Konszolidált éves beszámoló

1 2 2 5 0 7 8 3 3 4 1 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel

0 1

-

1 0

-

0 4 3 4 6 4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. 1165 Budapest, Újszász u. 45 Tel.: 401-7399

2003

Konszolidált éves beszámoló

Budapest, 2004. április 21. Rácz András vezérigazgató

1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

1

1

Statisztikai számjel

0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök ( aktívák ) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

A. Befektetett eszközök (02. + 10.+ 18. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Elozo év

Elozo év(ek) módosításai

c

d

Tárgyév e

16 987 644

15 531 521

4 853 316

4 090 577

03.

Alapítás, átszervezés aktívált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktívált értéke

05.

Vagyoni értéku jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott elolegek

-

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

-

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

-

-

339 761

317 822

524

298

507 058

267 910

4 005 973

3 504 547

11 802 474

11 210 760

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok

5 348 346

6 141 036

12.

Muszaki berendezések, gépek, jármuvek

3 750 710

3 228 528

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek

1 045 970

1 577 073

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott elolegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 28.sorok)

1 657 200

214 260

248

49 864 -

331 854

230 184

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

-

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

23 172

23 449

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

-

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír

-

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

-

26.

Tokekonszolidációs különbözet

305 629

203 753

27.

- leányvállalatokból

305 629

203 753

28.

- társult vállalkozásokból

3 053

2 983

-


1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

1

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök ( aktívák ) adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

Elozo év


c

d

Tárgyév e

29.

B. Forgóeszközök (30.+ 37.+ 44.+ 49. sor)

41 250 519

39 442 513

30.

I. KÉSZLETEK (31. - 36. sorok)

18 982 228

19 451 613

12 347 061

13 173 297

31.

Anyagok

32.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

33.

Növendék, hízó és egyéb állatok

34.

Késztermékek

35.

Áruk

36.

Készletekre adott elolegek

37.

II. KÖVETELÉSEK (38. - 43. sorok)

6 129 499

-2 042 109

5 527 147 0

494 796

732 140

0

0

10 872

19 030

15 569 144

15 611 453

13 811 833

13 956 287

38.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevok)

39.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

40.

Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben

0

41.

Váltókövetelések

0

42.

Egyéb követelések

43.

Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés

44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

46.

Egyéb részesedés

47.

Saját részvények, saját üzletrészek

48.

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)

50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52.

C. Aktív idobeli elhatárolások (53.- 55. sorok)

53.

Bevételek aktív idobeli elhatárolása

54.

Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása

55.

Halasztott ráfordítások

56.

1 161 970

644 092

493 197

6 699 147

4 379 447

8 656

4 607

6 690 491

4 374 840

290 209

141 384

13

0

290 196

141 384

58 528 371

55 115 418

III. ÉRTÉKPAPÍROK (45. - 48.sorok)

45.

49.

1 113 219

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+29.+52.)


1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

1

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források ( passzívák ) adatok E Ft-ban Sorszám


Elozo év


b

c

d

a 57.

D. Saját toke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+65.+66.+67.+70. sor)

58.

I. JEGYZETT TOKE

59.

Tárgyév e

19 143 537

9 718 678

4 624 600

4 624 600

4 571 041

Ebbol visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TOKE (-)

61.

III. TOKETARTALÉK

4 465 150

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

5 943 196

63.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

339 761

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

66.

Leányvállalati saját toke változás (+-)

67.

Konszolidáció miatti változások (+-)

68.

- adósságkonszolidálás különbözetébol

69.

- közbenso eredmény különbözetébol

70.

Külso tagok (más tulajdonosok) részesedése

71.

E. Céltartalékok (72.- 74.sorok)

72.

1. Céltartalék várható kötelezettségekre

73.

2. Céltartalék jövobeni költségekre

74.

3. Egyéb céltartalék

-2 042 109

4 913 361 383 948

1 391 165

(6 535 996)

435 733

(144 101)

1 943 932

1 905 825

1 086 007

1 056 660

857 925

849 165

2 131 335

3 767 183

1 850 470

2 574 210

280 865

644 549 548 424


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

1

4


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma



Elozo év


a

b

c

d

75.

F. Kötelezettségek (76.+ 80.+ 90.sorok)

76.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-79.sorok)

77.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

79.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodókkal szemben

80.

Tokekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

81.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.- 79. sorok)

40 154 186

7 226 768

4 267 569

4 476 728

4 158 353

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

83.

Átváltoztatható kötvények

84.

Tartozások kötvénykibocsájtásból

85.

Beruházási, fejlesztési hitelek

906 232

86.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

1 707 617

87.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

89.

e

36 480 276

82.

88.

Tárgyév

-

-

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

136 191

109 216


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

1

5


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma



a

b

90.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. - 100. sorok)

91.

Rövid lejáratú kölcsönök

92.

- ebbol: átváltoztatható kötvények

93.

Rövid lejáratú hitelek

94.

Vevoktöl kapott elolegek

95.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

96.

Váltótartozások

97.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

98.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

100.

Konszolidációból adódó (számított) társasági adó tartozás G. Passzív idobeli elhatárolások (102.-104.sorok)

102.

Bevételek passzív idobeli elhatárolása

103.

Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása

104.

Halasztott bevételek

105.

Tárgyév

c

d

e

29 253 508

35 886 617

15 291 269

23 012 495

0

0

10 210 266

6 796 131 0

Rövid lejáratúkötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

99.

101.

Elozo év


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+71.+75.+101. sor)

0 3 751 974

6 077 991 0

773 223

1 475 371

86 698

335 284

686 525

1 140 087

58 528 371

55 115 418


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

1


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

"A" változat adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Elozo év


c

d

Tárgyév e

445 425

878 063

Export értékesítés nettó árbevétele

91 478 643

70 415 106

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

91 924 068

71 293 169

03.

Saját eloállítású eszközök aktívált értéke

59 124

31 099

04.

Saját termélésu készletek állományváltozása

1 098 790

-365 008

II.

Aktívált saját teljesítmények értéke (03.+/- 04.)

1 157 914

-333 909

III.

Egyéb bevételek

256 097

249 379

8 760

0

Ebbol: Visszaírt értékvesztés Közbenso er.konszolidálás miatt keletkezo konsz.kül. 05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyagjellegu ráfordítások (09.+10.+11.+12.+13.)

53 780 689

2 042 109

39 716 496

9 154 034

9 285 531

88 350

116 419

8 333 986

8 494 883

71 357 058

57 613 329


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




a

b

10.

Bérköltség

11.

Elozo év


Tárgyév

c

d

e

13 805 327

13 205 752

Személyi jellegu egyéb kifizetések

1 033 930

937 420

12.

Bérjárulékok

2 398 749

2 494 463

V.

Személyi jellegu ráfordítások (14.+15.+16.)

