Muzeum a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou Jiráskova 2, 516 01 Rychnov nad Kněžnou e-mail.
[email protected]
tel.: 494 534 450 IČO: 00371149
Rozbor hospodaření Muzea a galerie Orlických hor za rok 2008 ekonomická část
1
II. Plnění úkolů v personální oblasti Přehled o pracovnících a platech za rok 2008 Ukazatel Přepočtený počet pracovníků / plán Skutečnost Fyzický počet pracovníků / plán skutečnost Finanční prostředky na platy v Kč Průměrný měsíční plat v Kč OON v Kč (dohody)
Skutečnost rok 2007
Skutečnost rok 2008
Index v % rok 07/08
18,00 18,14 21,00 20,28 4 097 950,00
18,00 18,09 21,00 20,21 4 298 040,00
100,00 99,72 100,00 99,65 104,88
18 825,57
19 799,34
105,17
52 050,00
86 960,00
167,07
Struktura počtu zaměstnanců k 31.12.2008
Struktura zaměstnanců MGOH je utvořena převážně z odborných pracovníků - archeologů, historika, botaniků, knihovníka, výtvarníka, konzervátora, fotografa, dokumentaristů, správců sbírek a průvodců. Zařazení v platových třídách: do 12 třídy byli zařazeni 4 pracovníci, v 11 platové třídě byli zařazeni 4 pracovníci, v 10 platové třídě byli zařazeni 4 pracovníci, v 9 platové třídě byli zařazeni 2 pracovníci, v 8,6 a 2 platové třídě bylo zařazeno po 1 pracovnici, v 5 platové třídě bylo během roku 2008 zařazeno 5 pracovnic – průvodkyň v expozicích muzea a galerie. Průměrná platová třída za rok 2008 je 8,68. Ke konci sledovaného období pracovalo v muzeum a galerii 16 odborných pracovníků, jedna ekonomka a jedna uklizečka. V organizaci pracuje zapracovaný a stabilní tým odborných pracovníků, i když v průběhu roku došlo k výměně konzervátora.
2
III. Plnění úkolů v oblasti hospodaření 1) Oblast výnosů organizace Rozpočet 2008
Skutečnost 2007
Skutečnost 2008
% plnění
6917 Zvýšení limitu mzdových prostředků 6914 Dotace Město RK
7 200 800,00 170 000,00 42 500,00
6 725 000,00 50 000,00 0,00
7 200 800,00 170 000,00 42 500,00
100,00% 100,00% 100,00%
Celkem – dotace
7 413 300,00
6 775 000,00
7 413 300,00
100,00%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
Tržby za vlastní publikace
2008
2007
2008
6011 Tržby za vlastní publikace
60 800,00 60 800,00
60 916,50 60 916,50
57 403,50 57 403,50
94,41% 94,41%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
2008
2007
2008
130 000,00 130 000,00
119 140,00 119 140,00
161 720,00 161 720,00
124,40% 124,40%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
2008
2007
2008
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100 000,00 90 000,00 64 463,50 0,00 0,00 254 463,50
8 000,00 680,00 36 135,00 -83 679,30 145,67 400 000,00 0,00 0,00 400,00 39 107,00 400 788,37
0,00 855,00 -18 072,00 -25 072,17 92,80 100 000,00 90 000,00 64 463,50 8 000,00 0,00 220 267,13
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 86,56%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
2008
2007
2008
25 200,00 25 200,00
25 200,00 25 200,00
25 200,00 25 200,00
100,00% 100,00%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
Tržby za archeologický dozor
2008
2007
2008
6024 Tržby za archeologický dozor
300 000,00 300 000,00
645 594,50 645 594,50
671 819,00 671 819,00
Provozní dotace - celkem 6911 Provozní dotace
