleška - Kamenice 98

6030

0,00

-656 017,65

656 017,65

0,00

0,00

0,00

0,00

72 270 365,00

0,00

1 682 440,61

1 606 818,53

75 622,08

129 881,26

1 305 804,96

246 754,39

0,00

155 248 000,00

1,08

7501

75 505,89

75 505,89

0,00

0,00

75 505,89

0,00

0,00

40 899 000

0,18

1501 2501

13 528,40 1 948,91

13 528,40 1 948,91

0,00 0,00

0,00 0,00

13 528,40 1 948,91

0,00 0,00

0,00 0,00

12 633 000 9 852 000

0,11 0,02

3501

114 912,77

114 912,77

0,00

0,00

114 912,77

0,00

0,00

11 310 000

1,02

3502

4 567,55

4 567,55

0,00

0,00

4 567,55

0,00

0,00

5 588 000

0,08

3503 4501 4502 4503 5501 5503 6501

1 018,25 21 076,58 258 649,17 129 881,26 258 639,17 0,00 752 719,78

-26 518,90 21 076,58 258 649,17 81 796,33 258 639,17 0,00 752 719,78

27 537,15 0,00 0,00 48 084,93 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 129 881,26 0,00 0,00 0,00

1 018,25 10 538,58 172 432,78 0,00 258 639,17 0,00 602 719,78

0,00 10 538,00 86 216,39 0,00 0,00 0,00 150 000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6 955 000 10 005 000 8 813 000 3 928 000 3 872 000 12 633 000 24 714 000

0,01 0,21 2,93 3,31 6,68 0,00 3,05

6502

49 992,88

49 992,88

0,00

0,00

49 992,88

0,00

0,00

4 046 000

1,24

1 037 084,37

982 254,62

54 829,75

0,00

993 321,37

43 763,00

0,00

187 778 000,00

0,55

1602

54 414,33

50 978,33

3 436,00

0,00

51 666,33

2 748,00

0,00

18 322 000,00

0,30

1603

179 798,08

179 798,08

0,00

0,00

179 798,08

0,00

0,00

4 906 000,00

3,66

1605 1606

162 525,53 114 923,71

162 525,53 114 923,71

0,00 0,00

0,00 0,00

162 525,53 114 923,71

0,00 0,00

0,00 0,00

12 213 000,00 1 922 000,00

1,33 5,98

1607

14 224,86

14 224,86

0,00

0,00

14 224,86

0,00

0,00

4 152 000,00

0,34

325

Nekrytý výsledek hospodaření

Příspěvek zřizovatele

Fond odměn

Celkem

Ostatní

Č. org.

v Kč

Fond rezervní Krytí ztráty z min. let

Zkrácený název příspěvkové organizace

Příděly do fondů Doplňková činnost

Poř. č.

Hlavní činnost

Výsledek hospodaření (VH)

