Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 1
Kontrolní hlášení – návod na sestavení v IS Vision32 Nainstalujte si verzi programu 175.260 a aplikace 2.1.35.1193.
Funkce v menu „Účetnictví – DPH – Kontrolní hlášení CZ“
Po stisku přidat (Insert) se nabízí společné údaje kontrolního hlášení. Vyplněné údaje jsou načítány z uživatelského nastavení parametrů pro daňová přiznání. Parametry naleznete buďto v menu Možnosti programu sdílené, záložka Ostatní, Daňová přiznání-možnosti, nebo v menu - Číselníky – Obecné – Státy s výběrem státu cz. Zde je nutné doplnit minimálně novou položku ID datové schránky (Povinná položka) – uveďte ID datové schránky vaše nebo zástupce, jste-li pro podání zastoupeni např. daňovým poradcem. Ostatní položky jen zkontrolujte, případně doplňte. Tyto položky jsou společné pro daňová hlášení pro DPH (přiznání, souhrnné hlášení, kontrolní hlášení), informace se přebírají také pro silniční daň a daň z příjmů.
Postup práce při sestavení Druh podání (vždy se podává v plném znění): Řádné – nebylo-li za období podané. Opravné – bylo-li podané řádné a ještě do termínu podání je potřeba podat znovu. Následné – bylo podané řádné nebo i opravné a po termínu pro podání je nutné podat opravené. Následné opravné – za období již bylo podané následné a je nutné opravit znovu. Podání za: Měsíc – právnické osoby podávají každý měsíc bez ohledu zda jsou čtvrtletní či měsíční plátci. Kvartál – jen fyzické osoby – čtvrtletní plátci. Od-do – jen v případě konkurzu apod. – zatím není implementováno.
Pořízení daňových dokladů, ale i při sestavení KH probíhá Validace českého DIČ v částech tuzemského plnění – tedy jen v A.1., A.4. a B.2. Není to ověření platnosti DIČ, to musíte provést při zakládání dat, ale kontrola na IČ u právnických osob, RČ u fyzických osob a kontrola správnosti kódu u skupinových DIČ a DIČ přidělených cizincům.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 2
Podobná kontrola poté probíhá i po odeslání KH na portálu daňové správy, kontrola je zařazena z toho důvodu, aby podání ADIS následně neodmítl. POZOR na A.2.-DIČ z jiných členských států takto kontrolovaná nejsou a je nutné je kontrolovat už při pořízení dat. V každém případě je nezbytné VŽDY KONTROLOVAT DIČ PŘI POŘÍZENÍ DAT, a to jak tuzemská, tak i DIČ jiných členských států. Neplatné DIČ znamená nepropustnou chybu při podání KH. POZOR na mezery v DIČ. Pokud vkládáte novou tuzemskou firmu, vždy ji nechejte vyhledat systémem registru ekonomických subjektů. Používejte tohle tlačítko: Podání na základě výzvy:
Výzva B: Správce daně vyzývá k podání řádného KH, ale plátce je přesvědčený, že nebyl povinen podat za období řádné KH, podává tzv. nulovou variantu KH. Odpovídá tedy na výzvu tak, že položku „Výzva“ nastaví na písmeno B a uvede číslo jednací v požadovaném tvaru. Hlášení v ostatních částech zůstává prázdné. Pokud ale plátce zjistí, že mělo být podáno, uvede číslo jednací výzvy a položku „Výzva“ ponechá prázdnou a postupuje dál k sestavení řádného KH. Výzva P: Správce daně vyzve k podání následného KH, pokud plátce je přesvědčený, že podal KH za období správně, pak odpovídá tzv. nulovou variantou a do položky „Výzva“ uvede písmeno P, vyplní číslo jednací v požadovaném tvaru a ostatní nevyplňuje. Pokud ale plátce zjistí, že měl podat následné, pak upraví data a podá následné, položku „Výzva“ ponechá prázdnou, jen vyplní číslo jednací. Ostatní položky záhlaví je nutné jen zkontrolovat. Naplnění položek výkazu
Máte-li provedenu kontrolu záhlaví, použijte tlačítko F7-Vytvořit výkaz. Při vytváření je provedena první kontrola (B.1.) na vložení položek a v případě, že v dokladech přenesené daňové povinnosti v tuzemsku na straně přijatého plnění chybí rozpis jednotlivých kódů RPDP, pak program hlásí:
a proto musíte otevřít záložku B1 položky a doplnit u položek, kde není zatrženo OK.
