NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT ÉVI BESZÁMOLÓ ÉVI BESZÁMOLÓ

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT.

2014. ÉVI BESZÁMOLÓ

1

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ Tartalomjegyzék: I.

Gazdálkodás 1.1.

Gazdálkodási körülmények, vállalt feladatok

1.2.

A beszámolás módszere

1.3.

Humán erőforrás gazdálkodás

II. A bevételi források alakulása 2.1.

Az értékesítés árbevételének alakulása

2.2.

Egyéb bevételek

2.4.

Pénzügyi műveletek bevételei

III. Költségek, ráfordítások alakulása 3.1.

Anyagköltség

3.2.

Igénybe vett szolgáltatások

3.3

Egyéb szolgáltatások

3.4.

Személyi jellegű ráfordítások

3.5.

Amortizáció

3.6.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

3.7.

Egyéb ráfordítások

3.8.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

3.9.

Rendkívüli ráfordítás

3.10.

Az eredmény alakulása

I.

sz. melléklet: Bevételi források bemutatása

II.

sz. melléklet: Költségek – ráfordítások részletes bemutatása

III.

sz. melléklet: Mérleg és eredmény kimutatás

IV.

sz. melléklet: Kiegészítő melléklet

V.

sz. melléklet: Elemzések

VI.

sz. melléklet: Főbb beruházásaink

3

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ I.

Gazdálkodás 1. 1. Gazdálkodási körülmények – vállalt feladatok

A NYÍRINFO Nyíregyházi Informatikai Nonprofit Kft. Nyíregyháza Megyei Jogú Város 100 %-os önkormányzati tulajdonban álló társasága. Az előző évekhez hasonlóan, a társaság gazdasági körülményei stabilak, a Polgármesteri Hivatal illetve az Önkormányzat kiegyensúlyozott gazdálkodása, a folyamatos, és pontos fizetőképesség biztosítja az eredményes működés minden feltételét a Társaság számára. 2014-es gazdasági évben elláttuk szolgáltatási, és bérleti szerződés alapján a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala, illetve Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata számára az alábbiakban felsorolt feladatokat, mely feladatok elvégzésével biztosítottuk a Hivatal és az Önkormányzat informatikai rendszereinek zavartalan működését. Vállalt feladataink: -

A Polgármesteri Hivatal informatikai, illetőleg számítástechnikai feladatainak kiszolgálása.

-

Biztosítjuk a folyamatos, 0-24 óráig terjedő szolgáltatási idő alatt a Megrendelő által üzemeltetett felhasználói helyeken a folyamatos, megszakítás nélküli szolgáltatás lehetőségét.

-

A Megrendelő információs rendszere zavartalan működése érdekében – a munkarendnek megfelelően – ügyeletet tartunk 8.00 – 16.30 óráig.

-

Ellátjuk a hiba jegykezelő rendszer üzemeltetetését és felügyeletét.

-

A felhasználók által az Informatikai Biztonsági Szabályzatban foglaltak szerint jelzett számítástechnikai hibák elhárítását egy órán belül megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk.

-

A Társaság által írt, illetőleg fejlesztett, a Megrendelőnél üzemelő programrendszerek üzembe helyezéséről, üzemeltetéséről és betanításáról gondoskodunk. Az esetleges jogszabályváltozások miatti átalakításokat végrehajtjuk, továbbá biztosítjuk azok folyamatos karbantartását.

-

A Társaság által írt, illetőleg fejlesztett programokhoz kapcsolódó adatbázisokat felügyeljük és karbantartjuk, a felhasználók írásos kérésének megfelelő legyűjtéseket, statisztikákat elkészítjük. A selejtezéshez kapcsolódó feladatokat elvégezzük, valamint a felmerülő adatbázis hibák elhárítását haladéktalanul megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk.

-

Az általunk írt, illetőleg fejlesztett programokban az előre ütemezett beosztásnak megfelelően az évváltásokat lebonyolítjuk, mely magában foglalja az adatbázisok karbantartásán túl a szükséges új programverziók elkészítését is. Programok: 1. Közterület-felügyelet nyilvántartó program 2. Központi iktató program (legyűjtések, statisztikák) 4

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

Központi iktató program előzmény keresés Adó iktató program (legyűjtések, statisztikák) Automatikus ADÓ iktató program (legyűjtések, statisztikák) Adó iktató előzménykereső program Szabálysértés iktató program Bérnyilvántartás Ifjúsági hitelek nyilvántartása Bérlakás értékesítés nyilvántartása Megelőlegezett gyermektartás nyilvántartása Telephely engedélyek nyilvántartása Üzletek nyilvántartása Ingatlanközvetítők nyilvántartása Járműköltség nyilvántartás APEH kereső program Postakönyv program (lekérdezés, módosítás) Szálláshelyek nyilvántartása Rendezvények nyilvántartása Szerződések nyilvántartása Adó-érték bizonyítványok nyilvántartása Üzletkereső Szálláshely kereső Telephely kereső Rendezvény kereső SZOCIR program (lekérdezés)

-

A Megrendelő igényeinek megfelelően az informatikai rendszer (hardver, szoftver együttesen) fejlesztéséhez szükséges új beruházásokat megtervezzük, úgy a szükséges hardver, mint a szükséges szoftver tekintetében, szakmai tanácsokkal segítjük a Megrendelő beruházásait.

-

Az egyéb programfejlesztők által készített és a Megrendelőnél üzemszerűen használatban lévő programtermékek esetében az üzemeltetésben felmerülő problémákat megoldjuk, az üzemelés zavartalanságát biztosítjuk, a hiba elhárítását egy órán belül megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk.

-

A nap 24 órájában a kialakított számítóközpont és ennek keretében a számítógépek és nyomtatók, valamint a szerverek közötti adatkapcsolatot biztosító, összesen mintegy 9 km hosszú, optikai gerincvonalakra épülő helyi számítógépes LAN adatátviteli hálózatokat, nagy teljesítményű hálózati szervereket biztosítjuk: Tűzfalak:  

Cisco ASA 5520 (Szerverszoba) pFsense (Közter)

Fizikai szerverek: 

Dell R720 szerver - VmWare Host 5

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ       

Dell R720 szerver - VmWare Host Dell R320 szerver - VmWare Host Dell T110 szerver - Linux teszt szerver Dell T110 szerver - Linux HP Proliant - Epeng kiszolgáló Közter - File és iktató szerver Thecus NAS - Biztonsági mentések, iScsi

Virtuális szerverek:                   

Adoiktato gateway szerver - Irma és önkadó összekötéséhez Befesz szerver - Befesz, Tatigaz zártkörnyezetű futtatásához E-Kata szerver - E-kata, kataszter E-Mail web és levelező szerver - Weblap és levelezés spamszűrővel Gvop432 e-adó szerver - Webadó alkalmazásszerver Idm - Identitásmanagement szerver Nagios - Riasztási rendszer szerver Nyirhalo - Web szerver Nyitot - Nyitöt iktató szerver OpenNMS - Monitoring és riasztási rendszer Konica - Szkenneléshez file szerver Proxy - DNS és tartalomszűrő szerver Scan - Ikatatási file szerver Syslog-NG - Log management szerver Varoshaza - File, DNS és domain szerver vCenter Op - Vmware Management szerver vCenter vSphere - Vmware Management szerver Zajtérkép - Web és térinformatikai szerver W7 - Mentési management szerver

-

Adatátviteli rendszerek üzemeltetéséről, felügyeletéről, zavartalan működésének biztosítása érdekében a karbantartások és biztonsági mentések rendszeres elvégzéséről gondoskodtunk.

-

Megrendelő kérésére informatikai, számítástechnikai ügyekben a tőlünk elvárható, a rendszer működéséhez, fejlesztéséhez és más hasonló ügyek megalapozott eldöntéséhez a szükséges segítséget megadjuk, a szakmai tanácsadásban közreműködünk.

-

A jogszabályi előírásoknak megfelelően az adatvédelmi- és az adótitokra vonatkozó szabályokat, előírásokat érvényesítjük. Ennek körében különös gondot fordítunk az adatok hozzáférhetősége tekintetében a belső szabályozásnak történő megfelelőség biztosítására.

