1
!NV~T~il~Mi Obec Přibice
Přibice 348, 691 24, nt: 00600211, tel: 519 432 223 e-mail:
[email protected], www.pribice.CZ
Inventarizační zápis o provedení fyzických a dokladových inventur 2014 Invefltuľy byly provedeny na základě příkazu staros~y
k datu 3 1.12.2014
2A
kok.
2
I Oprávky k samostatným 028 088
movitým věcem a souborům samostatných movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný ma‘etek Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému
~zemly 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál na skladě Opravné položky k pohledávkám
Opravné položky k pohledá~l(á~ Základní běžný účet Ceniny Odběratelé
Krátkodobé poskyt.zálOhY zlilavni činnosti
Zaměstnallci Zúčtováni s institucemi sociálního pojištění Zúčtováni s institucemi
zdravotního pouštěni
3
Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky
374 378 381 384 388 389 401 403 455
459 472 901
902 911
932
Závazky k vybraným místním vládním institucím Krátkodobé přijaté transfery na zálohy Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výnosy příštích období Dohadný účet aktivní Dohadný účet pasivní Jmění účetní jednotky Dotace na pořízení dlouhodoléllO, majetku Dlouhodobé přijaté záloh Ostatní dlouhodobé ohledávky Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodoby hmotný majetek ~eiiéoliledávi Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého ~ku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k iin~m zdrojům
mv. rozdíl: 111,29 patně vypočtená a uhrazená D z nemovitostí mv. rozdíl: 1 064,00 mv. rozdíl: 1 064,00
4
Inventarizace majetku probíhala ve dvou fázích. Fyzické inventury byly provedeny dílčími inventarizačními komisemi Ice dni 31.12.2014. Následně byla provedena dokladová inventura na základě účetních dokladů a dokladů o vyřazení majetku k 31.12.2014. 1. Vyřazení Invent. Č.
779/1 779/2 877 99554 99388 99389 99079 831 99543 8 19,20,21,22
is
99334 1342 99484, 99485
4151 99492/1 — 99492/60 99491/l 99491/114 99436.99437-99438
99461 99482 99483
Název položky
ZidIe45 Židle 45 PC HP COMPAQ Modem k internetu Tlakoměr rtuťový Tlakoměr digitální Publikace Majetek či~ka čipových karet Publikace Občanský zákoník Akumulační kamna Akumulační kamna Zabezpečovací zařízení Zidle dřevěná Akumulační kamna Pletivopoplastovaflé Pedikérská souprava Ocelové nohy pro lavice Ocelové nohy pod stoly Záchodová mísa Věšák železný Zidle dřevěná Výlevka
Kč
ks
U
ELI U 1 4 I
J
JJ I
I
I~1
„nis‘ění
2284,00 2284,80 6000,00 807,44
ioo,oo
200,00 682.00 2142,00 786,00 5870,00 á 5340,00 24500,00 10,00 4902,50 400,00 14540,00 é. so,oo
so,oo ~ ioo,oo so,oo so,oo á.
200,00
Sklep OÚ-55550008 Sklep OÚ-55550008 Kancelář přijírnací-55550004 Kancelář přijímací-55550004 Obecní úřad-5555000l Obecní ůřad-55550001 Kancelář ůčtárna-55550003 Kancelář starosty-55550002 Kancelář starosty-53S0002 Knihovna-555500l0 Knihovna -55550010 Knihovna-55550010 Knihovna-555500l O Sklad stará škola-5555002O Sklad stará škota-55550020 Sklad stará škola-5555002O Sklad hasička garáž-555500l9 Sklad hasička garáž-555500l9 Sklad hasička garáž-555500l9 Sklad hasička garáž-555500l9 Sklad hasička garáž-555500l9 Sklad .555500
5
Přenosné zařízení Sekačka HURICANE Sekačka HUSQUARNA Sekací zařízení s přísluš. Uzemní ptán obce Přibice tarý ~~jpovodňová opatření Chodník návsí Komunikace k samoobsluze COV aktivace OV dosazovací nádrž 0V strojovna tV oplocení 0V neznevnčná ulocha PC AGC Přenosné zařízení AZD
Has ička-5 5 5 500 18 Hasička-555500l8 1-{asička-5555001 8 I-lasička-55550018 Obecní úřad.55550001 Obecní ůřad-55550001 Veřejné prostranství Veřejné prostranství
Navrhovaná opatření: 2. Účet 019 (O79~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyřazen Územní pláii 300 460,- Kč a Protipovodňové opatření 255 850,Kč Vyřazeno k datu 31.12.2014 3. Účet 021 (081~ Na základě rozhodnutí 1K 4 byl vyžazen Chodník návsí 24986,-Kč, Komunikace k samoobsluze 382 Čov 475,- oplocení Kč 000,- Kč, 377 000,-Kč, ČOV zpevněná plocha COV aktivace 2 800 000,-Kč, COV dosazovací nádrž 2 300 000,-Kč, COV strojovna 1 400 370 000,-Kč. 1K 4 zjistila inventurní rozdíl v částce 1 587 781,-Kč jedná se o prodané garážev roce 2012, ktei~ byly k31.12.2014 vedeny v evidenci. Oprava inventarizačního rozdílu a vyřazení majetku byla provedena k 31.12.2014 4.
