VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL


ZA ROK 2013

OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY SPOLEČNOSTI AGEL A.S. ZA ROK 2013

01.

Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti

06-07

02.

Zpráva představenstva o významných událostech uplynulého kalendářního roku

08-10

03.

Organizační struktura společnosti AGEL a.s., organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31.12.2013

11-12

04.

Identifikační údaje společnosti, statutární orgány, vedení společnosti, výbor pro audit

13-18

05.

Výrok auditora

19-20

06.

Finanční část I. – Účetní závěrka za rok 2013

22-23

6.1. Rozvaha v plném rozsahu

24-26

6.2. Výkaz zisku a ztráty

27-28

07.

4

6.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu

29

6.4. Přehled o peněžních tocích (Cash flow)

30

6.5. Příloha účetní závěrky

31-51

Finanční část II. – Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2013

52-53

7.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu

54-57

7.2. Konsolidovaný výkaz zisků a ztráty

7.3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu

7.4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (Cash flow)

7.5. Příloha konsolidované účetní závěrky

08.

58-59

60

61-62

63-105

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31.12.2013, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů

107-113

09.

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2013

114-123

10.

Zpráva dozorčí rady společnosti

124

11.

Zpráva výboru pro audit

125

12.

Předpokládaný vývoj skupiny AGEL v roce 2014 a v následujících letech

126-127

5

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

01

Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři,

jménem představenstva společnosti AGEL a.s. Vám předkládám výroční zprávu společnosti AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled výsledků dosažených v roce 2013. Výroční zpráva má především hodnotící charakter, ale současně obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta. Rok 2013 byl jedním z nejtěžších roků pro zdravotnictví za posledních 20 let. Je pozitivní, že jsme i tímto obdobím prošli bez větších šrámů a naopak jsme potvrdili naše postavení jako profesionální a společensky zodpovědné společnosti podnikající ve vysoce citlivém odvětví, jakým je zdravotnictví. Přes dramatický pokles úhrad od zdravotních pojišťoven se konsolidovaný výsledek hospodaření podařil udržet na úrovni roku 2012. To vytvořilo podmínky pro personální stabilizaci i opětovnou výraznou investiční aktivitu

MUDr. Filip Horák, MBA

celé skupiny.

předseda představenstva společnosti AGEL a.s.

Je velmi potěšující, že v současné nelehké době se nám daří neustále vylepšovat i odbornou úroveň našich pracovišť. Jako soukromí poskytovatelé zdravotních služeb musíme neustále bojovat s přirozenou nedůvěrou okolí, a proto je třeba potvrzovat a vylepšovat povědomí o vysoké kompetenci

v

poskytování

zdravotní

péče.

Významně se rozvíjí naše vědecko-výzkumné aktivity, kde běží několik velmi perspektivních projektů.

6

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

01

Mnoho našich kolegů působí vědecky a předává

v léčbě rakoviny zažívacího traktu, rakoviny prsu,

své zkušenosti posluchačům lékařských fakult

onkogynekologii a dalších oborech. Program, který

v Olomouci a Ostravě. Na jaře 2013 začala výuka

tvořily desítky odborných přednášek, byl i letos

studentů Lékařské fakulty Ostravské univerzity

rozdělen na sekci lékařskou a sesterskou. Úvodní

v

Vítkovické

přednášku přednesl prof. MUDr. Jiří Vorlíček, CSc.,

nemocnice a.s. a plánuje se rozšíření na obory

předseda onkologické společnosti, a jednotlivé

angiologie a neurologie.

sekce sympozia vedli členové vědecké rady AGEL.

gastroenterologickém

centru

I tyto osobnosti garantovaly vysokou odbornost Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící

a kvalitu letošního sympozia. Na sympoziu byly

a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo

prezentovány také probíhající granty, které ve

prostřednictvím

skupině AGEL podporují vědeckou činnost. Jejich

svých

dceřiných

společností

ovládala skupinu 39 subjektů zabývajících se

úroveň je rok od roku vyšší.

poskytováním zdravotní péče či podporou této činnosti a organizační složku AGEL.

Mé poděkování patří všem členům dozorčí rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního

Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem

zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce

našeho

by dosažení úspěšných výsledků, včetně těch

úsilí

byli

spokojení

pacienti,

naši

klienti. Permanentní zlepšování úrovně a kvality poskytované

zdravotní

péče

je

loňských, bylo mnohem obtížnější.

garantováno

skutečností, že všechna naše zdravotnická zařízení

Děkuji i všem našim zaměstnancům, bez jejichž úsilí

jsou úspěšnými absolventy akreditačního řízení

a nasazení bychom nebyli schopni udržet vysokou

Sjednocené akreditační komise ČR. O tom, že toto

odbornou i lidskou úroveň v naší společnosti.

naše úsilí oceňují i pacienti, svědčí i mimořádný úspěch Nemocnice Podlesí, která získala titul nejlepší nemocnice roku v žebříčku HealthCare Institute a kromě celkového prvenství obsadila i první místo v žebříčku oblíbenosti z pohledu pacientů i zaměstnanců. V loňském roce společnost AGEL a.s. opět již tradičně uspořádala 7. ročník vědeckého sympozia. Přes 400 odborníků z řad lékařů i sester se sjelo začátkem října 2013 do ostravského hotelu Park Inn. Společným tématem byla problematika moderní onkologie a byly zde referovány nejnovější poznatky

7

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝZNAMNÝCH UDÁLOSTECH UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU

02

V červnu 2013 byl slavnostně otevřen hybridní sál

S účinností od 1.7.2013 společnost Kardiologické

a prostory jednodenní kardiologie v Nemocnici

centrum AGEL s.r.o. změnila svou právní formu na

Podlesí a.s. Tento sál je nejmodernějším hybridním

akciovou společnost a v souvislosti s touto změnou

sálem v ČR a střední Evropě. Svým vybavením

navýšila základní kapitál na 2 000 000 Kč.

nabízí

pacientům

nové

možnosti

v

léčbě

kardiovaskulárních onemocnění a zároveň vyšší

V srpnu 2013 byl ve Všeobecné nemocnici

stupeň bezpečí při prováděných výkonech.

s poliklinikou Levoča, a.s. otevřen renovovaný pavilon, ve kterém je neurologické oddělení.

Dne 20. 6. 2013 byla zprovozněna nová pracoviště v budově interních oborů (dialyzační středisko, diabetologická, nefrologická, revmatologická, cévní a urologická ambulance) v Nemocnici Nový Jičín a.s. Pro pacienty s onkologickými onemocněními bylo otevřeno nové špičkové pracoviště PET/CT.

Slavnostní otevření pracoviště PET/CT v Nemocnici Nový Jičín a.s.

Nový neurologický pavilon ve Všeobecné nemocnici s poliklinikou Levoča, a.s.

Hybridní sál Nemocnice Podlesí a.s. 8


02

Společnost

Středomoravská

nemocniční

a.s.

slavnostně otevřela v Nemocnici Prostějov centrum sportovní a preventivní medicíny AGEL Sport Clinic. Moderní pracoviště bude své služby poskytovat nejen sportovcům vrcholovým a výkonnostním, ale i rekreačně sportující mládeži a dětem. V rámci preventivního programu bude rozvíjet aktivity v oblasti optimalizace životního stylu a tzv. „preskripce pohybu“, tedy lékařem navržené a monitorované pohybové zátěže podle specifických potřeb klienta, které mohou vést buď k zamezení, nebo oddálení výskytu onemocnění. Vybudování centra si vyžádalo

Nemocnice zdravotnictví

s –

poliklinikou Prostory

Italská, centra

Dopravní

zobrazovací

diagnostiky

investice ve výši devíti miliónů korun. V říjnu 2013 získala Nemocnice Nový Jičín a.s. statut Centra vysoce specializované zdravotní péče v oblasti onkogynekologie. Společně s dalšími třinácti pracovišti v České republice tak bude zajišťovat specializovanou komplexní péči pro onkogynekologicky nemocné pacientky. V listopadu 2013 Nemocnice Český Těšín a.s. otevřela moderní dvoupodlažní pavilon, jehož Slavnostní otevření AGEL Sport Clinic 16. 9. 2013

součástí jsou odborné ambulance, lékárna a nové dialyzační středisko provozované společností

V září 2013 byla dokončena rozsáhlá rekonstrukce a

modernizace

prostor

B. Braun Avitum.

rentgenologického

a gastroenterologického oddělení Nemocnice s

poliklinikou

Italská

společnosti

Dopravní

zdravotnictví a.s. Díky investici za bezmála 6 milionů korun tak na pacienty čekají příjemné komfortní a moderní prostory.

Nemocnice Český Těšín a.s. – investice roku 2014, budova G

9


02

V listopadu 2013 se Nemocnice Podlesí a.s. stala

nemocniční a.s. Rekonstrukce přinesla pacientům

absolutním vítězem v soutěži Nemocnice ČR 2013,

dotčených oddělení významný pokrok v lepším

organizované agenturou HealthCare Institute. Tento

pobytovém standardu a zaměstnancům příjemnější,

výjimečný úspěch byl tvořen vítězstvím v kategorii

moderní a logicky uspořádaná pracoviště a lepší

Nemocnice

zaměstnanců,

pracovní zázemí. Tato akce byla financována

třetím místem v kategorii Nemocnice ČR 2013

převážně z prostředků Regionálního operačního

očima

programu s celkovými náklady více než 100 mil. Kč.

ČR

pacientů

2013

očima

(hospitalizace

a

ambulance)

a předním umístěním v kategorii Nemocnice ČR 2013 – finanční zdraví. Dne

16.12.2013

společnost

AGEL

a.s.

zakladatelskou smlouvou založila novou obchodní společnost AGEL Medical a.s., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00, IČ: 024 79 249. V

prosinci

2013

zrekonstruovaný

byl

pavilon

slavnostně chirurgických

otevřen oborů

v Nemocnici Přerov, společnosti Středomoravská

10

Zrekonstruovaný

pavilon

operačních

oborů

v Nemocnici Přerov, Středomoravská nemocniční a.s.

03

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL A.S., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2013

Příloha č. 1 – ORGANIZAČNÍ SCHÉMA AGEL a.s. KE DNI 31.12.2013

Valná hromada

Dozorčí rada

Výbor pro audit

Odbor PR

Odbor interního auditu

Sekretariát Praha

Vědecká rada

Představenstvo

Generální ředitel

Odbor personální

Výkonný ředitel

Odbor právní

Odbor právních vztahů

Advokátní kanceláře

Sekretariát Prostějov

AGEL organizační složka

Ombudsman

Zdravotnická zařízení

Nadace AGEL

Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel

Odbor techniky a provozu

Odbor úhrad zdravotní péče

Odbor pro Slovensko

Odbor marketingu

Odbor ekonomický

Odbor zdravotní péče

Distribuční společnosti

Odbor organizace a řízení ICT

Odbor akvizičních projektů

Odbor plánování a controllingu

Odbor pro Bělorusko

Provozní ředitel

Ředitel pro vědu a výzkum

Lékařská rada

11

03

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL A.S., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2013

PŘÍLOHA 2 – ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SKUPINY AGEL K 31.12.2013

AGEL a.s. - organizačná zložka

AGEL a.s. Nemocnice, ambulantní zařízení

Distribuce, ostatní společnosti

Šumperská nemocnice a.s.

MARTEK MEDICAL a.s.

Nemocnice Podlesí a.s.

Repharm, a.s.

Středomoravská nemocniční a.s.

Avenier, a.s.

Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.

Medical Systems a.s.

Podhorská nemocnice a.s.

ZENAGEL a.s.

Dopravní zdravotnictví a.s.

AGEL SERVIS a.s.

Nemocnice Český Těšín a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Nemocnice Nový Jičín a.s.

Komplement

1. Oční s.r.o.

Transfúzní služba a.s.

Vítkovická nemocnice a.s.

Laboratoře AGEL a.s.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o.

Hornická poliklinika s.r.o.

Neziskové organizace

AGEL DIAGNOSTIC a.s.

Kardiologické centrum AGEL a.s.

Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s.

MEDI RELAX M+M s.r.o.

IVF Clinic a.s.

NADACE AGEL

Nemocnica Krompachy spol. s r.o.

AGEL Medical a.s.

Dialýza Šumperk, spol. s r.o.

Nemocnice Prostějov odštěpný závod Nemocnice Přerov odštěpný závod Nemocnice Šternberk odštěpný závod Nemocnice s poliklinikou Praha Italská

PROPERTIES Prostějov s.r.o.

Poliklinika Nymburk Poliklinika Česká Třebová Poliklinika Ostrava Poliklinika Olomouc

Nemocnica Zvolen a.s. Dom sociálnych služieb Krupina n.o.

Poliklinika Plzeň

Mateřská škola AGEL s.r.o.

CGB laboratoř a.s.

Vysvětlivky k barevnému označení společnosti Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.

Vnukovská společnost působící v ČR

AGEL SK a.s.

Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL

TYMIAN s.r.o.

AGEL POLSKA S A

Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace

12

IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT

04

Obchodní název:

AGEL a.s.

Den zápisu:

14. června 1990 Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941.

IČ:

005 34 111

Sídlo:

Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04

Právní forma:

Akciová společnost

Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2012  výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál: 100 000 000 Kč, splaceno 100,0 % Akcie: 1 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč. Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně.

13

04


STATUTÁRNÍ ORGÁNY A VEDENÍ SPOLEČNOSTI KE DNI 31.12.2013 Dozorčí rada společnosti:

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.

MUDr. Martin Polach, MBA

Eng. David Hercky, MBA

předseda dozorčí rady

místopředseda dozorčí rady

člen dozorčí rady

PhDr. Dušana Chreneková, MBA

MUDr. Dana Polachová

Hana Tůmová

členka dozorčí rady



14

04


Představenstvo společnosti:


MUDr. Milan Leckéši

Ing. Karel Kantor

předseda představenstva

místopředseda představenstva

místopředseda představenstva

Ing. Roman Gavanda

Mgr. Libor Vrba

MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH

člen představenstva



15

04


Výbor pro audit:

Ing. Dana Trezziová


Ing. Eva Kalinová

předsedkyně výboru pro audit

místopředseda výboru pro audit

členka výboru pro audit

16


04

Organizační složka podniku zahraniční osoby

Činnost

– AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova

a ekonomických poradců:

291/1, PSČ: 796 04, identifikační číslo:

 marketingové poradenství,

005 34 111

 mediální poradenství,

podnikatelských,

organizačních

 poradenství a certifikace v oblasti systémů řízení a kvality, Označení organizační složky:

 poradenství a certifikace kvality služeb a osob,

AGEL a.s. – organizačná zložka

 poradenská činnost v oblasti zdravého životního stylu a zdravé výživy,  poradenská činnost v oblasti personálního

Sídlo organizační složky: Bratislava, Prepoštská 2088/6, PSČ 811 01

managementu,  konzultační, poradenské a tréninkové služby

Předmět podnikání:

v oblasti rozvoje lidských zdrojů (koučing).

Koupě zboží na účely jeho prodeje konečnému spotřebiteli

(maloobchod)

nebo

Vedení účetnictví.

jiným

provozovatelům živnosti (velkoobchod):

Provádění mimoškolní vzdělávací činnosti:

 maloobchod a velkoobchod s papírenskými

 organizování kurzů, školení a seminářů,

výrobky, a

knihami,

kancelářskými

tiskovinami, potřebami

školními s

tiskem,

 uskutečňování školicích aktivit v oblasti podpory prodeje, výroby a obchodu.

časopisy, novinami, s knihami, se zvukovými a audiovizuálními záznamy, s nenahranými

Provádění vzdělávacích programů v oblasti

nosiči záznamů, s kancelářskými potřebami, se

sociálních služeb zaměřených na provádění

školskými potřebami, s tapetami, se speciálním

vybraných pracovních činností a na další

papírem, s papírovými hygienickými výrobky.

vzdělávání.

Zprostředkovatelská činnost v oblasti služeb:

Reklamní a marketingové služby:

 zprostředkovatelská činnost v oblasti reklamy,

 výroba, zpracování a distribuce reklamního

 zprostředkovatelská

činnost

v

oblasti

automatizovaného zpracování dat,

materiálu,  realizace reklamních kampaní,

 zprostředkovatelská činnost v oblasti výzkumu,

 šíření reklamy různými způsoby (v novinách,

vývoje, přírodních, technických a společenských

periodikách, v rozhlase, televizi, na internetu

věd.

a jiných médiích), umísťování venkovních reklam – billboardy, panely, nástěnky, stojany, (lepení, vyvěšování…),  pronájem reklamních ploch,

17


04

 zabezpečování marketingových kampaní,

Doba trvání organizační složky:

 marketingy

Organizační složka podniku zahraniční osoby

na

místě

přímého

prodeje,

konzultační služby v oblasti marketingu,

s obchodní firmou AGEL a.s. – organizačná zložka

 inzertní činnost.

se zakládá na dobu určitou, a to dle práva platného na území České republiky.