17 238 006

16 637 635

VI.

Értékcsökkenési leírás

1 714 228

1 567 553

VII.

Egyéb ráfordítások

780 053

2 064 233

Ebbol: Értékvesztés

46 182

Közbenso er.konszolidálás miatt keletkezo konsz.kül. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo eredményt csökkento konszolidációs különbözet Mérlegátszámítási különbség A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék, részesedés

29 347

55 986

217 190

289 739

2 248 734

-6 674 111

913

783

26 587

14 635

Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi muveletek egyéb bevételei

1 037 242

2 014 944

VIII.

Pénzügyi muveletek bevételei (18.+19.+20.+21.+22.)

1 064 742

2 030 362


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

2

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




a

b

18.

Elozo év


Tárgyév

c

d

e

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendo kamatok, kamatjellegu ráfordítások

859 754

898 052

950 587

1 330 467

1 810 341

2 228 519

-745 599

-198 157

1 503 135

-6 475 954

Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi muveletek ráfordításai (+23.+24.+25.+26.)

B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/- A.+/- B.)

X.

Rendkívüli bevételek

2 675

-41 606

XI.

Rendkívüli ráfordítások

6 710

101 649

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-4 035

-60 043

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

1 499 100

-6 535 997

XII.

Adófizetési kötelezettség

XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet (+-) F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.-XII/A.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+27.-28.)

752 027 -644 092

-0

1 391 165

-6 535 996

1 391 165

-2 042 109

-6 535 996


1 2

2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

6

4

1

1

4

0

1

3

1


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

Cégjegyzék száma

NABI Autóbuszipari Rt. KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)



a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Elozo év


c

d

Tárgyév e

445 425

878 063

Export értékesítés nettó árbevétele

91 478 643

70 415 106

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

91 924 068

71 293 169

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

69 277 274

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

II.

I.

2 042 109

55 589 489

8 333 986

8 494 883

Az értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

77 611 260

64 084 373

III.

Az értékesítés bruttó eredménye (I.-II.)

14 312 808

7 208 796

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

3 305 671

3 330 911

07.

Igazgatási költségek

4 457 763

4 533 099

08.

Egyéb általános költségek

3 776 685

3 807 729

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)

11 540 118

11 671 738

V.

Egyéb bevételek

256 097

249 379

8 760

0

Ebbol: Visszaírt értékvesztés Közbenso er.konszolidálás miatt keletkezo konsz.kül.


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

3

2


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




a

b

VI.

Egyéb ráfordítások

Elozo év


c

d

780 053

Tárgyév e 2 064 233

Ebbol: Értékvesztés Közbenso er.konszolidálás miatt keletkezo konsz.kül. Adósságkonszolidálás miatt keletkezo eredményt csökkento konszolidációs különbözet Mérlegátszámítási különbség A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.-IV.+V.-VI.)

09.

Kapott (járó) osztalék, részesedés

46 182 0

0

29 347

55 986

217 190

289 739

2 248 734

-6 277 796

913

783

26 587

14 635

Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott 10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott

13.

Pénzügyi muveletek egyéb bevételei

1 037 242

2 014 944

VII.

Pénzügyi muveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

1 064 742

2 030 362


1 2 2

5

0

7

8

3

3

4

1

0

1

1

4

0

1

3

3


0 1

-

1

0

-

0

4

3

4

6

4

Cégjegyzék száma




a

b

14.

Elozo év


Tárgyév

c

d

e

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott

15.

Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások

859 754

898 052

950 587

1 330 467

1 810 341

2 228 519

-745 599

-198 157

1 503 135

-6 475 953

Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott 16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai

VIII.

Pénzügyi muveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MUVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÓI EREDMÉNY (+/- A.+/- B.)

IX.

Rendkívüli bevételek

2 675

41 606

X.

Rendkívüli ráfordítások

6 710

101 649

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

-4 035

-60 043

E.

ADÓZÁS ELOTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

1 499 100

-6 535 996

XI.

Adófizetési kötelezettség

752 027

0

-644 092

-0

1 391 165

-6 535 996

1 391 165

-6 535 996

XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet (+-) F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.-XI/A.)

18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

19.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+22.-23.)


Nabi Rt Konszolidált kiegészíto melléklet 2002

3. sz. melléklet Konszolidált cash flow

I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz-változás (Muködési cash flow, 1-13. sorok) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 14. 15. 16.

Adózás elotti eredmény Elszámolt amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idobeli elhatárolások változása Vevokövetelés változás Forgóeszközök (vevokövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idobeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendo adó (nyereség után) Konszolidációs állományváltozás saját tokében Egyéb saját toke változás Goodwill változása

II. Befektetési tevékenységbol eredo pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 17. Befektetett eszközök beszerzése 18. Befektetett eszközök eladása, értékesítésének eredménye 19. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi muveletekbol származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 20. 21. 22. 24.

Részvénykibocsátás, tokebevonás bevétele Kibocsátott kötvénybol adódó kötelezettség változása Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 25. változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

Budapest, 2003. február 21.

2002.12.31

2003.12.31

7 032 554

-6 324 380

1 499 100 1 714 228 62 190 46 182 342 566 1 085 315 -5 352 915 105 792 7 163 013 929 535 38 480 -107 935 -1 813 158 311 279 1 008 881

-6 535 996 1 567 553 323 045 281 843 1 635 847 -3 414 135 2 326 017 702 148 -144 454 -649 084 148 825 0 -617 941 -2 270 921 322 872

-3 211 238

-757 348

-4 034 008 822 770

-765 666 8 318

2 007 916

4 762 028

-1 538 494 13 547 281 -9 863 786

-318 374 10 576 622 -5 469 245

-137 085

-26 975

5 829 232

-2 319 701

Rácz András vezérigazgató


1. sz. melléklet Tokekonszolidáció NABI INC eFt 610 839

a. Saját toke 96.01.01 b. NABI RT % c. NABI RT befektetés értéke

a*b

100% 610 839

d. Befektetés könyv szerinti értéke 1995. e Konszolidációs különbözet 1995. (aktiv)

d-c

1 629 600 1 018 761

h. Befektetés könyv szerinti értéke 1996. j. Jegyzett toke növekedése

1 860 829 231 229

l. Befektetés könyv szerinti értéke 1997. m. Jegyzett toke növekedése

3 257 505 1 396 676

v. Befektetés könyv szerinti értéke 1998. z. Jegyzett toke növekedése

3 346 137 88 632

k. Befektetés könyv szerinti értéke 1999. t. Jegyzett toke növekedése

4 528 449 1 182 312

f. Befektetés könyv szerinti értéke 2000. g. Jegyzett toke növekedése

5 909 419 1 380 970

o. Konszolidációs különbözet 1996. (aktiv) p Aktiv különbözet 96., 97., 98., 99, 00, 01.és 02. 03. évi écs-e