Účet 022 (0~ Na základě inventarizačních komisí byl vyřazen k 3L12.2014 majetek vevýši 845 493,30 Kč. Zaúčtováno kdatu 31.12.2014
5. Účet 028 (088) Nazákladěrozhodnutí inventarizačních komisí bylvyřazen k31.12.2014 majetekvevýši 13689,-Kč. Zaúčtovánokdatu 31.12,2014. výši 5 891,66 Kč.
6
6. Účet 031 1K 4 zjistila, že na účtu 031 pozemky byly zjištěno tyto inventarizační rozdíly: Učet 031 0300 11433,07 ÚčetO3l 0400 751,76 účet 031 0500 69505,22 Účet 031 0598 147 686,40 V rámci předchozí inventarizace pozemků k datu 31.12.2013 bylo zjištěno, že došlo k přepisu součtových řádků „natvrdo“, tak aby součet odpovídat účetnímu stavu. Vše svými podpisy stvrdili členové inventarizační komise. Cást inventarizačních rozdílů mohla být již vypořádána v minulých Letech. Rozdíly výměr byly zjištěny u 93 parcel, celková výměra parcel, které byly na LV a chyběli v evidenci byla 60 933m2, celková výměra parcel, které byly evidovány v evidenci a chyběli na LV byla 56733 m2. Cena parcel, které byly evidovány na LV Byla 1155 914,108 Kč a cena parcel, které byly evidovány v evidenci byla 1 093 124,13 Kč. Inventarizační rozdíl byl opraven a zaúčtován k datu 31.12.2014 —
-
-
-
-
Účet 112 Inventarizační rozdíl ve výši 68145,- Kč jedná se o knihy o Přibicích, které byly zakoupeny v roce 2013 a nebyli evidovány na skladě. Oprava byla provedena kdatu 3 1.12.2014 7. Účet 192 Oprávky k účtům 311 a 315 z roku 2012, 2013. Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 8. Účet 194 Oprávky k účtům 3 II a 31 5. Rozdíl nebyl dohledán z důvodu probíhajícího auditu pohledávek. 9. Účet3ll Inventarizační rozdíl na účtu 311 0005 nebyl dohledán. Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce 2015.
10. Účet 315 Poplatek za psa 315 0001 jev pořádku, poplatek za svoz odpadu, byl zjištěn inventarizační rozdíl ve výši Rozdíl nebyl dohledán, Rozdíl mezi evidencí a účetnictvím bude dohledán v roce 2015
11. Účet 343 (DP~ Inventarizační rozdíl ve výši 111,29 Kč. Rozdíl nebyl dohledán, Zaúčtováním 343/S49bylo provedeno narovnání účetního stavu s DPH. Učetní rozdíl bude dohledán v průběhu roku 2015.
7
12. Účet 344 1K 4 zjistila, že v roce 2014 byla špatně vypočtena a uhrazena daň z nemovitostí. 13. Účet 349 a 374 Inventarizační ľozdíl 1064,- Kč byl špatně účtován na účet 349, patří na účet 374. 14. Účet 388 Inventarizační rozdíl ve výši 2457479,60 Kč byl opraven k datu 31.12.2014. Jedná se o nezaúčtování dotace na akci rozhlas SR ± Ivaň a dotace na digitální protipovodňový plán. 15. Účet 403 Položkový obsah některých analytických účtu nebyl k datu 20.1.2015 doložen, bude zpracován v roce 2015. 16.
Účet 902 Na základě rozhodnutí inventarizačních komisí byl vyřazen majetek ve ~ýši 12285,44 k datu 31.12.2014.
1K 2 ( Mgr. Marie Bednářová a Ing. Jan Čábelka) předložili soupis inventarizačních rozdílů, jedná se o pivní lavice vpočtu 8 ks. Byl osloven předseda TJ Přibice, aby sdělil, kde se lavice nacházejí. Ke dni ukončení inventarizace majetku, nebyla inventarizační komise s umístěním lavic seznámena. Inventarizační rozdíl bude vyřešen v roce 2015. ÚIK souhlasí s provedením výše uvedených opatření. Vyřazení, zařazení a přesuny majetku na základě ~‘zické inventury byly provedeny ještě kdatu 31.12.2014. Zaúčtování doložených inventarizačních rozdílu bylo provedeno k datu účetní závěrky 31.12.2014 V Přibicích dne 3.3.2015 Z důvodu rozsáhlého dohledávání inventarizačních rozdílů, nebyl dodržen termín stanovený plánem inventur. Složení ústřední inventarizační komise: ‚%7&~í
Předseda
Ing. Václav Procházka
Člen
Irena Doležalová
Člen
Jiří Netolický
(1-7 Ing Mnoslav Effen elgel DiS starosta obce