Celkem
Tržby ze vstupného 6021 Tržby ze vstupného Celkem
Tržby z prodeje zboží 6020 Tržby z prodeje služeb 6025 Ostatní služby prefakturace 611 Změna stavu nedokončené výroby 613 Změna stavu zásob výrobků 6441 Přijaté úroky /hlavní činnost 6481 Zúčtování fondů-rezervní fond 648102 Zúčtování fondů-čerp. mezd z FO 648103 Zúčtování fondů-čerp. z ivnes.fondu 6492 Přijaté dary 6494 Ostatní výnosy Celkem
Pronájem – Vamberk 6023 Pronájem – Vamberk Celkem
Celkem
Celkem tržby a příspěvky
8 183 763,50
3
8 026 639,37 8 549 709,63
223,94% 223,94% 104,47%
2) Oblast nákladů organizace Účet 501 5011 Spotřeba všeob. mat. 50111 Sbírkové předměty 50112 Mat.na firem.auto,PHM,ND,olej 50114 Knihy do knihovny 50115 Drob.hm.dlouhodob.majetek 50116 Ochranné pomůcky 50117 Chemikálie do konzervátorské dílny 50124 Předplatné 5015 Nákup publikace Celkem Účet 502 5021 Spotřeba elektrické energie 5022 Vodné, stočné Celkem
Rozpočet 2008
Skutečnost 2007
Skutečnost 2008
% plnění
125 000,00 45 000,00 40 000,00 2 501,50 30 000,00 3 000,00 600,00 9 000,00 45 000,00 300 101,50
144 258,24 35 000,00 38 096,95 7 953,00 21 870,00 0,00 714,00 17 662,96 0 265 555,15
137 338,60 48 000,00 47 673,73 3 310,60 36 466,00 3 375,00 714,00 10 836,00 45 463,00 333 176,93
109,87% 106,67% 119,18% 132,34% 121,55% 112,50% 119,00% 120,40% 101,03% 111,02%
550 000,00 6 500,00 556 500,00
414 812,50 8 213,00 423 025,50
616 947,00 7 087,50 624 034,50
112,17% 109,04% 112,14%
70 000,00 70 000,00
76 254,67 76 254,67
79 055,78 79 055,78
112,94% 112,94%
15 000,00 15 000,00
16 836,00 16 836,00
17 290,00 17 290,00
115,27% 115,27%
7 000,00 7 000,00
6 859,50 6 859,50
6 419,00 6 419,00
91,70% 91,70%
70 000,00 18 000,00 25 000,00 13 000,00 16 000,00 130 000,00 65 000,00 10 000,00 72 000,00 655 000,00 8 000,00 100 000,00 7 500,00 18 000,00 3 000,00 0,00 5 500,00 17 000,00 1 500,00 1 234 500,00
99 104,50 0,00 30 073,30 18 218,00 18 677,00 91 125,50 46 740,55 1 173,00 83 376,00 771 250,00 3 748,50 107 756,73 6 749,50 0,00 0,00 700,00 5 980,00 17 124,50 2 700,00 1 304 497,08
75 735,40 23 317,00 29 331,40 14 996,20 17 914,00 144 690,10 74 121,65 12 280,00 84 923,20 755 329,00 8 996,40 117 065,50 8 488,00 20 000,00 3 824,50 360,00 5 980,00 20 203,00 1 178,00 1 418 733,35
108,19% 129,54% 117,33% 115,36% 111,96% 111,30% 114,03% 122,80% 117,95% 115,32% 112,46% 117,07% 113,17% 111,11% 127,48% 0,00% 108,73% 118,84% 78,53% 114,92%
Rozpočet
Skutečnost
Skutečnost
% plnění
Účet 511 511 Opravy a udržování Celkem Účet 512 5121 Cestovné Celkem Účet 513 5131 Náklady na reprezentaci Celkem Účet 518 518 Ostatní služby 5181 Sklenářské práce 51811 Práce výr.povahy- expozice 51812 Školení a semináře 51813 Odpad 51815 Práce nevýr.povahy,účet.,kopír.,rev. 51816 Služby spojené v.techn.+internet 51818 Inzerce 51819 Ostraha, zabezp.objektu 51820 Nájemné RK(kasárna,zámek) 51821 Nájemné – garáž 51822 Poplatky spojům, telefony 51823 Poštovné 51826 Restaurátorské práce 51828 Drobný nehm.majet. 51829 Náklady na seminář 51830 Příspěvky na členství 51831 Stočné za srážkové vody 51832 Lékařské prohlídky Celkem
4
Účet 521 5211 Mzd.nákl.zaměst. v prac.poměru 5212 Mzd.nákl.dohody o provedení práce Celkem