e. e*8*10%

1 018 761 815 009

i. Befektetés könyv szerinti értéke 2001. n Jegyzett toke növekedése

8 155 847 2 246 428

u. Befektetés könyv szerinti értéke 2002. v. Jegyzett toke növekedése

8 155 847 0

w Befektetés könyv szerinti értéke 2002. x Jegyzett toke növekedése

8 155 847 0

Befektetés könyv szerinti értéke 2003. Jegyzett toke növekedése

8 155 847 0

r Egyéb mozgás (árf.vált.diff.) s Saját toke 2001.12.31-i eredmény nélkül

Módosítások

s-c-j-m-z-t-g-n-v a+j+m+z+r+t+g+n+v

-144 101 6 992 985

6 992 985

Mérleg

Eredmény

A. Leányváll. saját tokéje 2000.12.31-i mérleg szerinti eredmény nélkül

6 992 985 D

C. Konszolidációs különbözet 1996. (aktiv) D. Leányvállalati saját toke változás

1 018 761 D -144 101 C

G. Befektetés könyv szerinti értéke

8 155 847 C

J. Konszolidációból adódó ktg.(écs.) 96., 97., 98. 99., 00. és 01. évi K. 96., 97., 98., 99., 00. és 01.02. évi konszolidációs különbözet écs-e

713 136 D 713 136 C

J. Konszolidációból adódó ktg.(écs.) 2003. Évi K 2003. évi konszolidációs különbözet écs-e

101 873 C

101 873 D

8 826 755 D

8 826 755 C


2. sz. melléklet Saját toke éven belüli mozgása

2003. január 1.

Saját toke

19 143 537

Jegyzett toke Jegyzett, de még be nem fizetett toke (-) Toketartalék

4 624 600 4 465 150 Rt változás warrant comprehensive income fx difference

Eredménytartalék

7 536 873

Csökkenés

(3 535 828)

2003. december 31. Záró 23 031 754 4 624 600

197 264 -

(91 372)

4 571 041

(91 372)

5 943 196 warrant Konszolidációból adódó ktg.(écs.) Fifo korrekció fx difference

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Leányvállalati saját toke változás (+-) Konszolidáció miatti változások (+-) - adósságkonszolidálás különbözetébol - közbenso eredmény különbözetébol Külso tagok (más tulajdonosok) részesedése

Növekedés

4 103 193 161 981 044 (66 351)

(713 136)

6 211 104

(713 136) (289 767) (18 576) 339 761 1 391 165 435 733 1 943 932 1 086 007 857 925 -

44 187 6 535 996

(1 391 165) (579 834)

(1 086 007) (8 760)

383 948 6 535 996 (144 101) 849 165 849 165 -

Toketartalék változásai: Halmozott áltváltási és egyéb összetett eredmény/(veszteség) Árfolyamváltozás hatása

105 892 (87 269) 193 161

Eredménytartalék változásai Elozo évi mérleg szerinti eredmény és közbenso eredmény átsorolása, lekötött tartalék változásának hatása Elozo évek DDI és Debt Discount visszaforgatásának nettó eredményre gyakorolt hatása Aktív tokekonszolidációs különbözet elozo évi eredményre gyakorolt hatása Összehasonlíthatóság érdekében elkövetett átcsoportosítások, az összemérés elvének megfeleloen FIFO korrekció Árfolyamváltozás hatása

267 908 1 355 738 (66 351) (713 136) (289 767) (18 576)

Likviditási mutatók

2002.12.31

2003.12.31

Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz / összes eszköz

29,0%

28,2%

Forgóeszközök aránya Forgóeszköz / összes eszköz

70,5%

71,6%

141,0%

109,9%

76,1%

55,7%

32,7%

17,6%

3,4%

-7,0%

157,1%

129,4%

Likviditási ráta Forgóeszköz / rövid lejáratú kötelezettség Gyors ráta (Forgóeszköz-készlet) / rövid lejáratú kötelezettség Adósságszolgálati mutatók Tokeellátottság Saját toke / összes forrás

Profitabilitási mutatók Pénzáramlási (cash flow) mutató (adózott eredmény + é.cs.) / értékesítés nettó árbevétel Eszközarányos árbevétel Nettó árbevétel / összes eszköz

KIEGÉSZÍTO MELLÉKLET

A NABI Autóbuszipari Rt. 2003. december 31-i konszolidált éves beszámolójához

Budapest, 2004. április 21.

Rácz András vezérigazgató

A Társaságra vonatkozó fobb adatok: NABI Autóbuszipari Rt. (a továbbiakban: a Társaság) székhelye: 1165 Budapest, Újszász u.45. A Társaság többségi tulajdonosa (54.06 %): The First Hungary Fund Ltd. ( Jersey, Channel Islands) A jogelod Kft. alapításának idopontja: 1992. szeptember 16. Muködésének megkezdési idopontja: 1992. szeptember 16. Részvénytársasággá történo átalakulás idopontja: 1997. március 31. A Társaság tevékenységi köre: - Közúti jármugyártás - Jármukarosszéria és pótkocsigyártás - Közúti jármualkatrészek gyártása - Külkereskedelem A Társaság 100%-os tulajdonú leányvállalata: North American Bus Industries, Inc. 106 National Drive, Anniston, Alabama, USA Saját toke (2003. december 31.): Jegyzett toke (2003. december 31.): Toketartalék (2003. december 31.): Eredménytartalék (2003. december 31.): Lekötött tartalék (2003. december 31.): Értékelési tartalék (2003. december 31.): Mérleg szerinti eredmény (2003):

45 741 227 USD 39 252 837 USD 6 488 390 USD

- 5 928 904 USD

A Társaság közvetett leányvállalata (a NABI Inc 100%-os tulajdonú leányvállalata): Optare Holdings Ltd. Manston Lane, Crossgates, Leeds LS15 8SU, UK Saját toke (2003. december 31.): Jegyzett toke (2003. december 31.): Toketartalék (2003. december 31.): Eredménytartalék (2003. december 31.): Lekötött tartalék (2003. december 31.): Értékelési tartalék (2003. december 31.): Mérleg szerinti eredmény (2003):

2 677 052 GBP 4 237 011 GBP 543 750 GBP -2 103 709 GBP

-316 684 GBP

2

A mérlegkészítés határideje 2003. december 31-re vonatkozóan: 2004. január 15. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Rácz András vezérigazgató (lakóhelye: Budapest II. Fillér u. 37.)