Výzkum a vývoj v oblasti přírodních věd. Zřizovatel a jeho právní forma: Průzkum trhu a veřejného mínění:  zjišťování

potencionálu

trhu,

AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, úrovně

PSČ: 796 04, identifikační číslo: 005 34 111, společnost

informovanosti, akceptace a obeznámení se

zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským

se zbožím a službami, nákupními zvyklostmi

soudem v Brně, v oddíle B, vložka 3941.

spotřebitelů za účelem propagace prodeje a vývoje nového zboží a služeb, rozbory výsledků.

Vedoucí organizační složky: MUDr. Milan Leckéši, bytem: Valašské Meziříčí, Třanovského 1331, PSČ: 757 01. Vedoucí organizační složky je oprávněn jménem zahraniční právnické osoby činit veškeré právní úkony související s touto organizační složkou. Při podepisování jménem zahraniční právnické osoby v rozsahu týkajícím se organizační složky připojí vedoucí organizační složky svůj podpis k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě zahraniční právnické osoby s dodatkem – organizační složka.

18

05

VÝROK AUDITORA

19

05

20

VÝROK AUDITORA

06

FINANČNÍ ČÁST I. – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013

6.1. Rozvaha v plném rozsahu 6.2. Výkaz zisku a ztráty 6.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 6.4. Přehled o peněžních tocích 6.5. Příloha účetní závěrky

22

06

FINANČNÍ ČÁST I. – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013

Název společnosti:

AGEL a.s.

Sídlo:

Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

005 34 111

Součásti účetní závěrky:

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Účetní závěrka byla sestavena dne 7. května 2014.

Statutární orgán účetní jednotky

Podpis

MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda představenstva

Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva

23

6.1.

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013

AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111

(v tisících Kč) 31.12.2013

31.12.2012

AKTIVA CELKEM

4 849 048

277 012

4 572 036

4 074 837

B.

Dlouhodobý majetek

3 218 566

276 828

2 941 738

2 698 058

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

82 059

7 583

74 476

5 598

B.I.1.

Zřizovací výdaje

27

27

B.I.3.

Software

77 628

6 008

71 620

4 485

B.I.4.

Ocenitelná práva

1 902

1 218

684

374

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

330

330

B.I.7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

2 172

739

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B.II.2.

Stavby

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.II.8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

B.II.9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

B.III.1.

Podíly – ovládaná osoba

B.III.2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.III.5.

2 172 572 089

269 245

302 844

330 777

4 971

494

4 477

4 643

59 270

31 783

27 487

20 991

60

70

60

400 270 820

304 673

2 564 418

2 564 418

2 361 683

2 557 131

2 557 131

2 354 818

6 569

6 569

4 620

Jiný dlouhodobý finanční majetek

600

600

600

B.III.6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

118

118

1 645

C.

Oběžná aktiva

1 616 157

1 366 849

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

13 819

13 819

17 764

C.II.2.

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

13 420

13 420

17 648

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

99

99

116

C.II.7.

Jiné pohledávky

300

300

C.III.

Krátkodobé pohledávky

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

C.III.2.

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

C.III.6.

Stát – daňové pohledávky

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

C.III.9.

Jiné pohledávky

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

24

507 788

1 616 341

236 968

184

906 524

184

906 340

630 097

29 989

184

29 805

20 339

712 284

439 735

712 284

1 015 36 255

36 255

524

124 256

124 256

163 799

3 740

3 740

4 685

695 998

695 998

718 988

6.1.




C.IV.1.

Peníze

C.IV.2.

31.12.2012

3 440

3 440

2 537

Účty v bankách

692 558

692 558

716 451

D. I.

Časové rozlišení

14 141

14 141

9 930

D.I.1.

Náklady příštích období

14 006

14 006

9 792

D.I.3.

Příjmy příštích období

135

135

138

25

6.1.


31.12.2013

31.12.2012

PASIVA CELKEM

4 572 036

4 074 837

A.

Vlastní kapitál

2 866 553

2 482 926

A.I.

Základní kapitál

100 000

100 000

A.I.1.

Základní kapitál

100 000

100 000

A.II.

Kapitálové fondy

1 191 360

988 662

A.II.2.

Ostatní kapitálové fondy

74

38

A.II.3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

1 191 286

988 624

A.III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

28 509

27 800

A.III.1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

27 163

27 163

A.III.2.

Statutární a ostatní fondy

1 346

637

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

1 214 424

1 094 127

A.IV.1.

Nerozdělený zisk minulých let

1 214 424

1 094 127

A.V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )

332 260

272 337

B.

Cizí zdroje

1 705 483

1 591 911

B.II.

Dlouhodobé závazky

5 378

101 245

B.II.9.

Jiné závazky

3 762

101 023

B.II.10.

Odložený daňový závazek

1 616

222

B.III.

Krátkodobé závazky

1 461 605

1 287 166

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

124 335

43 066

B.III.2.

Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba

838 519

870 218

B.III.4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

300 616

197 776

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

11 227

19 981

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5 322

4 878

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

24 320

41 360

B.III.10.

Dohadné účty pasivní

48 367

3 520

B.III.11.

Jiné závazky

108 899

106 367

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

238 500

203 500

B.IV.1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

168 500

153 500

B.IV.2.

Krátkodobé bankovní úvěry

70 000

50 000

26

6.2.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013


(v tisících Kč) Období do 31.12.2013

Období do 31.12.2012

II.

Výkony

345 171

368 058

II.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

345 171

368 058

B.

Výkonová spotřeba

182 169

176 660

B.1.

Spotřeba materiálu a energie

11 973

13 280

B.2.

Služby

170 196

163 380

+

Přidaná hodnota

163 002

191 398

C.

Osobní náklady

128 163

165 622

C.1.

Mzdové náklady

96 181

135 597

C.2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

4 062

3 060

C.3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

26 217

25 240

C.4.

Sociální náklady

1 703

1 725

D.

Daně a poplatky

55 892

60 778

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

49 081

46 896

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

1 235

1 656

III.1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

1 235

1 656

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

1 805

1 100

F.1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

1 805

1 100

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

63

120

IV.

Ostatní provozní výnosy

43 023

30 609

H.

Ostatní provozní náklady

5 031

5 564

*

Provozní výsledek hospodaření

-32 775

-56 417

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

380 000

342 038

VII.1.

Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

380 000

342 038

X.

Výnosové úroky

14 228

11 794

N.

Nákladové úroky

25 423

19 978

XI.

Ostatní finanční výnosy

7 746

303

O.

Ostatní finanční náklady

3 376

5 271

*

Finanční výsledek hospodaření

373 175

328 886

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

8 148

132

Q 1.

– splatná

6 754

221

Q 2.

– odložená

1 394

-89

27

6.2.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013



**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII.

Mimořádné výnosy

8

*

Mimořádný výsledek hospodaření

8

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

332 260

272 337

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

340 408

272 469

28

332 252

Období do 31.12.2012 272 337

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2013

6.3.

AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111 Základní kapitál Stav k 1.1.2012

(v tisících Kč)

Rezervní fondy, Kapitálové nedělitelný fond fondy a ostatní fondy ze zisku

100 000 1 139 707

Rozdělení výsledku hospodaření

Nerozdělený zisk minulých let 830 390

365 777

1 300

263 737

-265 037 -100 740

Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Přijaté dary

18

988 662

Rozdělení výsledku hospodaření

-991 272 337

272 337 2 482 926

27 800

1 094 127

272 337

1 300

120 297

-121 597

Vyplacené dividendy a tantiémy

-150 740

-150 740

202 662

202 662

36

36

Výdaje z ostatních fondů

-591

-591

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2013

-100 740

18

Výsledek hospodaření za běžné období

Přijaté dary

2 463 365

-151 063

-991

100 000

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

-151 063


Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic

Výsledek hospodaření běžného účetního období

27 491


Stav k 31.12.2012

Neuhrazená ztráta minulých let

100 000 1 191 360

28 509

1 214 424

332 260

332 260

332 260

2 866 553

29

6.4.

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013



P.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů


718 988

584 964

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

340 400

272 469

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

-319 091

-287 394

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

49 081

46 896

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

63

120

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

570

-556

A.1.4.

Výnosy z dividend a podílů na zisku

-380 000

-342 038

A.1.5.

Nákladové a výnosové úroky

11 195

8 184

A.*

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

21 309

-14 925

A.2.

Změna stavu pracovního kapitálu

138 666

-98 851

A.2.1.

Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

-7 236

-103 067

A.2.2.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív

145 902

4 216

A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

159 975

-113 776

A.3.

Vyplacené úroky

-21 084

-9 740

A.4.

Přijaté úroky

14 228

11 794

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-560

-3 315

A.6.

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy

A.7.

Přijaté dividendy a podíly na zisku

380 000

342 038

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

532 568

227 001

-125 522

-249 739

9

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

1 235

1 656

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

8 409

70 352

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

-115 878

-177 731

-383 974

122 735

-55 706

-37 981

-591

-991

-55 115

-36 990

-439 680

84 754

Peněžní toky z finančních činností C.1.

Změna stavu z financování

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu

C.2.5.


C.2.6.


C.***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

F.

Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

-22 990

134 024

R.

Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

695 998

718 988

30

6.5.

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2013

Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo:


Právní forma:


IČ:

005 34 111

Obsah

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 3. 3.1. 3.2.

Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Organizační struktura společnosti Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Identifikace skupiny Účetní metody Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Finanční majetek Pohledávky Závazky Rezervy Úvěry Daně Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Finanční leasing Výnosy Použití odhadů Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Skupinová registrace k DPH Organizační složka AGEL a.s. Přehled o peněžních tocích Doplňující údaje Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 3.2.1 Majetek najatý formou finančního leasingu

3.3. 3.4. 3.5. 3.6.

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dohadné účty aktivní

33 33 33 33 34 34 34 34-35 35 36 36 36 36 37 37 37 37-38 38 38 38 38 39 39 39 39-40 40 40-42 42 43 43

31

6.5.

3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22.

32


Časové rozlišení aktivní Vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Dohadné účty pasivní Bankovní úvěry Odložená daň z příjmů Výnosy z běžné činnosti Služby Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Daně a poplatky Provozní výnosy a náklady Finanční výnosy a náklady Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Závazky neuvedené v rozvaze Události, které nastaly po datu účetní závěrky

43 43 43 43 43 44 44 44 45 45 45 46 46 46-48 48-49 49

6.5.

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1.

Založení a charakteristika společnosti


AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, složka 3941. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby. Fyzické a právnické osoby podílející na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník

% podílu na základním kapitálu


75


25

Celkem

100

1.2.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období

V obchodním rejstříku nebyly provedeny změny, kromě změny statutárních orgánů. Úplné složení statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2013 – viz bod 1.4. 1.3.

Organizační struktura společnosti

Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. Společnost založila 21. září 2011 organizační složku na Slovensku a výkazy představují konsolidovaná čísla za obě části společnosti, viz také bod 2.14.

33

6.5.

1.4.

Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni

Představenstvo

Dozorčí rada

1.5.


Funkce

Jméno

Předseda


Místopředseda

Ing. Karel Kantor

Místopředseda


Člen

Ing. Roman Gavanda

Člen

Mgr. Libor Vrba

Člen

MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH

Předseda


Místopředseda


Člen


Člen


Člen


Člen

Hana Tůmová

Identifikace skupiny

Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu.

2.

ÚČETNÍ METODY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2013. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Do kategorie 34

6.5.


dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Druh majetku

Metoda odepisování

Počet let

Software

lineární

3, 10

Kancelářská a reprodukční technika

lineární

3

Dopravní prostředky

lineární

5

Stavby

lineární

30

Inventář

lineární

5

Drobný dlouhodobý majetek

lineární

2

2.2.

Finanční majetek

Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky.

35

6.5.

2.3.


Pohledávky

Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanoveny dle analýzy doby splatnosti pohledávek – u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100 % opravná položka. Opravné položky k pohledávkám k dceřiným společnostem jsou tvořeny na základě individuálního posouzení finanční situace dlužníka. 2.4.

Závazky

Závazky jsou zaúčtovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 2.5.

Rezervy

Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci. 2.6.

Úvěry

Úvěry jsou vykazovány ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů v souladu se zachováním akruálního principu.

36

6.5.

2.7.


Daně

Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2013 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. 2.8.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kursem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.9.

Finanční leasing

Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. 2.10. Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok.

37

6.5.


Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 2.11. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.12. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2013 nedošlo k žádným změnám účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období. 2.13. Skupinová registrace k DPH S účinností od 1.1.2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. § 95a zákona č.235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899. Členové skupinové registrace k DPH: Laboratoře AGEL a.s., Repharm a.s., Nemocnice Nový Jičín a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1. Oční s.r.o., Dopravní zdravotnictví a.s., Medical Systems a.s., Kardiologické centrum AGEL a.s. K 1.1.2013 se staly novými členy skupinové registrace DPH společnosti Avenier, a.s., a AGEL SERVIS a.s. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba. 2.14. Organizační složka AGEL a.s Rozhodnutím valné hromady společnosti ze dne 16.8.2011 došlo k založení organizační složky AGEL se sídlem v Bratislavě, Prepoštská 2088/6. Vedoucím organizační složky byl zvolen MUDr. Milan Leckéši. Prostřednictvím organizační složky je poskytována řídící činnost pro členy skupiny na Slovensku.

38

6.5.


2.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2013 Pokladní hotovost

31.12.2012 2 637

2 422

803

115

Běžné účty v bankách a peníze na cestě

692 558

716 451

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

695 998

718 988

Ceniny

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

3.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM)

Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku

2013

2012

Software

72 453

4 307

Jiný DNM

675

168

73 128

4 475

Celkem

3.2.

Dlouhodobý hmotný majetek (DHM)

Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Stroje a zařízení

2013

2012 2 251

1 636

16 949

8 893

Inventář

0

41

Celkem

19 200

10 570


39

6.5.


Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku

2013

Stroje a zařízení

2012 658

158

3 155

952

Inventář

0

0

Celkem

3 813

1 110


Společnost eviduje k 31.12.2013 (31.12.2012) drobný hmotný majetek ve výši 2 125 tis. Kč (1 926 tis. Kč), který není uveden v rozvaze. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku. O tomto majetku společnost účtuje na vrub nákladů. 3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu

Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2012

Skutečně uhrazené splátky za rok 2013

Splatno v roce 2014


28 184

10 278

5 403

5 059

7 444

Celkem

28 184

10 278

5 403

5 059

7 444

Popis předmětu/Skupiny předmětů

3.3.

Splatno v dalších letech po roce 2014


Podíly v ovládaných osobách (2013): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

Pořizovací cena

Vlastní kapitál společnosti

Výsledek hospodaření společnosti

Účetní hodnota

AGEL POLSKA SA

Warszawa

623

312

-96

312

AGEL SK a.s.

Bratislava

98 312

9 881

739

9 881

Praha

2 000

70 034

10 080

70 034

Dopravní zdravotnictví a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s.

Pardubice

192 652

83 963

9 588

75 567

MARTEK MEDICAL a.s.

Prostějov

13 000

688 506

109 388

688 506


Prostějov

51 779

167 649

81 913

167 649

Český Těšín

7 980

30 051

1 307

30 051

266 000

414 261

161 955

414 261

2 000

49 653

-24 487

49 653

Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.

Třinec Valašské Meziříčí


Nový Jičín

140 000

101 213

26 721

101 213


Rýmařov

7 200

32 025

4 370

32 025

40

6.5.


(údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti 1. Oční s.r.o.

Sídlo společnosti



Účetní hodnota

130

-2 600

-2 791

0

Nový Jičín

52 322

20 586

-33 935

20 586

Třinec

7 500

289 380

83 120

289 380


Prostějov

2 100

94 490

28 346

94 490


Šumperk

68 848

119 117

18 817

119 117


Šumperk

7 200

17 667

3 982

17 667


Ostrava

121 531

203 495

11 749

203 495

ZENAGEL a.s.

Ostrava

6 832

103 730

44 431

103 730

AGEL SERVIS a.s.

Prostějov

2 000

1 688

858

1 688

IVF Clinic a.s.

Olomouc

2 384

957

-1 445

483

Avenier, a.s.

Brno

302 971

41 681

12 711

33 344


Ostrava

Pořizovací cena

Repharm, a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Ostrava

9 596

32 400

26 109

32 400

AGEL Medical a.s.