-

A Megrendelő Informatika- és Adatvédelmi Szabályzatának szükség szerinti aktualizálásában, módosításában, vagy új szabályzatok megalkotásában a szükség szerint közreműködünk. 6

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ -

Az adatvédelmet biztosítjuk oly módon is, hogy a Megrendelő által számítógépes hálózaton tárolt információkat harmadik személy részére kizárólag a Megrendelő engedélyével bocsátjuk rendelkezésre.

-

Gondoskodunk a felhasználói jogosultságok Megrendelő igényei szerint történő kialakításáról.

-

Ellátjuk a központi iktatóba érkező ügyiratok digitalizálási feladatait.

-

A Megrendelőnél üzemelő számítástechnikai rendszerek, berendezések folyamatos működtetéséhez szükséges segéd- és kellékanyagok beszerzéséhez szakmai segítséget nyújtunk.

-

Megrendelő igényeinek megfelelően elvégezzük a Megrendelő használatában lévő számítógépes munkaállomások karbantartását, szervízelését, amennyiben az a Szolgáltató tulajdonát képezi. Ez vonatkozik a Megrendelő tulajdonát képező, a Szolgáltató számára üzemeltetésre átadott számítógépes munkaállomásokra is.

-

Megrendelő igényeinek megfelelően közreműködünk a Szolgáltató tulajdonában lévő nyomtatók karbantartásában, szervízelésében, szakmai segítséget nyújtunk a nyomtatók fogyóeszköz ellátásában.

-

A Megrendelő által bérelt nyomtatók, fénymásoló gépek, sokszorosító gépek, illetőleg többfunkciós készülékek meghibásodása esetén a hiba eredetének feltárásában, lehetőség szerinti elhárításában rész veszünk. Havi elszámolásokhoz adatokat biztosítunk, elvégezzük az új felhasználók regisztrálását a nyomtató rendszerébe.

-

Biztosítjuk a hivatali telefonközpontok Megrendelő által üzemeltetett díjszámláló rendszerébe a gyűjtött adatok felmásolását, az új felhasználók regisztrálását.

-

Ellátjuk 30 állami és önkormányzati tulajdonú intézményben a telekommunikációs rendszerek bérbeadását, telekommunikációs szolgáltatás nyújtását, eszközök rendszeres karbantartását, ügyeleti rendszer biztosítását.

-

Elektronikus levelezési rendszert üzemeltetünk a Megrendelő és az általa fenntartott intézmények számára.

-

Megrendelő számára elektronikus ügyfélszolgálati rendszer üzemeltetését végezzük. Ellátjuk a Megrendelő elektronikus levelező rendszerének, internetes hálózatának biztosítását, zökkenőmentes, zavartalan működését.

-

Biztosítjuk bérleti konstrukcióban a működéshez szükséges számítógépeket, szoftvereket.

-

nyirhalo.hu web portált üzemeltetjük, valamint a törvény által kötelezően megjelenítendő és egyéb (Közgyűlési, Bizottsági) anyagok feldolgozását és azok honlapon való megjelenését ellátjuk. A honlapon adattárszerűen, előre meghatározott kiválasztási, elrendezési és szerkesztési elvek szerinti hozzáférést biztosítjuk.

-

nyitot.hu web portált üzemeltetjük. 7

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ -

Ügyeleti időben és azon túl is felügyeljük és a Közgyűlések előtt minden alkalommal teszteljük a számítógépes szavazórendszer működését, elvégezzük a Közgyűlések hanganyagainak mentését, valamint a Krúdy, Váci és Bencs teremben a Megrendelő és külső partnerei által lebonyolításra kerülő rendezvények hangosítását, a projektorok beüzemelését, egyéb technikai igények teljesítését.

Jelentős változás a Társaság életében, hogy 2014. évtől elvesztettük a közhasznú minősítésünket. A közhasznúsági fokozat elvesztése a társaság gazdálkodására semmilyen kedvezőtlen hatással nem bírt. A beszámolási kötelezettségünket, annyiban befolyásolja, hogy 2014.évtől nincsenek közhasznú bevételeink, így közhasznúsági beszámoló készítésére sem vagyunk kötelezettek. A Társaság bevételeit, és ráfordításait, az összköltség eljárással készült eredménykimutatás részletezettségében kívánjuk bemutatni. 1.2.

2014-ben végzett tevékenységeink

A Társaság főtevékenysége adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás, egyéb szoftverkiadás, számítógépes programozás, számítógép-üzemeltetés. Ezen tevékenységek végzéséből a Társaság jelentős teljesítményt produkál évről-évre. A bevételi forrásaink gerincét - a Nyíregyházi Polgármesteri Hivatallal közhasznú tevékenységek végzésére kötött – szolgáltatási szerződésből származó erőforrások, továbbá a Nyíregyházi Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött nyirhalo.hu weboldal üzemeltetéséből befolyó árbevétel jelenti. A Társaság végzett tevékenységének másik jelentős része a számítógépes munkaállomások bérletének biztosítása, közvetített szolgáltatás formájában a Hivatal rendszerében. A hivatal rendszerében felszabadult bérelt gépek egy részét, a Nyírtávhő Kft. részére adtuk bérbe. A másik fő tevékenységünk a Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött szolgáltatási szerződés alapján, közvetített szolgáltatásként az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére biztosított tevékenységek. A NYÍRVV Nonprofit Kft részére biztosítottuk a megrendelt eb nyilvántartás folyamatos karbantartását, frissítését. Saját informatikai eszközöket adtunk bérbe a Nyíregyházi Sportcentrum Nonprofit Kft-nek.

1.3.

A beszámolás módszere

A Társaság elfogadott üzleti terve alapján, a 2014. évi beszámoló adatait a 2014. évi terv adatokhoz viszonyítjuk. A közhasznú és a vállalkozási tevékenységeket már nem különítjük el a fentiekben említett okok miatt. A Vállalkozás bevételeit és ráfordításait a 2014. év üzleti terv pénzügyi táblái alapján kívánjuk bemutatni. A Társaság egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett, „A” típusú mérleggel, és „A” típusú, összköltség eljárással készült eredménykimutatással.

8

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ 1.4.

Humán erőforrás gazdálkodás

Társaságunk továbbra is igyekszik megőrizni a 2010. év illetve az azt megelőző időszakhoz viszonyítva az alacsony dolgozói létszámát. A közel 9-15 fős - nevezett időszakhoz - viszonyított létszám megtakarítás mellett a vállalkozás sikeresen megőrizte hatékonyságát, eredményességét. 2013. évhez képest 1 fő főállású programozó alkalmazottal bővült a Társaság állományi létszáma, viszont a külső programozói vállalkozási szerződés 2014. január 31. napjával megszűnt. A programok felügyeletét biztosító kolleganő gyed extra igénybevétele mellett, napi 8 órában végzi tevékenységét. A rendszerfelügyeletet, a nyirhalo.hu internetes honlap karbantartását, felügyeletét, továbbra is vállalkozói jogviszonyban látja el a már több éve megbízott betéti társaság. A Polgármesteri Hivatal felé végzett irattári digitalizálást közmunka program keretében 2014-ben is 4 fő foglalkoztatásával végeztük.

II.

Bevételi források alakulása 2.1.

A bevételek alakulása

Bevételi forrásaink: Értékesítés nettó árbevétele: 102 788 E Ft, mely a 106 002 E Ft-os tervhez képest 96,97 %-on teljesült. A tervhez képest az elmaradás oka elsődlegesen az egyéb piaci bevételek elmaradása. Az értékesítés nettó árbevételének részletes bemutatása: - Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2/2014. (II.21.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzat alapján 2014. évre a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalával informatikai-számítástechnikai rendszer működtetésére megkötött szolgáltatási szerződés ellenértéke: 65 000 E Ft-ban teljesült szerződés szerint. - Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatával a nyirhalo.hu üzemeltetésére kötött szolgáltatási szerződésben vállalt feladatok ellenértéke: 2 400 E Ft-ban realizálódott. - a Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött szolgáltatási szerződés alapján, közvetített szolgáltatásként az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére biztosított szolgáltatások árbevétele: 12 715 E Ft. értékben teljesült. - A bevételeink másik fő forrása a számítógépes munkaállomások bérletéből származik. Ennek jelentős része a Nyíregyházi Polgármesteri Hivatal rendszerében bérbe adott, egy kisebb hányada a Nyírtávhő Kft, a Nyírsuli Kft, és Város-Kép Kft-nek bérbe adott gépek bérletéből áll. Ezen szolgáltatást a Társaságunk közvetített szolgáltatásként végzi a megrendelők felé, ezen a 9

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ jogcímen bevételi forrásunk összege: 21 386 E Ft a polgármesteri hivataltól, 937 E Ft egyéb említett gazdasági társaságoktól származik. - Szoftver karbantartás jogcímen, a NYÍRVV Nonprofit Kft felé teljesített eb nyilvántartással kapcsolatos szoftver karbantartás árbevétele 350 E Ft-ban realizálódott. 2.2.