1. Beszámolási idoszak A 2003. naptári év A konszolidálásba bevont leányvállalat külföldi pénznemben készített konszolidált mérlegének forintra történo átszámítása során a Számviteli törvény 123.§ (6) bekezdésének „b.” pontjában foglaltakat („a mérleg valamennyi tételét mérlegfordulónapi, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon”) alkalmazta a társaság. A külföldi pénznemben készített eredménykimutatásnál, a Társaság a Számviteli törvény 123.§ (8) és (9) bekezdését alkalmazta. Az eredménykimutatás adatai az adott hónap átlagos devizaárfolyamán kerültek átváltásra, kivéve az értékcsökkenést és a mérleg szerinti eredményt, amelyeket a mérlegfordulónapi árfolyamon. Az elso konszolidálás idopontja: 1996. év. A NABI Inc. konszolidációba történo bevonásának idopontja: 1996. január 01. Az Optare Holdings bevonásának idopontja: 2000. február 01. A tokekonszolidáció levezetését az 1. számú melléklet tartalmazza. A tokekonszolidáció során a könyvszerinti érték módszert alkalmazta a Társaság. A konszolidáció alapját a leányvállalat forintra átszámított mérleg adatai képezték. A tokekonszolidáció eredményeként aktív tokekonszolidációs különbözet keletkezett, amely leírása 10 év alatt történik. Az értékcsökkenést havonta számítja a társaság. A goodwill apportálásból keletkezett. Az apportérték és a könyvszerinti érték különbözetét nem tudtuk hozzárendelni az egyes eszközelemekhez. Ezen túlmenoen a Társaság USGAAP szerinti kimutatásokat készít, és ez a konszolidáció már több éve folyik. A USGAAP nem ismer ilyen jellegu goodwill-t, mivel annak ott elszámolása a tokével szemben történik. Amennyiben a magyar kimutatások szerint képzodött goodwill-t öt év alatt írnánk le, úgy az eredményszámok rendkívül messze kerülnének egymástól a jelentos összegu egy évre jutó amortizáció miatt. A NABI Inc. által az Optare Holding bevonásakor keletkezett goodwill, melynek amortizációja 20 év, az üzleti vagy cégérték soron kerül a mérlegben bemutatásra. NABI Inc. könyveiben szereplo pénzügyi lízinget, a lízingelt eszközök értékét, valamint a lízingdíj értékét tartalmazza a konszolidált mérleg, mivel ezen tételek nem képviselnek jelentos értéket, a mérlegbol történo kivételük nagy munkát jelentett volna, viszont számottevoen nem módosítják a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét. A NABI Inc. 2001-ben 75 db buszt értékesített, amelyre visszavásárlási opciója van 2006-tól 2007- ig. Ezt a magyar számviteli szabályok szerint értékesítésként könyvelte a társaság, míg US GAAP szerint a visszavásárlási opció miatt, operatív lízingbe adott tárgyi eszközként tartja nyilván ezeket a buszokat.

3

A NABI Inc könyveiben 2003 során a jövoben értékesítendo buszok elore látható vesztesége is elszámolásra került összesen 6 678 892 USD értékben. Ebbol 4 075 892 USD a már megkezdett gyártások miatt készlet értékvesztésként, 2 503 000 pedig jövobeni költségekre képzett céltartalékként került elszámolásra. A magyar számvitelben ezek az elszámolások nem megengedettek, ezért ezek a magyar konszolidált éves beszámolóban nem kerültek kimutatásra.

2. Számviteli politika Általános információk A Társaság éves beszámolót és konszolidált éves beszámolót készít, melynek megfeleloen a kettos könyvvitel szabályai szerint vezeti a könyveit. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei: - vállalkozás folytatásának elve; - a teljesség elve; - a valódiság elve; - a világosság elve; - a következetesség elve; - a folytonosság elve; - az összemérés elve; - az óvatosság elve; - a bruttó elszámolás elve; - az egyedi értékelés elve; - az idobeli elhatárolás elve; - a tartalom elsodlegessége a formával szemben elve; - a lényegesség elve; - a költség-haszon összevetésének elve A számviteli politika a fenti elvek figyelembe vételével került kialakításra, melyekben 2003. év folyamán módosítás nem történt. A beszámoló választott formája a Számviteli törvény 1. számú melléklete szerint : - mérleg A változat - eredménykimutatás forgalmi költség eljárással A változat - eredménykimutatás összköltség eljárással A változat Ellenorzés során feltárt jelentos összegu hibák eredményre, eszközök és források állományára gyakorolt hatása: Jelentos összegu hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különbözo ellenorzések során, egy adott üzleti évet érintoen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tokét növelo-csökkento - értékének együttes (elojeltol független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt, azaz 500 millió forintot. Minden esetben jelentos összegu a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenorzések során ugyanazon évet érintoen - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tokét növelocsökkento értékének együttes (elojeltol független) összege meghaladja az ellenorzött üzleti év mérleg foösszegé nek 1 százalékát, illetve ha a mérlegfoösszeg 1 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot; 4

Lényegesnek minosül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit Ennek megfeleloen a 100 millió Ft feletti tételeket minosíti lényegesnek a Társaság. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minosül, ha a jelentos összegu hibák és hibahatások összevont értéke a saját tokét lényegesen megváltoztatja Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelozo üzleti év mérlegében kimutatott saját toke legalább 20 százalékkal változik. A valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források év végi átértékelésénél nem minosül jelentosnek az átértékelés alapjának 2%-át meg nem haladó összeg. Az ellenorzés során jelentos összegu hibák nem kerültek feltárásra. Alkalmazott értékelési eljárások: Befektetett eszközök A befektetett eszközök értékelése bekerülési értéken csökkentve az elszámolt értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével történt. Az értékcsökkenés elszámolásának módszere: Az eszközök körében általában lineáris módszert használt a Társaság. A kompozit bus zok gyártó sablonja esetében a Társaság gyártott darab arányos leírást alkalmaz. A Társaság az alábbi leírási kulcsokat alkalmazta: Immateriális javak

Ingatlanok

Szellemi termékek. Baan termelés irányítási rendszer TPI know how Alapítás átszervezés

Épület, építmény apportált

2% és 6%

Épület, építmény aktivált Telek, föld

2% és 6% Jármuvek 5%

20%, 10%

Jármuvek

20%

0%

14.5%, 20% Ügyvitel 33% technikai eszközök 14.5% Számítás technikai eszközök Híradás technikai eszközök