VH z příspěvku zřiz. v %

A B C D=E+F E F G H I J K L=D*100/K Oblast Domov kanceláře řediteleslužeb Kadaň a sociálních 117 2601 194 659,02 194 659,02 0,00 0,00 194 659,02 0,00 0,00 11 873 000,00 1,64 Mašťov Ústav sociální péče pro tělesně 3602 15 860,28 15 860,28 0,00 0,00 15 860,28 0,00 0,00 17 292 000,00 0,09 118 postižené dospělé Snědovice 119 Centrum sociální pomoci Litoměřice 3603 28 151,96 474,79 27 677,17 0,00 6 010,96 22 141,00 0,00 38 034 000,00 0,07 120 Domov "Bez zámků" Tuchořice 4601 21 638,87 21 638,87 0,00 0,00 21 638,87 0,00 0,00 6 375 000,00 0,34 121 Domov důchodců Meziboří 5602 97 801,86 97 801,86 0,00 0,00 97 801,86 0,00 0,00 10 870 000,00 0,90 122 Domovy sociálních služeb Litvínov 5603 8 670,89 8 670,89 0,00 0,00 8 670,89 0,00 0,00 24 506 000,00 0,04 Ústav sociální péče Nová Ves v 123 5604 5 792,21 5 792,21 0,00 0,00 5 792,21 0,00 0,00 2 595 000,00 0,22 Horách Podkrušnohorské domovy sociálních 124 6601 99 807,27 87 464,33 12 342,94 0,00 89 933,27 9 874,00 0,00 14 406 000,00 0,69 služeb Dubí - Teplice 125 Domov "Bouřňák" Háj u Duchcova 6603 11 373,64 0,00 11 373,64 0,00 2 373,64 9 000,00 0,00 4 744 000,00 0,24 Domovy pro osoby se zdravotním 126 7601 27 441,86 27 441,86 0,00 0,00 27 441,86 0,00 0,00 15 568 000,00 0,18 postižením Ústí nad Labem Oblast zdravotnictví 766 692,94 325 507,98 441 184,96 0,00 748 486,48 18 206,46 0,00 295 791 000,00 0,26 127 Krajské nemocnice 7701 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 630 000,00 0,00 128 Psychiatrická léčebna Petrohrad 4702 35 825,38 17 618,92 18 206,46 0,00 17 618,92 18 206,46 0,00 0,00 0,00 129 Nemocnice následné péče Most 5702 0,00 -174 101,50 174 101,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7702 9 078,00 -239 799,00 248 877,00 9 078,00 0,00 7 267 000,00 0,12 130 Nemocnice následné péče Ryjice 131 Kojenecké ústavy Ústeckého kraje 5721 721 789,56 721 789,56 0,00 0,00 721 789,56 0,00 0,00 61 396 000,00 1,18 132 Lékárénská služba Teplice 6731 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zdravotnická záchranná služba 133 7711 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 226 498 000,00 0,00 Ústeckého kraje Oblast dopravy 15 453 331,97 -9 412 751,67 24 866 083,64 0,00 12 405 331,97 3 048 000,00 0,00 634 344 337,00 2,44 134 Správa a údržba silnic ÚK 0801 15 453 331,97 -9 412 751,67 24 866 083,64 0,00 12 405 331,97 3 048 000,00 0,00 634 344 337,00 2,44 Celkem 42 459 108,46 4 295 067,87 38 164 040,59 6 517 562,63 31 030 898,78 3 705 723,85 1 204 923,20 3 898 227 391,84 1,09 * Organizaci nebyla schválena účetní závěrka za rok 2012, kde byla vykazována ztráta ve výši 1 962 542,24 Kč. O tuto částku byl ponížen výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 4 224 697,44 Kč. Část bude použita na krytí kumulované ztráty k 31. 12. 2013 (1 474 018,37 Kč) a zůstatek bude přidělen do rezervního fondu (788 136,83 Kč).

Vyjádření svodných odborů: Odbor kanceláře ředitele souhlasí s návrhem na rozdělení hospodářského výsledku. Odbor školství, mládeže a tělovýchovy souhlasí s rozdělením výsledku hospodaření do fondů. Odbor kultury a památkové péče souhlasí s návrhem na rozdělení hospodářského výsledku. Odbor sociálních věcí souhlasí s návrhem na rozdělení hospodářského výsledku. Odbor zdravotnictví souhlasí s návrhem na rozdělení hospodářského výsledku. Odbor dopravy a silničního hospodářství souhlasí s návrhem na rozdělení hospodářského výsledku. Datum zpracování: 5.3.2014 Zpracovatel: odbor kanceláře ředitele, odbor školství, mládeže a tělovýchovy, odbor kultury a památkové péče, odbor sociálních věcí, odbor zdravotnictví, odbor dopravy a silničního hospodářství, ekonomický odbor

326

Tabulka č. 151: Přehled záporných výsledků hospodaření příspěvkových organizací Ústeckého kraje za rok 2013 a návrh na jejich krytí (v Kč) Záporný výsledek hospodaření Poř. č.