Egyéb bevételek

2014. évben egyéb bevételt nem terveztünk, ugyanakkor 48 E Ft egyéb bevétel került elszámolásra, mely kerekítési különbözetből származik. 2.4.


2010-től jelentős pénzeszközre tett szert a Társaság, mely az évek óta fel nem használt értékcsökkenés fedezete. A pénzeszközeinket a folyószámlánkat vezető pénzintézetnél kamatozó betétben tartjuk, mely betétből származó tervezett 30 E Ft értékhez képest 434 E Ft-os kamatbevételre tettünk szert. A 2014. évi bevételeink összesen a tervezetthez képest 97,40 %-on teljesültek, mindösszesen 103 270 e Ft értékben.

III.

Költségek, ráfordítások alakulása 3.1.

Anyagköltség

Társaságunk anyagköltségének összetevői az alábbiakban kerülnek részletes bemutatásra: A Társaság költség szerkezetében a teljes anyagköltség hányada elhanyagolható. A villamos energia felhasználás díja a teljes anyagköltségünk közel 50 %-a. Az energia felhasználást a Társaság üzemeltetésében álló, a mindennapi munka során használt nagy teljesítményű szerverek, számítógépek, nyomtatók, fénymásolók és klíma berendezések villamos energia igénye határozza meg. Az irodaszerek, tisztítószerek a Társaság működési feltételeit biztosítják. Az anyagköltség tervezett összege 1010 E Ft, a tény 1 121 E Ft, a teljesülés százaléka 110,99 %. A túlteljesítés oka az egyéb anyagköltségen jelentkező tervhez képest történő túlköltés 203 E Ft értékben. 3.2.

Igénybe vett szolgáltatások

Ez a költségnem tartalmazza a Társaságunk számára más vállalkozások által végzett szolgáltatások értékét. Az elmúlt években minden megkötött szerződésünket felülvizsgáltuk, a takarékos, hatékony gazdálkodás érdekében. Az igénybe vett szolgáltatások között egyik jelentős tétel a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalának fizetett iroda bérleti díj összege 3 229 E Ft forint összegben. Alvállalkozó végzi a Társaság számára a nyirhalo.hu weboldal üzemeltetését 2 040 E Forint értékben. A számviteli könyvvizsgálói díj összege a 2011. évi szinten került megtervezésre 2014. évre, a teljesülés százaléka 100 %, 1 380 E Ft értékben. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások tervezett értéke: 6.980 E Ft, ezzel szemben egy 4,48 %-os túlteljesítés jelentkezik. Ezen a soron tartjuk nyilván a tűz és munkavédelmi szolgáltatás negyedéves díját, a rendszerfelügyeletet ellátó betéti társaságnak fizetett vállalkozói 10

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ díjat, a 2014. év januárjában még vállalkozói jogviszonyban ellátott programok felügyeleti díjat, az alvállalkozó által végzett rendszerfelügyelet díját és egyéb, a tevékenységünk ellátása során felmerült vállalkozók által végzett szolgáltatások ellenértékét. Az igénybe vett szolgáltatások a tervhez képest 84,31 %-on teljesültek. Jelentős megtakarítás keletkezett a javítás, karbantartás soron. A tervhez képest közel 84 %-os megtakarítást sikerült elérni. 3.3.


Ebben a költségcsoportban szerepelnek a biztosítási díjak, a bankköltség, a banki forgalom után fizetendő tranzakciók díja, és a fizetendő hatósági díjak. A költségcsoport 770 E Ft-os tervezett értékéhez képest a tény 1 044 E Ft, mely egy 35,58 %-os túlköltést mutat. Az egyéb szolgáltatások értéke a költségszerkezeten belül nem jelentős tétel, a 35,58 %-os túlköltés elsődleges oka a bankköltség növekedése. 3.4.


Bérköltség: A Társaság éves személyi jellegű ráfordításainak tervezett értéke: 32 177 E Ft, ehhez viszonyítva a tény 30 138 E Ft. A teljesülés százaléka 93,66 %. A megtakarítás oka, hogy egy kolleganőnk tartós táppénzre kényszerült. Végrehajtottuk a tervezett 5 %-os béremelést. A dolgozók részére 1 havi jutalom megfizetésére került sor, az üzleti tervben elfogadottak szerint. A tartós táppénz a 331 E Ft-os táppénz hozzájárulás megfizetésében is megmutatkozik. Személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra továbbá a betegszabadság, reprezentáció, cafetéria összege, a FEB tagok részére kifizetett tiszteletdíjak, a kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó. A bérjárulékok összértéke a bérköltség változásával együtt mozog. A bérek és egyéb kifizetések változásának megfelelő mértékű járuléknövekedést terveztünk 2014. évben is. A megtakarítás a bérmegtakarítás okán jelentkezik. 3.5.

Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenés tervezésénél figyelembe vettük az előző évi eszközbeszerzések növekményét, illetve a 2014. évre tervezett beszerzések értékét, a tervezett 13 500 E Ft-os értékkel szemben 12 756 E Ft-ban realizálódott az amortizáció összege. (94,49 %) A kis értékű tárgyi eszközök beszerzésének terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése a tervezett 1 500 E Ft-os költséghez képest 56,53 %-on teljesült 848 E Ft-os összegben. 3.6.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

A Polgármesteri Hivatal rendszerében működő Dell számítógépes munkaállomásokat három éves határozott időtartamra megkötött bérleti szerződés alapján a Társaságunk számára a Getronics Kft. biztosított. A megkötött bérleti szerződés 2014. november 30. napjával megszűnt. A Polgármesteri Hivatal a gépeket nagyon kedvező áron megvásárolta a bérbeadó, Getronics Kft-től. A bérleti jogviszony a Hivatal és Társaságunk között 2014. november 30. napjával szintén megszűnt. A közvetített szolgáltatások között a 22 000 E Ft-os tervezett összeggel szemben 21 891 E Ft-os tényt realizáltunk. A másik jelentős tétel ezen a soron, a Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt intézményi 11

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ alközpont karbantartás értéke. A tervezett 14 000 E Ft-os összeggel szemben a tény 13 242 E Ft-os értékben teljesült. A Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben létrejött szerződés 2015. március 31. napjával szűnt meg. 3.7.


A költségnek nem minősülő, de a Társaság számára ráfordítást jelentő tételek jelennek meg ebben a kategóriában. Itt mutatjuk ki a behajthatatlan követelések leírását, a követelések, készletek értékvesztését, az esetleges céltartalék képzés összegét, az adójellegű egyéb ráfordítások, késedelmi pótlék kamat összegét. Társaságunkat 2014. évtől iparűzési adó fizetési kötelezettség terheli, mivel közhasznú besorolásunkat, a közszolgáltatási szerződés hiánya okán elveszítettük. A 2014. évi iparűzési adó kötelezettségünk 1 331 E Ft. A 2014. évi behajthatatlan követelések értéke nulla, céltartalék képzésre nem került sor. Az egyéb ráfordítások a tervezett 33 E Ft-os összeghez viszonyítva, a nem tervezett iparűzési adó kötelezettség miatt 4048,48 %-os teljesítést mutat. 3.8.


A pénzügyi műveletek ráfordításai között a fizetett kamatok összegét tartjuk nyilván. Mint az a II. sz. mellékletből egyértelműen látható, ilyen ráfordítást, hasonlóan, a 2011, 2012, 2013 gazdasági évekhez nem terveztünk. A takarékos gazdálkodásunk, illetve a Megrendelőink fizetőképessége, és fizetési hajlandósága, beszélve itt elsősorban a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatáról, illetve Polgármesteri Hivataláról továbbra is lehetővé teszi számunkra a hitelmentes működést. 3.9.

