ANALISIS KINERJA KEUANGAN ANTARA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk DAN PT. BANK INTERNASIONAL INDONESIA, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH:
NURUL HIDAYATI NPM : 09.1.02.04236
PROGRAM STUDI : MANAJEMEN
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2013
ANALISIS KINERJA KEUANGAN ANTARA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk DAN PT. BANK INTERNASIONAL INDONESIA, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH:
NURUL HIDAYATI NPM : 09.1.02.04236
PROGRAM STUDI : MANAJEMEN
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2013 ii
ANALISIS KINERJA KEUANGAN ANTARA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk DAN PT. BANK INTERNASIONAL INDONESIA, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA
Skripsi Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi : Manajemen Konsentrasi : Manajemen Keuangan
Oleh: NURUL HIDAYATI NPM : 09.1.02.04236
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA 2013
iii
ANALISIS KINERJA KEUANGAN ANTARA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk DAN PT. BANK INTERNASIONAL INDONESIA, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA
Dipersiapkan dan disusun oleh : NURUL HIDAYATI NPM : 09.1.02.04236
Telah Dipertahankan didepan Tim Penguji Pada Tanggal : 27 April 2013
Ketua Anggota
Susunan tim Penguji : : Prof. Dr. Soedjono., M.M : 1. Dra. Ec. Sri Utiyati., M.M. 2. Dra. Ec. Triyonowati., M.Si.
Dinyatakan Memenuhi Syarat dan diterima Oleh :
Dosen Pembimbing
Ketua Prodi Studi Manajemen
Dra. Ec. Sri Utiyati., M.M.
Dr. Suwitho, M.Si
Ketua
Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak
iv
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini, saya Nama
: NURUL HIDAYATI
NPM
: 09.1.02.04236
menyatakan bahwa skripsi dengan judul : ANALISIS KINERJA KEUANGAN ANTARA PT. BANK NEGARA INDONESIA
(Persero),
Tbk
DAN
PT.
BANK
INTERNASIONAL
INDONESIA, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA Dan diajukan untuk diuji tanggal 27 April 2013, adalah hasil karya saya. Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin, atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru, atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya. Apabila saya melakukan hal tersebut diatas, baik segaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri. Bila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) batal saya terima Surabaya, 27 April 2013 Yang membuat pernyataan,
NURUL HIDAYATI
v
DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. MAHASISWA Nama NPM Program Studi Tempat, Tanggal Lahir Agama Jumlah Saudara/Anak yang ke Alamat Rumah No. Tlp Status B. ORANG TUA Nama Alamat Rumah/Telepon Pekerjaan
: : : : : : :
NURUL HIDAYATI 09.1.02.04236 Manajemen Sidoarjo, 09 Februari 1991 Islam 2/Anak yang Ke 1 Sidokepung Rt 19 Rw 04 Buduran - Sidoarjo : 082132693733 : Belum Menikah
: Abdul Majid : Sidokepung Rt 19 Rw 04 Buduran - Sidoarjo : Pegawai Swasta
C. RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Tamat SD di MI – Al Hikmah Buduran 2. Tamat SLTP di MTs Negeri Sidoarjo 3. Tamat SLTA di MA Negeri Sidoarjo 4. Pendidikan Tinggi (PT) Nama PT STIESIA
Tempat Jl. Menur pumpungan no. 30 Surabaya
Semester I - XIII
Tahun 2009
Tahun 2003 Tahun 2006 Tahun 2009
Keterangan
D. RIWAYAT PEKERJAAN Tahun -
Bekerja di -
Pangkat/Golongan -
Jabatan -
Dibuat dengan Sebenarnya Oleh
NURUL HIDAYATI vi
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat dan rahmat-Nya kepada penulis, sehingga berhasil menyelesaikan tugas penulisan skripsi ini dengan judul : “Analisis Kinerja Keuangan Antara PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk Dan PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk Di Bursa Efek Indonesia“. Penulisan skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar sarjana ekonomi pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. Adapun penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak untuk itu perkenankanlah saya mengucapkan terima kasih yang sedalamdalamnya kepada: 1. Bapak Dr. Akhmad Riduwan,S.E., M.S.A., Ak., selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 2. Bapak Dr. Suwitho, M.Si. selaku Ketua Program Studi Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 3. Ibu Dra.Ec. Sri Utiyati, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah berkenan memberikan saran, bimbingan, nasehat, motivasi, dukungan dan arahan dengan penuh ketelatenan dan kesabaran sehingga penelitian ini dapat terselesaikan dengan baik. 4. Ibu Ir. Marsudi Lestariningsih, M.Si. selaku Dosen Wali yang telah memberikan arahan kepada penulis.
