KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

2012 VÝROČNÍ ZPRÁVA

společnosti AGEL a.s.

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

Obsah výroční zprávy společnosti AGEL a.s. za rok 2012

1. Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti 2. Zpráva představenstva o významných událostech uplynulého kalendářního roku 3. Organizační struktura společnosti AGEL a.s., organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31.12.2012 4. Identifikační údaje společnosti, statutární orgány, vedení společnosti, výbor pro audit 5. Výrok auditora 6. Finanční část I. – Účetní závěrka za rok 2012 6. 1. Rozvaha v plném rozsahu 6. 2 . Výkaz zisku a ztráty 6. 3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 6. 4. Přehled o peněžních tocích (cash flow) 6. 5. Příloha účetní závěrky 7. Finanční část II. – Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2012 7. 1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 7. 2 . Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty 7. 3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 7. 4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) 7. 5. Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 8. Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31.12.2012, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 9. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012 10. Zpráva dozorčí rady společnosti 11. Zpráva výboru pro audit 12. Předpokládaný vývoj skupiny AGEL v roce 2013 a v následujících letech

Úvodní slovo předsedy představenstva

1.0

Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, jménem představenstva společnosti AGEL a.s. Vám předkládám výroční zprávu společnosti AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled výsledků dosažených v roce 2012. Výroční zpráva má především hodnotící charakter, ale současně obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta. V roce 2012 se nám podařilo potvrdit naše postavení v oblasti poskytování zdravotní péče na území bývalého Československa. Naše skupina jednoznačně prokázala, že dobře řízená soukromá společnost dokáže být v konkurenci poskytovatelů zdravotní péče velmi úspěšná. Přes trvalý pokles úhrady od zdravotních pojišťoven většina našich společností se ve svých výsledcích pohybovala v kladných číslech. To vytvořilo podmínky pro kontinuální růst průměrných mezd, který překročil garantovaný předpoklad daný holdingovou kolektivní smlouvou a přispěl tak k personální stabilizaci celé skupiny. Naši úspěšnou personální politiku potvrzuje ocenění titulem Nejlepší zaměstnavatel Olomouckého kraje a celostátní ocenění Nejlepší progresívní zaměstnavatel ČR. Je velmi potěšující, že v současné nelehké době se nám daří neustále vylepšovat i odbornou úroveň našich pracovišť. Jako soukromá zdravotnická zařízení musíme neustále bojovat s přirozenou nedůvěrou okolí a proto je třeba potvrzovat a vylepšovat povědomí o vysoké kompetenci v poskytování zdravotní péče. Naše zdravotnická zařízení dosahují významných úspěchů i na odborném poli, ať už jde o objev dosud nepoznané formy fibrinogenu v Šumperku nebo zavedení metody mechanické srdeční podpory v Kardiocentru na Podlesí.

2

Mnoho našich kolegů působí vědecky a předává své zkušenosti posluchačům lékařských fakult v Olomouci a Ostravě. V souvislosti s těmito aktivitami došlo k transformaci společnosti Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. na Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s., který bude koordinovat veškeré vědecko-výzkumné aktivity v naší skupině. Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo prostřednictvím svých dceřiných společností ovládala skupinu 36 subjektů zabývajících se poskytováním zdravotní péče či podporou této činnosti a organizační zložku AGEL. Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem našeho úsilí byli spokojení pacienti, naši klienti. Permanentní zlepšování úrovně a kvality poskytované zdravotní péče je garantováno skutečností, že všechna naše zdravotnická zařízení jsou úspěšnými absolventy akreditačního řízení Sjednocené akreditační komise ČR. O tom, že toto naše úsilí oceňují i pacienti, svědčí to, že v každoročně pořádané anketě společnosti HCI o nejlepší nemocnici roku jsme se opět umístili na nejvyšších příčkách. V loňském roce společnost AGEL a.s. opět již tradičně uspořádala již 6. ročník Vědeckého sympozia. Téměř 400 odborníků z řad lékařů i sester se sjelo začátkem října 2012 do olomouckého kongresového NH hotelu. Společným tématem byla problematika miniinvazívních přístupů v medicíně a byly zde referovány nejnovější poznatky v kardiologii, ortopedii, onkologii a dalších oborech. Program, který tvořily desítky odborných přednášek, byl i letos rozdělen

Úvodní slovo předsedy představenstva

na sekci lékařskou a sesterskou. Mezi přednášejícími vystoupili např. prof. MUDr. Pavel Dungl, DrSc., předseda ortopedické společnosti, prof. MUDr. Michael Aschermann, DrSc., místopředseda kardiologické společnosti. Sympozia se zúčastnil i děkan Lékařské fakulty UP Olomouc prof. MUDr. Milan Kolář, Ph.D., který potvrdil velmi dobrou spolupráci mezi zdravotnickými zařízeními skupiny AGEL a lékařskou fakultou. I tyto osobnosti garantovaly vysokou odbornost a kvalitu letošního sympozia. Na sympoziu byly prezentovány také probíhající granty, které ve skupině AGEL podporují vědeckou činnost. Jejich úroveň je rok od roku větší.