Zkrácený název příspěvkové organizace

A B Oblast majetková 1 Krajská majetková Oblast školství Vyšší odborná škola a Střední škola 2 Varnsdorf

Číslo organizace C

Celkem

Hlavní činnost

Doplňková činnost

D=E+F -2 286 449,00 -2 286 449,00 -4 396 415,72

E -2 286 449,00 -2 286 449,00 -4 978 416,68

0,00 0,00 582 000,96

0,00 0,00 0,00

J K 1 143 449,00 1 143 000,00 1 143 449,00 1 143 000,00 4 396 415,72 0,00

1140

-3 359 561,62

-3 529 895,88

170 334,26

0,00

3 359 561,62

0,00

4701

F

Krytí záporného výsledku hospodaření Rezervní VH za rok VH za rok fond k 2014 2015 31.12.2013 I

3

Střední škola řemesel a služeb Děčín IV

1100

-385 145,64

-464 244,26

79 098,62

0,00

385 145,64

0,00

4

Střední odborná škola Litvínov-Hamr

5040

-271 421,28

-274 397,98

2 976,70

0,00

271 421,28

0,00

5

Střední odborná škola služeb a Střední odborné učiliště Kadaň*

2140

-171 913,09

-417 673,47

245 760,38

0,00

171 913,09

0,00

6

Podkrušnohorské gymnázium Most

5110

-122 756,86

-204 006,86

81 250,00

0,00

122 756,86

0,00

Střední zdravotnická škola a 1110 -85 617,23 -88 198,23 2 581,00 0,00 85 617,23 0,00 Obchodní akademie Rumburk Celkem -6 682 864,72 -7 264 865,68 582 000,96 0,00 5 539 864,72 1 143 000,00 * Od 1. 1. 2014 došlo na základě usnesení Zastupitelstva Ústeckého kraje č. 29/10Z/2013 ze dne 30. 10. 2013 ke sloučení SOŠ služeb a SOU, Kadaň, příspěvkové organizace se SŠ technickou, gastronomickou a automobilní, Chomutov, příspěvkovou organizací. Záporný výsledek hospodaření za rok 2013 za zaniklou organizaci přebere do svého účetnictví nástupnická organizace. 7

Vyjádření svodných odborů: Odbor majetkový souhlasí s návrhem krytí ztráty za rok 2013. Odbor školství, mládeže a tělovýchovy souhlasí s návrhy krytí ztráty za rok 2013. Datum zpracování: 5.3.2014 Zpracovatel: odbor majetkový, odbor školství, mládeže a tělovýchovy

327

Tabulka č. 152: Přehled provedené kontroly odborem kontroly u příspěvkových organizací Ústeckého kraje v roce 2013 a 2014 včetně informace, kým bylo doporučeno/nedoporučeno schválení účetní závěrky k 31. 12. 2013

Poř. číslo

Název organizace

A B Oblast kanceláře ředitele 1 SPZ Triangle1) Oblast majetková 2 Krajská majetková, Ústí nad Labem Oblast školství, mládeže a tělovýchovy § 3112 Mateřská škola speciální, Ústí nad 3 Labem, Malátova Mateřská škola speciální, Ústí nad 4 Labem, Štefánikova § 3114 Speciální základní škola a praktická 5 škola, Rumburk Speciální základní škola a praktická 6 škola, Česká Kamenice Speciální základní škola a Mateřská 7 škola, Varnsdorf Speciální základní škola a Speciální 8 mateřská škola, Děčín Speciální základní škola a Praktická 9 škola, Šluknov 10 Speciální základní škola, Štětí Speciální základní škola a Praktická 11 škola, Lovosice Základní škola speciální, Základní 12 škola praktická a Praktická škola, Litoměřice Základní škola praktická, Roudnice nad 13 Labem 14 Speciální základní škola, Louny Logopedická základní škola, 15 Měcholupy