2008
2007
2008
4 298 040,00 86 960,00 4 385 000,00
4 097 950,00 52 050,00 4 150 000,00
4 298 040,00 86 960,00 4 385 000,00
100,00% 100,00% 100,00%
1 357 270,00 1 357 270,00
1 444 794,00 1 444 794,00
1 520 364,00 1 520 364,00
112,02% 112,02%
80 300,00 85 000,00 165 300,00
78 525,00 81 959,00 160 484,00
84 447,00 85 960,80 170 407,80
105,16% 101,13% 103,09%
1 200,00 1 200,00
1 487,50 1 487,50
1 246,00 1 246,00
103,83% 103,83%
4 000,00 4 000,00
5 040,00 5 040,00
4 320,00 4 320,00
108,00% 108,00%
25 000,00 11 000,00 0,00 0,00 36 000,00
25 166,00 11 421,00 0,00 102,00 36 689,00
28 257,00 12 330,00 13 224,00 -0,10 53 810,90
113,03% 112,09% 0,00% 0,00% 149,47%
125 000,00 125 000,00
132 131,00 132 131,00
148 108,00 148 108,00
118,49% 118,49%
Účet 524 5241 Zákonné pojištění zaměstnanců Celkem Účet 527 5271 Příspěvek na obědy z prov. hl.č. 5272 Zákon.soc.náklady-dotace FKSP Celkem Účet 528 5282 Provize ze stravenek Gastro Celkem Účet 538 538 Ostatní daně a poplatky Celkem Účet 549 5491 Poplatky bance hl.činnost 5492 Pojištění majetku 549202 Technic. zhodnocení do 40 tis.Kč 5493 Ostatní mimořádné náklady Celkem Účet 551 551 Odpisy Celkem
Náklady celkem Investiční dotace nákup autom. Romster Neinvestiční dotace vitrína v MKV Vitríny expozice Kopírka MKV Detektor kovů Digitalizace sbírkových dat Studie MKV Odvod do rozpočtu zřizovatele – odpisy
8 256 871,50 0,00 0,00 294 683,50 99 900,00 49 415,00 50 000,00 234 430,00 -75 000,00
8 023 653,40 8 761 966,26 439 216,00 75 140,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -75 000,00
0,00 0,00 294 683,50 99 900,00 49 415,00 50 000,00 234 430,00 -75 000,00
Celkové náklady
8 761 966,26
Celkové výnosy
8 549 709,63
Hospodářský výsledek Počet pracovníků přepočtený
-212 256,63 18,00 5
18,09
106,12% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Hospodaření organizace v roce 2008 bylo ovlivněno nedostatkem finančních prostředků. I když ve srovnání s rokem 2007 byla dotace vyšší o 559.800,- Kč nestačilo to na pokrytí vzrůstajících nákladů na elektrickou energii, nájemné a nárůstu limitu mzdových prostředků a z toho odvozených odvodů na zdravotní a sociální pojištění. Organizace skončila se záporným hospodářským výsledkem ve výši 212 256, 63 Kč i přesto, že organizace v souladu s platnou legislativou využila k časovému překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady rezervní fond, fond odměn i povoleného čerpání z vlastního investičního fondu. Zůstatky na fondech však nebyly v takové výši, aby mohly pokrýt tuto ztrátu. Výnosy roku 2008 Plán tržeb organizace zůstal ve stejné výši jako v roce 2007. Tržby ze vstupného byly v roce 2008 splněny a ve srovnání s rokem 2007 vyšší o 42,0 tisíc Kč. Plán tržeb za vlastní publikace nebyl splněn o 3,0 tisíce Kč, ukazuje se, že se i přes výrazné slevy jen velice obtížně prodávají starší tituly. Tržby za archeologický dozor přesáhly více jak dvakrát plánovanou výši a to díky většímu počtu drobných akcí a i větších výzkumů konaných ve spolupráci s Archeologickým ústavem Praha a Národním památkovým ústavem v Pardubicích a financovaných z finančních prostředků na PPZAV (Program podpory záchranných archeologických výzkumů). Organizace obdržela účelovou dotaci ve výši 42 500,- Kč od Města Rychnov nad Kněžnou na zajištění výstavy v Orlické galerii, která byla zahrnuta do plánu oslav města. 