1.0

Mé poděkování patří všem členům dozorčí rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce by dosažení úspěšných výsledků včetně těch loňských, bylo mnohem obtížnější. Děkuji i našim zaměstnancům, bez jejichž úsilí a nasazení bychom nebyli schopni udržet vysokou odbornou i lidskou úroveň v naší společnosti.

MUDr. Filip Horák, MBA předseda představenstva společnosti AGEL a.s.

3

Zpráva představenstva o významných událostech uplynulého kalendářního roku

2.0

K 1. lednu 2012 došlo ke změně obchodního názvu společnosti Radioterapie, a.s. na Nemocnice Nový Jičín a.s. a k témuž datu se společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. stala provozovatelem zaniklé Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně p.o. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. odkoupila k 1. 1. 2012 od MUDr. Marie Pastuchové ordinaci praktického lékaře pro dospělé s místem podnikání v Přerově, Velké Novosady 8. Tím rozšířila svou nabídku služeb na této adrese, kde již provozuje i jiné ambulance. V Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. bylo v lednu 2012 otevřeno Centrum redukce hmotnosti a preventivní medicíny zaměřené na skupiny pacientů s nadváhou a mírnou obezitou. Toto centrum se rovněž zaměřuje na vyloučení patologických metabolických příčin obezity, záchyt možných rizikových jedinců a včasnou prevenci civilizačních onemocnění. Dozorčí radou byl dne 27.2.2012 s účinností od 1. 3. 2012 zvolen nový člen představenstva společnosti AGEL a.s. – Mgr. Libor Vrba. Rozhodnutím zakladatele společnosti AGEL a.s. ze dne 27.2.2012 byla založena nová obchodní společnost s pod názvem AGEL SERVIS a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04. V Nemocnici Přerov, která je součástí společnosti Středomoravská nemocniční a.s., byla slavnostně otevřena rekonstruovaná ambulantní část pavilonu chirurgických oborů. Ambulance byly nově moderně vybaveny, byla zřízena recepce a byl zaveden vyvolávací systém pro pacienty. Celková investice přišla na 12.738 tis. Kč.

Zrekonstruované ambulance Nemocnice Přerov

Na základě Projektu rozdělení odštěpení sloučením přešla zdravotní část rozdělované společnosti Artur KOBLITZ, s.r.o., se sídlem v Brně, Okružní 875/19a, PSČ: 638 00, IČ 262 40 793, do společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o.

4


2.0

V dubnu 2012 byla dokončena komplexní revitalizace pavilonů chirurgie, gynekologicko-porodnického, interního, ředitelství a pavilonu s firemní mateřskou školkou ve Vítkovické nemocnici a.s. Součástí obnovy bylo kompletní zateplení budov a střech, výměna oken a dveří a nová fasáda. Celková investice přišla na 48 milionů korun. Dne 23.5.2012 byla na základě uzavření zakladatelské smlouvy mezi společností AGEL a.s. a Reprofit International, s.r.o., se sídlem Brno-Černá Pole, Provazníkova 1241/23, PSČ 613 00, IČ 276 77 851, založena nová společnost IVF Clinic a.s., jejímž účelem bude poskytování zdravotnických služeb v oboru gynekologie a porodnictví a reprodukční medicína. V období od května do října proběhla kompletní rekonstrukce dvou lůžkových stanic interního oddělení Nemocnice Přerov, Středomoravská nemocniční a.s. Byly vybudovány dvou a třílůžkové pokoje s vlastním sociálním zařízením, na každém patře byl vybudován nadstandardní pokoj a izolační pokoj. Slavnostní otevření zrekonstruovaných prostor za účasti hejtmana Olomouckého kraje proběhlo 24. 9.2012. Skupina AGEL se pyšní titulem Nejlepší zaměstnavatel regionu v Olomouckém kraji pro rok 2012. 7. října 2012 převzala Ing. Iveta Ostruszková, MBA, členka představenstva společnosti AGEL, prestižní ocenění v respektované soutěži Sodexo Zaměstnavatel roku 2012. Současně získala společnost AGEL ve stejné soutěži 1. místo v kategorii Progresivní zaměstnavatel roku 2012.