Ostrava

1 600

1 999

-1

1 599

1 366 560

2 572 138

573 429

2 557 131

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Kardiologické centrum AGEL s.r.o. 90%, IVF Clinic a.s. 50,50%, Avenier, a.s. 80%., AGEL Medical a.s. 80% Podíly v ovládaných osobách (2012): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

Pořizovací cena



Účetní hodnota

AGEL POLSKA SA

Warszawa

623

381

-117

381

AGEL SK a.s.

Bratislava

98 312

3 195

111

3 195

Praha

2 000

59 872

7 302

59 872

Dopravní zdravotnictví a.s. Kardiologické centrum AGEL s.r.o.

Pardubice

192 652

74 318

25 270

66 886

MARTEK MEDICAL a.s.

Prostějov

13 000

670 425

162 122

670 425


Prostějov

51 779

85 736

-250

85 736

Český Těšín

7 980

28 798

688

28 798

266 000

392 665

161 862

392 665

2 000

72 559

1 133

72 559

Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.

Třinec Valašské Meziříčí

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

140 000

101 172

16 219

101 172


Rýmařov

7 200

27 769

2 858

27 769

1. Oční s.r.o.

Ostrava

130

177

-1 147

177

41

6.5.


(údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti



Pořizovací cena


Účetní hodnota

Nový Jičín

52 322

53 927

-19 181

53 927

Třinec

7 500

266 454

106 262

266 454


Prostějov

2 100

66 414

18 716

66 414


Šumperk

68 848

123 923

26 048

123 923


Šumperk

7 200

13 711

3 903

13 711


Ostrava

121 531

189 945

17 934

189 945

ZENAGEL a.s.

Ostrava

6 832

99 299

41 691

99 299

AGEL SERVIS a.s.

Prostějov

2 000

830

-1 170

830

IVF Clinic a.s.

Prostějov

2 384

2 402

-1 598

1 213

Avenier, a.s.

Brno

302 971

28 970

18 128

23 176

9 596

6 292

259

6 292

1 364 960

2 369 234

587 043

2 354 818

Repharm, a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Ostrava

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Kardiologické centrum AGEL s.r.o. 90%, IVF Clinic a.s. 50,50%, Avenier, a.s. 80%. Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2013): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Hornická poliklinika s.r.o.

Sídlo společnosti

% podíl

Ostrava

Pořizovací cena 48,1

Celkem



Účetní hodnota

5 854

13 657

4 054

6 569

5 854

13 657

4 054

6 569

Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2012): (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Hornická poliklinika s.r.o.

Sídlo společnosti Ostrava

% podíl

Pořizovací cena 48,1

Celkem

3.4.



Účetní hodnota

5 854

9 605

4 567

4 620

5 854

9 605

4 567

4 620


Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 13 420 tis. Kč (17 648 tis. Kč) obsahují pohledávky z titulu poskytnutých půjček.

42

6.5.

3.5.



Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 (31.12.2012) činí 6 541 tis. Kč (1 298 tis. Kč). Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 712 284 tis. Kč (439 735 tis. Kč) obsahují především pohledávku z titulu cashpoolingových operací ve výši 640 020 tis. Kč (363 290 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 47 577 tis. Kč (37 811 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 24 687 tis. Kč (38 634 tis. Kč). 3.6.


Dohadné účty aktivní k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 124 256 tis. Kč (163 799 tis. Kč) jsou tvořeny zejména dohadným zaúčtováním výnosů z poskytnutých služeb. 3.7.

Časové rozlišení aktivní

Časové rozlišení aktivní k 31.12.2013 (31.12.2012) obsahuje především nájemné provozních prostor hrazené předem a služby reklamní a propagační. 3.8.

Vlastní kapitál

Struktura a pohyb vlastního kapitálu jsou doloženy v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu. 3.9.


Jiné závazky k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 3 762 tis. Kč (101 023 tis. Kč) obsahují především závazky ze zákaznických úvěrů (v roce 2012 z titulu pořízení nových akvizic a závazky ze zákaznických úvěrů). 3.10. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2013 (31.12.2012) činí 2 959 tis. Kč (1 332 tis Kč.). Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 838 519 tis. Kč (870 218 tis. Kč) obsahují především závazek z titulu cashpoolingových operací ve výši 775 364 tis. Kč (820 382 tis. Kč) a závazky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 63 156 tis. Kč (49 836 tis. Kč). Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 300 616 tis. Kč (197 776 tis. Kč) obsahují především přijatou půjčku včetně úroku. Jiné závazky k 31.12.2013 (31.12.2012) ve výši 106 299 tis. Kč (106 367 tis. Kč) obsahují především závazky z titulu pořízení nových akvizic a závazky ze zákaznických úvěrů. 3.11. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní k 31.12.2013 (31.12.2012) tvoří především nevyfakturované přijaté služby a dodávky energií. 43

6.5.


3.12. Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel

Měna

Zůstatek k 31.12.2013

Citibank a.s.

CZK

18 000

30 000

Citibank a.s.

CZK

40 500

58 500

Raiffeisenbank a.s.

CZK

110 000

65 000

168 500

153 500

Celkem


Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel

Měna


Citibank a.s.

CZK

12 000

12 000

Citibank a.s.

CZK

18 000

18 000

Raiffeisenbank a.s.

CZK

40 000

20 000

70 000

50 000

Celkem


3.13. Odložená daň z příjmů Celkový odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM

-8 505

-1 170

Celkem dočasné rozdíly

-8 505

-1 170

Celkem odložený daňový závazek

-1 616

-222

3.14. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2013 Tuzemsko Poradenství Provize za zprostředkování obchodu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

44

Zahraničí

Období do 31.12.2012 CELKEM

Tuzemsko

Zahraničí

CELKEM

336 973

7 536

344 509

359 056

7 709

366 765

662

0

662

1 199

94

1 293

337 635

7 536

345 171

360 255

7 803

368 058

6.5.


3.15. Služby Nejvýznamnější položky nákladů za nakupované služby za rok 2013 (2012) jsou náklady na leasingy ve výši 6 377 Kč (7 809 tis. Kč), náklady na opravy a udržování ve výši 3 950 tis. Kč (3 921 tis. Kč), náklady na nájemné ve výši 12 774 tis. Kč (11 682 tis. Kč), náklady na poradenství a další odborné služby ve výši 53 832 tis. Kč (28 517 tis. Kč), náklady na telefony a internet ve výši 2 807 tis. Kč (2 746 tis. Kč), náklady na IT služby, programové podpory a nájem software ve výši 13 802 tis. Kč (7 898 tis. Kč), náklady na reklamu a propagaci 33 999 tis. Kč (66 617 tis. Kč) a náklady na reprezentaci ve výši 12 618 tis. Kč (10 849 tis. Kč). Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky společnosti. 3.16. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Osobní náklady činí k 31.12.2013 (31.12.2012) 128 163 tis. Kč (165 621 tis. Kč). Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních nákladů: (údaje v tis. Kč) Rok 2013

Představenstvo

Tantiémy

Dozorčí rada

Výbor pro audit

0

140

600

Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)

242

0

0

Celkem

242

140

600

(údaje v tis. Kč) Rok 2012

Představenstvo

Dozorčí rada

Výbor pro audit

Tantiémy

0

140

600

Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)

0

0

0

Celkem

0

140

600

3.17. Daně a poplatky V položce daně a poplatky je zahrnuto zejména DPH z uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH.

45

6.5.


3.18. Provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy za rok 2013 (2012) ve výši 43 023 tis. Kč (30 609 tis. Kč) tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti. Ostatní provozní náklady za rok 2013 (2012) ve výši 5 031 tis. Kč (5 564 tis. Kč) jsou tvořeny především náklady na pojištění majetku a odpovědnosti a poskytnutými finančními dary. 3.19. Finanční výnosy a náklady Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem za rok 2013 (2012) jsou tvořeny přijatými dividendami od dceřiných společností. 3.20. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2013

Mateřská

0

0

0

0

0

0

Dceřiné konsolidované

0

0

344 147

390 585

38 200

772 932

Dceřiné nekonsolidované

0

0

362

0

1 270

1 632

Celkem

0

0

344 509

390 585

39 470

774 564

Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2012

Mateřská

0

0

0

0

0

0

Dceřiné konsolidované

0

0

366 407

347 208

28 607

742 222

Dceřiné nekonsolidované

0

0

359

2 038

266

2 663

Celkem

0

0

366 766

349 246

28 873

744 885

Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem

46

Materiál a energie

Dlouhodobý majetek

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2013

0

0

0

0

0

0

1 440

71 745

66 445

7 373

41 895

188 898

72

0

67

45

44

228

1 512

71 745

66 512

7 418

41 939

189 126

6.5.


Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem

Materiál a energie

Dlouhodobý majetek

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

0

0

1 420

5 380

47 470

6 610

45 925

106 805

3

58

60

0

107

228

1 423

5 438

47 530

6 610

46 032

107 033

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem

Krátkodobé z obchodního styku

Ostatní krátkodobé

Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2013

0

0

0

0

0

27 834

664 706

13 420

47 577

753 537

381

0

0

0

381

28 215

664 706

13 420

47 577

753 918

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem



Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

0

19 434

401 924

17 648

37 811

476 817

104

0

0

0

104

19 538

401 924

17 648

37 811

476 921

Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem



Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2013

0

0

0

0

0

99 093

838 520

0

0

937 613

153

2 599

0

0

2 752

99 246

841 119

0

0

940 365

47

6.5.


Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2012: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti


Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem


Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

0

26 433

870 218

0

0

896 651

63

0

0

0

63

26 496

870 218

0

0

896 714

3.21. Závazky neuvedené v rozvaze

Soudní spory Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. je veden soudní spor o nekalosoutěžní jednání a porušování práv k ochranným známkám – žaloba podaná dne 23.8.2013 u Městského soudu v Praze na společnost AGEL CZ s.r.o., HIGH LIFE Store s.r.o. a pana Milana Čížka. Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Prohlášení ručitele ze dne 7.3.2011. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodná banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL SK a.s., vyplývajících ze Zmluvy o kontokorentnom úvere č. 4612/44641 ze dne 7.3.2011. Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s. vůči Pharmos a.s. Dále poskytla společnost záruky k zajištění závazků dceřiných společností vůči ČSOB Leasing, a.s. a Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Prohlášení ručitele ze dne 23.3.2012. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti UniCreditbank Slovakia, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL DIAGNOSTIC a.s., vyplývajících ze Zmluvy o úvere č. 000083/CORP/2012 ze dne 23.3.2012. Prohlášení ručitele ze dne 15.7.2013. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodní banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s., vyplývajících ze Smlouvy o úvěru č.1150/13/01643 ze dne 18.7.2013

48

6.5.


Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. 3.22. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 6.1.2014 rozhodla o založení společnosti s ručením omezeným – AGEL Medinvest s.r.o., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 17.2.2014 rozhodla o založení dvou obchodních společností: AGEL Simulation Center a.s. a AGEL Research a.s. mající sídlo na adrese: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Na základě rozhodnutí dozorčí rady ze dne 21.2.2014 a správní rady ze dne 7.3.2014 došlo ke snížení nadačního kapitálu NADACE AGEL o 300 000 Kč. Následně byl podán návrh na zápis změny výše nadačního kapitálu u Krajského soudu v Brně. Po datu účetní závěrky proběhly valné hromady společností v rámci skupiny AGEL CZ,na základě kterých došlo k úpravě stanov, společenských smluv. Jednotlivé obchodní korporace se přizpůsobily v souladu s ustanovením § 777, odst. 5 Zákonu o obchodních korporacích a družstvech. Po datu účetní závěrky byla do obchodního rejstříku zapsána změna předsedy představenstva. MUDr. Filipa Horáka, MBA, nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Ján Dudra, PhD., MPH. Dále byla do obchodního rejstříku zapsána změna člena dozorčí rady. MUDr. Danu Polachovou nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Filip Horák, MBA. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 došlo k úpravě stanov a rozšíření počtu členů představenstva společnosti z 5 na 6 členů představenstva. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 byla zvolena za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Eva Kalinová.

49

6.5.



Valná hromada

Dozorčí rada

Výbor pro audit

Odbor PR


Sekretariát Praha

Vědecká rada

Představenstvo


50

Odbor personální

Výkonný ředitel

Odbor právní





Ombudsman


Nadace AGEL

Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel



Odbor pro Slovensko

Odbor marketingu

Odbor ekonomický







Provozní ředitel


Lékařská rada

6.5.


PŘÍLOHA 2 – ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SKUPINY AGEL K 31.12.2013

AGEL a.s. - organizačná zložka

AGEL a.s. Nemocnice, ambulantní zařízení

Distribuce, ostatní společnosti


MARTEK MEDICAL a.s.


Repharm, a.s.


Avenier, a.s.




ZENAGEL a.s.


AGEL SERVIS a.s.


KTR-Servis s.r.o.


Komplement

1. Oční s.r.o.






Neziskové organizace



Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s.


IVF Clinic a.s.

NADACE AGEL


AGEL Medical a.s.


Nemocnice Prostějov odštěpný závod Nemocnice Přerov odštěpný závod Nemocnice Šternberk odštěpný závod Nemocnice s poliklinikou Praha Italská

PROPERTIES Prostějov s.r.o.

Poliklinika Nymburk Poliklinika Česká Třebová Poliklinika Ostrava Poliklinika Olomouc

Nemocnica Zvolen a.s. Dom sociálnych služieb Krupina n.o.

Poliklinika Plzeň


CGB laboratoř a.s.

Vysvětlivky k barevnému označení společnosti Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR


Vnukovská společnost působící v ČR

AGEL SK a.s.

Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL

TYMIAN s.r.o.

AGEL POLSKA S A

Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace

51

07

FINANČNÍ ČÁST II. – KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013

7.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 7.2. Výkaz zisku a ztráty 7.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 7.4. Přehled o peněžních tocích 7.5. Příloha konsolidované účetní závěrky

52

07

FINANČNÍ ČÁST II. – KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2013


AGEL a.s.

Sídlo:


Právní forma:


IČ:

005 34 111

Součásti účetní závěrky:

Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Účetní závěrka byla sestavena dne 30. května 2014.

Statutární orgán účetní jednotky

Podpis

MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda představenstva

Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva

53

7.1.

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31.12.2013


(v tisících Kč) 31.12.2013 Korekce

Brutto

31.12.2012 Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

9 276 243

2 335 303

6 940 940

6 340 679

B.

Dlouhodobý majetek

5 255 968

2 300 616

2 955 352

2 519 943

I.


317 123

153 493

163 630

156 064

1.

Zřizovací výdaje

178

118

60

77

3.

Software

297 425

147 034

150 391

146 554

4.

Ocenitelná práva

2 408

1 709

699

420

5.

Goodwill

6.


7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

II.


1.

Pozemky

2.

Stavby

1 443 397

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

2 211 998

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – záporný

9.

7 450 15 217

4 632

10 585

704

1 895

859

1 996 839

1 806 398

59 621

59 437

422 907

1 020 490

878 902

1 454 096

757 902

729 805

572

572

572

106 204

106 204

78 751

1 895 3 945 215

1 948 376

59 621

7 218

1 809

5 409

5 613

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – kladný

116 205

69 564

46 641

53 318

III.


272 717

272 717

2 374

1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

12 000

12 000

3.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

260 000

260 000

5.


600

600

729

6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

117

117

1 645

IV.

Konsolidační rozdíly

714 221

198 747

515 474

550 401

1.

Kladný konsolidační rozdíl

790 963

227 739

563 224

601 988

2.

Záporný konsolidační rozdíl

-76 742

-28 992

-47 750

-51 587

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

6 692

4 706

C.

Oběžná aktiva

I.

6 692 3 955 568

34 687

3 920 881

3 769 787

Zásoby

548 427

5 114

543 313

470 904

1.

Materiál

138 441

138 441

126 980

2.

Nedokončená výroba a polotovary

54

1 125

7.1.



(v tisících Kč) 31.12.2013 Brutto

3.

Výrobky

5.

Zboží

393 544

II.


318 340

1.


5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

7.

Jiné pohledávky

7.

Odložená daňová pohledávka

III.


2 339 703

1.


1 601 617

8.

Stát – daňové pohledávky

9.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

10.

Korekce

31.12.2012 Netto

16 442

Netto

16 442

18 648

5 114

388 430

324 151

2 912

315 428

339 950 964

2 387

2 559

305 073

326 206

7 968

10 221

26 661

2 313 042

2 165 119

26 648

1 574 969

1 446 029

99 405

99 405

63 379

61 454

61 454

17 730


452 556

452 556

300 415

11.