33%

33% 20%

Gépek,berendezések

gép, Irodai gép, felszerelés

14.5%, 20% Irodai és 14.5%, egyéb 20% berendezések

20% 20%

Vagyoni 15% értéku jogok Kutatásfejlesztés

Muszaki berendezés

20%

Üzleti vagy 5% cégérték

Egyéb üzemi ber. Speciális gyártóeszközök

33%

14.5%

5

Az 50 000 Ft beszerzési érték alatti eszközök, valamint a 10 000 Ft beszerzési érték alatti szellemi termékek azonnal leírásra kerülnek. Készletek Vásárolt készletek értékelése bekerülési értéken történt. Saját termelésu készletek értékelése eloállítási költségen történt, kivéve, ha az eloállítási költség lényegesen magasabb mint a piaci érték (szerzodés szerinti érték). Ilyen esetben a saját termelésu készletek értékelése piaci értéken történik. Követelések Követelések értékelése az elfogadott, elismert összeg csökkentve az elszámolt értékvesztés összegével történt. Kötelezettségek Kötelezettségek értékelése az elfogadott, elismert bekerülési értéken történt. A külföldi pénzértékre szóló devizaeszközök és devizakötelezettségek a könyvszerinti értékben kerültek kimutatásra, mivel az év végi értékelésbol adódó összevont árfolyam különbözet nem minosült jelentosnek. Külföldi pénzeszközben felmerülo ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülo ügyletek az MNB hivatalos valuta- és devizaárfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének idopontjában érvényes árfolyam különbözetébol adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Forward ügyletek elszámolásának szabályai A Társaság a bankközi devizapiacon bonyolított forward ügyletek esetén az ügyletek lezárásakor keletkezo, az idoszakban pénzügyileg realizált árfolyamnyereséget vagy veszteséget a Pénzügyi muveletek bevételei illetve ráfordításai között számolja el. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés idopontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok A Társaság az értékesített buszok után a garanciális kötelezettségekre céltartalékot képez 1000-1300 USD/busz értékben, típustól függoen. Céltartalék képzés történik továbbá egyéb, nem garanciális munkákkal összefüggo, jövoben várható javítási kötelezettségekre, valamint az elbocsátott dolgozóknak járó végkielégítés összegére. Az alkalmazott értékelési eljárásokban 2003. év folyamán módosítás nem történt. 6

3. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása

Likviditási mutatók

2002.12.31

2003.12.31

29,0%

28,2%

70,5%

71,6

141,0%

109,9%

76,1%

55,7%

32,7%

17,6%

3,4%

-7,0%

157,1%

129,4%

Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz / összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszköz / összes eszköz Likviditási ráta Forgóeszköz / rövid lejáratú kötelezettség Gyors ráta (Forgóeszköz-készlet) / rövid lejáratú kötelezettség Adósságszolgálati mutatók Tokeellátottság Saját toke / összes forrás

Profitabilitási mutatók Pénzáramlási (cash flow) mutató (adózott eredmény + é.cs.) / értékesítés nettó árbevétel Eszközarányos árbevétel Nettó árbevétel / összes eszköz

7

4.

Kiegészítés a beszámoló adataihoz

4.1.

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulása (adatok eFt-ban)

Bruttó érték: (adatok eFt -ban) Megnevezés

Nyitó

I. Immateriális javak -vagyoni értéku jogok -szellemi termékek -kutatás- fejlesztés -alapítás, átszervezés -üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök -ingatlanok -muszaki gép, berendezés, jármu -egyéb berendezés, felszerelés Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Árfolyamváltozás hatása

Záró

6 661 849 1 756 1 122 851 383 998 484 888 4 668 356 13 967 309 6 042 164

149 694 74 062 75 632 5 435 162 1 303 913

-40 640 -8 844 -31 796 -67 373 -

-473 227 -157 043 -316 184 -1 944 980 -272 826

6 297 676 1 756 1 031 026 427 834 484 888 4 352 172 17 390 118 7 073 251

5 740 664 2 184 481 20 629 158

825 733 3 305 517 5 584 856

-6 401 -60 972 -108 013

-1 123 833 548 320 -2 418 207

5 436 162 4 880 706 23 687 794

Halmozott értékcsökkenés: (adatok eFt -ban) Nyitó Megnevezés I. Immateriális javak -vagyoni értéku jogok -szellemi termékek - kutatás- fejlesztés -alapítás, átszervezés -üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök -ingatlanok -muszaki gép, berendezés, jármu -egyéb berendezés, felszerelés Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Árfolyamváltozás hatása

1 808 533

469 311

-16 723

-54 022

1 232 615 793 44 237 484 888 662 383 3 822 283

226 203 012 65 775 200 298 3 180 068

-16 723 -336 618

-38 966 -15 056 -222 251

693 819

248 889

-

-10 493

1 989 953 1 138 511 5 630 816

683 047 2 248 132 3 649 379

-323 046 -13 572 -353 341

-142 320 - 69 438 -276 273

Záró

2 207 099 1 458 763 116 110 012 484 888 847 625 6 443 482 932 214 2 207 634 3 303 633 8 650 581

Nettó érték:14 998 342

15 037 212

A beruházások 2003. december 31- i állománya 214 260 eFt volt. Beruházásokra adott eloleg 2003. december 31-én 49 864 eFt össze gben szerepel a konszolidált éves beszámolóban.

8

Saját eloállítású eszközök részletezése (eFt):

Megnevezés Épületekkel kapcsolatos munkák Termelo gépekkel kapcsolatos munkák Kaposvári beruházással kapcsolatos munkák Kísérlet, fejlesztéssel kapcsolatos munkák Összesen:

4.2

2002. december 31.

2003. december 31.

6 869 15 729

11 133 6 891

5 808

293

30 718

12 782

59 124

31 099

Részesedések:

NABI Rt-nek az Helikoninvest Kft.-ben van üdülési jogot megtestesíto egyéb tartós részesedése 11 450 eFt értékben, az Optare Holdingnak a Ceymo társaságban van 11 999 eFt értékben egyéb tartós részesedése.

4.3.

Egyéb követelések (adatok eFt-ban) 2002. december 31.

Egyéb adott elolegek Munkavállalóknak adott eloleg Vámvisszatérítés Áfa követelés Bevallás alapján visszajáró Áfa Szállítói és licenc elolegek Helyi adók Társasági adó Egyéb Összesen

4.4

236 364 76 626 81 481 245 805 137 479 53 266 189 861 70 999 21 338 1 113 219

2003. december 31. 261 470 76 626 185 445 31 092 351 745 142 008 79 484 27 531 6 569 1 161 970

Aktív idobeli elhatárolások (eFt-ban)

Halasztott ráfordítások Bevételek aktív idobeli elhatárolása Biztosítások Elofizetések Euro-Line használati jog CASCO és egyéb biztosítások Egyéb Összesen:

2002. december 31. 143 296 13 2 508 126 756 14 343 435 2 858 290 209

2003. december 31. 121 054 4 243 1 279 13 225 745 838 141 384

9

4.4..

Saját toke éven belüli változása:

A saját toke éven belüli változását a 2. sz. melléklet, a tokekonszolidációt az 1. sz. melléklet tartalmazza. Részvények száma és névértéke 2003. december 31-én: 4.624.600 darab, 1.000 Ft névértéku, egyenlo és azonos tagsági jogokat megtestesíto dematerizált törzsrészvény. 2003-ban új részvény kibocsátására nem került sor. . 4.5.