8 000,- Kč se podařilo získat jako dar na částečné pokrytí nákupu sbírkového předmětu do MKV. Náklady roku 2008 Velkou položkou v rozpočtu muzea a galerie jsou výdaje za energie, u kterých byl ve srovnání s rokem 2007 zaznamenán nejvyšší nárůst. Ten je způsoben jednak zvýšením cen za energie, tak i vyšší spotřebou v organizaci. Budova ředitelství (majetek Města Rychnova nad Kněžnou) není tepelně izolovaná a přízemí budovy je již téměř rok prázdné a nevytápěné. Všechny prostory muzea jsou vytápěny el. enegii. Nárůst spotřeby byl zaznamenán i Muzeu krajky ve Vamberku, kde probíhala příprava nové expozice a musely se vytvořit podmínky pro její realizaci (vysoušení zdí a vitrín). Další velkou položkou jsou nájmy, neboť organizace sídlí v pronajatých prostorách (kromě MKV). V roce 2008 byl navýšen a splněn limit mzdových prostředků na 4.385.000,- Kč, který nebyl zcela pokryt navýšením rozpočtu v průběhu roku. Organizace použila fond odměn. V souvislosti se mzdovým fondem stouply i zákonné odvody a odvody do fondu FKSP. Z této částky bylo vyplaceno 86.960,- Kč na dohody o pracovní činnosti a provedení práce Z důvodu úsporných opatření byly zakoupeny pouze dva sbírkové předměty – krajky.(viz zpráva o činnosti) Archeologický dozor se neodráží pouze v příjmové části rozpočtu, ale i v nákladové části. Na zajištění této činnosti se výdaje promítají do spotřeby pohonných hmot a v částce na nutné opravy auta z důvodu jeho stáří, aby byla alespoň zajištěna bezpečnost provozu vozidla již značně opotřebeného. Náklady na reprezentaci byly limitovány částkou 7.000,- Kč a i tento stanovený limit byl dodržen. Odpisy činily 148.108,- Kč. Odvedená částka zpět na účet Krajského úřadu činila 75.000,- Kč. V roce 2008 byl vydán další ročník sborníku Orlické hory a Podorlicko a náklady na tuto publikaci byly 45 463,- Kč. Závěrem lze říci, že organizace ukončila rok 2008 se záporným hospodářským výsledkem i přes značná úsporná opatření a využití fondů, které však již nebyly v takové výši, aby tuto ztrátu pokryly.
6
3) Oblast finančního majetku Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu
Kód bankovního účtu
Kód banky
Komerční banka RK 1932-571 Komerční banka RK 107-1932-571 Hlavní pokladna
0100 0100
Počáteční stav k. 1.1.
Stav ke konci Změna stavu vykazovaného bankovních období účtů
587.581,64 135.997,88 10.120,00
145.866,42 126.626,80 9.713,00
-441.715,22 - 9.371,08 - 407
Ke konci vykazovaného období stavy cenin činily: poštovní známky:
0,00
stravenky:
5 040,00 ( 84 kusů x á 60,- Kč)
Peněžní krytí Zůstatky fondů a hospodářský výsledek organizace nejsou kryty peněžními prostředky na účtu, vzhledem ke skladu publikací organizace, tento sklad není kryt peněžními prostředky již z minulých let.
4) Oblast dotací ze státního rozpočtu V roce 2008 nebyli pracovníci organizace zapojeni do řešení projektů dotovaných Ministerstvem kultury a ani z jiných organizací .