Rendkívüli ráfordítás

2014. évre rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 3.10. Az eredmény alakulása A III. mellékletben szereplő eredmény kimutatás bemutatja, hogy a Társaság a tervezett 4 277 E Ft-os 2014. évi adózás előtti eredményéhez képest 5 977 E Ft-os adózás előtti eredménnyel zárta a 2014-es gazdasági évet. A Társaság szerencsés piaci pozíciója (a Tulajdonos Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal általi megrendelések), a pozitív gazdasági körülmények továbbra is biztosították, a Társaság számára a hatékony és költségkímélő gazdálkodást, az eredményes évzárást. A mérleg szerinti eredmény 368 E Ft-os társasági adófizetési kötelezettség teljesítése után 5 609 E Ft.

12

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ I. SZÁMÚ MELLÉKLET NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BEVÉTELI FORRÁSOK BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS

2014 tény/ 2014. terv %

2014. évi terv

2014.évi tény

106 002

102 788

96,97%

65 000

65000

100,00%

21808

21386

98,06%

0

0

0,00%

14000

12715

90,82%

2400

2400

100,00%

0

350

0,00%

2794

937

33,54%

EGYÉB BEVÉTELEK

0

48

0,00%

Egyéb bevételek

0

48

0,00%


30

434

1446,67%

Kamatbevételek

30

434

1446,67%

106 032

103 270

97,40%

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Polg. Hivatal szolgáltatási Szerződés szerint vállalt átalánydíjas feladatok ellenértéke Polg.Hivatal bérleti szerződés szerint vállalt számítógép bérletek ellenértéke Önkormányzati Szolg. Szerződés szerint vállalt jogtiszta szoftverek vásárlása Intézményi telefon alközpont karbantartás – (Magyar Telekom Nyrt.) önkormányzat- és intézmények, iskolák. Önkormányzattal kötött szolgáltatási szerződés nyirhalo.hu üzemeltetés ellenértéke Szoftver karbantartás Egyéb piaci bevételek, számítógépek, egyéb berendezések bérlete

Bevételek összesen

13

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ II. SZÁMÚ MELLÉKLET NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI KÖLTSÉGEK – RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETES BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS

2014. évi terv

Anyagköltség

2014 tény/ 2014. terv %

2014.évi tény

1010

1121

110,99%

Villamos energia díja

500

605

121,00%

Irodaszerek

300

116

38,67%

Tisztítószerek

50

44

88,00%

Vízdíj

10

3

30,00%

150

353

235,33%

18265

15765

86,31%

5

4

80,00%

Iroda bérleti díj

3500

3229

92,26%

Távhődíj

1000

887

88,70%

Javítás, karbantartás

1500

245

16,33%

Szakkönyv, folyóirat

10

6

60,00%

0

0

0,00%

Belföldi kiküldetési költség

200

0

0,00%

Posta, telefon költség

500

548

109,60%

2040

2040

100,00%

0

0

0,00%

1380

1380

100,00%

0

0

0,00%

6980

7293

104,48%

150

33

22,00%

Ügyvédi munkadíjak

1000

100

10,00%


770

1044

135,58%

Bankköltség

450

687

152,67%

Biztosítási díj

120

331

275,83%

Hatósági díjak

200

26

13,00%

Egyéb anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költség

Zajtérkép

nyirhalo.hu. üzemeltetés Zajtérkép nyilvánosság biztosítás Számviteli, könyvvizsgálói díj Takarítás Egyéb igénybevett szolgáltatás /rendszerfelügyelet /programfelügyelet/internet szolgáltatás polg.hivatal Vagyonvédelem

14

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ II. SZÁMÚ MELLÉKLET MEGNEVEZÉS

2014. évi terv

2014 tény/ 2014. terv %

2014.évi tény


32 177

30 138

93,66%

Alapbérek

19995

18639

93,22%

0

103

0,00%

1646

1481

89,98%

200

270

135,00%

1680

1680

100,00%

1200

1285

107,08%

0

331

0,00%

100

200

200,00%

7356

6149

83,59%

Értékcsökkenési leírás- amortizáció

13 500

12 756

94,49%

Terv szerinti értékcsökkenés

12000

11908

99,23%

1500

848

56,53%

36 000

35 133

97,59%

22000

21891

99,50%

14000

13242

94,59%

33

1336

4048,48%

Adójellegű egyéb ráfordítások

0

1331

0,00%

Késedelmi pótlék, kamat

0

5

0,00%

Behajthatatlan követelések

0

0

0,00%

33

0

0,00%

Pénzügyi műveletek ráfordítása

0

0

0,00%

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0,00%

101755

97293

95,61%

Betegszabadság Jutalom Kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíja Cafetéria Táppénz hozzájárulás Reprezentáció, szemüveg Bérjárulék, betegszabadság

Kis értékű tárgyi eszközök terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése Közvetített szolgáltatások ellenértéke Getronics Kft-től bérelt számítógépek bérleti díja- közvetített szolgáltatás ellenértéke Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt közvetített szolgáltatás – intézményi alközpont karbantartás díja Egyéb ráfordítások


Ráfordítások összesen

15

NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI MÉRLEG 1000HUF

Előző év

Tárgyév

01. A. Befektetett eszközök (02-04. sorok)

30 406

26 463

02. I. Immateriális javak

21 298

15 054

9 108

11 409

04. III.Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

05. B. Forgóeszközök (06-09. sorok)

87 682

91 290

95

0

39 789

29 333

0

0

47 798

61 957

25

23

118 113

117 776

86 427

92 037

3 000

3 000

14. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

0

0

15. III.Tőketartalék

0

0

63 187

83 428

17. V. Lekötött tartalék

0

0

18. VI. Értékelési tartalék

0

0

19. VII.Mérleg szerinti eredmény

20 240

5 609

20. E. Céltartalékok

18 845

18 845

8 774

6 184

22. I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek

8 774

6 184

25. G. Passzív időbeli elhatárolások

4 067

710

118 113

117 776

03. II. Tárgyi eszközök

06. I. Készletek 07. II. Követelések 08. III.Értékpapírok 09. IV. Pénzeszközök 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 11. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01+05+10. sor) 12. D. Saját tőke (13-19. sorok) 13. I. Jegyzett tőke

16. IV. Eredménytartalék

21. F. Kötelezettségek (22-24. sorok)

26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (12+20+21+25. sor)

17

NYÍRINFO Nonprofit Kft

Adószám:

Oldal:

1

20977160-2-15

Cégjegyzék szám: 15-09-073756

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31.

1000HUF I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Anyagjellegű ráfordítások

V.

Előző év

Tárgyév

130 071

102 788

0

0

57 214

48

125 889

53 063


25 843

30 138

VI.


11 959

12 756

VII.


2 723

1 336

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VIVII. sor)

20 871

5 543

24

434

0

0

24

434

20 895

5 977

VIII.


IX.


B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor)

X.

Rendkívüli bevételek

0

0

XI.


0

0

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)

0

0


Adószám:

Oldal:

2

20977160-2-15

Cégjegyzék szám: 15-09-073756

Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31.

1000HUF E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. G.

Előző év

Tárgyév

20 895

5 977

655

368

ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)

20 240

5 609

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

20 240

5 609

-1Tartalomjegyzék: 1.

Általános információk a beszámolóhoz 1.1.

A gazdálkodó bemutatása

1.2.

Az üzleti évi gazdálkodás körülményei

1.3.

A beszámoló közreműködői

2.

A számviteli politika alkalmazása 2.1.

Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme

2.2.

Beszámoló választott formája és típusa

2.3.

Jelentős összegű hibák értelmezése

2.4.

Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága

2.5.

Leltározási szabályok

2.6.

Pénzkezelési szabályok

2.7.

Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk

3.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1.

Előző évek módosítása

3.2.

Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok

3.3.

A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben

3.4.

Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása

3.5.

Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása


Kiegészítő melléklet ]

-2Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei 3.6.

Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek

4.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.1.

Előző évek módosítása

4.2.

Össze nem hasonlítható adatok

4.3.

Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban

4.4.

Bevételek Kapott támogatások bemutatása

4.5.

Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként

4.6.

Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról

5.

Tájékoztató adatok 5.1.

Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak

5.2.

Bér- és létszámadatok Létszámadatok



-3Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 5.3.

Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek



-41. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft 2000. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. A NYÍRINFO Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014. január 01. - 2014. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. 1.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Pócsik Ágnes, 4400 Nyíregyháza, Levendula u. 3. Regisztrációs szám: 165629, Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a NYÍRINFO Nonprofit Kft nem mentesíthető, a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló adatai:

Név:

Varga János - VERSATILE-AUDIT KFT

Cím:

4400 Nyíregyháza, Kandó Kálmán u. 12.

Tagsági igazolvány száma:

-002059

2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Beszámoló választott formája és típusa A NYÍRINFO Nonprofit Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-5Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A NYÍRINFO Nonprofit Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. 2.3. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.4. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.5. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.6. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.7. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A NYÍRINFO Nonprofit Kft tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 3.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-63.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt. 3.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 3.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:

Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Jegyzett tőke

Előző időszak Tárgyidőszak

Változás

3 000

3 000

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

0

0

Tőketartalék

0

0

63 187

83 428

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

Mérleg szerinti eredmény

20 240

5 609

-14 631

Saját tőke összesen

86 427

92 037

5 610

Eredménytartalék

20 241

Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-7Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. 3.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel.

Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban NYÍRINFO Nonprofit Kft


-8A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Bevételek A NYÍRINFO Nonprofit Kft bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória

Előző év 1000HUF

Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Tárgyév %

1000HUF

%

130 071

69.5

102 788

99.6

0

0.0

0

0.0

57 214

30.5

48

0.0

24

0.0

434

0.4

0

0.0

0

0.0

187 309

100.0

103 270

100.0

Kapott támogatások bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, sem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. 4.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A NYÍRINFO Nonprofit Kft ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:



-9Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória

Előző év 1000HUF


Tárgyév %

1000HUF

%

125 889

75.7

53 063

54.5


25 843

15.5

30 138

31.0


11 959

7.2

12 756

13.1

2 723

1.6

1 336

1.4


0

0.0

0

0.0


0

0.0

0

0.0


166 414

100.0

97 293

100.0


Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat:

Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem

Előző év 1000HUF


Tárgyév %

1000HUF

%

125 889

76.9

53 063

55.3


25 843

15.8

30 138

31.4


11 959

7.3

12 756

13.3

163 691

100.0

95 957

100.0

Költségnemek összesen



-104.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 5. Tájékoztató adatok 5.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: Nettó 600 e Ft/év. 5.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző időszak Tárgyidőszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

5

6

Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat:

Bérköltség alakulása 1000HUF Bérköltség


Előző időszak Tárgyidőszak 14 835

20 120


-11Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat:

Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) BETEGSZABADSÁG CAFETÉRIA TERMÉSZETBENI JUTTATÁSOK FEB TAGOK TISZTELETDÍJA

Kifizetések 103 1 285 200 1 680

FOGLALKOZTATÓT TERHELŐ TÁPPÉNZ HOZZÁJÁRULÁS

331

KIFIZETŐT TERHELŐ TÁPPÉNZ HOZZÁJÁRULÁS

270

Összesen:

3 869

5.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a NYÍRINFO Nonprofit Kft nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt.

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. NYÍRINFO Nonprofit Kft Kiegészítő melléklet ]

-11. Bevezető 1.1. Összehasonlíthatóság Az alábbiakban a NYÍRINFO Nonprofit Kft jövedelmezőségi-, pénzügyi-, és vagyoni helyzete, annak alakulása kerül bemutatásra az egyszerűsített éves beszámoló adataiból képzett mutatószámok (megoszlások, arányok, különbségek,...) segítségével. Az előző időszak és a tárgyidőszak azonos hossza alapján az adatok megfelelően összehasonlíthatók.

2. Jövedelmezőség 2.1. Bevételek összesen Az alábbi táblázat a bevételek alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként.

Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel kategória

Előző időszak 1000HUF

Árbevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

130 071

69.5

102 788

99.6

57 214

30.5

48

0.0

24

0.0

434

0.4

0

0.0

0

0.0

187 309

100.0

103 270

100.0

A tábla az eredménykimutatás bevétel-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az összes bevétel nulla. 2.2. Árbevétel Az árbevétel az előző időszakhoz képest 27,283 EFt összeggel, 21 %-kal csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen.


Elemzés, értékelés [EsBo program]

-2A mutató az eredménykimutatás árbevétel adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Extrém értéknek minősül, ha az árbevétel jelentős (>1MFt), és több mint kétszeresére nő, vagy felénél nagyobb mértékben csökken. A beszámolási időszak egy naptári napjára jutó árbevétel csökkent: az előző időszakban 356.4 EFt volt, a tárgyidőszakban 281.6 EFt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató értéke az eredménykimutatás árbevétel adatának, valamint a beszámolási időszak naptári napjainak hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki érték egynél kisebb. Az összes bevételen belül az árbevétel aránya az előző időszaki 69.4 %-ról a tárgyidőszakban 99.5 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató értéke az eredménykimutatás árbevétel adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az árbevétel jelentős (>1MFt), és aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.3. Egyéb bevételek Az összes bevételen belül az egyéb bevételek aránya az előző időszakban 30.5 % volt, a tárgyidőszakban egyéb bevétel nem került realizálásra. A mutató értéke az eredménykimutatás egyéb bevételek adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az egyéb bevételek összege jelentős (>1MFt), és aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.4. Ráfordítások összesen Az alábbi táblázat a ráfordítások alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként.

Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás kategória



Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

125 889

75.7

53 063

54.5


25 843

15.5

30 138

31.0


11 959

7.2

12 756

13.1



-3Ráfordítás kategória



Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

2 723

1.6

1 336

1.4


0

0.0

0

0.0


0

0.0

0

0.0


166 414

100.0

97 293

100.0

A tábla az eredménykimutatás ráfordítás-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az összes bevétel nulla. 2.5. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 72,826 EFt értékkel, 57.8 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának (anyagköltség, igénybevett szolgáltatások, egyéb szolgáltatások, eladott áruk beszerzési értéke és a közvetített szolgáltatások értéke együttesen) alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az anyagjellegű ráfordítások aránya (anyaghányad) az előző időszaki 75.6 %-ról a tárgyidőszakban 54.5 %-ra csökkent. A mutató értéke az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (ráfordítások anyaghányada). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az anyagjellegű ráfordítások csökkenő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 672 Ft, míg a tárgyidőszakban 514 Ft anyagjellegű ráfordítás jutott. A mutató értéke az eredménykimutatás anyagjellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként (bevételek anyaghányada) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az anyagjellegű ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. A költségek a személyi jellegű ráfordítások felé tolódtak el. Ezer Ft anyagjellegű ráfordításra jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 205 Ft, míg a tárgyidőszakban 568 Ft volt. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-4A mutató értéke az anyagjellegű- és a személyi jellegű ráfordítások adatok viszonyításával kerül meghatározásra (anyagigény és élőmunkaigény aránya). Az adatok forrása az előző időszak esetében az eredménykimutatás, a tárgyidőszak esetében elsősorban az eredménykimutatás, másodsorban az adóbevallás megfelelő adata. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 2.6. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 4,295 EFt értékkel, 16.6 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, bérjárulékok, személyi jellegű egyéb kifizetések) adatának alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül a személyi jellegű ráfordítások aránya (élőmunka-hányad) az előző időszaki 15.5 %-ról a tárgyidőszakban 31 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (ráfordítások élőmunkahányada). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások növekvő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 138 Ft, míg a tárgyidőszakban 292 Ft személyi jellegű ráfordítás jutott. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként (bevételek élőmunkahányada) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha a személyi jellegű ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. Az egy napra jutó élőmunka-költség nőtt: a beszámolási időszak egy naptári napjára jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 70.8 EFt volt, a tárgyidőszakban pedig már 82.6 EFt. A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának, valamint a beszámolási időszak naptári napjainak hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki érték egynél kisebb. A havi átlagos személyi jellegű ráfordítás nőtt: az előző időszakban 2,124.1 EFt volt (havi átlagos 15,395.3 EFt bevétel mellett), a tárgyidőszakban pedig 2,477.1 EFt (havi átlagos 8,487.9 EFt bevétel mellett). A mutató értéke az eredménykimutatás személyi jellegű ráfordítások adatának a beszámolási időszak egy hónapjára (a naptári napokból 30 napos egységekkel számítva) jutó értékeként kerül meghatározásra, feltüntetve viszonyításul az összes bevétel ugyanezen időegységre számított értékét. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a tárgyidőszaki személyi jellegű ráfordítások összege egynél kisebb. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-5A foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma nőtt: a létszám az előző időszakban 5 fő volt, a tárgyidőszakban 6 fő. A mutató a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszámát tartalmazza. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A tárgyidőszakban a NYÍRINFO Nonprofit Kft foglalkoztatotti létszáma nőtt: kilépés nem történt, a belépők száma 1 fő. A tárgyidőszaki fluktuáció mértéke 8.3 %. A mutató a tárgyidőszaki létszám-mozgást fejezi ki a belépők és kilépők számával, valamint az e két adat átlaga, és a teljes létszám hányadosaként meghatározott fluktuációs aránnyal. Extrémnek minősül, ha a fluktuáció által a teljes állományi létszám több mint fele "kicserélődött". A teljes létszámra számított havi átlagbér összege a tárgyidőszakban 275.6 EFt. A mutató a foglalkoztatotti létszám alapján egy főre jutó, a beszámolási időszak egy hónapjára (a naptári napokból 30 napos egységekkel számítva) számított bérköltséget fejezi ki. Az adatok forrása az előző időszak esetében az eredménykimutatás, a tárgyidőszak esetében elsősorban az adóbevallás, másodsorban az eredménykimutatás megfelelő adata. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a mutató tárgyidőszaki értéke egynél kisebb. A bérjárulékok és a bérköltség aránya (az átlagos járulékterhelés) a tárgyidőszakban 30.6 % volt. A mutató a bérköltség és a bérjárulékok arányát fejezi ki. Az adatok forrása az előző időszak esetében az eredménykimutatás, a tárgyidőszak esetében elsősorban az adóbevallás, másodsorban az eredménykimutatás megfelelő adata. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns az adat, ha a mutató tárgyidőszaki értéke egynél kisebb. Extrém értéknek minősül az 5% alatti, vagy a 40% feletti átlagos járulékterhelés. 2.7. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege az előző időszakhoz képest 797 EFt értékkel, 6.7 %-kal nőtt. A mutató az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az értékcsökkenési leírás aránya az előző időszaki 7.2 %-ról a tárgyidőszakban 13.1 %-ra nőtt. A mutató értéke az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (az amortizáció aránya a ráfordításokban). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az értékcsökkenési leírás növekvő arányt mutat. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 64 Ft, míg a tárgyidőszakban 124 Ft értékcsökkenési leírás jutott.