Céltartalék várható kötelezettségekre

A Társaság a várható garanciális kötelezettségek fedezésére, amelyek az értékesített buszok és buszkarosszériák javításával kapcsolatban merülhetnek fel 2 049 786 eFt céltartalékot képzett. 2003. évben a Társaságnál 2 160 426 eFt garanciális javítási költség merült fel. Céltartalék jövobeni költségekre címen a Társaság 644 549 eFt céltartalékot képzett, mely tartalmazza a vevoktol a NABI Inc.-hez már beérkezett garanciális követeléseket. Az egyéb címen képzett céltartalékok között 520 424 eFt összegben szerepel a jövobeni diagnosztikai vizsgálatok várható költségei. Ugyancsak egyéb címen képzett céltartalékok között került kimutatásra a 2003. december során bejelentett 100 fos létszámleépítés miatt kifizetendo végkielégítések várható költsége 28 000 eFt összegben. 4.6.

Hitelek (eFt-ban)

Bankoktól kapott hitelek: A Társaság kereskedelmi bankoknál összesen 101,6 millió USD deviza hitelkerettel rendelkezett. 2003. december 31-én a Csoport minden hitele rövid lejáratúként került kimutatásra, tekintettel arra, hogy a már 2003. novemberében a hitelintézetekkel megkezdodött tárgyalások a hitelek átstrukturálásáról ekkor még nem zárultak le, a hitelszerzodések pénzügyi vállalásainak megsértése miatt pedig fennállt a lehetosége annak, hogy a bankok azonnal visszaköveteljék a Társaság összes velük szembeni tartozásait. A hitelek átstrukturálásáról szóló megállapodást az 5.6. pont részletezi. A fenti rövid lejáratú hitelek mellett a Társaság 2000. januárjában 20 millió USD névértéku, 6 éves futamideju kötvényt bocsátott ki fix 9.3% -os évi kamattal. A kötvényeket a Met Life biztosítótársaság jegyezte le.

10

4.7.

Passzív idobeli elhatárolások (eFt-ban)

Bevételek passzív idobeli elhatárolása Értékesítési jutalék Biztosítások Könyvvizsgálati díj Kamatelhatárolások Kötbér Bankköltségek és jutalékok Úton lévo szállítások Folyamatos szolgáltatások elhatárolása Vállalkozóknak fizetett késedelmi kamat Vevoi képzésekre, illetve kézikönyvekre képzett elhatárolás Egyéb Összesen:

4.8.

2002. december 31. 86 698 1 914 1 326 995 184 081 8 48 317 246

2003. december 31. 453 183 8 694 1 326 1 880 177 018 36 632 308 279 29 191 3 047

285 030

438 604

164 608 773 223

17 517 1 475 371

Export árbevétel (eFt)

A Csoport export árbevétele az Egyesült Államokban és az Egyesült Királyságban realizálódott. A Csoport árbevétel alakulása földrajzi területenkénti bontásban (eFt-ban):

Egyesült Államok Egyesült Királyság Magyarország Összesen:

2002 74 180 871 17 297 802 445 425 91 924 098

2003 56 059 128 14 355 978 878 063 71 293 169

A Csoport árbevétele fobb tevékenységi bontásban (eFt-ban):

Autóbusz értékesítés Alkatrész értékesítés Egyéb értékesítés Összesen:

2002 80 148 227 10 907 531

2003 60 737 273 9 500 135

868 310

1 055 761

91 924 068

71 293 169

11

5.

Kiegészíto információk

5.1.Kötelezettségek melyek hátralévo futamideje több mint öt év A 2003-as zárómérlegben olyan kötelezettségek melyek hátralévo futamideje, több mint öt év, nem szerepelnek. ?? Jelzálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A 2003-as zárómérlegben jelzálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek nem szerepelnek. 5.2 Mérlegen kívüli egyéb tételek 1. Nyitott forward ügyletek A Társaságnak 2003. december 31-én 50,5 millió USD értékben voltak nyitott forward ügyletei. A nyitott ügyleteken 2003. december 31- i árfolyamon számolva 788 millió Ft nem realizált árfolyamnyereséget lehetne kimutatni. A fedezeti ügyletek mindegyike lejár 2004 során. 2. Bankgaranciák A Társaság 637 651 eFt összegben kapott bankgaranciát vissza nem térítendo támogatások biztosítékaként. A bankgaranciák 2004 és 2008 között járnak le. 3. Peres ügyek A Társaságnak egy jelentos jogi ügye volt folyamatban 2003. december 31-én választott bíróság elott. A Társaság mint felperes minoségi problémák miatt pereli az egyik beszállítóját, a per tárgya a beszállító által a Nabi Rt. részére szállított egyik jelentos alkatrész kicserélése, mivel ezek az elvárható élettartamuk lejártát megelozoen eltörtek, elrepedtek. A per kimenetelétol függetlenül a Társaságnak kötelezettsége nem keletkezhet. 4. Visszavásárlási opció 2001-ben a Csoport bizonyos buszainak értékesítésekor visszavásárlási opciót tartalmazó szerzodést kötött a vevovel, meghatározott értékben, mely legkorábban 2006-ban hívható le. 5.3.

Lekötött tartalékok jogcímek szerinti bontásban: (eFt-ban) - alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 eFt - kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 383 948 eFt, melybol 317 822 eFt a 2003. december 31-ig aktivált érték, míg 66 126 eFt a beruházások között szerepel a mérleg fordulónapján és 2004 elso felében kerül aktiválásra.

5.4 Függo kötelezettségek A 2003-as zárómérlegben függo kötelezettségek nem szerepelnek.

12

5.5.

Biztos kötelezettségek

A Csoport peres ügyei a szokásos üzletmenetnek megfeleloek. A menedzsment véleménye szerint a folyamatban lévo peres ügyeknek nincs jelentos kedvezotlen hatása a Csoport pénzügyi helyzetére vagy muködési eredményére. Az üzletszerzés folyamatának részeként a vevok megkövetelik az autóbuszgyártóktól, hogy ajánlattételi és teljesítési garanciát nyújtsanak. A teljesítési garancia általában a biztosítani kívánt szerzodéses összeg 5-10%-át fedi le. A NABI által a vevoknek nyújtott teljesítési garanciák együttes összege 47,2 millió amerikai dollárt tesznek ki 2003. december 31-én. Ezen garanciák biztosításának éves költsége a teljesítési garancia összegének 1%-át teszi ki, mely költségek beépülnek az ajánlattételi árakba. A NABI- nak a beszállítóival kötött szerzodései alapján minimum royalty fizetési kötelezettségek állnak fenn. Biztos kötelezettségek 2003. december 31-én: Összesen Teljesítési garancia Royalty Biztos kötelezettségek

5.6.