Je možné použít tlačítko „doplnit“, případně poznačit doklady a doplnění po neuložení KH provést přímo v dokladech přijatého plnění. Pokud v záložce „B1 položky“ provedete změnu, je nutné použít tlačítko „F5 Vložit změny do B1“
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 3
Prvně zkontrolujte oddíl C, kde je kontrola na daňové přiznání – pokud nemáte sestaveno, sestavte
U měsíčních plátců je kontrola každý měsíc, u čtvrtletních jednou za čtvrtletí, i když právnické osoby podávají KH měsíčně. Automatizovaně se načítají hodnoty z vložených dat jednotlivých částí kontrolního hlášení - část A a B Celková hodnota základu daně A.1. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 25 přiznání k DPH. Celková hodnota základu daně A.2. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádkům: 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 přiznání k DPH. Celková hodnota základu daně A.4. a A.5. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 1 a 2 přiznání k DPH. Celková hodnota základu daně (a daně) B.1. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně (a daně) řádků 10 a 11 přiznání k DPH. Celková hodnota základu daně (a daně) B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 40 a 41 daňového přiznání k DPH. Pokud tyto kontroly nejsou v pořádku, je nutné zjistit příčiny, neváhejte kontaktovat naši firmu. Kontroly KH – Po naplnění KH stiskněte tlačítko „F5 Kontrola, schválení výkazu“
Kontroly A.1. – po vytvoření KH (F7) a spuštění kontrol (F5) je jako první provedena kontrola pro část A.1. Po stisku OK následuje výpis chybných položek, které je nutné vystavit v řadě uskutečněného plnění kde je typ řady nastavený na Položkově. Pokračovat nelze.
Druhá kontrola A.1.: Pokud program nalezne položky v RPDP na uskutečněném plnění, které nemají vyplněný kód RPDP, pak program upozorní a následně vypíše seznam, ve kterém je možné rovnou kódy RPDP doplnit.
Po sestavení KH A. 1. a daňového přiznání k DPH porovnejte v odd. C KH A. 1. a ř. 25 DP. Následuje kontrola KH části A.4.
První kontrola je pro nalezení položek uskutečněného plnění s DPH, kde je nastavena položka „Kontrol.výkaz“ na „Neuvádět“. Volíte NE, vyhledané položky je nutné nastavit správně a dát výkaz znovu vytvořit. Další kontrola je na položky , které jsou buďto na vlastní DIČ, nebo pod 10 tis. Vždy volíte „Ne“ a položky prohlédněte. Po stisku Ne je zobrazený browser, ve kterém položky můžete prohlížet a opravovat. Položky, které pochází z daňových dokladů splátkových - či platebních kalendářů ponecháte. Program jen upozorňuje, na daňové doklady nevidí, nepřepisujte tedy položky slepě. Po projití položek a ukončení seznamu je hlášení opakováno, volíte „Ano“ a jdete na další kontrolu.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 4
Následuje kontrola KH části A.5.
Volíte „Ne“, v prohlížeči jsou zobrazeny položky, které jsou do 10 tis. Kontrolovat lze také vizuálně, u všech položek v KH lze přímo zobrazit doklad a kontrolovat. V oddílech jsou i sloupce celkem.
Následují kontroly KH částí B.2 a B.3.