Jiné pohledávky

124 671

124 658

337 566

IV.


749 098

749 098

793 814

1.

Peníze

9 486

9 486

7 952

2.

Účty v bankách

739 612

739 612

785 862

D.


64 707

64 707

50 949

1.

Náklady příštích období

47 439

47 439

24 477

2.

Komplexní náklady příštích období

6 303

6 303

6 654

3.

Příjmy příštích období

10 965

10 965

19 818

27 692 361

25 307 061

Kontrolní číslo

2 387 307 985

2 912

7 968

37 033 573

13

9 341 212

55

7.1.


31.12.2013

31.12.2012

PASIVA CELKEM

6 940 940

6 340 679

A.

Vlastní kapitál

2 839 139

2 549 652

I.

Základní kapitál

100 000

100 000

1.

Základní kapitál

100 000

100 000

II.

Kapitálové fondy

65 782

52 706

2.

Ostatní kapitálové fondy

54 064

49 553

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-1 459

-1 459

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

7 681

7 681

5.

Rozdíly z kurzových přepočtů

5 496

-3 069

III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

61 934

58 034

1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

54 147

52 583

2.

Statutární a ostatní fondy

7 787

5 451

IV.

Výsledek hospodaření minulých let

2 154 300

1 862 828

1.

Nerozdělený zisk minulých let

2 395 176

1 862 828

2.

Neuhrazená ztráta z minulých let

3.

Jiný výsledek hospodaření minulých let

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

453 531

474 729

1.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

451 545

472 491

2.

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

1 986

2 238

VI.

Konsolidační rezervní fond

3 592

1 355

B.

Cizí zdroje

4 014 797

3 716 422

I.

Rezervy

6 743

7 203

1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

3 639

3 722

3.

Rezerva na důchody a podobné závazky

4.

Rezerva na daň z příjmů

5.

Ostatní rezervy

II.


1.


5.

Dlouhodobé přijaté zálohy

9.

Jiné závazky

10.

Odložený daňový závazek

III. 1.

56

-240 372 -504

392 2 197 3 104

892

262 466

350 986

4 293

570

43 835

25 574

149 236

270 170

65 102

54 672

Krátkodobé závazky

2 875 787

2 611 101


1 401 408

1 171 118

7.1.


31.12.2013

31.12.2012

5.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

300 616

197 776

6.

Závazky k zaměstnancům

225 089

280 840

7.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

123 658

122 003

8.

Stát – daňové závazky a dotace

130 544

147 651

9.

Krátkodobé přijaté zálohy

173 267

236 613

11.

Dohadné účty pasivní

326 437

285 355

12.

Jiné závazky

194 768

169 745

IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

869 801

747 132

1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

606 340

502 004

2.


263 461

245 128

3.

Krátkodobé finanční výpomoci

C.


37 723

32 228

1.

Výdaje příštích období

9 152

7 343

2.

Výnosy příštích období

28 571

24 885

D

Menšinový vlastní kapitál

49 281

42 377

Menšinový základní kapitál

38 965

36 836

Menšinové kapitálové fondy

10 787

10 192

Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let

-10 345

-11 180

9 874

6 529

27 673 164

25 286 756

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo

57

7.2.

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013




I.

Tržby za prodej zboží

3 173 122

2 591 899

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

2 545 784

2 175 068

+

Obchodní marže

627 338

416 831

II.

Výkony

8 409 714

8 287 334

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

8 350 670

8 203 345

2.

Předepsané pojistné

3.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

-3 331

20 993

4.

Aktivace

62 375

62 996

B.

Výkonová spotřeba

4 105 280

3 527 040

1.

Spotřeba materiálu a energie

2 899 783

2 364 583

2.

Služby kromě nákladů na pojistní plnění

1 205 497

1 162 457

3.

Náklady na pojistné plnění bez změny stavu technické rezervy na pojistné plnění

+

Přidaná hodnota

4 931 772

5 177 125

C.

Osobní náklady

4 298 353

4 273 666

1.

Mzdové náklady

3 174 631

3 180 135

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

5 995

4 948

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

1 057 340

1 025 183

4.

Sociální náklady

60 387

63 400

D.

Daně a poplatky

147 998

147 901

E.


292 372

272 427

KR A.

Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu

38 764

38 764

KR 1.

Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu

3 837

3 837

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

95 633

19 201

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

91 904

15 502

2.

Tržby z prodeje materiálu

3 729

3 699

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

86 436

7 097

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

82 587

2 841

2.

Prodaný materiál

3 849

4 256

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek

5 177

-19 178

1.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

5 177

-19 178

2.

Změna stavu technické rezervy na pojistné plnění

IV.


798 128

407 221

58

7.2.

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013




H.


281 495

206 253

*

Provozní výsledek hospodaření

678 775

680 454

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

X.

Výnosové úroky

8 832

7 873

N.

Nákladové úroky

38 789

35 740

XI.

Ostatní finanční výnosy

16 607

4 693

O.

Ostatní finanční náklady

14 826

13 577

*

Finanční výsledek hospodaření

-28 176

-36 751

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

151 549

147 309

– splatná

138 949

136 413

2.

– odložená

12 600

10 896

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

499 050

496 394

XIII.

Mimořádné výnosy

8

5

R.

Mimořádné náklady

37 639

1

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

*

Mimořádný výsledek hospodaření

-37 631

4

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence

461 419

496 398

Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin

451 545

472 491

9 874

6 529

1.

Menšinový výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před akvizicí *

17 378

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

1 986

2 238

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

463 405

498 636

***

Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)

453 531

474 729

****

Výsledek hospodaření za účetní období včetně menšinových podílů (+/-)

463 405

481 258

****

Výsledek hospodaření za účetní období bez menš.podílů před zdaněním (+/-)

605 080

622 038

59

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2013

7.3.


(v tisících Kč)

Základní Kapitálové Zákonný kapitál fondy rezervní fond

Stav k 31.12.2011

100 000

47 899

51 832

Výsledek Nerozdělený hospodaření Statutární a zisk minulých běžného ostatní fondy let účetního období 3 771

1 519 807

Zisk běžného období

479 131

Konsolidační rezervní fond

1 310

474 729

Rozdělení zisku minulého období

780

5 930

Dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku Rozdíly z kurzových přepočtů

2 247

Přijaté dary

2 560

-29

472 376

-479 131

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 2 203 750 474 729

45

-106 345

-106 345

-23 010

-23 010

7

2 225 2 560

Platby ze sociálního fondu

-5 313

-5 313

Vratky půjček do sociálního fondu a ostatní změny

1 056

1 056

Stav k 31.12.2012

100 000

52 706

52 583

5 451

1 862 828

Zisk běžného období 1 463

6 634

Dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny Rozdíly z kurzových přepočtů

9 784

Přijaté dary

3 292

101

464 395

-474 729

Vratky půjček do sociálního fondu

453 531 2 237

-150 740

-150 740

-3 370

-3 370

-18 309

-8 424

-5 093

-5 093

795

795

Opravy chyb minulých období

-504 100 000

65 782

2 549 652

3 292

Platby ze sociálního fondu

60

1 355

453 531

Rozdělení zisku minulého období

Stav k 31.12.2013

474 729

54 147

7 787

2 154 300

-504 453 531

3 592

2 839 139

7.4.

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013



P.

Počáteční stav peněžních prostředků


793 814

624 242

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

642 711

622 034

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

370 611

382 743

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol.rozdílů

327 299

307 354

A.1.2.

Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek

15 768

17 721

A.1.3.

Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku

-9 317

-12 661

A.1.4.

Výnosy z dividend a podílů na zisku(-) s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku

A.1.5.

Vyúčtované nákladové úroky(+) s výjimkou kapit. úroků, a vyúčt. výnos. úroky(-)

29 957

27 867

A.1.6.

Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace

6 904

42 462

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

1 013 322

1 004 777

A.2.

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

-51 594

-319 647

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních

-150 593

-533 331

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu časového rozlišení a dohadných účtů pasivních

171 513

322 067

A.2.3.

Změna stavu zásob

-72 514

-108 383

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

961 728

685 130

A.3.

Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-)

-34 180

-25 502

A.4.

Přijaté úroky (+)

6 143

7 873

A.5.

Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-)

-140 515

-121 863

A.6.

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti

-37 631

4

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

755 545

545 642

-831 495

-378 043

91 904

15 502

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.4.

Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků

-113 800

-98 034

B.***

Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti

-853 391

-460 575

61

7.4.

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2013




Peněžní toky z finančních činností C.1.

Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty

110 747

129 853

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

-57 617

-45 348

C.2.3.

Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary

1 796

2 560

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů (-)

-4 298

-5 313

C.2.6.

Vyplacené dividendy a tatntiémy

-55 115

-42 595

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

53 130

84 505

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

-44 716

169 572

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

749 098

793 814

62

7.5.

PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013

Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo:


Právní forma:


IČ:

005 34 111

Obsah

1. 1.1. 1.2.

Obecné údaje Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období 1.2.1.

1.3. 2. 2.1. 2.2. 2.3.

2.4. 3. 3.1.

4. 4.1.

Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2013:

Organizační struktura mateřské společnosti Vymezení konsolidačního celku (dále též „skupina“) Přehled konsolidačního celku Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Změny ve složení skupiny v roce 2013 2.3.1.

Úbytky

2.3.2.

Přírůstky

2.3.3.

Změny v podílu a ostatní změny

2.3.4.

Další změny v konsolidačním celku

Dceřiné společnosti Účetní metody a obecné účetní zásady Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace 3.1.1.

Postupy provedení konsolidace plné

3.1.2.

Konsolidace ekvivalenční metodou

3.1.3.

Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností

Informace o použitých účetních metodách a obecné účetní zásady Dlouhodobý hmotný majetek 4.1.1.


4.1.2.


4.1.3.

Zásoby

4.1.4.

Pohledávky

4.1.5.

Závazky

4.1.6.

Úvěry

4.1.7.

Rezervy

4.1.8.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

4.1.9.

Finanční leasing

66 66 66-67 67 67 68 68-69 69 70 70 70 70 70 70-71 72 72-73 73-76 76-77 77-78 79 79-80 80-81 81 81-82 82 82 82 83 83 83

63

7.5.

5. 5.1.

4.1.10.

Daně

4.1.11.

Výpůjční náklady

4.1.12.

Státní dotace

4.1.13.

Výnosy

4.1.14.

Použití odhadů

4.1.15.

Mimořádné náklady a mimořádné výnosy

4.1.16.

Přehled o peněžních tocích

Doplňující informace ke konsolidované rozvaze Konsolidace 5.1.1.

5.2. 5.3. 5.4. 5.5.

5.6. 5.7.

5.8. 5.9. 5.10. 5.11. 5.12. 5.13. 5.14. 5.15.

Přírůstky dceřiného podniku

Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu 5.5.1.

Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

5.5.2.

Operativní pronájem

Zúčtování konsolidačního rozdílu Dlouhodobý finanční majetek 5.7.1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

5.7.2.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

5.7.3.


5.7.4.

Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem

Zásoby Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky 5.15.1.

5.16. 5.17. 5.18.


Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku

Bankovní úvěry a výpomoci Přechodné účty pasiv Daň z příjmů 5.18.1.

Odložená daň

5.18.2. Splatná daň

5.19. 64

Menšinový vlastní kapitál

83-84 84 84 84-85 85 85 85 86 86 86 86-87 87-88 88-89 89 89-90 90 90-92 92 92 92 93 93 93 93-94 94 95 95 95 95 96 96 96-97 98 98 98 99 99

7.5.

5.20. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 6.10. 6.11. 6.12. 7. 7.1. 7.2. 8. 8.1. 8.2. 9.


Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Doplňující informace ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Ostatní finanční náklady Mimořádné výnosy a náklady Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány Osobní náklady a počet zaměstnanců Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění Závazky neuvedené v účetnictví Doměřená daň z příjmů Soudní spory Události, které nastaly po datu účetní závěrky

99 100 100 100 101 101 101 101 102 102 102 102 102 102 103 103 103 103 103 103 104

65

7.5.


1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1.

Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“)

AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. 1)

Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.

2)

Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04.

3)

IČ mateřské společnosti: 00534111

4)

Mateřská společnost má základní kapitál 100 000 tis. Kč.

5)

Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31.12.2013.

Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti s uvedením výše vkladu v procentech: Tabulka číslo 1 % podíl na základním kapitálu 2013

% podíl na základním kapitálu 2012


75

75


25

25

CELKEM

100

100

Akcionář

1.2.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období

a)

Představenstvo

Složení představenstva k 31.12.2013: Funkce:

Tabulka číslo 2 Jméno:

Vznik funkce:

Zapsáno v OR:


1.1.2011

14.1.2011

Místopředseda představenstva

Ing. Karel Kantor

17.3.2010

25.3.2010

Místopředseda představenstva


1.9.2011

14.9.2011

Člen představenstva

Ing. Roman Gavanda

17.3.2010

14.9.2011


MUDr. Ján Dudra, Ph.D.

2.4.2013

9.4.2013


Mgr. Libor Vrba

1.3.2012

9.3.2012

Předseda představenstva

66

7.5.

b)


Dozorčí rada

Složení dozorčí rady k 31.12.2013: Funkce:

Tabulka číslo 3 Jméno:

Vznik funkce:

Zapsáno v OR:

Předseda dozorčí rady


26.5.2009

12.5.2011

Místopředseda dozorčí rady


26.5.2009

3.6.2009

Člen dozorčí rady


18.1.2010

5.2.2010



16.3.2011

28.3.2011



18.1.2010

12.5.2011


Hana Tůmová

7.12.2010

14.1.2011

1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2013: K jiným změnám v obchodním rejstříku v průběhu roku 2013 nedošlo. 1.3.

Organizační struktura mateřské společnosti

Samotná vnitřní organizační struktura společnosti AGEL a.s. je uvedena v příloze číslo 1. Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala činnostmi spojenými se samotným řízením skupiny AGEL.

67

7.5.


2.

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“)

2.1.

PŘEHLED KONSOLIDAČNÍHO CELKU

Název společnosti

Tabulka číslo 4 Sídlo společnosti

AGEL a.s.

Mathonova 291/1, Prostějov

AGEL Medical a.s.

Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice

AGEL SERVIS a.s.

Podíl na ZK

Stupeň závislosti

Způsob konsolidace

mateřská společnost

plná

80

rozhodující vliv

plná


100

rozhodující vliv

plná

Avenier, a.s.

Bidláky 20/837, Brno

80

rozhodující vliv

plná

CGB laboratoř a.s.

Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice

51

rozhodující vliv

plná


Nerudova 640/41, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná


Italská 560/37, Praha 2

100

rozhodující vliv

plná


Sokolská tř. 81, Ostrava

48

podstatný vliv

ekvival.

IVF Clinic a.s.

Horní lán 1328/6, Nová Ulice, Olomouc

51

rozhodující vliv

plná


Kyjevská 44, Pardubice

90

rozhodující vliv

plná

KTR-Servis, s.r.o.

Stodolní 316/2, Ostrava - Moravská Ostrava

100

rozhodující vliv

plná


Revoluční 2214/35, Nový Jičín

100

rozhodující vliv

plná

MARTEK MEDICAL a.s.

U Spalovny 4582/17, Prostějov

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Ostravská 785/73, Český Těšín

100

rozhodující vliv

plná

Nemocnice Nový Jičín, a.s.

Purkyňova 2138/16, Nový Jičín

100

rozhodující vliv

plná


Konská 453, Třinec

100

rozhodující vliv

plná


U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí

100

rozhodující vliv

plná


Hornoměstská 549/16, Rýmařov

100

rozhodující vliv

plná

1. Oční s.r.o.


100

rozhodující vliv

plná

Repharm, a.s.

Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Nerudova 640/41, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná


B.Němcové 1006/22, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná

ZENAGEL a.s.

Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava

100

rozhodující vliv

plná

AGEL SK a.s.

Prepoštská 6, Bratislava, SR

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen, SR

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná

68

7.5.


Název společnosti

Sídlo společnosti

Podíl na ZK

Stupeň závislosti

Způsob konsolidace


Banícka štvrť 1, Krompachy, SR

100

rozhodující vliv

plná

Nemocnica Zvolen a.s.

Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen, SR

100

rozhodující vliv

plná


Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR

67

rozhodující vliv

plná

AGEL Polska Spółka Akcyjna

ul. Piłsudskiego 3, Warszawa, PL

100

rozhodující vliv

plná

2.2.