9 374 697 439 335 9 814 032

Kötelezettségek lejárat szerinti bontásban eFt-ban Egy éven 1-3 év 3-5 év 5 éven túl belül 7 474 932 1 899 765 117 059 285 890 36 386 7 591 991 2 185 655 36 386 -

Mérleg fordulónap utáni események

2003. december 31-én a NABI Csoport megsértette a különbözo hitelszerzodésekben eloírt pénzügyi mutatókat Ez a helyzet elsosorban a nagymértéku veszteség és a rendkívül magas eladósodottsági mutatók miatt alakult ki. A Csoportnak ezért minden hosszú lejáratú hitelét át kellett sorolnia a rövid lejáratú hitelek közé. A NABI Rt ezért tárgyalásokba kezdett a Csoportot finanszírozó bankokkal, hitelintézetekkel a meglévo hitelállomány átstrukturálásáról. 2004. február 6-án a NABI csoport visszafizetett 12 millió USD-t a különbözo hitelintézeteknek. 2004. április 21-én került aláírásra a hitelek átstrukturálásáról szóló „Feltételrendszer”. Az Optare-nek szintén sikerült megállapodnia a HSBC-vel. A magyar hitelintézetekkel a részletek a következo: Lejárat:

2006. december 30.

Kamatok:

A kamatszámítás során a következoket kell figyelembe venni:

Kamatperiódus:

(i) LIBOR plusz (ii) Kamatmarzs 3 hónap

13

A Megállapodás hatályba lépésétol kezdve a MetLife kötvénnyel kapcsolatos szerzodés a következoképpen módosul: Lejárat:

2006. december 30.

Kamat:

9.91 %

Kamatperiódus:

3 hónap

Általános szerzodési feltételek Kötelezo elotörlesztés:

A NABI csoportnak a következo idopontokban kell elotörlesztenie meghatározott összegeket:

Szerzodéskötési díj:

2004. június 30. 2 000 000 USD 2004. szeptember 30. 8 000 000 USD 2005. június 30. 3 000 000 USD 2005. december 30. 3 000 000 USD 2006. június 30. 3 000 000 USD A hitel- átstruktúrálás teljesítésének megkezdése napjával válik esedékessé a hitelintézetek felé.

Hitelezési ügynöki Hitelezési ügynöknek fizetendo díj Biztosítéki ügynöki díj

Biztosítási ügynöknek fizetendo

Pénzügyi vállalások

A NABI Csoportnak a következo mutatók esetében kell a megfeleloséget biztosítani a szerzodésben eloírtak szerint: ?? Adózás, kamatok és értékcsökkenési leírás elotti eredmény , ?? Nettó muködo toke szintje ?? Beruházások szintje ?? Minimális nettó eszközérték ?? Gyors ráta

Biztosítékok:

Zálog- és kamatbiztosítékok a következok szerint kerültek meghatározásra a NABI Csoport egészére nézve: (i) (ii)

(iii)

A NABI Csoport minden telke és épülete esetében zálog- és elovásárlási jog kerül bejegyzésre a finanszírozó hitelintézetek javára; A bankok minden vállalatközi hitelre, szellemi termékre (a szabadalmakat is beleértve), pénzügyi befektetésekre, lízingbe adott eszközre és licencekre, általánosságban az immateriális javakra (kivéve az összes a NABI Inc tulajdonában lévo követelést és készletet), elsoségi zálogjogot illetve biztosítékot jegyeznek be. A NABI Autóbuszipari Rt esetében biztosítékot jegyeznek be minden készletre, követelésre, vállalatközi hitelre, szellemi termékre (beleértve a szabadalmakat is), pénzügyi befektetésre, lízingekre, licencekre, általában az immateriális javakra és minden egyéb, a NABI Rt tulajdonában lévo eszközre. 14

(iv) (v) (vi) (vii) (viii)

tulajdonában lévo eszközre. A NABI Csoport biztosításainak engedményezése, A NABI Rt jelenlegi és jövobeni bankszámláira kompenzálási jogot érvényesíthetnek a bankok. A NABI Inc. jelenlegi és jövobeni bankszámláira szintén kompenzálási jog érvényesítheto az AM South bankon keresztül. A NABI Inc, és az Optare Holding összes részvénye valamint a NABI Rt által közvetlenül tulajdonolt összes egyéb részvénye letétbe helyezésre kerül a hitelezoknél. Részvénykibocsátási igérvény (warrant ,vagy azzal egyezo jogosítványokat biztosító pénzügyi instrumentum) kibocsátása a finanszírozó pénzintézeteknek arra, hogy a NABI Rt jegyzett tokéjének 25%-át megszerezzék (teljesen hígított alapon számítva). A vételi opciót a jelenlegi tozsdei részvényértéken lehet gyakorolni. A 25%-ra vonatkozó újonnan kibocsátandó warrant a MetLife Biztosítónak kibocsátott warrantokon felül kerülnek kibocsátásra és jogilag semmilyen formában nem befolyásolják a MetLife-fal korábban a kötvénykibocsátás kapcsán kibocsátott warrantokat.

5.7.Hátrasorolt eszközök A 2003-as zárómérlegben hátrasorolt eszközök nem szerepelnek 5.8.Támogatási program keretében kapott összeg (eFt): -

GM vissza nem térítendo fejlesztési támogatás: szerzodött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

100 000 eFt 89 374 eFt 89 374 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházás finanszírozásához kapta a Társaság. Arányos visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot, ha a fejlesztésbol elért nettó export árbevétele 2002-2006 évek során kumuláltan nem éri el a 4 980 millió Ft-ot, de eléri a 4 980 millió Ft 75%-át. Amennyiben a kumulált nettó export árbevétel ezen összeg 75%- nál kevesebb lesz, akkor a teljes támogatási összeget kamatokkal együtt vissza kell fizetni. -

GM vissza nem térítendo fejlesztési támogatás: szerzodött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

50 000 eFt 50 000 eFt 50 000 eFt

15

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás elso fázisának beruházás finanszírozásához kapta a Társaság. Arányos visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot, ha a fejlesztésbol elért nettó export árbevétele 2002-2006 évek során kumuláltan nem éri el 2 814,2 millió Ft-ot, de eléri a 2 814,2 millió Ft 75%-át. Amennyiben a kumulált nettó export árbevétel ezen összeg 75%-nál kevesebb lesz, akkor a teljes támogatási összeget vissza kell fizetni. -

GM vissza nem térítendo beruházási támogatás: szerzodött összeg: 100 000 eFt folyósított összeg: 100 000 eFt felhasználható összeg: 100 000 eFt

Ezt a támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházás második fázisának megvalósításához kapta a Társaság. A fent ismertetett árbevétel kritériumok 2003-2007 között 21 425 millió Ft-ot kell, hogy kumuláltan elérjenek. Ellenkezo esetben visszafizetési kötelezettség terheli a Társaságot az elozoekben leírtak szerint. -

Foglalkozáspolitikai támogatás:

és

szerzodött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

Munkaügyi

Minisztérium

foglalkoztatási

célú

50 000 eFt 49 626 eFt 49 626 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházásának elso fázisához kapta a Társaság. A Társaságnak szerzodés szerint 2002. 07.01-tol 2006. 06. 30- ig 50 fo havi átlagos statisztikai létszámot kell foglalkoztatnia, valamint az összes új felvételbol megadott számú munkavállalót regisztrált munkanélküliek közül kell felvennie. -

Foglalkozáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium új munkahely létrehozásának vissza nem térítendo kiegészíto támogatása: szerzodött összeg: folyósított összeg: felhasználható összeg:

85 000 eFt 82 966 eFt 82 966 eFt

A támogatást a kompozit karosszéria gyártás beruházásának második fázisának megvalósításához kapta a Társaság. Az elozo szerzodéshez hasonlóan megadott fo regisztrált munkanélkülit kell alkalmaznia a Társaságnak.