Jde o položky vykázané v části KH B.2., které jsou do 10 tis. a B-3. nad 10 tis. Volíte „Ne“, program nabízí položky, u kterých je možné provést kontrolu. Opět ne slepě přepsat, vycházíte z celkové částky daňového dokladu, zvláště splátkové a platební kalendáře program nevidí. Nastavení necháváme na uživatele, mohou tam být doklady, u kterých systém nevidí na jejich celkovou částku (leasingy, platební a splátkové kalendáře apod., kontrola je jen pro předejití omylu. Po provedení kontroly je možné odsouhlasit nastavení. Tato kontrola je z řad kontrol poslední a program se dotazuje, zda kontrolní hlášení schválit. Schválení výkazu
Po provedení kontrol se nabízí schválení výkazu. To je nezbytné k tomu, aby bylo možné KH odeslat. Kontroly jsou zaznamenány:
Zrušení schváleného kontrolního hlášení
Pokud jste již vytvořili dávku elektronického podání, podívejte se, zda jste kontrolní výkaz již podali. Pokud ano, pak nedoporučujeme kontrolní výkaz rušit. Program nedovolí zrušit Kontrolní výkaz, pokud existuje Dávka elektronického podání. Pokud jen zkoušíte, musíte nejprve zrušit vytvořenou dávku a potom teprve schválení a kontrolní výkaz je umožněno odstranit. Pokud není vytvořena dávka EP pro odeslání, je možné zrušit schválení výkazu, KH odstranit a vytvořit znovu. Vyberete položku KH a použijete tlačítko pro zrušení schválení. Neschválený výkaz je možné odstranit.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 5
Vytvoření dávky a odeslání Kontrolního hlášení Dávku XML k odeslání je možné vytvořit až po schválení výkazu. Při pokusu odeslat neschválený výkaz program upozorní. Je nutné otevřít KH a postupovat dle pokynů. Schválený výkaz umožňuje vytvořit XML dávku k odeslání na portál daňové správy.
Po vytvoření dávky se automaticky otevře okno vytvořených dávek a je možné provést poslední kontroly před podáním. Pokud vlastníte elektronický podpis, můžete kontrolu provést funkcí zkontrolovat správnost dávky a přímo hlášení podat. Potvrzení se po tomto podání uloží přímo do aplikace Vision32. POZOR! Podání elektronicky s obsahem nepropustných chyb – NENÍ PODÁNO! NIKDY NEPODÁVEJTE KH DATOVOU SCHRÁNKOU! http://www.vision.cz/novinky/podavani-danovych-hlaseniupozorneni Pokud nelze jinak než prostřednictvím datové schránky, pak podávejte nakopírováním do portálu daňové správy s podáním ověřenou identitou podatele způsobem, kterým se lze přihlásit do jeho datové schránky takto: 1. Vyznačíte dávku, kterou budete podávat, použijete tlačítko „Uložit XML do souboru (Alt+W)“, uložíte do libovolného adresáře. 2. Tlačítkem „Otevření webu EPO pro načtení XML souboru hlášení (Alt+E).
3. V internetovém prohlížeči pomocí tlačítka „Procházet“ vyberete adresář s uloženým souborem XML. 4. Soubor načtete pomocí tlačítka „Načíst“ . 5. Poté použijete tlačítko „Protokol chyb“. Pokud podání obsahuje chyby, systém rozlišuje nepropustné chyby - volíte „Úprava ve formuláři“, kde můžete chyby opravit. Propustné chyby dle závažnosti. 6. Potom volíte Odeslání písemnosti. Volíte „Ověření identity přihlášením do datové schránky“. 7. Po stisku tlačítka „Podat“ se nabídne standardní webové okno datové schránky – přihlášení. Přihlásíte se do datové schránky a následně je pomocí této ověřené identity podání provedeno. V každém případě si uschovejte elektronické potvrzení o podání - soubor s příponou .p7s Existence Kontrolního hlášení uzamyká položky uskutečněného a přijatého plnění, které jsou v něm obsaženy stejným způsobem jako existence daňového přiznání.
Pokud uživatel potřebuje i v takto uzavřených (ochráněných) obdobích, je možné přiřadit uživateli restrikci v číselníku uživatelů v sekci účetnictví „Manipulace s větami v uzavřených obdobích“. Sestavení kontrolní hlášení je možné před odesláním opakovat libovolně. Po odeslání KH již nedoporučujeme hlášení rušit, nemažte ani dávky, ztratíte tím důkaz o jejich podání.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 6
Podání kontrolního hlášení v případě, že plátce je skupinou a vlastní skupinové DIČ V případě skupinových DIČ je nutné nejprve zajistit ve spolupráci s firmou Vision nastavení replikací dat. Replikovaná data fungují na bázi vytváření off-line souborů generovaných kontrolních hlášení, které se po jejich schválení replikují do databáze zastupujícího člena skupiny. Návod na sestavení skupinového kontrolního hlášení bude vydán následně přímo zákazníkům vlastnícím skupinové DIČ.