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

F

G

71295011

x

x

x

x

00829048

2013

2

2012

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

H

I

J

K

x

x

x

ZA

C

ZA

70229422

SO

70229457

SO

47274409

2013

1

2012

C

63155931 65081811

SO SO

2013

1

2012

165,00

CD1

65082133

SO SO

65082478

2013

1

2012

C

SO

46773282

2013

1

2012

CD1

SO

46773738

2013

1

2012

C

SO

62770233

2013

1

2012

B

SO

559,00

70839824

SO

49120115

SO

61357286

2013

1

2012

403,27

BD1

SO

328

Poř. číslo A 16 17 18 19 20 21 22

23 24 25 26 27 28

Název organizace

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

B Základní škola při Dětské psychiatrické léčebně, Louny Základní škola profesora Zdeňka Matějčka, Most Základní škola a Střední škola, Most, Jana Palacha Základní škola praktická, Bílina Speciální základní škola a Speciální mateřská škola, Teplice, Trnovanská Speciální základní škola a Mateřská škola, Teplice, U Červeného kostela Speciální základní škola, Mateřská škola a Praktická škola, Ústí nad Labem, Pod Parkem § 3121 Gymnázium, Rumburk Gymnázium Děčín Gymnázium a Střední odborná škola, Klášterec n.Ohří Gymnázium, Chomutov Gymnázium, Kadaň Gymnázium Josefa Jungmanna, Litoměřice

C

D

E

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol F

G

H

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

70841543

SO

62209485

SO

63125382

2013

1

2012

B

SO

61515761

2013

1

2012

C

SO

70839841

SO

70839913

SO

44555091

2013

3

2012

A

SO

47274603 47274620

2013 2013

2 2

2012 2012

A B

SO SO

47792931

2013

2

2012

B

SO

61342645 61342751

SO SO

46773673

2013

1

2012

C

SO

2013 2013

1 2

2012 2012

C B

SO

29

Gymnázium, Lovosice

46773720

30

Gymnázium, Roudnice n.L.

46773754

SO

329

Poř. číslo A 31

Název organizace

B Gymnázium a Střední odborná škola, Podbořany

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol F

G

H

18380824

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K SO

32

Gymnázium Václava Hlavatého, Louny

61357235

2013

2

2012

C

SO

33 34 35 36

Gymnázium, Žatec Pokrušnohorské gymnázium Most Gymnázium T.G.Masaryka, Litvínov Gymnázium Teplice Gymnázium a Střední průmyslová škola,Duchcov Gymnázium, Ústí n.L., Jateční

61357278 49872559 62208870 61515451

2013

2

2012

A

2013

1

2012

B

SO SO SO SO

37 38

39

40 41 42 43 44

45

61515477

SO

44555423

SO

Gymnázium a Střední odborná škola dr. 44555512 Václava Šmejkala , Ústí n.L. § 3122 Střední zdravotnická škola a Obchodní akademie,Rumburk Střední zdravotnická škola,Děčín Vyšší odborná škola a Střední škola, Varnsdorf Evropská obchodní akademie,Děčín I, Střední škola zahradnická a zemědělská Antonína Emanuela Komerse,Děčín-Libverda Vyšší odborná škola a Střední průmyslová škola strojní, stavební a dopravní, Děčín

2013

2

2012

B

00673773

SO

SO

00673781

2013

2

2012

A

SO

18383874

2013

2

2012

C

SO

47274611

SO

47274654

SO

47274689

2013

2

2012

B

SO

330

Poř. číslo A 46 47 48 49 50 51

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol

Název organizace

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

B Střední průmyslová škola a Vyšší odborná škola,Chomutov Střední průmyslová škola stavební a Obchodní akademie,Kadaň Střední odborná škola energetická a stavební, Obchodní akademie a Střední zdravotnická škola,Chomutov Střední škola pedagogická, hotelnictví a služeb, Litoměřice Vyšší odborná škola obalové techniky a Střední škola, Štětí Vyšší odborná škola a Střední odborná škola, Roudnice nad Labem