SPOLEČNOSTI NEZAŘAZENÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti:  Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s. (dříve Zdraví pro život, o.p.s. – změna názvu zapsána v obchodním rejstříku 11.6.2010): IČ: 25881515, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 21.5.2001 Jediným zakladatelem je AGEL a.s.  TYMIAN s.r.o. – společnost, jejímž 100% vlastníkem je AGEL SK a.s.  Dom sociálných služieb Krupina n.o.: IČ: 45735620, sídlo Kuzmányho nábrežie č. 28, Zvolen, PSČ 960 01 Jediným zakladatelem je Nemocnica Zvolen a.s.

 NADACE AGEL, nadace IČ: 292 83 868, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 22.6.2011 Zřizovatelem je AGEL a.s.  Properties Prostějov s.r.o. IČ: 279 43 101, sídlo U Spalovny 4582/17, Prostějov, PSČ 796 01 Založena 14.8.2007 100 % vlastníkem je Martek Medical a.s.

Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov.

69

7.5.

2.3.


Změny ve složení skupiny v roce 2013

2.3.1. Úbytky V konsolidačním celku nedošlo v průběhu roku k prodeji žádné společnosti. 2.3.2. Přírůstky Do konsolidačního celku byla zahrnuta společnost Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o., ve které má Nemocnica Zvolen a.s. podíl ve výši 100 %. Dne 5.6.2013 byla založena zakladatelskou listinou jako společnost s ručením omezeným nová obchodní společnost Mateřská škola AGEL s.r.o., ve které má Vítkovická nemocnice a.s. podíl ve výši 100 %. Dne 20.12.2013 byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost nová obchodní společnost AGEL Medical a.s., ve které má AGEL a.s. podíl ve výši 80 %. 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny V průběhu roku 2013 nedošlo k žádným změnám obchodních podílů. 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku V průběhu roku 2013 nedošlo k žádným dalším změnám v konsolidačním celku. 2.4.

Dceřiné společnosti

V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31.12.2013: Tabulka číslo 5 Název společnosti

Místo založení (nebo registrace) a působení

Vlastnický podíl v %

Hlasovací práva v %

AGEL Medical a.s.

Ostrava

80

80

Poskytovatel služeb

AGEL SERVIS a.s.

Prostějov

100

100

Servisní společnost

Brno

80

80

Dodavatel očkovacích vakcín

CGB laboratoř a.s.

Ostrava

51

51

Laboratoř


Šumperk

100

100

Zdravotnické zařízení

Praha

100

100


IVF Clinic a.s.

Olomouc

51

51



Pardubice

90

90


KTR-Servis s.r.o.

Ostrava

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu a přístrojů


Ostrava

100

100

Poskytovatel služeb

Avenier, a.s.


70

Hlavní činnosti

7.5.


Místo založení (nebo registrace) a působení

Vlastnický podíl v %

Hlasovací práva v %

Prostějov

100

100


Český Těšín

100

100

Nemocnice

Nový Jičín

100

100

Nemocnice

Třinec

100

100

Nemocnice

Valašské Meziříčí

100

100

Nemocnice


Nový Jičín

100

100

Laboratoř


Rýmařov

100

100

Nemocnice

1. Oční s.r.o.

Ostrava

100

100


Repharm, a s.

Ostrava

100

100

Dodavatel léků a provozovatel veřejných lékáren


Prostějov

100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100



Ostrava

100

100

Nemocnice

ZENAGEL a.s.

Ostrava

100

100

Dodavatel léků

AGEL SK a.s.

Bratislava, SR

100

100



Bratislava, SR

100

100


Zvolen, SR

100

100

Lékárna


Bratislava, SR

100

100



Krompachy, SR

100

100

Nemocnice


Zvolen, SR

100

100

Nemocnice


Levoča, SR

67

67

Nemocnice

Warszawa, PL

100

100


Název společnosti Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.


AGEL Polska Spółka Akcyjna

Hlavní činnosti

Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2013: Tabulka číslo 6 Název firmy Hornická poliklinika s.r.o.

Místo založení a působení

Vlastnický podíl

Ostrava

48,05

Hlasovací práva 48,05

Vlatní kapitál 31.12.2013

VH za období 2013

13 657

4 054

Havní činnost Provozování ambulancí praktických a odborných lékařů

Tabulka číslo 7 V tis. Kč

31.12.2013

31.12.2012

Pořizovací cena

5 854

5 854

Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu

1 986

2 238

71

7.5.

3.


ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2013 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2013 (položky výkazu zisku a ztráty),taktéž hodnoty z účetní závěrky společnosti působící v Polsku, která je sestavena v PLN, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2013 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2013 (položky výkazu zisku a ztráty). 3.1.

Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace

Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s, jejími dceřinými společnostmi a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných společností a přidružené společnosti je uvedena níže. a)

Dceřiné společnosti

Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím:  vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo 72

7.5.


 uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. b)

Přidružené společnosti

Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence. 3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné

a)

Charakteristika plné metody konsolidace

Plnou metodou konsolidace se rozumí:  Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti,  Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy,  Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis,  Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky,  Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům.  Vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b)

Etapy konsolidace plnou metodou

Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření.

73

7.5.


Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi  Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce.  Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech:  Prodej a nákup zásob v rámci skupiny.  Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny.  Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny.  Služby poskytované v rámci skupiny.  Oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku. Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. 74

7.5.


Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze.  Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 byly odepisovány po dobu 5 let. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti.  Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného 75

7.5.


součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy.  Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období.  Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností. 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou

a) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, a to: a) Vyloučením podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti. b) Vypořádáním rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: 

Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období.



Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let.

b) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. 76

7.5.


Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody. 3.1.3. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností

V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních závěrek slovenských společností. Nevyfakturované dodávky: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem českým operacím účtovaným na dohadných účtech. Do konsolidované závěrky byly položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do dohadných účtů. Rezervy na náklady běžného účetního období: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv v některých případech odpovídají svým charakterem českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do konsolidované závěrky byly takovéto případy začleněny do dohadných položek pasivních. Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho zůstatky k rozvahovému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Jiné dlouhodobé závazky. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů potupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují.

77

7.5.


Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2012 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2013 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období. Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem: Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2013, tj. kurzem 27,425 Kč/EUR. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok 2013, tj. 25,974 Kč/EUR. Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvahových položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvahovému dni: Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší vylučovaného vlastního kapitálu těchto společností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy.

78

7.5.


4.

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

4.1.


Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Tabulka číslo 8 Majetek

Doba odepisování v letech

Budovy

20–50

Zdravotnická technika

3–10

Počítačové systémy

3–5


4–6

Inventář

4–6

Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč

2–3

Ostatní do 40 tis. Kč

2–6

Ostatní nad 40 tis. Kč

5–6

79

7.5.


V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s., Dopravního zdravotnictví a.s. a Nemocnice Nový Jičín a.s., kde na základě smluv majetek odepisuje pronajímatel). Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2013 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. 80

7.5.


Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Tabulka číslo 9 Dlouhodobý nehmotný majetek Software

Počet let odepisování 2–10

Ocenitelná práva

3


4

Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2013 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku. 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. 4.1.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů.

81

7.5.


Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky.  Způsob tvorby opravných položek Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám u společností:  MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 5 056 tis. Kč (k 31.12.2012 činil zůstatek opravné položky k zásobám 4 276 tis. Kč).  Avenier, a.s., a to ve výši 58 tis. Kč (k 31.12.2012 činil zůstatek opravné položky k zásobám 733 tis. Kč). 4.1.4. Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší.  Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz. 4.1.5. Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 4.1.6. Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu.

82

7.5.


4.1.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v bodě 3.1.3. 4.1.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách. 4.1.10. Daně a)

Daňové odpisy dlouhodobého majetku

Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání.

83

7.5.

b)


Splatná daň z příjmů právnické osoby

Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c)

Odložená daň

Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 4.1.11. Výpůjční náklady Veškeré výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, ke kterému se vztahují. 4.1.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 4.1.13. Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností.

84

7.5.


Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 4.1.14. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou vý-znamným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní operace vycházející z oprav minulých let. 4.1.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Tabulka číslo 10 V tis. Kč

31.12.2013

31.12.2012

Pokladní hotovost

8 158

7 396

Ceniny

1 328

556

Účty v bankách

739 227

785 434

Peníze na cestě

385

428

749 098

793 814

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

85

7.5.


5.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE

5.1.

Konsolidace

5.1.1. Přírůstky dceřiného podniku  V průběhu roku 2013 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: 

 AGEL Medical a.s. – 80 % vlastní společnost AGEL a.s.



 Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. – jediný vlastník společnost Nemocnica Zvolen a.s.



 Mateřská škola AGEL s.r.o. – jediný vlastník společnost Vítkovická nemocnice a.s.

5.2.


Pořizovací cena

Tabulka číslo 11a) Zřizovací výdaje

Stav k 31.12.2012

178

Přírůstky Změny v důsledku kurzových rozdílů

Ocenitelná práva

259 070

1 716

39 725

692

Goodwill

Jiný DNM

9 582

Nedokončený DNM

1 338

859

13 933

1 036

1 582 178

297 425

9 582

54

0

15 217

2 408

Software

Ocenitelná práva

101

112 516

1 296

17

35 947

413

Změny v důsledků kurzových rozdílů

11 218 1 895

Goodwill

Jiný DNM

2 132

Nedokončený DNM

634

Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM

86

Poskytnuté zálohy

4 052

317 123

147 034

116 679

131

1 560 118

CELKEM

40 429

1 709

2 132

54

0

4 632

3 746 0

0

153 493

Tabulka číslo 11c) 31.12.2013

Software

0

0

Zůstatková hodnota

Zřizovací výdaje

55 386

131

Úbytky Stav k 31.12.2013

272 743

Tabulka číslo 11b) Zřizovací výdaje

Přírůstky

0

CELKEM

212

Oprávky

Stav k 31.12.2012

Poskytnuté zálohy

212


Software

31.12.2012 60

77

150 391

146 554

699

420

0

7 450

10 585

704

7.5.


31.12.2013

31.12.2012

Nedokončený DNM

1 895

859

0

0

163 630

156 064

Poskytnuté zálohy na DNM CELKEM

5.3.


Pořizovací cena

Tabulka číslo 12a) Stavby

Samostatné movité věci

59 437

1 258 429

2 051 501

572

78 751

5 613

115 143

3 569 446

144

182 032

441 109

0

440 106

4 118

2 337

1 069 846

2 468

958

118

2 252

7 036

0

612

78

1 784

288 606

0

413 265

2 513

1 275

707 521

59 621

1 443 397

2 211 998

572

106 204

7 218

116 205

3 945 215

Pozemky Stav k 31.12.2012 Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013

Jiný DHM

Nedokončený DHM

Zálohy na DHM

10 018

Tabulka číslo 12b) Pozemky 0

Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013

0

Stavby


379 527

1 321 696

0

44 390

416 112

0

42

73

596

5 436

0

6 032

1 648

289 221

0

290 869

422 907

1 454 096

0

Jiný DHM

Nedokončený DHM

Zálohy na DHM

0

0

Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM

CELKEM

0

61 825

1 763 048

1 809

7 739

470 050

1 809

69 564

1 948 376

Tabulka číslo 12c) 31.12.2013

Stavby

Oceňovací rozdíl

115

Zůstatková hodnota

Pozemky

CELKEM

3 426

Oprávky

Stav k 31.12.2012

Oceňovací rozdíl

31.12.2012 59 621

59 437

1 020 490

878 902

757 902

729 805

572

572

106 204

78 751

5 409

5 613

87

7.5.


31.12.2013 Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM

31.12.2012 46 641

53 318

1 996 839

1 806 398

Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč (v roce 2012 byla výše nájemného 52 000 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 7 535 tis. Kč. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 34 693 tis. Kč (33 586 tis. Kč pro rok 2012). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 5 028 tis. Kč. Společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku nemocnici. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 25 342 tis. Kč (v roce 2012 byla výše nájemného 25 250 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2013 3 672 tis. Kč. 5.4.

Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem

K 31.12.2013 Firma Nemocnice Nový Jičín a.s.

Tabulka číslo 13a) Popis majetku

Účetní zůstatková cena majetku

Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemene

lineár.urychlovač Clinac iX

41 238

Úvěrová smlouva ČSOB


Budova + pozemky

41 016

Úvěrová smlouva RFB


Budova + pozemky

155 293



Technologie na digitalizaci RDG

13 557



Budova + pozemky

247 691

Smlouva o úvěru RFB


Budova + pozemky

55 105

Smlouva o úvěru ČSOB


Budova + pozemky

55 105



Samostatné mov. věci – angiolinka

13 551


MARTEK MEDICAL a.s.

Budova

82 223


MARTEK MEDICAL a.s.

Pozemky

3 195


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph + CT Brilance

22 386


88

7.5.

Firma


Popis majetku

Účetní zůstatková cena majetku

Popis, rozsah a účel zástavního práva/ věcného břemene

Repharm, a.s.

Budova

82 494


Repharm, a.s.

Pozemky

1 326


K 31.12.2012 Firma

Tabulka číslo 13b) Popis, rozsah a účel zástavního práva/ Účetní zůstatková cena majetku věcného břemene

Popis majetku


lineár. urychlovač Clinac iX

57 742



CT Brilliance 64

16 041



Budova + pozemky

55 525

Smlouva o úvěru RFB


Budova + pozemky

229 187



Samostatné mov. věci – angiolinka

15 908


MARTEK MEDICAL a.s.

Budova + pozemky

88 203


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph

45 666


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph + CT Brilance

34 906


Budova + pozemky

86 694


Repharm, a.s.

5.5.

Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu.

5.5.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

Tabulka číslo 14

Celková hodnota leasingu



28 184

10 278

5 403

5 059

7 444

AGEL Medical a.s.

0

0

0

0

0

AGEL SERVIS a.s.

2 445

154

450

558

1 283

13 873

7 491

2 512

1 902

1 968

0

0

0

0

0

1 803

1 533

270

26 059

18 106

4 445

2 338

1 170

0

0

0

0

0

3 086

450

746

746

1 144

900

0

166

180

554

33 392

10 339

5 991

6 175

10 887

2 949

1 277

508

513

651

423

171

86

83

83

Společnost AGEL a.s.

Avenier, a.s. CGB laboratoř a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Dopravní zdravotnictví a.s. IVF Clinic a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. KTR-Servis s.r.o. MARTEK MEDICAL a.s. Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s.

Splatno v dalších letech PO ROCE 2014

Splatno v roce 2014

0

89

7.5.


Celková hodnota leasingu



71 822

63 026

3 355

1 930

3 511

109 353

85 152

14 965

3 996

5 240


3 366

1 164

718

633

851


5 171

2 556

549

466

1 600

870

320

145

116

289

71 822

63 026

3 355

1 930

3 511

Repharm, a.s.

9 213

765

1 341

1 809

5 298


4 771

768

974

996

2 033

12 376

5 694

2 276

1 923

2 483

4 234

1 713

757

676

1 088

33 630

20 925

5 672

2 550

4 483

ZENAGEL a.s.

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

AGEL SK a.s.

0

0

0

0

0

1 386

67

397

316

606

0

0

0

0

0

4 182

1 759

1 166

943

314


13 566

6 628

1 981

2 797

2 160


22 387

9 354

5 957

5 958

1 118

481 263

312 281

64 185

44 593

60 204

Společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s.

1. Oční s.r.o. Laboratoře AGEL a.s.

Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Krompachy spol.s.r.o.

Celkem

Splatno v dalších letech PO ROCE 2014

Splatno v roce 2014

5.5.2. Operativní pronájem V roce 2013 i v roce 2012 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku, kromě výše uvedených nájmů nemocnic. 5.6.

Zúčtování konsolidačního rozdílu

Akvizice

Tabulka číslo 15 Ke dni

Konsolidační rozdíl

Oprávky k 31.12.2012

Odpis 2013

Oprávky Zůstatek k 31.12.2013 k 31.12.2013


8.10.1997

2 984

2 984

2 984

0


31.10.1997

6 765

6 765

6 765

0

MARTEK MEDICAL a.s.

31.12.1998

5 564

5 564

5 564

0

Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictví sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.)

19.8.2002

-3 562

-1 957

-2 135

-1 427

90

-178

7.5.


Akvizice

Ke dni



Odpis 2013



28.2.2003

9 547

4 771

477

5 248

4 299

MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s MARTEK MEDICAL a.s.)

31.3.2003

3 727

1 863

186

2 049

1 678

MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.)

23.4.2003

2 767

1 383

138

1 521

1 246


8.7.2003

1 166

583

58

641

525

Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a.s.)

30.7.2003

583

291

29

320

263


31.8.2003

4 740

2 370

237

2 607

2 133


30.11.2003

186

93

9

102

84

Tranfúzní služba a.s.

30.11.2003

5 235

2 617

262

2 879

2 356


19.1.2004

42

18

2

20

22

Repharm, a.s.