5) Investice Probíhající investiční akce: V roce 2008 organizace obdržela investiční dotace na nákup vitrín do muzejní expozice ve výši 294.683,50 Kč, kopírky pro MKV ve výši 99.900,- Kč, detektoru kovů pro archeologické oddělení ve výši 49.415,- Kč, souboru pro digitalizaci dat ve výši 50.000,- Kč a na zhotovení projektové dokumentace pro přestavbu MKV ve výši 234.430,- Kč. Investiční prostředky byly čerpány v souladu se zadanými pravidly.
7
IV. Autoprovoz
Muzeum a galerie Orlických hor vlastní jeden automobil značky ŠKODA FELICIA COMBI, rok výroby 1996, který byl zakoupen v autobazaru v roce 2000. Druhý automobil ŠKODA ROOMSTER byl zakoupen za investiční dotaci Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v polovině roku 2007.
Auto ŠKODA FELICIA je používáno převážně archeology na archeologické výzkumy. ŠKODA ROOMSTER je využit na stěhování sbírkových předmětů převážených z depozitářů do expozic při instalaci proměnných výstav, na služební cesty z důvodu školení a terénní výzkumy odborných pracovníků.
Autem ŠKODA FELICIA bylo celkem ujeto 12333 kilometrů se spotřebou 783 litrů benzínu, průměrná roční spotřeba je 6,35 litrů na 100 kilometrů.
Autem ŠKODA Roomster bylo celkem ujeto 9 319 kilometrů se spotřebou 671 litrů benzínu, průměrná roční spotřeba je 7,20 litrů na 100 kilometrů.
Na udržení dobrého technického stavu vozidla ŠKODA FELICIA jsou dle potřeby prováděny opravy odborným autoservisem. V této položce, jak již bylo uvedeno v komentáři k nákladům organizace, začíná být znatelný nárůst prostředků za opravy z důvodu stáři vozidla.
8
V. Plnění úkolů v oblasti s nakládání s majetkem Rozdělení majetku do čtyř následujících skupin: 1) Drobný hmotný majetek vedený v operativní evidenci od 0,- Kč do 500,- Kč stav k
1.1.2008
169.274,43 Kč
stav k 31.12.2008
172.478,43 Kč
Nárůst během roku 2008 byl 3.204,00 Kč, nebyl likvidován starý nefunkční majetek.
2) Drobný dlouhodobý (software) nehmotný majetek vedený v účetní evidenci od 500,Kč do 60.000,- Kč, na účtu 018 stav k
1.1.2008
233.526,25 Kč
stav k 31.12.2008
237.350,75 Kč
Nárůst byl způsobem nakoupením programů za 3.824,50 Kč. Likvidace 0.
3) Samostatné movité věci a soubory vedený v účetní evidenci nad 40.000,- Kč na účtu 022, Stavby - bez ohledu na pořizovací cenu v účetní evidenci na účtu 021 od 0,- Kč stav k
1.1.2008
3.823.453.45 Kč
stav k 31.12.2008
4.322.211.95 Kč
Nárůst zapříčinily: nákupy vitrín do muzejní expozice ve výši 294.683,50 Kč, kopírky pro MKV ve výši 99.900,00 Kč, detektoru kovů 49.415,00 Kč, souboru pro digitalizaci dat 50.000,- Kč. Dále byla proplacena projektová dokumentace přestavby MKV 234.430,00 Kč. Tyto uvedené investiční nákupy byly dotovány z investičního fondu odboru kultury Královéhradeckého kraje. Likvidace 0 Kč.
4) Drobný hmotný dlouhodobý majetek vedený v účetní evidenci od 500,- do 40.000,Kč, na účtu 028 stav k
1.1.2008
2.861.951,21 Kč
stav k 31.12.2008
2.898.417,21 Kč
Nákupy: Nárůst 36.466,- Kč za výpočetní techniku do 40,0 tisíc Kč, laboratorní váhy 2 ks, žehlící prkna pro sbírkové předměty 2 ks, vlhkoměry do dep. Likvidace starého nefunkčního majetku v této položce činí 0.