Nastavení parametrů pro správnost Kontrolního hlášení: Evidenční číslo daňového dokladu: Dle Zákona č. 235/2004 Sb. o DPH, § 29, je evidenční číslo vyjmenované v povinných náležitostech daňového dokladu. Nyní to je jedna z klíčových položek, dle kterých bude GFŘ „párovat“ daňové doklady mezi plátci na základě předložených kontrolních hlášení. Jelikož v zájmu každého plátce je zajistit správnost uvedeného evidenčního čísla DD, aby nebyl následně vyzýván správcem daně, musíte zajistit kroky: Na straně uskutečněného plnění - Na standardních formulářích faktur je evidenční číslo přesunuto pod VS:
Tato položka na standardních formulářích nově reaguje na parametr, který říká nejen to, jak budete evidenční číslo uvádět na daňových dokladech, ale takto ho bude program vkládat do kontrolního hlášení! Globální parametr najdete v Ročních parametrech DPH:
Pokud je nutné v jednotlivých řadách uskutečněného plnění uvádět evidenční číslo dokladu jinak, je možné v číselné řadě použít Lokální parametr „Způsob generování evidenčního čísla dokladu“ : Vyberete stát CZ, nebo „Možnosti programu sdílené - ostatní, daňová přiznání“.
Tato speciální položka určena pro případy, kdy není možné postupovat jinak než evidenční číslo daňového dokladu ponechat tak jak bylo již vytisknuto z jiného SW pro sestavení daňových dokladů, tak ve Vision32 z prodejních pokladen volit položku „Druh dodávky“, do které je možné na daňovém dokladu umístit libovolné číslo:
Na straně přijatého plnění musí být zapnutý parametr pro zadávání evidenčního čísla daňového dokladu:
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 7
Poté můžete u každého přijatého daňového dokladu opsat správně číslo evidenčního dokladu (délka až 60 znaků). Po zapsání Evidenčního čísla DD u přijatého plnění je do položky Variabilní symbol číselná část (do 10-ti znaků) přesunuta, pokud se to hodí, ponecháte, pokud ne, přepíšete.
Určení umístění daňového dokladu s DPH pro A.4. nebo A.5.
Naplňování nové položky, která rozhoduje, zda daňový doklad s českým DPH přijde do položkového výpisu - nebo sumárního výpisu. Program nové položky nastavuje při ručních vstupech, pokud importujete doklady, musíte zajistit, aby při importu, nebo následně, byly položky správně vyhodnoceny. Uskutečněná plnění – vystavené daňové doklady s DPH: Rozhodnutí, zda položka bude vykázána v odd. A.4. nebo A.5. máte jako uživatelé plně pod kontrolou. Řídí se to nastavením položky uskutečněného plnění „kontr.výkaz“ s možnostmi: 0 = uvádět; 1 = neuvádět; 2 = uvádět v A.5 Položky nad 10 tisíc k subjektům s českým IČ – podnikatelé – musí být opatřeny DIČ i když jsou neplátci (osoby povinné k dani a i právnické osoby neplátci). Pokud jde o případy, kdy odběratel nesdělí své DIČ a má se za to, že vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani a plnění se uvádí do části KH A.5. Pokud celková hodnota daňového dokladu (tedy včetně osvobozených plnění nebo plnění které nejsou předmětem daně) překročí 10 tis. Kč, uvádí se položkově v A.4., stejně u souhrnných daňových dokladů nad 10 tis., nebo splátkových a platebních kalendářů, kde celková hodnota celého daňového dokladu nepřevyšuje částku 10 tis. Kč. U zvláštních režimů se doklad také hodnotí v celkové částce. Zvláštní režimy byly zapracovány do Vision32, podrobnosti najdete v podrobném popisu kontrolního hlášení u části A.4. Program při ručních vstupech položku nastavuje v okamžiku zaúčtování dokladu, pokud ji nastavíte před zaúčtováním, zůstane takto nastavena. Přijaté plnění – tuzemské daňové doklady s odpočtem DPH: Rozhodnutí, zda doklad bude vykázaný položkově v části KH B.2., nebo v sumární části ostatních dokladů v B.3. máte také plně k dizpozici, a to nastavením položky „Zjednodušený“ = pokud není zatrženo a doklad bude obsahovat DPH u hledisek Tuzemsko a Tuzemsko shora, bude položka vykázána v B2. Pokud položka bude zatržena, pak bude vykázána v B.3. (lze to využít i pro sdružené pokladní doklady obsahující několik paragonů do 10 tis. vč. DPH, stejně pro doklady vložené do „pokladna rozpis“).