31.1.2004

255

115

13

128

127


31.3.2004

-6 521

-2 934

-326

-3 260

-3 261


4.8.2004

12 552

5 649

628

6 277

6 275


4.8.2004

-3 944

-1 774

-197

-1 971

-1 973

Repharm, a.s.

10.8.2004

-235

-106

-12

-118

-117


31.8.2004

139 253

62 664

6 963

69 627

69 626

MARTEK MEDICAL a.s.

1.12.2004

-15 683

-7 057

-784

-7 841

-7 842


23.2.2005

-1 632

-652

-81

-733

-899

Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. (VK zůstává ve skupine prostřednictvím sloučení s Podhorskou nemocnicí a.s.)

23.2.2005

115

44

5

49

66


30.3.2005

114 938

46 199

5 728

51 927

63 011

1. Oční s.r.o.

30.3.2005

18

7

1

8

10


31.3.2005

-170

-67

-8

-75

-95


28.11.2005

23 544

9 417

1 177

10 594

12 950

P&R LAB a.s. (nyní Laboratoře AGEL a.s.)

1.12.2005

2 252

901

113

1 014

1 238


1.12.2005

398

160

20

180

218

CGB laboratoř a.s.

6.12.2005

-2 005

-801

-100

-901

-1 104


22.2.2006

4 941

1 729

247

1 976

2 965


8.6.2006

8 435

2 951

422

3 373

5 062

P&R LAB a.s. (nyní Laboratoře AGEL a.s.)

31.8.2006

-5 934

-2 075

-296

-2 371

-3 563


31.8.2006

-6 263

-2 192

-313

-2 505

-3 758

CGB laboratoř a.s.

31.8.2006

-13 122

-4 592

-656

-5 248

-7 874

AGEL Insurance a.s. (nyní Medical Systems a.s.)

24.7.2007

-221

-66

-11

-77

-144

91

7.5.


Akvizice

Ke dni



Odpis 2013



1.8.2007

5 124

1 536

256

1 792

3 332


1.11.2007

2 143

640

106

746

1 397

Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s P&R LAB a.s.)

1.4.2008

1 843

460

92

552

1 291


1.7.2008

12 379

3 095

619

3 714

8 665


1.1.2009

894

180

45

225

669

22.12.2009

494

101

25

126

368

ZENAGEL a.s. Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.)

1.4.2011

58 247

5 824

2 912

8 736

49 511

Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (nyní Kardiologické centrum AGEL a.s.)

1.1.2012

7 074

354

354

708

6 366


1.1.2012

-17 450

-873

-873

-1 746

-15 704


1.7.2012

90 757

4 538

4 538

9 076

81 681

IVF Clinic a.s.

6.6.2012

364

18

18

36

328

KTR-Servis s.r.o.

10.10.2012

4 852

243

243

486

4 366

Avenier, a.s.

31.5.2012

256 785

12 839

12 839

25 678

231 107

714 221

163 820

34 927

198 747

515 474

CELKEM

Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly. Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1. 5.7.


5.7.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v ovládaných a řízených osobách jsou tvořeny vkladem do společnosti Properties Prostějov s.r.o. (12 000 tis. Kč) – tato společnost není zařazena do konsolidačního celku. 5.7.2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou tvořeny dluhopisy ve výši 260 000 tis. Kč.

92

7.5.


5.7.3. Jiný dlouhodobý finanční majetek Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Tabulka číslo 16 Pořizovací hodnota Stav k 1.1.2013 Jiný dlouhodobý finanční majetek

729

CELKEM

729

Přírůstky

Úbytky

0

Reálná hodnota Stav Přecenění Stav k 31.12.2013 k 31.12.2013 k 31.12.2013

129

600

129

600

600 0

600

Jiný dlouhodobý finanční majetek je k 31.12.2013 tvořen vkladem do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) a vkladem do NADACE AGEL, nadace (500 tis. Kč) – tyto společnosti nejsou zařazeny do konsolidačního celku. K úbytku došlo vlivem zařazení společnosti Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. do konsolidačního celku. 5.7.4. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 18 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem: Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21, IČ: 49240901 dle zá-stavní smlouvy ze dne 15.12.2008, č. ZCP152793/2008/01 a úvěrové smlouvy č.500/152793/09/01. 16 ks akcií společnosti Avenier, a.s. se sídlem: Bidláky 837/20,Brno, IČ: 26260654, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ 140 78 IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 23.07.2012, č. 152793/02/2012 a úvěrové smlouvy č/152793/01/2012. 5.8.

Zásoby

V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s. 5.9.

Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně)

Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položkou dlouho-dobých pohledávek v brutto hodnotě je k 31.12.2013:

93

7.5.


 Pohledávka ve výši 21 916 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 24 456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a zá-vazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s.  Pohledávka ve výši 30 413 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 34 215 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s.  Pohledávka ve výši 13 962 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 16 564 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Dopravním zdravotnictví a.s. Pohledávka ve výši 229 500 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 243 000 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s. Tabulka číslo 17 Splatné Rok

Kategorie

CELKEM Do 2 let

Brutto 2012

Nad 5 let

27 145

68 915

237 606

333 666

529

1 182

2 226

3 937

Netto

26 616

67 733

235 380

329 729

Brutto

30 936

60 729

218 707

310 372

418

831

1 663

2 912

30 518

59 898

217 044

307 460

Opravné položky

2013

2–5 let

Opravné položky Netto

5.10. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2013 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Tabulka číslo 18 Po splatnosti Rok

Kategorie

Do splatnosti 0–90 dní

Brutto 2012

2013

181–360 dní

1–2 roky

3 a více let

Celkem po splatnosti

CELKEM

1 707 584

135 535

9 887

14 524

8 248

11 088

179 282

1 886 866

2 280

166

92

5 146

4 019

10 459

19 882

22 162

Netto

1 705 304

135 369

9 795

9 378

4 229

629

159 400

1 864 704

Brutto

1 662 109

141 023

34 898

14 023

26 150

8 944

225 038

1 887 147

497

0

0

3 388

15 159

7 617

26 164

26 661

1 661 612

141 023

34 898

10 635

10 991

1 327

198 874

1 860 486

Opravné položky


94

91–180 dní

7.5.

5.11.



Tabulka číslo 19 Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

Pokladna

8 158

7 396

Ceniny

1 328

556

Peníze CELKEM

9 486

7 952

739 227

785 434

385

428

739 612

785 862

749 098

793 814

Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

5.12. Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné. 5.13. Vlastní kapitál Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2013 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky. 5.14. Dlouhodobé závazky Nejvýznamnější dlouhodobé závazky jsou závazky ze zákaznických úvěrů vykázané v položce Jiné závazky ve výši 101 689 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 121 585 tis. Kč). Položka Jiné závazky zahrnuje také závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku ve výši 47 644 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 48 585 tis. Kč). Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 43 835 tis. Kč představují přijatou zálohu na nájemné za období budoucích 8–9 let. Významnou položkou dlouhodobých závazků je odložená daň, která je detailněji popsána v bodě 5.18.1. Tabulka číslo 20 Splatné Rok

Kategorie

Celkem Do 2 let

2 – 5 let

2012

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

570

2013

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

2 227

Nad 5 let 570

2 066

4 293

95

7.5.


5.15. Krátkodobé závazky

5.15.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku

Tabulka číslo 21

Po splatnosti Rok

Závazky


91–180 dní

181–360 dní

1–2 roky

2 a více let


Celkem

2012

Krátkodobé

1 025 878

118 685

10 588

11 572

2 402

1 993

145 240

1 171 118

2013

Krátkodobé

1 120 641

263 101

6 657

5 176

2 795

3 038

280 767

1 401 408

Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje závazky po splatnosti z titulu sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti. K 31.12.2013 v položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ jsou závazky z titulu poskytnuté půjčky spolu s nevyplacenými úroky z této půjčky ve výši 300 616 tis. Kč (k 31.12.2012 činila výše půjčky 197 776 tis. Kč). V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2013 a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy především závazky ze „zákaznických úvěrů“ V krátkodobých závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni. 5.16. Bankovní úvěry a výpomoci

Tabulka číslo 22a) K 31.12.2013

K 31.12.2012

Dlouhodobé bankovní úvěry

606 340

502 004


263 461

245 128

869 801

747 132

Krátkodobé finanční výpomoci CELKEM

96

7.5.


Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce: Tabulka číslo 22b) Společnost

Banka/věřitel

Zůstatek úvěru k 31.12.2013

Zůstatek úvěru k 31.12.2012

Ze zůstatku úvěru k 31.12.2013 Dlouhodobá část

Krátkodobá část


Raiffeisenbank a. s.

20 983

28 613

13 353

7 630


ČSOB, a.s.

14 400

19 200

9 600

4 800


ČSOB, a.s.

27 579

32 176

22 983

4 596


ČSOB, a.s.

32 520

0

27 880

4 640



14 935

21 736

8 135

6 800



4 689

7 569

1 809

2 880



100 619

0

88 042

12 577



896

4 478

0

896


GE money bank a.s

18 581

23 581

13 581

5 000

MARTEK MEDICAL a.s.

ČSOB, a.s.

49 080

60 600

37 560

11 520

MARTEK MEDICAL a.s.

ČSOB, a.s.

25 463

37 101

10 450

15 013

MARTEK MEDICAL a.s.

ČSOB, a.s.

46 370

49 329

38 928

7 442

AGEL SK a.s.

ČSOB, a.s.

40 903

65 564


UniCreditbank, a.s.

10 970

7 103

0

10 970

AGEL a.s.

Citibank

30 000

42 000

18 000

12 000

AGEL a.s.

Citibank

58 500

76 500

40 500

18 000

AGEL a.s.


150 000

85 000

110 000

40 000


ČSOB, a.s.

27 000

45 000

9 000

18 000


ČSOB, a.s.

77 400

0

67 000

10 400

Repharm, a.s.


76 033

90 516

61 549

14 484

Repharm, a.s.


2 500

3 500

1 500

1 000

Repharm, a.s.


12 490

17 290

7 690

4 800

Repharm, a.s.


5 220

6 934

3 506

1 714

Repharm, a.s.


4 912

6 551

3 274

1 638



3 358

16 791

0

3 358



14 400

0

12 000

2 400

869 801

747 132

606 340

263 461

Celkem

40 903

97

7.5.


5.17. Přechodné účty pasiv

Tabulka číslo 23 k 31.12.2013

k 31.12.2012

Výdaje příštích období

9 152

7 343

Výnosy příštích období

28 571

24 885

CELKEM

37 723

32 228

Výdaje příštích období jak za rok 2013, tak za rok 2012 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2013 i 2012 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem. 5.18. Daň z příjmů

5.18.1. Odložená daň O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů  Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku.  Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky.  Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Tabulka číslo 24a) Odložená daň – rozpis Účtovaná pohledávka

K 31.12.2013

K 31.12.2012 7 968

10 221

Účtovaný závazek

65 102

54 672

CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek)

-57 134

-44 451

Neúčtovaná pohledávka

Tabulka číslo 24b) Analýza změny zůstatku K 1.1.2013

tis. Kč -44 451

Dopad změny sazby Dopady změny kurzu cizí měny

-282

Dopady ze změn v konsolidačním celku Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

-12 600

Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty

-12 600

Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu K 31.12.2013

98

199 -57 134

7.5.


5.18.2. Splatná daň Položka

Tabulka číslo 25 rok 2013

Zisk před zdaněním

rok 2012 1 168 882

1 046 446

Položky připočitatelné

262 975

160 861

Položky odčitatelné

557 668

460 828

Uplatněné ztráty

123 460

9 967

Základ daně

750 729

736 512

Vypočtená daň

142 646

139 937

3 789

3 957

92

433

138 949

136 413

11,89%

13,04%

Slevy na dani Doměrky daně Daň splatná Efektivní sazby daně

5.19. Menšinový vlastní kapitál Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl 33 %), Avenier, a.s. (menšinový podíl 20 %), IVF Clinic a.s. (menšinový podíl 49,5 %), Kardiologické centrum AGEL s. r. o. (menšinový podíl 10 %) a AGEL Medical a.s. (menšinový podíl 20 %). 5.20. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Náklady na odměnu statutárnímu auditorovi za povinný audit účetní závěrky dosáhly za období roku 2013 výši 5 687 tis. Kč (5 359 tis. Kč za období roku 2012), ostatní ověřovací služby a poradenství dosáhly za období roku 2013 výše 1 346 tis. Kč (108 tis. Kč za období roku 2012).

99

7.5.

6.


DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou. 6.1.

Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů

Tabulka číslo 26 Období roku

Text 2013 Spec.zdrav.materiál a léky

2012 3 016 324

2 574 783

156 798

17 116

3 173 122

2 591 899

Produkty transfúzní služby

61 761

48 690

Poskytování zdravotní péče

8 163 314

8 056 598

Refakturace a ostatní poskytnuté služby

81 010

56 568

Změna stavu zásob vlastní činností

-3 331

20 993

Aktivace

62 375

62 996

Ostatní výnosy

44 585

41 489

8 409 714

8 287 334

11 582 836

10 879 233

Ostatní zboží Zboží CELKEM

Vlastní výrobky a služby CELKEM TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM

Veškeré výnosy byly realizovány v České republice a na Slovensku. 6.2.

Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba)


Spotřebované nákupy 2013

2012

Materiál

2 670 120

2 142 363

Energie

229 663

222 220

2 899 783

2 364 583

161 793

166 831

Cestovné

14 413

14 210

Náklady na reprezentaci

26 048

19 978

Leasingové nájemné

63 601

84 607

247 140

210 762

Poradenské a jiné odborné služby

97 425

90 011

Výkony spojů

27 163

26 679

Ostatní služby

567 914

549 379

Služby CELKEM

1 205 497

1 162 457

VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM

4 105 280

3 527 040

Materiál a energie CELKEM Opravy a udržování

Ostatní nájemné

100

7.5.

6.3.




Odpisy DNM a DHM 2013 Odpisy DNM a DHM Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku Odpisy CELKEM

6.4.

2012 284 477

264 605

7 895

7 822

292 372

272 427

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Tabulka číslo 29 Období roku

Text 2013

2012

Změna stavu ostatních rezerv

698

-3 769

Změna stavu OP dle zvláštních předpisů

785

-17 155

3 694

1 746

0

0

5 177

-19 178

Změna stavu účetní OP Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP a rezerv CELKEM

6.5.


Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku. 6.6.


Tabulka číslo 30 Období roku 2013

Dary

2012 18 186

26 104

390

2 065

Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky

12 650

12 397

Pojištění majetku a odpovědnosti

39 060

39 616

123 057

96 148

88 152

29 923

281 495

206 253

Pokuty a úroky z prodlení

Poskytnuté bonusy Ostatní povozní náklady Ostatní provozní náklady CELKEM

101

7.5.

6.7.


Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly

V roce 2013 ani 2012 společnost neprodala žádné cenné papíry či podíly. 6.8.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebyly v roce 2013 ani v roce 2012 realizovány. 6.9.

Výnosové úroky


2012

Úroky z bankovních účtů běžných

8 832

7 873

Výnosové úroky CELKEM

8 832

7 873

6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací


2013 Kurzové zisky

2012 15 914

4 495

0

0

693

198

16 607

4 693

Výnosy z derïvátových operací Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy CELKEM

6.11. Ostatní finanční náklady


2012

Kurzové ztráty

9 481

8 571

Bankovní výlohy

5 345

5 006

14 826

13 577

Ostatní finanční náklady CELKEM

6.12. Mimořádné výnosy a náklady V roce 2013 jsou vykázány mimořádné náklady ve výši 37 639 tis. Kč a jsou zejména tvořeny u společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s. položkou ve výši 15 816 tis. Kč za narovnání rozdílů z dohadů Moravskoslezského kraje, a to na základě rozhodnutí Rady kraje a 3 697 tis. Kč na základě Dohody o narovnání mezi společností a Moravskoslezským krajem z titulu úhrad a užívání zdravotnické techniky ve vlastnictví společnosti Raiffeisen Leasing s.r.o. Dále pak položkou ve výši 18 125 tis. Kč, která představuje očekávaný finanční dopad provedených revizí ze strany zdravotní pojišťovny za minulá období. V roce 2012 nejsou vykázány žádné významné mimořádné náklady či výnosy.

102

7.5.


7.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

7.1.

Osobní náklady a počet zaměstnanců

Rok

Počet Zaměstnanci Vedení společnosti

Tabulka číslo 34 Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojiš.