Pohledávky po splatnosti Nebyly a nejsou nevyřešené pohledávky po splatnosti. 9
VI. Komentář k přehledu o tvorbě a čerpání peněžních fondů
Stav a krytí fondů příspěvkové organizace k 31. 12. 2008 v tis. Kč
Název fondu
Stav fondu k 31.12. 2007
Tvorba fondu r. 2008 z fin. vypořádání
Fond reprodukce investičního majetku 916 Rezervní fond 914 Fond odměn 911 FKSP 912
235 402,28
Celkem
Čerpání fondu k 31.12.2008
z odpisů
Stav fondu k 31.12. 2008
Finanční krytí
z inv. dotací
0,00 148 108,00 733 188,50
877 412,00 239 286,78 239 286,78
153 321,41
2 985,97
x
0,00
100 000,00
56 307,38
56 307,38
114 719,90
0,00
x
x
90 000,00
24 719,90
24 719,90
142 017,13
87 920,80
x
x
110 507,00 119 430,93 119 430,93
645 460,72
90 906,77 148 108,00 733 188,50
1 177 919,00 439 744,99 439 744,99
Příděl do rezervního fondu roku 2008 byl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2007. Čerpání v roce 2008: 100 000,00 na krytí nákladů konce roku z důvodu nedostatečné výše příspěvku na náklady organizace. Příděl fondu reprodukce tvoří odpisy organizace za rok 2008. Z vlastního fondu reprodukce byla čerpána částka 64 463,50 na opravu a údržbu budovy MKV. Z fondu reprodukce kraje v roce 2008 byly hrazeny: vitríny do expozice, kopírka do MKV, detektor kovů, soubor pro digitalizaci dat, stavební dokumentace na přestavbu v MKV. Odvod do rozpočtu zřizovatele činil celkem 75.000,- Kč, plánovaná část odvodu za odpisy rok 2008. Příděl fondu kulturních a sociálních potřeb je utvořen z dotací 2% z vyplacených hrubých mezd za rok 2008. Čerpání FKSP tvoří příspěvek na stravování, zakoupení věcných darů zaměstnancům k životnímu výročí a zakoupení vstupenek na Poláčkovo léto v Rychnově nad Kněžnou a výlet zaměstnanců na výstavu G. Climt do Vídně . Fond odměn nebyl v roce 2008 dotován, čerpání 90 000,00 Kč na krytí ztráty hospodaření roku 2008. 10
VIII. Informace o výsledku inventarizace majetku a závazků Muzeum a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou Jiráskova 2, 516 01 Rychnov nad Kněžnou tel.: 494 534 450 Plán inventarizací majetku a závazků MGOH Rychnov nad Kněžnou na rok 2008 Účtová třída Předmět Termín Způsob Určení inventarizace provedení provedení odpovědnosti inventarizace inventarizace 0 Hmotný majetek Fyzická Předseda DIK Investiční do 500,- Kč č.1,2,3,4,5,6,7,8, Operativní evidence majetek 31.12.2008 Dokladová 9 Drobný hmotný Fyzická Předseda DIK dlouhodobý č.1,2,3,4,5,6,7,8, majetek nad 9 500,- do 40.000,Účetní evidence 028 31.12.2008 Dokladová Stavby Fyzická Předseda DIK Bez ohledu na č.1,2,3,4,5,6,7,8, pořizovací cenu 31.12.2008 Dokladová 9 Účetní evidence 021
Drobný nehmot. dlouhodobý majetek nad 500,- do 60.000,Účetní evidence 018
Samostatné movité věci a soubory m.věcí Nad 40.000,-
Fyzická
31.12.2008
Dokladová Fyzická
2 Finanční účty
Materiál na skladě Zboží na skladě
31.12.2008
Bankovní účty
31.12.2008
Dokladová Fyzická Dokladová Fyzická Dokladová Dokladová
31.12.2008
Fyzická
Předseda DIK č.1
31.12.2008
Dokladová Fyzická
Předseda DIK č.1
31.12.2008
Dokladová Dokladová
Předseda DIK č.1
31.12.2008
Dokladová
Předseda DIK č.1
31.12.2008
Fyzická
Předseda DIK č.1
Peníze, peněžní prostředky v hotovosti Ceniny -známky, stravenky, vstupenky 3 Pohledávky, Zúčtovací vztahy závazky 9 Fondy,rezervy Fondy, rezervy Podrozvahové účty
Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9
31.12.2008
Účetní evidence 022
1 Zásoby
Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9
Zapůjčené zboží v komisi
31.12.2008
11
Předseda DIK č.1 Předseda DIK č.1 Předseda DIK č.1
Hlavní inventarizační komise: - která je současně i likvidační komisí
Dokladová předseda: Eva Horáková členové: Jitka Zapletalová Mgr. Pavla Dytrtová ESOP – p. Šmídová - za účetní evidenci
Dílčí inventarizační komise: č.2 - ek.úsek, Synagoga
předseda: členové:
č.3
předseda: členové:
č. 4
předseda: členové
č. 5
předseda: členové:
č. 6
předseda: členové:
č.7
předseda: členové:
č. 8
předseda: členové:
č. 9
předseda: členové:
- knihovna - archeologie, konzerv.dílna depozitáře,kancelář - přírodovědná část sklady, kanceláře - fotografická dílna - zámek - Vamberk - galerie
Mgr. Pavla Dytrtová Irena Krejčí Eva Horáková Miroslava Prokopcová Irena Krejčí Vladimír Jarý Josef Ouřada Tomáš Sládek Jitka Zapletalová Miroslava Prokopcová Hana Voškerušová Alena Imrichová Jitka Zapletalová Josef Ouřada Vladimír Jarý František Vacek Eva Horáková Karel Jaroš Mgr. Pavla Dytrtová Marie Hulcová Alexandra Kulhavá Jitka Zapletalová František Vacek Karel Jaroš
Zápis o seznámení s průběhem inventarizace majetku Muzea a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou provedené ke dni 31.12.2008. 1. Seznámení s plánem inventarizace v roce 2008 - zodpovídá Eva Horáková. 2. Hlavní inventarizační komise do 5.12.2008 zpracuje zápisy a porovná rozdíly s účetní evidencí. Doplní případné změny. 3. Případné připomínky v průběhu inventarizace budou průběžně řešeny. Tiskopisy - plán inventarizace, zápis se seznámením o inventarizaci obdrželi: Jitka Zapletalová Miroslava Prokopcová Josef Ouřada František Vacek Mgr. Pavla Dytrtová Schválila dne 20.10.2008
............................................. ............................................. ............................................. ............................................. ............................................. Irena Krejčí ředitelka Muzea a galerie Orlických hor
12
Inventarizační zápis inventarizační komise z provedené řádné inventarizace majetku a závazků v MGOH v Rychnově nad Kněžnou ke dni 31.12.2008 1. Hlavní inventarizační komise pro rok 2008 byla ustavena v tomto složení: Hlavní inventarizační komise: č.1 předseda: Eva Horáková - která je současně i likvidační komisí členové: Jitka Zapletalová Mgr. Pavla Dytrtová ESOP Ivana Šmídová - za účetní evidenci 2. Složení dílčích inventarizačních komisí pro rok 2008. Dílčí inventarizační komise: č.2 - ek.úsek, Synagoga
předseda: členové:
č.3
předseda: členové:
č. 4
předseda: členové
č. 5
předseda: členové:
č. 6
předseda: členové:
č.7
předseda: členové:
č. 8
předseda: členové:
č. 9
předseda: členové:
- knihovna - archeologie, konzerv.dílna depozitáře,kancelář - přírodovědná část sklady, kanceláře - fotografická dílna - zámek - Vamberk - galerie
Mgr. Pavla Dytrtová Irena Krejčí Eva Horáková Miroslava Prokopcová Irena Krejčí Vladimír Jarý Josef Ouřada Tomáš Sládek Jitka Zapletalová Miroslava Prokopcová Hana Voškerušová Alena Imrichová Jitka Zapletalová Josef Ouřada Vladimír Jarý František Vacek Eva Horáková Karel Jaroš Mgr. Pavla Dytrtová Marie Hulcová Alexandra Kulhavá Jitka Zapletalová František Vacek Karel Jaroš