-6A mutató értéke az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adatának, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként (bevételekből a befektetett eszközök pótlását igénylő rész) kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az értékcsökkenési leírás aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. A tárgyi eszközök és immateriális javak összevont tárgyidőszaki átlagos leírási kulcsa 33.2 %. A mutató az adóbevallásban bemutatott bruttó értékek összesített adatához viszonyított, szintén az adóbevallásban szereplő értékcsökkenési leírás arányát fejezi ki (tárgyidőszaki átlagos leírási kulcs). A tárgyidőszaki értékcsökkenési leírást előrevetítve a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke 2.1 év alatt kerülne leírásra. A mutató az eredménykimutatás értékcsökkenési leírás adata, valamint a mérlegben szereplő összesített nettó érték (immateriális javak és tárgyi eszközök) fiktív viszonyításával azt fejezi ki, hogy a tárgyidőszaki leírást évente ismételve mennyi idő (év) alatt kerülne leírásra a teljes jelenlegi nettó érték. 2.8. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 1,387 EFt értékkel, 50.9 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatásban szereplő egyéb ráfordítások adat alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az összes ráfordításon belül az egyéb ráfordítások aránya az előző időszaki 1.6 %-ról a tárgyidőszakban 1.4 %-ra csökkent. A mutató értéke az eredménykimutatásban szereplő egyéb ráfordítások, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes ráfordítás adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra (egyéb ráfordítások aránya). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A bevételekhez viszonyítva az egyéb ráfordítások csökkenő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 15 Ft, míg a tárgyidőszakban 13 Ft egyéb ráfordítás jutott. A mutató értéke az egyéb ráfordítások, valamint az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel adat összegének hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül, ha az egyéb ráfordítások aránya az összes bevételben több mint 50 százalékponttal változik. 2.9. Eredmény Az alábbi táblázat a NYÍRINFO Nonprofit Kft adózás előtti eredményének összetételét, és annak alakulását mutatja be.



-7Eredmény összetétele Kategória (1000HUF) Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen

Előző időszak Tárgyidőszak 20 871

5 543

24

434

0

0

20 895

5 977

A tábla az eredménykimutatás eredmény-kategóriáinak adatait, és azok megoszlását (az adózás előtti eredmény összetételét) mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy az adózás előtti eredmény nulla. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az előző időszakhoz képest 15,328 EFt értékkel, 73.4 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A pénzügyi műveletek eredménye az előző időszakhoz képest 410 EFt értékkel, 18.1-szeresére nőtt. A mutató az eredménykimutatás szerinti pénzügyi műveletek eredményének alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A szokásos vállalkozási eredmény (az üzleti tevékenység és a pénzügyi műveletek eredménye együttesen) az előző időszakhoz képest 14,918 EFt értékkel, 71.4 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti szokásos vállalkozási eredmény alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Az adózás előtti eredmény alakulása Az adózás előtti eredmény (a szokásos vállalkozási eredmény és a rendkívüli eredmény együttesen) az előző időszakhoz képest 14,918 EFt értékkel, 71.4 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Átlagos adóterhelés (eredményre) Az átlagos adóterhelés (az adózás előtti eredményt terhelő fizetendő adó) az előző időszaki 3.1 %-ról a tárgyidőszakban 6.2 %-ra nőtt. A mutató az eredménykimutatásban szereplő adózás előtti eredményre (növelő és csökkentő tételek nélkül) vetített adóterhelést (eredménykimutatás szerinti fizetendő adó, adónemektől függetlenül) NYÍRINFO Nonprofit Kft


-8fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül a 10 százalékpontot meghaladó adóterhelés különbség. Átlagos adóterhelés (bevételekre) A bevételekhez viszonyítva a fizetendő adó növekvő arányt mutat. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 3 Ft, míg a tárgyidőszakban 4 Ft fizetendő adó jutott. A mutató az eredménykimutatásban szereplő összes bevételre vetített adóterhelést (eredménykimutatás szerinti fizetendő adó, adónemektől függetlenül) fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Az adózott eredmény alakulása Az adózott eredmény az előző időszakhoz képest 14,631 EFt értékkel, 72.3 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Osztalékfizetés tőkére A tárgyidőszakban osztalék, részesedés nem került jóváhagyásra. A mutató a jegyzett tőke egységére vetített jóváhagyott tárgyidőszaki osztalék arányát (a jegyzett tőke realizált hozamát) fejezi ki. Nem értékelhető a mutató, ha az osztalék-adat nulla vagy nem áll rendelkezésre. A mérleg szerinti eredmény alakulása A mérleg szerinti eredmény az előző időszakhoz képest 14,631 EFt értékkel, 72.3 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti mérleg szerinti eredmény alakulását mutatja be értékben és amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. 2.10. Hatékonysági mutatók Jegyzett tőke hozama Ezer Ft jegyzett tőkére az előző időszakban 6,747 Ft, míg a tárgyidőszakban 1,870 Ft adózott eredmény jutott. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató a mérlegben szereplő jegyzett tőke egységére vetített, az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény arányát fejezi ki (tartós tőke időszaki hozama). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Eszközállomány hatékonysága A mérlegfőösszeg és az adózott eredmény aránya (a teljes eszközállomány hatékonysága, avagy az összes forrás hozama) az előző időszaki 17.1 %-ról a tárgyidőszakban 4.8 %-ra csökkent. A mutató a mérlegfőösszeg és az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény arányát fejezi ki. Ez az arány a legmegbízhatóbb értékmérő: azt mutatja be, hogy a teljes eszközállomány (egyben az összes forrás) működtetése milyen hozamot produkált. Amennyiben az adat mindkét időszakra NYÍRINFO Nonprofit Kft Elemzés, értékelés [EsBo program]