C

D

E

F

47796006

2013

2

2012

G

H

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

B

SO

61342637

SO

41324641

SO

46773495

proběhne

ZA

46773509

2013

2

2012

B

SO

46773762

2013

2

2012

A

ZA

52

Obchodní akademie a Střední odborná škola generála Františka Fajtla, Louny

14451042

SO

53

Obchodní akademie a Střední odborná škola zemědělská a ekologická,Žatec

61357294

SO

54

Vyšší odborná škola ekonomická, sociální a zdravotnická, Obchodní 49872427 akademie, Střední pedagogická škola a Střední zdravotnická škola, Most

55 56 57

58

59 60

Hotelová škola, Obchodní akademie a Střední průmyslová škola, Teplice Střední průmyslová škola,Ústí nad Labem Vyšší odborná škola zdravotnická a Střední škola zdravotnická, Ústí nad Labem Obchodní akademie a jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, Ústí nad Labem § 3123 Střední odborná škola mediální grafiky a polygrafie, Rumburk Střední škola řemesel a služeb, Děčín IV.

1

2013

probíhá

00555878

SO

SO

00082201

2013 2013

1 2

2012 2012

B A

SO

00673358

2013

2

2012

B

SO

44556969

SO

00497029

SO

00556807

SO

331

Poř. číslo A 61 62

Název organizace

B Střední škola lodní dopravy a technických řemesel, Děčín Střední lesnická škola a Střední odborná škola sociální,Šluknov

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol F

G

H

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

14450488

SO

47274719

SO

63

Střední škola technická, gastronomická 18383696 a automobilní, Chomutov

64

Střední odborná škola služeb a Střední odborné učiliště, Kadaň, 5. května

61342688

SO

65

Střední odborná škola technická a zahradnická, Lovosice

00082571

SO

66

Střední odborná škola a Střední odborné učiliště, Roudnice nad Labem

69411263

67

2013

2013

2

2

2012

C

2012

A

SO

69 70

Střední škola technická,Most Střední průmyslová škola a Střední odborná škola gastronomie a služeb, Most Střední odborná škola, Litvínov-Hamr Střední škola stavební,Teplice

71

Střední škola obchodu a služeb,Teplice 00524646

72

Střední škola obchodu, řemesel, služeb 00082627 a Základní škola, ÚL, Keplerova 7

73

Střední škola stavební a technická, ÚL

18385061

SO

74

§ 3125 Školní statek,Roudnice nad Labem, Vědomice § 3126

00081701

SO

75

Konzervatoř,Teplice,Českobratrská 15

61515779

68

76

§ 3146 Pedagogicko-psychologická poradna Ústeckého kraje a Zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků, Teplice

00125423

SO

SO

00524905

2013

2

2012

B

SO

00555584 00497088

2013

2

2012

B

SO SO

61515809

SO 2013

2013 2013

2

1 2

2012

2013 2012

A

63 174,73 728 762,00

CD1 CD5

SO

SO

SO

332

Poř. číslo A 77 78 79 80 81 82 83 84

Název organizace

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

B § 3231 Základní umělecká škola, Děčín IV Základní umělecká škola, Varnsdorf Základní umělecká škola, Rumburk Základní umělecká škola, Teplice Základní umělecká škola Ivana Kawaciuka, Duchcov Základní umělecká škola Evy Randové, Ústí nad Labem Základní umělecká škola, Ústí nad Labem, Národní § 3421 Dům dětí a mládeže, Rumburk

C

D

E

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol F

G

H

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

65081765 65081803 65082184 46071172

SO SO SO SO

46071199

SO

00831085

SO

65082401

2013

1

2012

C

SO

65082231

SO

85

Dům dětí a mládeže, Chomutov

61345784

86

Dům dětí a mládeže, Žatec Dům dětí a mládeže "Sluníčko", Duchcov Dům dětí a mládeže, Teplice § 4322 Dětský domov "Země dětí" a Školní jídelna, Česká Kamenice