Prodejní pokladny Vision32 a generování daňových dokladů oboby povinné k dani nad 10 tis.Kč Po účely vložení daňových dokladů do odd. A.4. je ve Vision32 vytvořena speciální možnost generování daňových dokladů prodejní pokladnou po uzavření směny. Jedná se o obsluhu prodejních pokladen v místech, kde nelze přímo vytvářet daňové doklady funkcí „F6 – daňový doklad“. Na prodejní pokladně nutno nastavit vazbu na řadu evidenčních faktur (s fakturací z rekapitulace). Pokud se toto nastavení používá poprvé,
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193 Vision Praha s.r.o. strana 8 tímto nastavením se zpřístupní tlačítko pro zpětné vygenerování chybějících dokladů pro již vystavené doklady po 1.1.2016. Při uzavření směny se doklady již budou generovat automaticky. Jelikož tyto doklady již existují v daňové evidenci zaúčtováním směn prodejní pokladny, je nutné tyto faktury generovat do speciální řady „evidenčních faktur“. Tato řada bude sloužit výhradně k tomu, aby takto generované doklady mohly vstoupit do A.4. Kontrolního hlášení. Nastavení číselné řady musí obsahovat účet podrozvahový v položce „základní účet“, musí být v záložce „Údaje uskutečněného plnění“ nastaveno „Typ řady“: „Evidenční faktury, “ „Druh fakturace“ = „Rekapitulací“, „Účet vyrovnání“ = podrozvahový, „Způsob generování evidenčního čísla dokladu…“ = „Druh dodávky (druhdod)…“. Při generování faktury se potom do položky faktury – záložka „Detaily“, „Druh dodávky“ uloží číslo účtenky tedy evidenční číslo daňového dokladu ve tvaru: "KNIHA-POKLADNA-SMĚNA-ČÍSLO" Takto je zajištěno, že se vystavené daňové doklady prodejní pokladnou v celkové částce nad 10 tis. Kč dostanou do Kontrolního hlášení do výkazu A.4., kde musí být umístěny (jinak by se výstavce vystavoval postihu). V okamžiku sestavování kontrolního hlášení je současně s vystavením generován doklad, do stejné číselné řady Evidenčních dokladů, kterým je součet všech dokladů evidenčních faktur které byly vloženy do A.4. vložen tak, že z výkazu A.5. odečte všechny takto vytvořené evidenční faktury (v A.5. jsou tyto daňové částky už vloženy při zaúčtování směn prodejních pokladen). Doklad je v záhlaví označený vlastní firmou, v položce „Kontrol.výkaz“ = uvádět v A.5. a v textu je označený:
.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193
Vision Praha s.r.o.