vii
5. Bapak dan Ibu Dosen yang telah memberikan ilmu pengetahuan selama penulis mengikuti perkuliahan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. 6. Kepada Kepala Divisi IDX serta staf dan karyawan saya ucapkan pula banyak terima kasih karena telah memperbolehkan saya melakukan riset dan memberikan data perusahaan. 7. Untuk keluargaku yang pertama adalah Ibu. Terima kasih atas doa, cinta, kasih sayang dan dukungan yang diberikan sampai saat ini, sehingga aku mampu menyelesaikan skripsiku. 8. Kedua untuk Ayahku, terima kasih juga aku sampaikan atas doa dan kasih sayang yang tak henti – hentinya diberikan kepadaku. 9. Ketiga untuk adikku Febri Romadhoni, terima kasih telah menemaniku dalam suka dukaku di saat – saat aku jenuh dengan kesibukanku. 10. Untuk kakak – kakakku “Mas Redis, Mbak Nimas, dan Mas Iqbal” terima kasih atas bantuannya dan selalu menyemangatiku. 11. Buat Teman-temanku di Kantor BRI Cabang Sidoarjo, Anak Kos, maupun di Jaringan Facebook, Skype, YM, Twitter, dan BBM dan lain-lain terima kasih telah mendukungku dan menemaniku untuk cepat menyelesaikan skripsiku. 12. Buat Teman–teman kampus dan seperjuanganku Anggi, Sopiyah, Mila, Maii, Nanda, Yessica, Vivi, Kiki, Mas Faris dan yang lain aku ucapkan terima kasih telah membantuku selama ini. Ayo berjuang untuk menyelesaikan skripsi kalian. Aku juga selalu berdoa agar kalian sukses.
viii
Akhirnya dengan segala kerendahan hati, penulis megharapkan adanya saran-saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembaca dan semua pihak, karena dengan demikian segala kekurangan dalam menyusun skripi ini dapat diketahui oleh penulis, sehingga skripsi ini dapat lebih baik dan insya Allah dapat berguna bagi kita semua.
Surabaya, 27 April 2013
NURUL HIDAYATI
ix
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN SAMPUL LUAR SKRIPSI ......................................................... i HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI ...................................................... ii HALAMAN JUDUL SKRIPSI ......................................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI ................................................ iv HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................ v DAFTAR RIWAYAT HIDUP .......................................................................... vi KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii DAFTAR ISI ....................................................................................................... x DAFTAR TABEL .............................................................................................. xiii DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xv INTISARI ............................................................................................................ xvi ABSTRACT ........................................................................................................ xvii BAB I.
PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah ................................................................
1
1.2. Rumusan Masalah .........................................................................
3
1.3. Tujuan Penelitian ...........................................................................
3
1.4. Manfaat Penelitian ........................................................................
3
1.5. Ruang Lingkup Penelitian .............................................................
5
x
BAB II. TINJAUAN TEORITIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS 2.1. Tinjauan Teoritis ........................................................................
6
2.1.1. Pengertian Bank .............................................................
6
2.1.2. Jenis dan Usaha Bank .....................................................
7
2.1.3. Fungi dan Tujuan Bank ...................................................
11
2.1.4. Laporan Keuangan Bank .................................................
12
2.1.5. Analisis Laporan Keuangan ...........................................
14
2.1.6. Go Publik.........................................................................
17
2.1.7. Kinerja ............................................................................
18
2.1.8. Analisis Kinerja Bank .....................................................
19
2.1.9. Penelitian Terdahulu .......................................................
26
2.2. Rerangka Pemikiran ..................................................................
27
2.3. Perumusan Hipotesis ..................................................................
30
BAB III. METODA PENELITIAN 3.1. Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Objek) Penelitian ....................................................................................