70226601

SO

46071245

SO

46071253

SO

87 88 89

2013

1

2012

00412058

2013

2

2012

C

25,00

SO

BD1

SO

90

Dětský domov a Školní jídelna, Krásná Lípa

00412066

2013

2

2012

A

proběhne

SO

91

Dětský domov a Školní jídelna, Lipová u Šluknova

00412074

2013

2

2012

B

proběhne

SO

92

Dětský domov, Vysoká Pec

61345717

2013

2

2012

B

proběhne

SO

93

Dětský domov a Školní jídelna, Mašťov 61345725

2013

2

2012

B

proběhne

SO

61645733

2013

1

2012

46773690

2013

2

62769651

2013

2

94 95 96 97

Dětský domov a Školní jídelna, Chomutov Dětský domov, Základní škola praktická, Praktická škola a Školní jídelna, Dlažkovice Dětský domov a Školní jídelna, Litoměřice Dětský domov, Základní škola a Střední škola, Žatec

62247859

3 568,00

CD1

SO

2012

A

SO

2012

B

proběhne

SO

proběhne

SO

333

Poř. číslo A 98 99 10

Název organizace

B Dětský domov a Školní jídelna, Hora Sv. Kateřiny Dětský domov a Školní jídelna, Most Dětský domov, Základní škola a Střední škola, Duchcov

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

F

1

2013

2

2012

1

2013

47326484 62209256

2013

61515582

G

H

B

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

proběhne

SO

proběhne

SO

probíhá

SO

101 Dětský domov a Školní jídelna, Tuchlov 61515876

2013

1

2012

102 Dětský domov a Školní jídelna, Krupka

61515884

2013

2

2012

B

proběhne

SO

103 Dětský domov a Školní jídelna, Tisá Dětský domov a Školní jídelna, Ústí 104 nad Labem - Špálova Dětský domov a Školní jídelna, Ústí 105 nad Labem - Truhlářova Oblast kultury a památkové péče Severočeská hvězdárna a planetárium 106 v Teplicích 107 Oblastní muzeum v Děčíně 108 Oblastní muzeum v Chomutově Severočeská galerie výtvarného umění 109 v Litoměřicích Galerie moderního umění v Roudnici 110 nad Labem 111 Oblastní muzeum v Litoměřicích 112 Galerie Benedikta Rejta Louny 113 Oblastní muzeum v Lounech 114 Zámek Nový Hrad 115 Galerie výtvarného umění v Mostě 116 Oblastní muzeum v Mostě 117 Regionální muzeum v Teplicích Severočeská vědecká knihovna v Ústí 118 nad Labem

44555237

2013 2013 2014 2013 2014

2 2 1 2 1

2012 2012 2013 2012 2013

B B B C BD1

proběhne

SO

00361224

2013

1

2012

00360210 00360571

2013 2013

2 2

2012 2012

C C A

00083259

2013

1

2012

C

44555245 44555440

4 500,00

Poznámka

2 913,00

CD1

SO

SO SO

SO SO SO SO

00360643

SO CD1 A A

proběhne

2012

B

proběhne

1

2012

B

SO SO SO SO SO SO SO

1

2013

C

ZIA

00360635 00360724 00360716 72557257 00361160 00080730 00083241

2013 2013 2013

1 2 2

2012 2012 2012

2013

2

2013

00083186

2014

182,90

334

Poř. číslo

Název organizace

A B Oblast sociální věcí Domovy pro seniory Šluknov - Krásná 119 Lípa Domov pro osoby se zdravotním 120 postižením Brtníky 121 Domov Severka Jiříkov 122 Ústav sociální péče Lobendava Domovy pro osoby se zdravotním 123 postižením Oleška – Kamenice Domovy sociálních služeb Kadaň a 124 Mašťov Ústav sociální péče pro tělesně 125 postižené dospělé Snědovice 126 Centrum sociální pomoci Litoměřice 127 Domov "Bez zámků" Tuchořice 128 Domov důchodců Meziboří 129 Domovy sociálních služeb Litvínov