strana 9
K jednotlivým částem KH: A.1.: RPDP – R-CH v tuzemsku - rozpis ř. 25 DaP. Do A.1. (stejně B.1.) se již neuvádí údaje o rozsahu plnění (hmotnost a množství). Kontrolní hlášení nahrazuje výpis z daňové evidence pro účely DPH- část KH A.1. – dodavatel, část B.1. – odběratel. To platí pro všechny doklady se zdanitelným plněním od 1.1.2016. Následné výpisy z evidence pro doklady se zdanitelným plněním do 31.12.2015 včetně se budou podávat postaru. Kódy pro RPDP zůstávají stejné jako v minulosti, s tím, že přibyly některé nové: 1 - dodání zlata (plnění podle § 92b) 3 – dodání nemovité věci, pokud se při tomto dodání uplatní daň (plnění podle § 92d - nově od r. 2016). 4 - poskytnutí stavebních nebo montážních prací (plnění podle § 92e) 5 - zboží uvedené v příloze č. 5 zákona o DPH (plnění podle § 92c) 11 - převod povolenek na emise skleníkových plynů 12 - obiloviny a technické plodiny 13 - kovy, včetně drahých kovů 14 - mobilní telefony 15 - integrované obvody a desky plošných spojů 16 - přenosná zařízení pro automatizované zpracování dat (např. tablety či laptopy) 17 - videoherní konzole Od 1.2.2016 byly přidány další položky pro RPDP: 18 – Převod záruky původu podle zákona upravujícího podporované zdroje energie 19 – Dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi 20 - Dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi A.2. Přijatá zdanitelná plnění s povinností příjemce přiznat daň dle § 108 odst.1 písm. b) a c) (§ 24, § 25) odpovídá ř. 3, 4 a 9 DaP, dále poskytnuté plnění osobou neusazenou v tuzemsku s místem plnění v tuzemsku (§ 24), pokud se jedná o poskytnutí služby podle § 9 až 10d, dodání zboží s instalací a montáží nebo dodání zboží soustavami a sítěmi (plyn, elektřina, teplo nebo chlad) – tj. ř. DaP 5 a 6 a 12 a 13 Pozor na úplaty za poskytnuté služby, nutno přiznat daň už po přijetí úplaty. Uvede se povinnost přiznat daň za období, ve kterém vznikla povinnost přiznat daň podle § 24 nebo § 25 (tj. podle data povinnosti přiznat daň. Použití hledisek přijatého plnění je stejné jako v případě uvedení na řádky přiznání k DPH, tedy „EU zboží-služby“, vyplněná část pro Zboží = ř. 3 a 4 DaP, vyplněna část „Služby“, volíte rozlišení na řádky: „Řádek 5 a 6 DP“, nebo „Řádek 12 a 13 DP“; hledisko „EU pořízení nového dopr. prostředku“ jde na řádek 9 DaP. Pokud v daném okamžiku není ještě k dispozici daňový doklad, do evidenčního čísla daňového dokladu lze uvést interní číslo dokladu. V případě, že na základě později obdrženého daňového dokladu zjistíte změny ohledně hodnoty základu daně (tj. i daně) z dotčeného plnění, uvedete tuto změnu (pouze rozdíl oproti původně deklarovaným hodnotám) do řádného kontrolního hlášení za období, kdy obdržíte daňový doklad (podle data vydání daňového dokladu). Pokud má KH odpovídat údajům v DaP, uděláte pro DaP stejně. V případě, že žádné hodnotové změny nejsou později obdrženým daňovým dokladem prezentovány, plnění se již duplicitně do kontrolního hlášení neuvádí (tzn. nedoplňuje se pouze číslo dokladu atd.). Pokud dodavatel nemá VAT ID (DIČ), ponechává se prázdné. POZOR DIČ nutno kontrolovat, chybně uvedené DIČ znamená nepropustnou chybu při podání. A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2. – jedná se o plnění vykazovaná na řádku 26 DaP (ostatní plnění z ř. 26 do KH nepatří) Nově jsou zvláštní režimy zahrnuty ve Vision32, včetně zvláštního režimu pro inv. zlato. Pokud odběratel ve zvláštním režimu pro investiční zlato nemá DIČ, vyplňuje datum narození.