5


2.0

Nemocnice Prostějov získala v srpnu 2012 od Ministerstva zdravotnictví ČR osvědčení o splnění podmínek poskytování cerebrovaskulární péče druhého stupně, tzn. iktového centra a stala se součástí celostátní sítě center poskytujících specializovanou léčbu. Jedná se o druhé pracoviště tohoto zaměření v rámci Olomouckého kraje. Ke konci měsíce srpna 2012 došlo k přestěhování stávající pobočky společnosti MARTEK MEDICAL a.s. v Jesenici u Prahy do nových skladových prostor v areálu Airport Logistic Park v Praze Kněževsi. Na celkové ploše 2 300 m2 se vytvořilo více než 1 000 paletovacích míst. Rovněž byl zde aplikován systém WMS (Warehouse Management System) – systém pro optimalizaci řízení skladových zásob a logistiky. Společnost Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. otevřela 4. října na základě povolení k provozování získaného od Banskobystrického samosprávneho kraja novou veřejnou lékárnu s názvem „Nová lekáreň“. Ve dnech 4. a 5. října 2012 proběhl v hotelu NH Olomouc Congress 6. ročník vědecko-výzkumného sympozia AGEL, na který se sjelo více jak 400 odborníků z řad lékařů i zdravotních sester z České i Slovenské republiky. Kromě odborných přednášek byly rovněž prezentovány i probíhající granty, které ve společnosti AGEL podporují vědeckou činnost. Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. obdržel v roce 2012 od Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy v rámci OP VK prostředky na realizaci projektu Zdravá společnost s podtitulem Dozvědět se – Vyzkoušet si – Předávat, který je zaměřen na posilování odpovědného přístupu k vlastnímu zdraví, dále na podporu zdravého životního stylu, motivaci k jeho udržení a zájmu o zdravé prostředí. Finanční podpora, směřující ke vzdělávání široké veřejnosti, bude pokračovat i v roce 2013. V závěru roku 2012 byl v areálu Nemocnice Nový Jičín a.s. nainstalován a uveden do provozu babybox, který je již v pořadí 53. schránkou v České republice. Významnou událostí roku 2012 byla kompletní rekonstrukce angiologického sálu v Nemocnici Podlesí a.s. Celková investice do vybavení a stavebních prací převýšila částku 25 milionů korun. Výše uvedená částka byla profinancovaná na základě úvěru, který byl poskytnut na nákup technologií a stavebních úprav v rámci investiční akce Angiolinka/Angiografický sál Nemocnice Podlesí a.s. Nová angiolinka – Angiografický komplet Philips Allura Xper FD20/10 patří mezi nejmodernější přístroje v Česku určené pro léčbu srdce.

Angiologický sál v Nemocnici Podlesí

Rozhodli jsme se sjednotit lékárny v rámci společnosti Repharm, a.s. pod jednu značku „LÉKÁRNA AGEL“ tak, aby síť našich lékáren získala mnohem větší nákupní a marketingovou sílu a také, aby byla podpořena celková image lékáren pod značkou AGEL. V roce 2012 tak proběhl kompletní rebrand lékárenských subjektů ve skupině AGEL.

6


2.0

7

3.0

Organizační struktura společnosti AGEL a.s. ke dni 31.12.2012

VALNÁ HROMADA

Odbor interního auditu

Dozorčí rada

Výbor pro audit

Představenstvo

Vědecká rada

Generální ředitel Zdravotnická zařízení

Sekretariát Praha

Ombudsman

AGEL a.s. - organizačná zložka

Oddělení PR

Ředitel personálně právních vztahů

Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel

Sekretariát Prostějov

Odbor techniky a provozu

Odbor úhrad zdravotní péče

Odbor pro Slovensko

Odbor právních vztahů

Odbor marketingu

Odbor ekonomický

Odbor zdravotní péče

Odbor právní a personální metodiky

MARTEK MEDICAL a.s.

Odbor organizace a řízení ICT

Odbor akvizičních projektů

Odbor řízení lidských zdrojů

Repharm, a.s.

Odbor plánování a controllingu

Lékařská rada

Úsek projektů a klinických studií

ZENAGEL a.s.

Advokátní kanceláře

Avenier, a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Provozní ředitel

3.0

Organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31.12.2012

AGEL a.s.