-9értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns a mutató, ha a tárgyidőszaki arány 1% alatt van. Az élőmunka hatékonysága Az élőmunka hatékonysága csökkent. Ezer Ft személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző időszakban 783 Ft, a tárgyidőszakban 186 Ft volt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató az eredménykimutatás szerinti személyi jellegű ráfordítások és az adózott eredmény arányát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Nem releváns a mutató, ha a tárgyidőszaki arány 1% alatt van. Egy főre jutó árbevétel alakulása Az egy főre jutó árbevétel összege az előző időszakban 26,014 EFt, a tárgyidőszakban 17,131 EFt volt. A csökkenés mértéke 34.1 % (8,883 EFt). A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. A mutató az eredménykimutatás szerinti árbevétel egy foglalkoztatottra jutó összegét és annak alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. Kiválóan alkalmas iparágon belüli összehasonlításra, az egyedi körülmények figyelembevételével megfelelően tükrözi a hatékonyságot. Extrémnek minősül, ha az egy főre jutó árbevétel több mint ötszörösére nő, vagy kevesebb mint egytizedére esik vissza. Egy főre jutó eredmény alakulása Az egy fő foglalkoztatotti létszámra jutó adózott eredmény az előző időszakban 4,048 EFt, a tárgyidőszakban 935 EFt volt. Az egy főre jutó eredmény így 3,113 EFt összeggel, 76.9 %-kal csökkent. A mutató az eredménykimutatás szerinti adózott eredmény egy foglalkoztatottra jutó összegét és annak alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető - százalékban vagy többszörösként. A mutató a hatékonyságot nem hűen tükrözi, nem lineárisan változik. Üzemi tevékenység hatékonysága Ezer Ft üzemi bevétel (árbevétel és egyéb bevétel) megfelelő eredménytartalma (üzemi tevékenység eredménye) az előző időszakban 111 Ft, a tárgyidőszakban 54 Ft volt. A csökkenés mértéke 57 Ft. A mutató az üzemi (üzleti) tevékenység által elért, az eredménykimutatásban szereplő árbevétel és egyéb bevétel együttes összegének, valamint az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Pénzügyi műveletek hatékonysága Ezer Ft pénzügyi műveletek bevétele megfelelő eredménytartalma (pénzügyi műveletek eredménye) nem változott, mindkét időszakban 1,000 Ft volt. A mutató a pénzügyi műveletekből eredő, az eredménykimutatásban szereplő pénzügyi műveletek bevételei, valamint a pénzügyi műveletek eredményének viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Összes bevétel eredménytartalma NYÍRINFO Nonprofit Kft


-10Az összes bevétel minden 1000 Ft egységére az előző időszakban 108 Ft, a tárgyidőszakban 54 Ft adózott eredmény jutott. A csökkenés mértéke 54 Ft. A mutató az eredménykimutatásban szereplő összes bevétel, valamint az adózott eredmény viszonyát fejezi ki. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 3. Pénzügyi helyzet 3.1. A pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázat(ok) a 'Hol a pénz?' kérdésre keresik a választ: azt mutatják be, hogy a saját- és külső források változása (1. tábla) mely eszközcsoportok finanszírozási igényének változásában jelenik meg (2. tábla).

Finanszírozás forrásainak változása 1000HUF

Saját források bővülése

Tájékoztató adat -

ebből: tárgyévi mérleg szerinti eredmény Külső források bővülése ebből: rövid lejáratú kötelezettségek növekedése hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek növekedése céltartalékok és passzív időbeli elhatárolások növekedése Összes forrásbővülés


Tárgyidőszak

5 610 5 609

-

-

-5 947 -2 590

-

0

-

-3 357

- 337


-11Finanszírozási igények változása 1000HUF

Tájékoztató adat

Tárgyidőszak

Követelések és aktív időbeli elhatárolások

-

-10 458

Készletek

-

-95

Befektetett eszközök

-

-3 943

ebből: immateriális javak és tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök

-3 943

-

0

-

Összes finanszírozási igény bővülés

-14 496

A táblák azt mutatják be, hogy a pénzeszközök állománya miért alakult úgy, ahogy alakul (nőtt vagy csökkent), megjelölve a többletforrásokat vagy a források szűkülését, illetőleg azon eszközcsoportokat, amelyekben "áll a pénz". 3.2. Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása A NYÍRINFO Nonprofit Kft likvid eszközeinek (pénztár, csekkek, bankbetétek, forgatási célú értékpapírok) állománya a tárgyidőszak folyamán 14,159 EFt összeggel, 29.6 %-kal nőtt. A rendelkezésre álló források változása meghaladta a finanszírozási igény változását. A mutató alakulása önmagában kedvező. Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása 1000HUF Nyitó érték + Forrásbővülés - Finanszírozási igény bővülése Záró érték


Tárgyidőszak 47 798 - 337 -14 496 61 957


-12A mutató a mérlegben szereplő leglikvidebb eszközök (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok együttesen) állományát és annak alakulását mutatja be értékben és - amennyiben az értelmezhető százalékban vagy többszörösként, megjelenítve a változás okait is. 3.3. Pénzeszközök és értékpapírok aránya az összes eszközben Pénzeszközök és értékpapírok aránya az összes eszközben A likvid eszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 40.5 %-ról a tárgyidőszakban 52.6 %-ra nőtt. A mutató értéke a mérlegben szereplő pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra (leglikvidebb eszközök aránya). Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 3.4. Finanszírozási igény Finanszírozási igény A működési javak finanszírozási igénye (forrásigény a befektetett eszközök, a készletek és a követelések finanszírozására) csökkent: az előző időszakban 70,290 EFt, a tárgyidőszakban 55,796 EFt volt. A mutató azt fejezi ki, hogy az üzletmenethez szükséges eszközök milyen összegű finanszírozást igényelnek. A finanszírozás igény a tőkehelyzettel, a belső és külső források arányával összefüggésben számos közvetkeztetésre ad alapot. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 3.5. Külső források aránya Külső források aránya A NYÍRINFO Nonprofit Kft tőkehelyzete erősödött, a finanszírozás a saját források felé tolódott el. A külső források (kötelezettségek, céltartalékok, passzív időbeli elhatárolások) aránya az összes forráson belül az előző időszaki 26.8 %-ról a tárgyidőszakban 21.9 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes forráson milyen arányt képviselnek a külső (saját tőkén kívüli ) források. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrém értéknek minősül az 50 százalékpontot meghaladó arány-elmozdulás. 3.6. Kötelezettségek fedezettsége A fordulónapon a követelések állománya teljes mértékben fedezte a NYÍRINFO Nonprofit Kft kötelezettségeit. A mutató a likviditás és a finanszírozás szempontjából azt értékeli, hogy a mérlegben szereplő követelések állománya hogyan viszonyul a kötelezettségek állományához. Közvetlen jelentősége nincs, fikción alapul. NYÍRINFO Nonprofit Kft


-13Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 22 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a működés egy naptári napjára jutó, az eredménykimutatásban szereplő árbevétel hogyan viszonyul a mérleg szerinti kötelezettségek állományához. Közvetlen jelentősége nincs, fikción alapul. 3.7. Likviditási mutatók Rövid távú likviditás A rövid távú likviditásra jellemző, hogy a likvid eszközök (pénzeszközök, értékpapírok, követelések) az előző időszakban 998.3 %-ban, míg a tárgyidőszakban 1,476.2 %-ban fedezték a rövid lejáratú kötelezettségeket, tehát a likviditási gyorsráta értéke az előző évben 10, a tárgyévben 14.8 volt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő likvid (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok), vagy könnyen mobilizálható eszközök (követelések) milyen mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. A likviditási gyorsráta 1.0 alatti értéke fizetési zavart jelezhet. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrémnek minősül, ha a rövid lejáratú kötelezettségek 75%-át sem fedezik a likvid eszközök. Hosszú távú likviditás Az összes kötelezettséget az előző időszakban 999.3 %-ban, míg a tárgyidőszakban 1,476.2 %-ban fedezte a forgóeszközök értéke, tehát a hosszú távú likviditási ráta értéke az előző időszakban 10, a tárgyidőszakban 14.8 volt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő likvid (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok), könnyen mobilizálható (követelések), vagy likviddé tehető (készletek) eszközök milyen mértékben fedezik az összes kötelezettséget. A hosszú távú likviditási ráta 1.0 alatti értéke pénzügyi kitettséget jelez. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Extrémnek minősül, ha a kötelezettségek 25%-a sem fedezett forgóeszközökkel. Mindent pénzzé téve Amennyiben a NYÍRINFO Nonprofit Kft összes eszköze a könyv szerinti értéken értékesítésre kerülne, majd az összes kötelezettséget és külső forrást kiegyenlítené, úgy a jegyzett tőke 3,000 EFt összegén felül 89,037 EFt pénzeszköz maradna. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes, a mérlegben szereplő eszköz mely összeg erejéig képezi ténylegesen a gazdálkodó tulajdonát. A mutató értéke megegyezik a saját tőke összegével, a sajátos értelmezés a jegyzett tőke pillanatnyi "árfolyamát" jeleníti meg. Extrémnek minősül, ha a gazdálkodó összes eszköze már a jegyzett tőkére sem nyújt fedezetet (a saját tőke nem éri el a jegyzett tőke összegét), vagy az eszközérték a külső forrásokra sem nyújt elegendő fedezetet (a saját tőke negatív).