6. Létszámadatok Konszolidált: Fizikai Szellemi Összesen

Nyitó létszám 1 404 809 2 213

Záró létszám 1 512 620 2 132

Különbözet Átlag létszám + 108 1 458 - 189 714 + 81 2 132

16

6.1. Személyi jellegu költségek bemutatása Állománycsoportonkénti bérköltség (eFt-ban): 2002. Fizikai Nem fizikai Összesen

2003.

10 011 821

9 294 659

3 793 506

3 911 093

13 805 327

13 205 752

Személyi jellegu egyéb kifizetések (eFt-ban), járulékok nélkül: Megnevezés

Utazási hozzájárulás Étkezési hozzájárulás

2002

2003

607 644

644 505

143 465

99 467

Napidíj (belföld, külföld)

30 383

50 509

Adóköteles reprezentáció

33 202

47 330

Adómentes reprezentáció

25 489

27 156

Választott tisztségviselok tiszteletdíja

13 470

23 115

Baleseti táppénz

22 147

16 708

Adómentes egyéb személyi jellegu kifizetés

30 841

11 345

Adóköteles egyéb személyi jellegu kifizetés

6 125

6 427

Szakszervezeti munkaido megváltási díj

2 438

2 389

Nyugdíjpénztár munkáltatói hozzájárulás

5 441

2 374

Munkáltatót terhelo 44% szja

20 101

1 902

Vezetok egészségügyi szolgáltatásának díja

24 959

1 722

2 267

1 289

664

1 182

Foglalkoztatottak egészségügyi

szolgáltatásának díja

Vállalkozást terhelo betegszabadság Összesen:

1 033 930

937 420

7. Társasági adó A Társaság 1993 évi vegyes vállalattá alakulásától kezdve 5 éven át 100% társasági adó fizetési mentességet élvezett, amely 1998 végén járt le. Ezt követoen a Társaság 5 éven keresztül 60%-os társasági adókedvezményre jogosult, amely a 2003-as üzleti évben használható fel utoljára. A Társasági adót módosító tételek magyar szabályok szerinti bemutatása csak a NABI Rt. esetén értelmezhetoek, amelyek listáját a NABI Rt. nem konszolidált éves beszámolója tartalmazza. 8. Kutatás- fejlesztés 2003-ban kezdodött el a Los Angeles számára 2004-ben kezdodo széria tesztkocsijainak kifejlesztése. Ez az un 60 BRT típus egy alacsonypadlós, csuklós busztípus sok újonnan 17

fejlesztendo vevoi igénnyel. Ennek a típusnak a szériagyártása eloreláthatólag 2004 oszén kezdodik. 9. Környezetvédelem, veszélyes hulladékok A Társaság az elozo évhez hasonlóan, 2003 évre is kiad környezeti jelentést, amelyet független szakértovel auditáltat. A Társaságnál az alábbi tárgyi eszközök szolgálják a környezetvédelmet: - Hulladéktároló - Desztilláló berendezés - Szennyvízkezelo - Szennyvíz csatornahálózat - Szennyvízátemelo szivattyú Környezetvédelmi célt szolgáló eszközök alakulása (csak a NABI Rt.-re vonatkozóan, a NABI Inc. és az Optare adatai nélkül, eFt-ban) Bruttó érték: Megnevezés Szennyvízkezelo Hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Desztilláló berendezés Szennyvízátemelo szivattyú (Kaposvár) Szennyvízátemelo szivattyú (Kaposvár) Szennyvíz csatornahálózat (Kaposvár) Veszélyes hulladéktároló (Kaposvár) Összesen:

Nyitó 3 461 1 378 861 791 791 3 865 3 930 1 155 1 155 12 591 11 019 40 997

Növekedés 0 0 0 0 0 0 4 762 0 0 0 0 4 762

Csökkenés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Záró 3 461 1 378 861 791 791 3 865 8 692 1 155 1 155 12 591 11 019 45 759

Halmozott értékcsökkenés: Megnevezés Szennyvízkezelo Hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Veszélyes hulladéktároló Desztilláló berendezés Szennyvízátemelo szivattyú (Kaposvár) Szennyvízáteme lo szivattyú (Kaposvár) Szennyvíz csatornahálózat (Kaposvár) Desztilláló berendezés Kaposvár Veszélyes hulladéktároló Kaposvár Összesen:

Nyitó 316 1 348 760 699 699 2 911 1 231 98 98 294 0 1 286 9 740

Növekedés 69 0 100 92 92 773 569 167 167 294 633 2 203 5 159

Csökkenés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Záró 385 1 348 860 791 791 3 684 1 800 265 265 588 633 3 489 14 899

A Társaság tevékenysége során keletkezett ártalmas anyagok megfelelo elszállítására szerzodött erre szakosodott, KDV Köfe engedéllyel rendelkezo vállalkozással. Az ilyen jellegu anyagok elszállítása rendszeresen és bizonylatoltan történik. 18

Ugyancsak rendszeresen sor kerül a hulladékok elszállítására. A Társaság 9 eFt környezeti bírságot fizetett 2003-ban.

10.Konszolidált cash flow kimutatás: A konszolidált cash flow kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 11.

Vezeto tisztségviselok díjazása:

A Társaságnál az Igazgatóság és a Felügyelo Bizottság tagjai kapnak tiszteletdíjat. 2003-ban a Társaságnál 7 fos Igazgatóság és 5 fos Felügyelo Bizottság muködött. Díjazásuk 2003-ban összesen:

27 155 eFt volt.

Ebbol:

3 564 eFt 23 591 eFt

- Felügyelo Bizottság díja: - Igazgatóság díja:

Az Igazgatóság és Felügyelo Bizottság tagjai részére eloleg, kölcsön nem lett folyósítva 2002. évben, illetve feléjük, vagy volt tagok felé nyugdíjfizetési kötelezettség nem merült fel.

19

Konszolidált éves beszámoló

Recommend Documents