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

F

47274573

2013

2

2012

A

ZA

47274484

2013

2

2012

C

ZA

47274468 47274549

2013

2

2012

A

47274522

2013

2

2012

A

G

H

proběhne

ZA

46789910

ZA

70948062

ZA

00080195 00830381 49872516 49872541

2013

1

2012

6 650,10

CD1

2013 2013 2014

1 2 1

2012 2012 2013

56 313,00

C CD2

ZA ZA ZA ZA

130 Ústav sociální péče Nová Ves v Horách 49872532 131

Podkrušnohorské domovy sociálních služeb Dubí - Teplice

132 Domov "Bouřňák" Háj u Duchcova

133

Domovy pro osoby se zdravotním postižením Ústí nad Labem

ZA ZA

63787849

ZA 2013

2

2012

63787911

2013

1

2012

75149541

2013

2

2012

B

184 633,97

CD3

A

proběhne Kontrola v zanikající ÚSP Nová Ves v Horách

ZA

ZA

ZA

335

Poř. číslo

Název organizace

A B Oblast zdravotnictví 134 Krajské nemocnice 135 Psychiatrická léčebna Petrohrad 136 Nemocnice následné péče Most 137 Nemocnice následné péče Ryjice 138 Kojenecké ústavy Ústeckého kraje 139 Lékárenská služba Teplice Zdravotnická záchranná služba 140 Ústeckého kraje Oblast dopravy a silničního hospodářství 141 Správa a údržba silnic Ústeckého kraje 1)

Hodnocení Porušení Kontrolované rozp. kázně provedených období v Kč kontrol

Poznámka

Kontrola v roce 2014

Vyjádření k účetní závěrce

I

J

K

IČ

Rok kontroly

Zaměření kontroly

C

D

E

F

00673544 00829137 66112338 72753536 00830577 00830500

2013 2013 2013 2013

1 2 2 2

2012 2012 2012 2012

A B A B

SO ZA ZA ZA ZA SO

00829013

2013

2

2012

A

ZA

G

H

00080837

ZA

Příspěvková organizace vznikla k 1. 8. 2013 a prozatím u ní neproběhla žádná kontrola.

Vysvětlivky: Dle zaměření jsou kontroly rozděleny do 3 skupin (sloupec E), 1 - celková kontrola hospodaření 2 - tematická kontrola (zaměření kontroly např. na veřejné zakázky, na inventarizaci, majetek, průkaznost výdajů, cestovní náhrady, fondy, ZDVOP, pohledávky, opravy min. let) 3 - následná kontrola Dle výsledků provedených kontrol byly PO zařazeny do skupin (sloupec H), a to: A - bez podstatných zjištění z pohledu zaměření kontroly B - ojedinělé nedostatky z pohledu zaměření kontroly (např. ojedinělé chyby v účtování, inventarizaci, postupu dle směrnice o zadávání zakázek, majetku) C - četné nedostatky z pohledu zaměření kontroly (např. účetní chyby zkreslující výsledek hospodaření, účetní závěrku, chybně provedená inventarizace, dělení D1 – porušení rozpočtové kázně v objemu do 50 tis. Kč D2 - porušení rozpočtové kázně v objemu do 100 tis. Kč D3 - porušení rozpočtové kázně v objemu do 200 tis. Kč

D4 - porušení rozpočtové kázně v objemu do 300 tis. Kč D5 - porušení rozpočtové kázně v objemu nad 300 tis. Kč

Sloupec K: SO - svodný odbor ZIA - zpráva interního auditora ZA - zpráva auditora Datum zpracování: 16.4.2014 Zpracovatel: ekonomický odbor, odbor kontroly

336