Sociální náklady

Osobní Náklady CELKEM

8 638

2 754 556

928 782

60 013

3 743 351

292

425 579

94 856

3 387

523 822

4 948

1 545

2012 Odměny členům orgánů

6 493

CELKEM

8 930

3 185 083

1 025 183

63 400

4 273 666

Zaměstnanci

8 655

2 889 444

974 235

57 463

3 921 142

234

285 187

81 578

2 924

369 689

5 995

1 527

0

7 522

3 180 626

1 057 340

60 387

4 298 353

Vedení společnosti 2013 Odměny členům orgánů CELKEM

7.2.

8 889

Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění

V roce 2013 ani v roce 2012 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 35, tantiém uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům. Tabulka číslo 35 Vyplacené tantiemy v roce

2013

2012

Představenstvo AGEL a.s.

0

0

Výbor pro audit

600

600

Dozorčí rada AGEL a.s.

140

140

CELKEM

740

740

8.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

8.1.

Doměřená daň z příjmů

V roce 2013 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní. 8.2.

Soudní spory

Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění odpovědnosti společnosti.

103

7.5.

9.


UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 6.1.2014 rozhodla o založení společnosti s ručením omezeným – AGEL Medinvest s.r.o., se sídlem: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Společnost AGEL a.s. na základě zakladatelské listiny ze dne 17.2.2014 rozhodla o založení dvou obchodních společností: AGEL Simulation Center a.s. a AGEL Research a.s. mající sídlo na adrese: Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00. Na základě rozhodnutí dozorčí rady ze dne 21.2.2014 a správní rady ze dne 7.3.2014 došlo ke snížení nadačního kapitálu NADACE AGEL o 300 000 Kč. Následně byl podán návrh na zápis změny výše nadačního kapitálu u Krajského soudu v Brně. Po datu účetní závěrky proběhly valné hromady společností v rámci skupiny AGEL CZ, na základě kterých došlo k úpravě stanov, společenských smluv. Jednotlivé obchodní korporace se přizpůsobily v souladu s ustanovením § 777, odst. 5 Zákonu o obchodních korporacích a družstvech. Po datu účetní závěrky byla do obchodního rejstříku zapsána změna předsedy představenstva MUDr. Filipa Horáka, MBA, nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH. Dále byla do obchodního rejstříku zapsána změna člena dozorčí rady. MUDr. Danu Polachovou nahradil dne 1.3.2014 MUDr. Filip Horák, MBA. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 došlo k úpravě stanov a rozšíření počtu členů představenstva společnosti z 5 na 6 členů představenstva. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 1.4.2014 byla zvolena za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Eva Kalinová.

104

7.5.



Valná hromada

Dozorčí rada

Výbor pro audit

Odbor PR


Sekretariát Praha

Vědecká rada

Představenstvo


Odbor personální

Výkonný ředitel

Odbor právní





Ombudsman


Nadace AGEL

Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel



Odbor pro Slovensko

Odbor marketingu

Odbor ekonomický







Provozní ředitel


Lékařská rada

105

08

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2013, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ

Podnikatelská činnost skupiny AGEL

Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče. Všechny společnosti skupiny AGEL mají své podnikatelské plány přizpůsobeny hlavnímu cíli skupiny, kterým je kvalitně léčený a spokojený pacient. Skupina AGEL se v loňském roce soustředila na dvě základní oblasti. První z nich je kvalita poskytované zdravotní péče. Zde se dlouhodobě snažíme o dosažení získání akreditace a obhájení reakreditace, která je certifikována Společnou akreditační komisí, ve všech našich lůžkových zařízeních. Zajišťování co nejvyšší kvality poskytované zdravotní péče považuje skupina AGEL za dlouhodobý proces, proto v něm bude pokračovat také v následujících letech. Druhou základní oblastí je standardizace a formalizace všech procesů probíhajících v jednotlivých společnostech skupiny. V rámci tvorby metodik a řídících aktů jsou uplatňovány nejen zkušenosti interní, ale také zkušenosti externích spolupracujících firem.

Stav majetku skupiny AGEL ke dni 31.12.2013

V oblasti majetku došlo v roce 2013 k následujícím změnám: V průběhu roku 2013 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti:  AGEL Medical a.s. – 80 % vlastní společnost AGEL a.s.,  Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. – jediný vlastník společnost Nemocnica Zvolen a.s.,  Mateřská škola AGEL s.r.o. – jediný vlastník společnost Vítkovická nemocnice a.s. V červnu 2013 byla dokončena výstavba hybridního sálu Nemocnice Podlesí a.s. V červnu 2013 byla dokončena 1. etapa rekonstrukce objektů Nemocnice Nový Jičín a.s., rekonstrukce staré interny pro PET centrum a hemodialýzu. V listopadu 2013 byla dokončena v areálu Nemocnice Český Těšín a.s. stavba nového pavilonu pro potřeby ambulancí a hemodialýzy.

107


08

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2013 AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111


31.12.2012

Č.ř. Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

1

9 276 243

2 335 303

6 940 940

6 340 379

B.

Dlouhodobý majetek

3

5 255 968

2 300 616

2 955 352

2 519 943

I.


4

317 123

153 493

163 630

156 064

II.


13

3 945 215

1 948 376

1 996 839

1 806 398

III.


24

272 717

272 717

2 374

IV.

Konsolidační rozdíly

32

714 221

515 474

550 401

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

35

0

6 692

4 706

C.

Oběžná aktiva

36

3 955 568

34 687

3 920 881

3 769 787

I.

Zásoby

37

548 427

5 114

543 313

470 904

II.


44

318 340

2 912

315 428

339 950

III.


52

2 339 703

26 661

2 313 042

2 165 119

IV.


64

749 098

749 098

793 814

D.


69

64 707

64 707

50 949

198 747

Struktura konsolidovaných aktiv Skupina AGEL vykázala k 31.12.2013 celková netto aktiva v hodnotě 6 941 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2012 jsou o 600 mil. Kč vyšší. Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny) V oblasti nehmotného majetku souvisí přírůstek v roce 2013 zejména s informačním systémem IKIS. Zřizovací výdaje Stav k 31.12.2012

178

Přírůstky Změny v důsledku kurzových rozdílů

108

Ocenitelná práva

259 070

1 716

39 725

692

Goodwill

Jiný DNM

9 582

Nedokončený DNM

1 338

859

13 933

1 036

Poskytnuté zálohy 0

297 425

272 743

212

1 582 178

CELKEM

55 386

212


Software

2 408

9 582

54

0

15 217

11 218 1 895

0

317 123

08


Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny) V nárůstu dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnuty zejména:  Investice v oblasti staveb v souladu se schváleným investičním plánem, z nichž nejvýznamnější jsou: výstavba hybridního sálu Nemocnice Podlesí a.s., rekonstrukce staré interny pro PET centrum Nemocnice Nový Jičín a.s.  Investice v oblasti samostatných movitých věcí do technologií a zdravotnické techniky dle schváleného investičního plánu, z nichž největší jsou: –

zdravotní technika pro Nemocnice Podlesí a.s.,

–

zdravotní technika pro Nemocnici Nový Jičín a. s.

Stavby


59 437

1 258 429

2 051 501

572

144

182 032

441 109

0

2 468

958

118

2 252

7 036

0

612

78

1 784

288 606

0

413 265

2 513

1 275

707 521

59 621

1 443 397

2 211 998

572

106 204

7 218

116 205

3 945 215

Pozemky Stav k 31.12.2012 Přírůstky Přírůstky ze zařazení do konsolidačního celku Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k 31.12.2013

Jiný DHM

Nedokončený DHM

Zálohy na DHM

Oceňovací rozdíl

78 751

5 613

115 143

3 569 446

440 106

4 118

2 337

1 069 846

CELKEM

3 426 10 018

Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu následující: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu



28 184

10 278

5 403

5 059

7 444

AGEL Medical a.s.

0

0

0

0

0

AGEL SERVIS a.s.

2 445

154

450

558

1 283

13 873

7 491

2 512

1 902

1 968

0

0

0

0

0

1 803

1 533

270

26 059

18 106

4 445

2 338

1 170

0

0

0

0

0

3 086

450

746

746

1 144

900

0

166

180

554

33 392

10 339

5 991

6 175

10 887

Společnost AGEL a.s.

Avenier, a.s. CGB laboratoř a.s. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Dopravní zdravotnictví a.s. IVF Clinic a.s. Kardiologické centrum AGEL a.s. KTR–Servis s.r.o. MARTEK MEDICAL a.s.


Splatno v roce 2014

0

109

08


(údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu



2 949

1 277

508

513

651

423

171

86

83

83

71 822

63 026

3 355

1 930

3 511

109 353

85 152

14 965

3 996

5 240


3 366

1 164

718

633

851


5 171

2 556

549

466

1 600

870

320

145

116

289

71 822

63 026

3 355

1 930

3 511

Repharm, a.s.

9 213

765

1 341

1 809

5 298


4 771

768

974

996

2 033

12 376

5 694

2 276

1 923

2 483

4 234

1 713

757

676

1 088

33 630

20 925

5 672

2 550

4 483

ZENAGEL a.s.

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

AGEL SK a.s.

0

0

0

0

0

1 386

67

397

316

606

0

0

0

0

0

4 182

1 759

1 166

943

314

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča,a.s.

13 566

6 628

1 981

2 797

2 160


22 387

9 354

5 957

5 958

1 118

481 263

312 281

64 185

44 593

60 204

Společnost Medical Systems a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Nový Jičín a.s. Nemocnice Podlesí a.s.

1. Oční s.r.o. Laboratoře AGEL a.s.

Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. MEDI RELAX M+M s.r.o. Nemocnica Krompachy,spol.s.r.o.

Celkem


Splatno v roce 2014

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek obsahuje položky – podíly v ovládaných a řízených osobách mimo konsolidační celek ve výši 12 000 tis. Kč, ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou tvořeny dluhopisy ve výši 260 000 tis. Kč. a jiný dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod.

110

08


Pořizovací cena Stav k 1.1.2013 Jiný dlouhodobý finanční majetek

729

CELKEM

729

Přírůstky

Reálná hodnota Stav k 31.12.2013

Úbytky

0

129

600

129

600

Přecenění k 31.12.2013

Stav k 31.12.2013 600

0

600

Jiný dlouhodobý finanční majetek je k 31.12.2013 tvořen vkladem do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) a vkladem do NADACE AGEL (500 tis. Kč) – tyto společnosti nejsou zařazeny do konsolidačního celku. K úbytku došlo vlivem zařazení společnosti Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. do konsolidačního celku. Zásoby: V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Kategorie

Splatné

Rok

CELKEM Do 2 let Brutto

2012

2013

2–5 let

Nad 5 let

27 145

68 915

237 606

333 666

529

1 182

2 226

3 937

Netto

26 616

67 733

235 380

329 729

Brutto

30 936

60 729

218 707

310 372

418

831

1 663

2 912

30 518

59 898

217 044

307 460

Opravné položky


Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2013  Pohledávka ve výši 21 916 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 24 456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s.

111


08

 Pohledávka ve výši 30 413 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 34 215 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s.  Pohledávka ve výši 13 962 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 16 564 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Dopravním zdravotnictví a.s.  Pohledávka ve výši 229 500 tis. Kč (k 31.12.2012 ve výši 243 000 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2013 je obsahem následují tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku.

Po splatnosti Rok

Kategorie


Brutto 2012

2013

91–180 dní 181–360 dní

1–2 rok

3 a více let


CELKEM

1 707 584

135 535

9 887

14 524

8 248

11 088

179 282

1 886 866

2 280

166

92

5 146

4 019

10 459

19 882

22 162

Netto

1 705 304

135 369

9 795

9 378

4 229

629

159 400

1 864 704

Brutto

1 662 109

141 023

34 898

14 023

26 150

8 944

225 038

1 887 147

497

0

0

3 388

15 159

7 617

26 164

26 661

1 661 612

141 023

34 898

10 635

10 991

1 327

198 874

1 860 486

Opravné položky


Krátkodobý finanční majetek Výše krátkodobého finančního majetku je uvedena v následující tabulce. Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

Pokladna

8 158

7 396

Ceniny

1 328

556

Peníze CELKEM

9 486

7 952

739 227

785 434

385

428

739 612

785 862

749 098

793 814

Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

112

08


Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí

Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2013 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy MW-DIAS, spol. s r.o., a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu nebytových prostor a souvisejících služeb s Nemocnicí Prostějov.

Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje

Společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj.

Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů

Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům každoročně řadu benefitů a výhod nad rámec svých zákonných povinností. Naše aktivity jsou orientovány do sociální oblasti, preventivních programů, vzdělávání. V rámci preventivní péče pak nabízíme zaměstnancům možnost očkování. Plně hradíme vakcinaci proti klíšťové encefalitidě a virové hepatitidě typu B, dále poskytujeme poukázky na vitamíny. V rámci péče o zaměstnance nabízíme možnost využít relaxační pobyty v lázních Rajecké Teplice na Slovensku, v léčebném domě Odra na Ostravici, v Teplicích nad Bečvou. Nemalé finanční prostředky investujeme také do vzdělávání a organizujeme semináře a kurzy zaměřené jak do soft skills, tak do odborných oblastí. Všechny tyto aktivity jsou zaměřeny na rozvoj osobnosti našich zaměstnanců.

113

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2013

09


AGEL a.s.

Sídlo:

Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04

Právna forma:

Akciová společnost

IČ:

005 34 111

Zapsaná ve vložce 3941, oddílu B, obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně. Společnost AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, IČO: 005 34 111, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 3941, vedeném Krajským soudem v Brně (dále jen „Společnost“) zpracovala za poslední účetní období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 (dále jen „Účetní období“) ještě v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Obchodní zákoník“), tuto zprávu o vztazích Společnosti s propojenými osobami, kterými se pro účely této zprávy rozumí ovládající osoba Společnosti a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou včetně osob ovládaných Společností, které jsou Společnosti ke dni zpracování této zprávy známy (dále jen “Propojené osoby“). Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100 000 000 Kč, byl ke dni 31.12.2013 tvořen vklady níže uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti: a) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 75 000 000 Kč, což představuje 75% akcionářský podíl, b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 25 000 000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl. Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byl po celou dobu účetního období roku Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.

I.

SMLOUVY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

Mezi společností AGEL a.s. a Propojenými osobami

1. Oční s.r.o. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. 1. Oční s.r.o. obdržela vyrovnání ve výši 87 672 Kč. 114

09


AGEL SERVIS a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Tour, RZ 3M8 4206. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 100 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Combi, RZ 4M2 9746. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 15 800 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Kupní smlouva ze dne 1.1.2013 na prodej mobilních telefonů, notebooků a osobních automobilů za celkovou cenu 363 800 Kč mimo DPH.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Fabia Combi, RZ 4M6 1180. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 600 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 19.4.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Scout, RZ 4M8 2633. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 14 300 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.7.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Roomster, RZ 4M2 1038. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 7 500 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.8.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Fabia Combi, RZ 4M2 1036. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 6 600 Kč měsíčně vč. pojištění, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.9.2013 za účelem podnájmu osobního automobilu značky Škoda Octavia Combi, RZ 3M7 2939. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 6 000 Kč měsíčně mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o zajištění správy nemovitostí ze dne 1.7.2013 na zajištění řádného stavu a provozu spravované nemovitosti – kanceláře Praha. Odměna byla poskytována zálohově ve výši 38 000 Kč měsíčně, mimo DPH, přičemž do 31.1. následujícího roku bude provedeno konečné vyúčtování. Smlouva byla podepsána na dobu neurčitou.

115

09


AGEL Medical a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Kupní smlouva ze dne 31.12.2013, s účinností od 1.1.2014, na notebook HP EliteBook 8470p a mobilní telefon Samsung i8160 Ace II za celkovou cenu 15 155 Kč bez DPH.

AGEL SK a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o půjčce ze dne 24.6.2013 na provozní financování ve výši 200 000 EUR, s úročením měsíčně sazbou 1M EURIBOR + 1,35 % p.a. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do 30.12.2013.

Avenier, a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb ze dne 1.1.2013 na poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami, a to za podmínek smlouvy. Alokace nákladů za služby je prováděna podle směrnic poskytovatele a na základě znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o poskytování zdravotnických služeb a odběru zboží ze dne 15.11.2013, jejímž účelem je poskytování služeb a odběru zboží v OCM CENTRECH (centrum očkování a cestovní medicíny). Poskytnuté služby a odebrané zboží bude fakturováno dle platného ceníku se slevou 15 %. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do doby platnosti VIP karet.

Dopravní zdravotnictví a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o poskytování pracovnělékařských služeb ze dne 31.5.2013 na poskytování těchto služeb pro 70 zaměstnanců. Ceny za služby jsou hrazeny dle platného ceníku poskytovatele mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou s účinností od 1.6.2013.  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 554 075 Kč.