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193 Vision Praha s.r.o. strana 10 A.4. Uskutečněná plnění nebo přijatá úplata za dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku ř.DaP 1 + 2 společně s A.5., kde hodnota plnění nebo přijaté úplaty (vznikla-li jejím přijetím povinnost přiznat a zaplatit daň) vykazovaná na daňovém dokladu přesahuje hodnotu 10.000,- Kč včetně daně (jedná se o celkovou částku na daňovém dokladu bez ohledu na režim (vykazování A.1. + A.4., atd.) v součtu i s osvobozeným plněním, a to včetně zvláštních režimů při splnění uvedeného limitu (zvláštní režim pro cestovní službu podle § 89, zvláštní režim pro použité zboží podle § 90 – pro posouzení limitu se uvažuje celá hodnota plnění. Pro osobu příjemce: Plátce, osoby povinné k dani – neplátce, (pozor na povinnost uvést DIČ u neplátců, pokud se u osob povinných k dani neuvede DIČ, má se za to, že plnění je pro osobu nepovinnou k dani), právnické osoby nepovinné k dani (§ 28 odst. 1 písm. a), u splátkového a platebního kalendář se hodnotí limit celkem za doklad. DIČ odběratele (kód státu a kmenová část) - povinná položka (uvede se DIČ pro účely DPH, v případě neplátců nebo právnických osob nepovinných k dani – DIČ podle daňového řádu, § 130 DŘ). Ve speciálních případech, pokud nemá odběratel tuzemské DIČ, uvede se plnění do části A5 kontrolního hlášení bez ohledu na limit (např. osoba povinná k dani neusazená v tuzemsku, zahraniční osoby: může jít o speciální případy, kdy se místo plnění nachází v tuzemsku – např. služba přepravy osob po tuzemském území, dodání zboží bez přepravy na tuzemském území aj. Specifikace opravy výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení je uvedeno ve sloupci (§ 44), specifikace kódu režimu plnění: 0 - běžné plnění; 1 - § 89 ZDPH (zvláštní režim pro cestovní službu); 2 - § 90 ZDPH (zvláštní režim pro použité zboží). Opravné daňové doklady se hodnotí v absolutní hodnotě (pro limit 10 tis.). Pro duplicitu platí to, co je uvedeno v úvodu pro sestavení KH. Pro hledisko „Tuzemsko“ byly doplněny všechny zvláštní režimy a také je ve standardních formulářích zajištěno, aby se neuváděly údaje o základu daně a daně z přirážky u „§89 cestovní služby“ a „§90 Použité zboží“, u „§90 Ojeté vozidlo pro zdravotně postižené“ se ZD a DPH uvádí. Na formulářích se též uvede „Zvláštní režim“ s příslušným odkazem.
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad. Rozhodnutí, zda položka bude vykázána v odd. A.4. nebo A.5. máte jako uživatelé plně pod kontrolou. Řídí se to nastavením položky uskutečněného plnění „kontr.výkaz“ s možnostmi: „uvádět“=uvést v A.4., „neuvádět“ (pro tuzemská plnění kde není DPH) a „uvádět v A.5.“takto označené položky budou sumárně v A.5. V kontrolním hlášení v záložce „A5 položky“ jsou všechny doklady, které jsou v části A.5. sečtené.
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193 Vision Praha s.r.o. strana 11 B.1. Přijatá zdanitelná plnění v RPDP s povinností příjemce přiznat daň podle § 92a. ř. 10 a 11 DaP. Vykazují se zde položky RPDP v tuzemsku, které se vykazují do konce roku 2015 (dle DUZP do 31.12.2015) ve výpisu z daňové evidence v části Odběratel. Opravné výpisy a výpisy na plnění do konce roku 2015 budou postaru. Nesmí zde být plnění s DUZP menším než 1.1.2016. V KH se již neuvádí údaje o rozsahu plnění, navíc se ale uvádí informace o ZD a DPH, proto byly upraveny i dialogy pro přenesenou povinnost na přijatém plnění. V přijatém plnění se jedná o hledisko „Režim přenesení DPH“
B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou plnění nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny přijaté opravy podle § 44 bez ohledu na limit. Ř. DaP 40 + 41 – společně s B.3. Jednotlivý řádek za každé zdanitelné plnění přijaté od plátce (nebo jemu poskytnuté úplaty, vznikla-li poskytovateli zdanitelného plnění jejím přijetím povinnost přiznat a zaplatit daň), od kterého odběratel dotčené plnění přijal (nebo na ně poskytl úplatu) a obdržel daňový doklad s hodnotou plnění nad 10.000,- Kč včetně daně. U souhrnného daňového dokladu podle § 31b se jedná o celkový součet hodnot zdanitelných plnění (nebo poskytnutých úplat). Jsou to plnění, u kterých si v daném zdaňovacím období uplatňuje