-144. Vagyoni helyzet 4.1. Eszközök összetétele Eszközök összetétele A mérlegfőösszeg az előző időszakban 118,113 EFt, a tárgyidőszakban 117,776 EFt volt. Az alábbi táblázat az eszközök összetételét, és annak alakulását mutatja be.

Eszközök összetétele Eszközcsoport


Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

Befektetett eszközök

30 406

25.8

26 463

22.5

Forgóeszközök

87 682

74.2

91 290

77.5

25

0.0

23

0.0

118 113

100.0

117 776

100.0

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

A tábla a mérlegben szereplő eszközök megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy a mérlegfőösszeg nulla. 4.2. Források összetétele Források összetétele Az alábbi táblázat a források összetételét, és annak alakulását mutatja be.

Források összetétele Forrás


Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

Saját tőke

86 427

73.2

92 037

78.1

Céltartalékok

18 845

16.0

18 845

16.0



-15Forrás


Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

Kötelezettségek

8 774

7.4

6 184

5.3

Passzív időbeli elhatárolások

4 067

3.4

710

0.6

118 113

100.0

117 776

100.0

Források összesen

A tábla a mérlegben szereplő források megoszlását mutatja be azon időszakokra, amelyekre a beszámolóban szerepel értékelhető adat. A megoszlás nem számítható, ha valamelyik adat negatív, vagy a mérlegfőösszeg nulla. 4.3. Befektetett eszközök A befektetett eszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 25.7 %-ról a tárgyidőszakban 22.5 %-ra csökkent. A mutató értéke a mérlegben szereplő befektetett eszközök, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 4.4. Követelések és aktív időbeli elhatárolások A követelések - ideértve jellegénél fogva az aktív időbeli elhatárolásokat is - aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 33.7 %-ról a tárgyidőszakban 24.9 %-ra csökkent. A mutató értéke a mérlegben szereplő követelések és aktív időbeli elhatárolások (mint quasikövetelések) együttes értéke, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 4.5. Pénzeszközök és értékpapírok A pénzeszközök - ideértve jellegénél fogva a forgatási célú értékpapírokat is - aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 40.5 %-ról a tárgyidőszakban 52.6 %-ra nőtt. A mutató értéke a mérlegben szereplő pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok, valamint az összes eszközérték (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A jegyzett tőkén felüli szabad saját tőke 27,080 EFt összeggel meghaladja a likvid eszközök (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok) fordulónapi értékét: a NYÍRINFO Nonprofit Kft felhalmozott vagyona ezen összeg erejéig nem likvid eszközökben testesül meg.



-16A mutató azt fejezi ki, hogy a fordulónapon rendelkezésre álló leglikvidebb eszközök mennyiben képezik ténylegesen a gazdálkodó tulajdonát, illetőleg mekkora az a tulajdon, amely nem a leglikvidebb eszközök formájában áll rendelkezésre. 4.6. Saját forrás: saját tőke A NYÍRINFO Nonprofit Kft tőkeerőssége nőtt, a finanszírozás a saját források felé tolódott el. A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző időszaki 73.2 %-ról a tárgyidőszakban 78.1 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató értéke a mérlegben szereplő pozitív saját tőke, valamint az összes forrás (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. Az alábbi táblázat a saját tőke összetételét, és annak alakulását mutatja be.

A saját tőke 'szabadsága' Tőkeelem


Befizetett jegyzett tőke és tőketartalék

Tárgyidőszak

%

1000HUF

%

3 000

3.5

3 000

3.3

Lekötött tartalék

0

0.0

0

0.0

Értékelési tartalék

0

0.0

0

0.0

Szabad saját tőke

83 427

96.5

89 037

96.7

Saját tőke összesen

86 427

100.0

92 037

100.0

A mutató a mérlegben szereplő saját tőkében az értékelésből (értékhelyesbítésből vagy valós értékelésből) eredő tartalékot emeli ki, bemutatva annak értékét és - amennyiben az értelmezhető saját tőkében képviselt hányadát. Az értékelési tartalék a saját tőke deklarált, de nem mindenhol figyelembe vett eleme. A befektetett eszközök és a készletek együttes értékét az előző időszakban 283.4 %-ban, a tárgyidőszakban már 347.8 %-ban fedezte a saját tőke. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató azt fejezi ki, hogy a mérlegben szereplő saját tőke milyen mértékben fedezi a működéshez tartósan szükséges befektetett eszközök és készletek együttes értékét. hányadosaként kerül



-17meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. 4.7. Külső források: kötelezettségek, céltartalékok és passzív időbeli elhatárolások A kötelezettségek - ideértve jellegénél fogva a céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat is aránya az összes forráson belül az előző időszaki 26.8 %-ról a tárgyidőszakban 21.9 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvező. A mutató értéke a mérlegben szereplő kötelezettségek és a céltartalékok, valamint a passzív időbeli elhatárolások (mint quasi-kötelezettségek) együttes értéke, és az összes forrás (mérlegfőösszeg) hányadosaként kerül meghatározásra. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy a változás is bemutatásra kerül. A kötelezettségeken belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül mindkét időszakban 100 % volt. A mutató a mérlegben szereplő rövid lejáratú kötelezettségek arányát mutatja be az összes (rövid- és hosszú lejáratú, valamint hátrasorolt) kötelezettségen belül. Amennyiben az adat mindkét időszakra értelmezhető, úgy az arány változása is bemutatásra kerül. 5. Kockázatok 5.1. Gazdálkodás kockázatai Pályázati, közbeszerzési és hitelbírálati feltételek A NYÍRINFO Nonprofit Kft hitelképessége megkérdőjelezhető, mert árbevétele az előző időszakhoz képest csökkent, vagy adózott eredménye a tárgyidőszakban negatív! A figyelemfelhívás akkor jelenik meg, ha az eredménykimutatás szerinti árbevétel csökken, jelentősen (15%-ot meghaladóan) csökken, vagy a tárgyévi adózott eredmény negatív. E két feltétel általában kizáró ok a cenzúra döntések során. Látens adó Az eredményt terhelő adók levezetése alapján a módosító tételeknek jövőbeni hatása (látens adó) valószínűsíthető! A kockázat akkor merül fel, ha a társasági adó alapjának megállapítása során olyan módosító tételek is felmerülnek, amelyeknek a későbbiekben ebből eredő adó-hatása lehet. Ilyenek különösen az eltérő értékcsökkenési leírás, az áthozott veszteség, a fejlesztési tartalék, céltartalékok, értékvesztések. A jövőbeni hatást célszerű számszerűsíteni.



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ VI. SZÁMÚ MELLÉKLET - BERUHÁZÁSOK A NYÍRINFO NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI FŐBB BERUHÁZÁSAI A Társaság 2014. évi beruházásainak értéke 8.295 E Ft. 

NOTEBOOK DELL VOSTRO 5470-5700



GENIUS HANGFAL SP- 1208471



HITACHI 1 TB HDD KÜLSŐ MEREVLEMEZ



INTER COREL SZÁMÍTÓGÉP KONFIGURÁCIÓ



SAMSUNG MONITOR S24C200BL



SAMSUNG MONITOR 24 COLL



WIN 7 OPERÁCIÓS RENDSZER



OFFICE 2013 HOME & BUSILNESS 7 DB



ASUS NOTEBOOK S551LB



TELEFONOK



AUTODESK AUTO CAD MAP 3 D 2015 COMMERCIAL UPGRADE ELS SLM



CANON SZKENNER



HDD TOSHIBA 3 TB SATA 72008471 6DB



SZÜNETMENTES TÁP APC SMT220RM-12U SZERVERHEZ



RACKSZERKRÉNY AMTECH 1313X600X800



HÁLÓZATI TÁROLÓ THECIUS N77700PRO



30 DB NOTEBOKK TÁSKA MODE COM FEKETE



33 DB LENOVO IDEAPAD



NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT ÉVI BESZÁMOLÓ ÉVI BESZÁMOLÓ

Recommend Documents