116

09


IVF Clinic a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o úvěru ze dne 13.5.2013. Úvěr byl poskytnut společnosti IVF Clinic a.s. na zajištění provozního financování ve výši 7 990 000 Kč s úrokovou sazbou 3 % p.a. Splatnost úvěru byla dohodnuta do 30.6.2017.  Smlouva o poskytnutí podlicence ze dne 1.3.2013 na užití podlicence k programu ESO9 Profi. Cena za nájem a správu systému činí 504 Kč + DPH měsíčně. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.

KTR-Servis, s.r.o. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o zajištění likvidity ze dne 1.3.2013 na úpravu vztahů při poskytování cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb ze dne 1.1.2013 na poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami, a to za podmínek smlouvy. Alokace nákladů za služby je prováděna podle směrnic poskytovatele a na základě znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.

Laboratoře AGEL a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost P&R LAB a.s. uhradila vyrovnání ve výši 669 492 Kč.

MARTEK MEDICAL a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o nájmu movitých věcí ze dne 1.7.2013 na nájem zařízení kanceláře Praha. Nájemné bylo stanoveno dle znaleckého posudku ze dne 23.12.2013 zpracovaného společností Kvita, Pawlica & Partneři, s.r.o. a Dodatkem č. 1 stanoveno ve výši 227 160 Kč, mimo DPH, za období od 1.7.2013 do 31.12.2013, od 1.1.2014 ve výši 454 320 Kč, mimo DPH, na kalendářní rok. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát

117

09


vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 5 224 914 Kč.

Medical Systems a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Licenční ujednání – Licenční smlouva IKIS® ze dne 29.11.2013, jejímž předmětem je poskytnutí licence k aplikaci IKIS®. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o poskytování služeb (servisní smlouva IKIS) ze dne 1.1.2013 jejímž účelem je podrobná úprava a právní vymezení vztahů smluvních stran při poskytování služeb IKIS. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, do 31.12.2013.  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Medical Systems a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 449 273 Kč.  Smlouva o poskytnutí licence k programu Oracle pro plné využití vázané na aplikaci – licenční smlouva ze dne 1.3.2013 na poskytnutí licence k využití aplikace Programu Oracle. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o vytvoření autorského díla a smlouva licenční č. 12-319 ze dne 1.7.2013 na poskytnutí informačního systému CRM. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou, dle harmonogramu realizace.

Nemocnice Český Těšín a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Český Těšín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 101 891 Kč.  Kupní smlouva z 5.12.2013 na koupi automobilu Škoda Octavia L&K, RZ 5T5 8073 za cenu 197 000 Kč mimo DPH.

118

09


Nemocnice Nový Jičín a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Nový Jičín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3 909 825 Kč.  Kupní smlouva ze dne 25.11.2013 na notebook HP EliteBook 8460 za cenu 7 500 Kč mimo DPH.

Nemocnice Podlesí a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Smlouva o využití služeb ze dne 1.6.2013. Předmětem je oprávnění využívání internetového připojení poskytovatele, zabezpečení a služby správy. Cena za poskytnutou službu byla sjednána ve výši 1 000 Kč měsíčně, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o spolupráci při zajišťování přípravy a realizace zdravotnických výkonů v rámci skupiny AGEL ze dne 13.9.2013. Předmětem je stanovení rámcových povinností smluvních stran při přípravě a realizaci zdravotnických výkonů a stanovení odměny společnosti AGEL za její marketingovou, obchodní a koordinační činnost. Odměna byla sjednána ve výši 5 % z částek uvedených ve smlouvě po odpočtu provize Partnerské agentury, tj. částka bez DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Nemocnice Podlesí a.s. obdržela vyrovnání v celkové výši 5 008 032 Kč.

Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. uhradila vyrovnání ve výši 157 624 Kč.

119

09


Podhorská nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Podhorská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 257 905 Kč.

Repharm, a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Licenční smlouva k ochranné známce „Lékárna AGEL“ ze dne 1.12.013. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky „LÉKÁRNA AGEL“ v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost Repharm, a.s. obdržela vyrovnání v celkové výši 5 602 838 Kč.  Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.11.2013. Předmětem je přenechání osobního automobilu značky Škoda Octavia, RZ 4M9 0709 do podnájmu. Úhrada nájemného vč. pojištění byla stanovena ve výši 8 900 Kč měsíčně, mimo DPH. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou.  Smlouva o výpůjčce ze dne 31.5.2013. Předmětem je bezplatná výpůjčka movitých věcí, dle předávacího protokolu v příloze, pořízených z dotačních prostředků v rámci projektu „Komplexní program pro postup žen-manažerek“, číslo projektu: CZ1.04/3.4.04/88.00047. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014.

Středomoravská nemocniční a.s. byla roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. SMN a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4 087 701 Kč.

120

09


Středomoravská nemocniční a.s., odštěpný závod Prostějov byla roce 2013 uzavřena:  Smlouva o výpůjčce ze dne 28.8.2013 na výpůjčku dataprojektoru BENQ MX a stojanového plátna Reflecta Tridop. Tyto věci byly pořízeny z dotačních prostředků v rámci projektu č. CZ.1.04/3.4.04/88.00047. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014

Šumperská nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Šumperská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1 104 739 Kč.  Smlouva o výpůjčce ze dne 14.10.2013. Účelem smlouvy je bezplatné zapůjčení fotoaparátu Canon Power Shot A2400IS pro společnost Šumperská nemocnice a.s. Fotoaparát byl pořízen z dotačních prostředků v rámci projektu „Komplexní program pro postup žen – manažerek“. Smlouva je uzavřena na dobu určitou do 30.11.2014.

Transfúzní služba a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Transfúzní služba a.s. obdržela vyrovnání ve výši 497 461 Kč.

Vítkovická nemocnice a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Vítkovická nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1 296 093 Kč.  Smlouva ze dne 11.2.2013 umožňující nájemci vjezd a parkování v areálu nemocnice za zvýhodněných cenových podmínek, na kartu za pevnou cenu 1 000 Kč mimo DPH pro jedno vozidlo na kalendářní rok.

121

09


Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 31.12.2013 s automatickým prodloužení o další rok, nebude-li vypovězena do 30. listopadu kalendářního roku.

ZENAGEL a.s. byla v roce 2013 uzavřena:  Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2013. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2012. Společnost ZENAGEL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4 370 764 Kč. V běžném účetním období nadále trvala platnost smluv uzavřených v předchozích účetních obdobích, především Smluv o poskytování a zprostředkování služeb, Dohod o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH a Licenčních smluv k ochranným známkám. Ceny služeb plnění a dodávek odpovídají cenám obvyklým a podmínkám obvyklým v obchodním styku.

II.

ÚKONY UČINĚNÉ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB

V zájmu Propojených osob byly Společností v Účetním období učiněny níže uvedené právní úkony:  Ručitelský závazek ze dne 6.12.2013. AGEL a.s. ručí za závazky společnosti Medical Systems a.s., které vznikly nebo vzniknou po dobu platnosti Smlouvy o obchodních vztazích č. 1096774 s firmou eD´systém Czech, a.s. Platnost ručitelského závazku je omezená, do 5.12.2014.  Prohlášení ručitele č. 1151/13/01643 ze dne 15.7.2013, ke Smlouvě o úvěru č. 1150/13/01643, uzavřené mezi AGEL a.s. jako ručitelem, Československou obchodní bankou, a.s. jako věřitelem a společností Nemocnice Nový Jičín a.s. jako dlužníkem.

III.

OPATŘENÍ PŘIJATÁ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB

V zájmu ani na popud Propojených osob nebyla Společností v Účetním období přijata ani uskutečněna jiná opatření.

122

09

IV.


ZÁVĚR

Z výše uvedených smluv, úkonů a opatření nevznikla Společnosti žádná újma ve smyslu § 66a odst. 8 Obchodního zákoníku. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Společnosti a bude předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že Společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada Společnosti. V Prostějově dne 5.2.2014

MUDr. D Fili Filip H Horák, ák MBA předseda představenstva společnosti AGEL a.s.

Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva společnosti AGEL a.s.

123

10

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL A.S.

Zasedání dozorčí rady společnosti AGEL a.s. bylo svoláno na 24.6.2014 a bude projednávat návrh usnesení tohoto znění:

Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. na základě předložených a v představenstvu AGEL a.s. projednaných dokumentů přezkoumala individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2013, projednala návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti za rok 2013. Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2013 včetně zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky ani výhrady. Na základě výroku auditora Deloitte Audit s.r.o. dozorčí rada AGEL a.s. doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku AGEL a.s. a konsolidovanou účetní závěrku skupiny AGEL za rok 2013 včetně návrhu představenstva na rozdělení zisku společnosti za rok 2013.

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. předseda dozorčí rady společnosti AGEL a.s.

124

11

ZPRÁVA VÝBORU PRO AUDIT

Výbor pro audit v souladu s platnou legislativou, stanovami společnosti a plánem činnosti výboru pro audit, schváleným na zasedání výboru pro audit dne 21.5.2013, sledoval postup sestavování individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti AGEL a.s. a skupiny AGEL za rok 2013. Postup sestavování individuální a konsolidované účetní závěrky probíhal dle českých a mezinárodních účetních standardů a tyto účetní závěrky byly auditovány. V této souvislosti výbor pro audit sledoval integritu finančních informací poskytovaných společností a konzistentnost a vhodnost účetních metod používaných ve společnosti. Výbor pro audit sledoval také proces povinného auditu individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2013 a vydání zprávy o ověření individuální účetní závěrky a zprávy o ověření konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2013 auditorem. V tomto procesu ověřoval zejména nezávislost a objektivitu auditora a přezkoumával efektivitu povinného auditu. Výbor pro audit se účastnil komunikace mezi auditorem a vedením společnosti a hodnotil způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními, která auditor poskytl vedení společnosti. Výbor pro audit komunikoval s interním auditem s cílem nastavení řízení rizik a kontrolních mechanismů v rámci poskytování přiměřené jistoty a účinného interního auditu a určení připravenosti ke zlepšení procesů společnosti. Výbor pro audit vykonával stran hlavních činností svěřeným mu platnými právními předpisy a stanovami společnosti AGEL a.s. (tj. sledování postupu sestavení účetní závěrky, včetně konsolidované účetní závěrky, sledování procesu povinného auditu účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnocení účinnosti vnitřního kontrolního systému a hodnocení nezávislosti externího auditora) neshledal v průběhu roku 2013 ani v uběhlé části roku 2014 do doby konání valné hromady v těchto činnostech společnosti žádné závažné skutečnosti, o kterých by měla být valná hromada akcionářů informována.

Ing. Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a.s.

125

12

PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2014 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH

AGEL již několik let potvrzuje svojí činností a výsledky, že je právem považován jak odbornou, tak i laickou veřejností za významného, v českém prostředí možná nejvýznamnějšího, soukromého poskytovatele zdravotní péče. Čísla prezentovaná v předkládané výroční zprávě toto postavení potvrzují. Tisíce spokojených a hlavně vyléčených ambulantních i hospitalizovaných pacientů jsou nezpochybnitelným důkazem toho, že práce, kterou vykonáváme, že služba, kterou poskytujeme, je vnímána širokou veřejností, a hlavně našimi pacienty, jako kvalitní a efektivní. Náš úspěch má několik důvodů. Naši práci děláme se srdcem, s citem a s rozumem. Klíčovým faktorem našeho úspěchu jsou lidé – naši zaměstnanci, lékaři, sestry, managementy i všichni zaměstnanci, kteří se podílejí na poskytování péče pacientům i ti všichni ostatní, bez práce kterých by polikliniky, laboratoře, ambulance i nemocnice nemohly fungovat. Je jednoznačné a jasné, že poskytování kvalitní péče s použitím nejmodernějších technologií a metod je naším hlavním úkolem a cílem jak dnes, tak i v blízké i vzdálenější budoucnosti. K tomu, abychom tento cíl dostatečně naplňovali, je nutné zdůraznit několik základních směrů, které nás k tomuto cíli povedou. Zároveň takto definované oblasti našeho zájmu vyjadřují záměry společnosti do budoucna. V současnosti je medicína natolik sofistikovaným oborem, ve kterém bez uplatňování nejnovějších vědeckých poznatků, bez aplikace nejmodernějších dostupných diagnostických a terapeutických postupů a bez využití nejmodernějších zdravotnických technologií není možný pokrok, ba naopak hrozí stagnace a propad těm, kteří tomuto trendu nevěnují, a nebudou věnovat, dostatečnou pozornost a nevyvinou v daných oblastech patřičnou aktivitu. Vzdělaní zaměstnanci společnosti AGEL a.s. v zájmu dalšího kvalitativního rozvoje jsou zárukou toho, že společnost bude i nadále lídrem v zavádění nových technologií a postupů v medicíně a kontinuálního zvyšování kvality s cílem udržení si dominantního postavení v oblasti poskytování zdravotní péče. Důraz na vzdělávání všech našich zaměstnanců jak zdravotnických, tak i nezdravotnických pracovníků je základním atributem rozvoje společnosti. Aplikace nejmodernějších a nejefektivnějších způsobů vzdělávání ve zdravotnictví jak v oblasti nácviku praktických dovedností, řešení složitých a zřídkavých komplikací formou simulace těchto situací, tak i manažerské vzdělávání našich zaměstnanců jsou naší prioritou v této oblasti. Vytváříme podmínky pro umožnění co největšímu počtu zaměstnanců k absolvování postgraduálního studia na lékařských fakultách v ČR. Zároveň aktivně vyhledáváme příležitosti pro zahraniční spolupráci, která by umožnila našim zaměstnancům získávat poznatky i v zahraničí. Jednoduše chceme uchopit vzdělávací proces komplexně a dosáhnout toho, aby se kontinuální vzdělávání zaměstnanců stalo nedílnou součástí jejich profesního života. Dalším z našich cílů je kultivace inovačního prostředí ve společnosti AGEL. Etablování aktivní proinovační strategie a atmosféry do života naší společnosti je jedním ze základních předpokladů jejího dalšího rozvoje. Proinovační firemní kultura a rozvoj inovačních aktivit je jedním ze strategických cílů naší společnosti v blízké

126

12

PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2014 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH

budoucnosti. Chceme ve firmě nastavit dostatečnou míru inovační autonomie, kreativity a flexibility tak, aby byly pro všechny vytvořeny vhodné podmínky pro rozvoj tvůrčích inovačních aktivit. Firemní strategie inovací, aktivní pomoc při financování výzkumu, resp. vyhodnocení či rozpracování inovací, stejně jako systém podpory a přípravy přihlášek patentů, systém odměn a finančního profitu na realizovaných patentech pro zaměstnance – to všechno jsou kroky, které chceme realizovat ve spolupráci se všemi zaměstnanci skupiny AGEL. Naší vizí je dát prostor kreativní a intelektuální energii našich zaměstnanců při dalším rozvoji společnosti AGEL. Významným úkolem je pokračování realizace programu bezpečných nemocnic s cílem postupně, v maximálně možné míře, eliminovat možná rizika, kterými jsou pacienti ve zdravotnických zařízeních ohroženi. Chceme pokračovat v programech prevence nozokomiálních nákaz, prevence poškození pacienta při podávání léků – eliminace nežádoucích lékových interakcí a programech identifikace pacientů. Všechny tyto programy jsou součástí dalšího zvyšování kvality poskytované péče. Úkolem managementu společnosti je reagovat na vývoj v oblasti potřeb poskytované péče. Dostupná demografická data jasně poukazují na trendy v této oblasti. Musíme jasně definovat prioritní směry, kterými se bude naše medicínské snažení ubírat a tyto směry musí odpovídat realitě, se kterou se potká náš celý zdravotní systém v blízké i vzdálenější budoucnosti. Dochází ke změnám a my tyto změny musíme předvídat, být na ně připraveni a s dostatečným předstihem na ně reagovat. Skupina AGEL, jejích téměř 10 tisíc zaměstnanců, managementy na všech úrovních řízení, lékaři, sestry i představenstva si uvědomují svůj veliký společenský i morální závazek, který vůči veřejnosti nesou. Jsme si vědomi odpovědnosti a důvěry, kterou v nás vkládají naši pacienti. Tuto důvěru jsme získali díky poctivé práci, vykonávané pro naše pacienty, naše klienty již několik let. Věříme, že naše práce v roce 2014 i v dalších letech povede ke spokojenosti s výsledky této práce a potvrdíme všechno to pozitivní, co jsme již v minulosti dokázali.

127


2013

VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

Recommend Documents