plátce v daňovém přiznání nárok na odpočet (tj. nárok na odpočet z přijatých „klasických“ tuzemských zdanitelných plnění nebo poskytnutých úplat řádek 40 nebo 41 daňového přiznání k DPH. Včetně oprav vykazovaných na řádku 40 a 41 daňového přiznání k DPH, u oprav podle § 74 s ohledem na jejich limit, tj. absolutní hodnotu opravy nad 10.000,- Kč vč. DPH. Dále bez ohledu na limit - přijatých oprav podle § 44 ZDPH. V případě kráceného nároku na odpočet daně podle § 76 se do KH uvádí jako v DaP celá hodnota základu daně a daň. U poměrného nároku na odpočet daně se do KH uvede poměrná část ZD a DPH kde je nárok na odpočet daně podle § 75 (stejně jako v DaP). Úprava odpočtu vykazovaná za 12. měsíc (ř. 45 a 60) se neuvádí. V případě povinnosti provést opravu za zdaňovací období, ve kterém jste se dozvěděli o okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti a nemáte daňový doklad, do ev.č.DD uvedete své interní číslo. Poté, co je číslo opravného daňového dokladu a datum z tohoto dokladu známo, informace se doplní – tedy nejspíše tím bylo myšleno podání následného KH, což by znamenalo storno původního dokladu a uvedení nového dokladu pro dodatečné přiznání (které by bylo nulové-tedy by se nepodávalo) ale podalo by se následné KH. B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně. Řádky DaP 40 a 41 – společně s B.2. Suma zdanitelných plnění přijatých od plátců (nebo jim poskytnuté úplaty, vznikla-li poskytovateli zdanitelného plnění jejím přijetím povinnost přiznat a zaplatit daň), od kterého odběratel dotčené plnění přijal (nebo na ně poskytl úplatu) a obdržel daňový doklad s hodnotou plnění do 10.000,- Kč včetně daně. Jsou to ostatní plnění, která nejsou vykázaná v B.2. a u kterých si v daném zdaňovacím období uplatňujete v daňovém přiznání nárok na odpočet (tj. nárok na odpočet z přijatých „klasických“ tuzemských zdanitelných plnění, nebo poskytnutých úplat - řádek 40 nebo 41 daňového přiznání k DPH). Včetně oprav vykazovaných na řádku 40 a 41 daňového přiznání k DPH, u oprav podle § 74 s ohledem na jejich limit, tj. absolutní hodnotu opravy do 10.000,- Kč vč. DPH. Ostatní pravidla jsou stejná jako u B.2. Rozhodnutí zda přijde do B2 nebo B3 máte opět ve vlastních rukou. Program položku přednastaví, ale u funkcí rozpisu pokladen apod. musíte položku určit přímo v přijatém plnění. V případě, že doklady
Verze programu 175.260, aplikace 2.1.35.1193 Vision Praha s.r.o. strana 12 jsou rozepsány funkcí „Pokladna rozpis“, je zde jen součet z dialogu přijatého plnění. Podobně jako u A.5. i pro B.3. je funkcí KH vytvořen položkový výpis, ve kterém můžete kontrolovat položky, které jsou v B.3. zahrnuty. odd. C. – Kontrolní součty: Automatizovaně se načítají hodnoty z vložených dat jednotlivých částí kontrolního hlášení - část A a B Celková hodnota základu daně A.1. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 25 přiznání k DPH, celková hodnota základu daně A.2. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádkům: 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 přiznání k DPH. Celková hodnota základu daně A.4. a A.5. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 1 a 2 přiznání k DPH, celková hodnota základu daně (a daně) B.1. za zdaňovací období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně (a daně) řádků 10 a 11 přiznání k DPH, celková hodnota základu daně (a daně) B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 40 a 41 daňového přiznání k DPH. V KH jsou tyto položky součtovány i s porovnáním s daňovým přiznáním, proto je vhodné před kontrolou KH daňové přiznání vystavit. Týká se to samozřejmě měsíčních plátců, u kvartálních plátců se součty vytváří až za čtvrtletí. Sestavy pro KH Účetnictví\DPH\Kontrolní hlášení Účetnictví\DPH\Kontrolní hlášení zjednodušené Sestavy budete mít přímo v browse Kontrolní hlášení, odkud je možné provést tisk.