3. Řádná inventarizace majetku a závazku v MGOH v Rychnově nad Kněžnou byla provedena ke dni 31.12.2008, fyzické inventury byly ukončeny 31.12.2008. 4. Výsledky fyzické inventury byly zaznamenány v inventarizačních soupisech, které byly do konce účetního období 31.12.2008 upraveny o přírůstky a úbytky. 5. Dne 12. ledna 2008 byly výsledky inventarizace odsouhlaseny s účetní a operativní evidencí, porovnání provedla Ivana Šmídová za účetní firmu ESOP – Eva Horáková ekonom MGOH a Jitka Zapletalová, pracovnice která vede operativní evidenci. 6. Výsledky inventarizace majetku a závazků k 31.12.2008 jsou uvedeny v příloze tohoto zápisu a byly odsouhlaseny na rozvahu organizace k 31.12.2008. Nebyly zjištěny manka a přebytky. Účtová Předmět inventarizace Skutečný Stav v Účetní stav Rozdíl třída (fyzický) operativ.ev. Čísla účtů stav 0 Drobný hmotný 172.478,43 172.478,43 0 Jen v opera13
Investiční Majetek
majetek do 500,BHIM
tiv. evidenci
Operativní evidence
Drobný hmotný 2.898.417,21 2.898.417,21 2.898.417,21 0 dlouhodobý majetek od 500,- do 40.000,PHIM Účetní evidence 028
Stavby OHIM
712.406,50
712.406,50
712.406,50
0
237.350,75
237.350,75
237.350,75
0
bez ohledu na pořizovací cenu Účetní evidence 021
Drobný nehmotný dlouhodobý majetek nad 500,- do 60.000,CHIM Účetní evidence 018
Samostatné movité věci a soubory a soubory m.věcí nad 40.000,-OHIM
4.322.211,95 4.322.211,95 4.322.211,95 0
Účetní evidence 022
121 123.1 123.9 241.1 243 261.1 263 311 314 314.1 321 325 331 335 336 341 342 378.1 379.4 381 389 901 902
Nedokončená výroba Publikace na skladě Vlastní publikace v komisi Hlavní bankovní účet Účet FKSP Pokladna hlavní Ceniny - stravenky Známky Odběratelé Poskytnuté provozní zálohy Poskytnuté zálohy na el. energii Dodavatelé Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní pohledávky za zaměstnanci Zúčt. SZ a ZP Daň z příjmů-pohledáv Ostatní přímé daně Pohledávky z komis. Srážky z mezd Náklady příštích období Dohadné účty pasivní Fond investičního majetku Fond oběžného
18.063,00 18.063,00 18.063,00 0 1.090.792,36 1.090.792,36 1.090.792,36 0 17.673,19 17.673,19 17.673,19 0
9.713,00 5.040,00
145.866,42 126.626,80 9.713,00 5.040,00
145.866,42 126.626,80 9.713,00 5.040,00
0 0 0 0
56.016,00 74.264,00
56.016,00 74.264,00
0 0
387.580,00
387.580,00
0
215.938,71
215.938,71
337.720,00 8.340,00
0 0 0 337.720,00 0 8.340,00 0
211.176,00
211.176,00
467.918,00
467.918,00
0
0 0 0 0 45.556,00 45.556,00 0 0 0 0 663,00 663,00 0 13.686,10 13.686,10 0 0
1.924.136,50 1.924.136,50 0 447.200,80 14
447.200,80
0
911 912 914 916
majetku Fond odměn FKSP Rezervní fond Fond reprodukce majetku
24.719,90 119.430,93 56.307,38 239.286,78
24.719,90 119.430,93 56.307,38 239.286,78
0 0 0 0
7. V roce 2008 nebyla provedena likvidace starého a opotřebeného majetku. 8. Byla zkontrolována právní a technická dokumentace k nemovitosti, která je uložena u ředitele MGOH. Inventarizační komise svými podpisy potvrzuje, že inventarizace byly provedeny fyzickým a dokladovým způsobem. Žádné hospodářské prostředky nebyly zatajeny. Výsledky inventarizace byly porovnány s účetní a operativní evidencí.
Zpracovala:
Eva Horáková, ekonomka, předseda IK
Souhlas ředitele MGOH:
Irena Krejčí ředitelka Muzea a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou
15