31
3.2. Teknik Pengambilan Sampel ......................................................
31
3.3. Teknik Pengumpulan Data .........................................................
33
3.4. Variabel dan Definisi Operasional Variabel ...............................
34
3.4.1. Variabel .............................................................................
34
3.4.2. Definisi operasional Variabel ............................................
34
3.5. Teknik Analisis Data ..................................................................
40
xi
BAB IV.
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1. Hasil Penelitian ..........................................................................
43
4.2. Analisis dan Pembahasan ...........................................................
47
4.2.1. Perhitungan Rasio ............................................................
47
4.2.2. Interprestrasi Hitungan Rasio ............................................
61
BAB V. PENUTUP 5.1. Simpulan ....................................................................................
97
5.2. Saran ...........................................................................................
98
JADWAL PENELITIAN DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.
Daftar Peringkat 10 Besar Perusahaan Sektor Perbankan ..................
32
Tabel 2.
Penilaian Kinerja Menurut SEBI No. 6/10/PBU2004 .......................
42
Tabel 3.
Tingkat Quick Ratio (Tahun 2007-2011) ..........................................
48
Tabel 4.
Tingkat Banking Ratio (Tahun 2007-2011) ......................................
49
Tabel 5.
Tingkat LDR (Tahun 2007-2011) ....................................................
50
Tabel 6.
Tingkat LAR (Tahun 2007-2011) ......................................................
51
Tabel 7.
Tingkat ROA (Tahun 2007-2011) ......................................................
53
Tabel 8.
Tingkat ROE (Tahun 2007-2011) .....................................................
54
Tabel 9.
Tingkat BOPO (Tahun 2007-2011) ...................................................
55
Tabel 10. Tingkat NPM (Tahun 2007-2011) .....................................................
56
Tabel 11. Tingkat Primari Ratio (Tahun 2007-2011) ......................................
58
Tabel 12. Tingkat Capital Ratio (Tahun 2007-2011) ........................................
59
Tabel 13. Tingkat CAR (Tahun 2007-2011).......................................................
60
Tabel 14. Rekapitulasi Perhitungan Likuiditas (Tahun 2007-2011) .................
61
Tabel 15. Rekapitulasi Perhitungan Profitabilitas (Tahun 2007-2011) .............
74
Tabel 16. Rekapitulasi Perhitungan Solvabilitas (Tahun 2007-2011) ...............
86
Tabel 17. Penilaian Kinerja Rasio Keuangan (Tahun 2007-2011) ....................
96
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Rerangka Pemikiran ..........................................................................
28
Gambar 2. Rerangka Konseptual ........................................................................
29
Gambar 3. Grafik Quick Ratio per Tahun ...........................................................
62
Gambar 4. Grafik Banking Ratio per Tahun .......................................................
65
Gambar 5. Grafik LDR per Tahun .......................................................................
68
Gambar 6. Grafik LAR per Tahun .......................................................................
71
Gambar 7. Grafik ROA per Tahun ......................................................................
75
Gambar 8. Grafik ROE per Tahun ......................................................................
78
Gambar 9. Grafik BOPO per Tahun ...................................................................
81
Gambar 10. Grafik NPM per Tahun ....................................................................
84
Gambar 11. Grafik Primary Ratio per Tahun .....................................................
87
Gambar 12. Grafik Capital Ratio per Tahun ......................................................
90
Gambar 13. Grafik CAR per Tahun .....................................................................
93
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Daftar Nilai Rasio PT. Bank Negara Indonesia, Tbk
Lampiran 2.
Daftar Nilai Rasio PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk
Lampiran 3.
SEBI No. 6/10/PBU/2004 tanggal 12 April 2004
xv