Nemocnice, ambulantní zařízení

Distribuce, ostatní společnosti

Dialýza Šumperk, spol. s r.o.

Šumperská nemocnice a.s.

MARTEK MEDICAL a.s.

Nemocnice Prostějov odštěpný závod

Nemocnice Podlesí a.s.

Repharm, a.s.

Nemocnice Přerov odštěpný závod

Středomoravská nemocniční a.s.

Medical Systems a.s.

Nemocnice Šternberk odštěpný závod

Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.

ZENAGEL a.s.

Nemocnice s poliklinikou Praha Italská

Vítkovická nemocnice a.s.

AGEL SERVIS a.s.

Poliklinika Nymburk

Dopravní zdravotnictví a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Poliklinika Česká Třebová

Nemocnice Český Těšín a.s.

Distibuce, ostatní Komplement společnosti

Nemocnica Zvolen a.s.

Poliklinika Ostrava

Nemocnice Nový Jičín a.s.

Transfúzní služba a.s.

Dom sociálnych služieb Krupina n.o.

Poliklinika Olomouc

Podhorská nemocnice a.s.

P&R LAB a.s.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o.

Poliklinika Plzeň

Hornická poliklinika s.r.o.

Neziskové organizace

AGEL DIAGNOSTIC a.s.

1. Oční s.r.o.

Vzdělávací institut AGEL, o.p.s.

MEDI RELAX M+M s.r.o.

Kardilologické centrum AGEL s.r.o.

NADACE AGEL

Nemocnica Krompachy spol. s r.o.

IVF Clinic a.s.

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.

Avenier, a.s.

TYMIAN s.r.o.

AGEL SK a.s.

AGEL POLSKA S A

CGB laboratoř a.s.

Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Vnukovská společnost působící v ČR Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace

Identifikační údaje společnosti, statutární orgány, vedení společnosti, výbor pro audit

4.0

Obchodní jméno: AGEL a.s. Den zápisu:

14. června 1990

Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 IČ: 005 34 111 Sídlo:

Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04

Právní forma:

Akciová společnost

Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2012: • výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál: 100.000.000 Kč, splaceno 100,0 % Akcie: 1.000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč. Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně.

10


4.0

Dozorčí rada společnosti ke dni 31.12.2012

Eng. David Hercky, MBA

člen

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.

předseda

PhDr. Dušana Chreneková, MBA

člen

MUDr. Martin Polach, MBA

místopředseda

MUDr. Dana Polachová

člen

Hana Tůmová

člen

Ing. TOMÁŠ CHRENEK, Ph.D. předseda dozorčí rady

MUDr. MARTIN POLACH, MBA

Eng. DAVID HERCKY, MBA

místopředseda dozorčí rady

člen dozorčí rady

PhDr. DUŠANA CHRENEKOVÁ, MBA

členka dozorčí rady

MUDr. DANA POLACHOVÁ

HANA TŮMOVÁ



11


4.0

Představenstvo společnosti ke dni 31.12.2012

MUDr. Filip Horák, MBA

předseda

Ing. Iveta Ostruszková, MBA

člen

MUDr. Milan Leckéši

místopředseda

Ing. Roman Gavanda

člen

Ing. Karel Kantor

místopředseda

Mgr. Libor Vrba

člen

MUDr. FILIP HORÁK, MBA předseda představenstva

MUDr. MILAN LECKÉŠI Ing. KAREL KANTOR místopředseda představenstva

místopředseda představenstva

Ing. IVETA OSTRUSZKOVÁ, MBA členka představenstva

12

Ing. ROMAN GAVANDA

Mgr. LIBOR VRBA

člen představenstva

člen představenstva


4.0

Výbor pro audit ke dni 31.12.2012

Ing. Dana Trezziová

předseda


místopředseda

Ing. Eva Kalinová

člen

Ing. DANA TREZZIOVÁ předsedkyně výboru pro audit

MUDr. MARTIN POLACH, MBA

Ing. EVA KALINOVÁ

místopředseda výboru pro audit

členka výboru pro audit

13

Organizační složka podniku zahraniční osoby – AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, identifikační číslo: 005 34 111 Označení organizační složky:

AGEL a.s. – organizačná zložka

Sídlo organizační složky:

Bratislava, Prepoštská 2088/6, PSČ 811 01

4.0

Předmět podnikání: Koupě zboží na účely jeho prodeje konečnému spotřebiteli (maloobchod) nebo jiným provozovatelům živnosti (velkoobchod): • maloobchod a velkoobchod s papírenskými výrobky, knihami, tiskovinami, školními a kancelářskými potřebami s tiskem, časopisy, novinami, s knihami, se zvukovými a audiovizuálními záznamy, s nenahranými nosiči záznamů, s kancelářskými potřebami, se školskými potřebami, s tapetami, se speciálním papírem, s papírovými hygienickými výrobky. Zprostředkovatelská činnost v oblasti služeb: • zprostředkovatelská činnost v oblasti reklamy, • zprostředkovatelská činnost v oblasti automatizovaného zpracování dat, • zprostředkovatelská činnost v oblasti výzkumu, vývoje, přírodních, technických a společenských věd. Činnost podnikatelských, organizačních a ekonomických poradců: • marketingové poradenství, • mediální poradenství, • poradenství a certifikace v oblasti systémů řízení a kvality, • poradenství a certifikace kvality služeb a osob, • poradenská činnost v oblasti zdravého životního stylu a zdravé výživy, • poradenská činnost v oblasti personálního managementu, • konzultační, poradenské a tréninkové služby v oblasti rozvoje lidských zdrojů (koučing). Vedení účetnictví. Provádění mimoškolní vzdělávací činnosti: • organizování kurzů, školení a seminářů, • uskutečňování školicích aktivit v oblasti podpory prodeje, výroby a obchodu. Provádění vzdělávacích programů v oblasti sociálních služeb zaměřených na provádění vybraných pracovních činností a na další vzdělávání.

14

Organizační složka podniku zahraniční osoby – AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, identifikační číslo: 005 34 111

4.0

Reklamní a marketingové služby: • výroba, zpracování a distribuce reklamního materiálu, • realizace reklamních kampaní, • šíření reklamy různými způsoby (v novinách, periodikách, v rozhlase, televizi, na internetu a jiných médiích), umísťování venkovních reklam – billboardy, panely, nástěnky, stojany, (lepení, vyvěšování…), • pronájem reklamních ploch, • zabezpečování marketingových kampaní, • marketingy na místě přímého prodeje, konzultační služby v oblasti marketingu, • inzertní činnost. Výzkum a vývoj v oblasti přírodních věd. Průzkum trhu a veřejného mínění: • zjišťování potencionálu trhu, úrovně informovanosti, akceptace a obeznámení se se zbožím a službami, nákupními zvyklostmi spotřebitelů za účelem propagace prodeje a vývoje nového zboží a služeb, rozbory výsledků.

Vedoucí organizační složky: MUDr. Milan Leckéši, bytem: Valašské Meziříčí, Třanovského 1331, PSČ: 757 01. Vedoucí organizační složky je oprávněn jménem zahraniční právnické osoby činit veškeré právní úkony související s touto organizační složkou. Při podepisování jménem zahraniční právnické osoby v rozsahu týkajícím se organizační složky připojí vedoucí organizační složky svůj podpis k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě zahraniční právnické osoby s dodatkem – organizační složka.

Doba trvání organizační složky: Organizační složka podniku zahraniční osoby s obchodní firmou AGEL a.s. – organizačná zložka se zakládá na dobu určitou, a to dle práva platného na území České republiky.

Zřizovatel a jeho právní forma: AGEL a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, identifikační číslo: 005 34 111, společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, v oddíle B, vložka 3941.

15

Výrok auditora

16

5.0

Výrok auditora

5.0

17

Příloha účetní závěrky za rok 2012

18

6.5

Finanční část I. Účetní závěrka za rok 2012

6.0

6.1. Rozvaha v plném rozsahu 6.2. Výkaz zisku a ztráty 6.3. Přehled o změnách vlastního kapitálu 6.4. Přehled o peněžních tocích (cash flow) 6.5. Příloha účetní závěrky

19

6.0

Finanční část I. Účetní závěrka za rok 2012 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2012

Název společnosti:

AGEL a.s.

Sídlo:

Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

005 34 111

Součásti účetní závěrky:

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Účetní závěrka byla sestavena dne 17. května 2013.

Statutární orgán účetní jednotky

MUDr. Filip Horák, MBA předseda představenstva

Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva

20

Podpis

6.1

Rozvaha v plném rozsahu k datu 31.12.2012

AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

v tisících Kč 31.12.2012 Brutto

Korekce

31.12.2011 Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

4 308 054

233 217

4 074 837

3 509 712

B.

Dlouhodobý majetek

2 931 155

233 097

2 698 058

2 447 378

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

12 360

6 762

5 598

5 207

B.I.1.

Zřizovací výdaje

27

27

B.I.3.

Software

10 037

5 552

4 485

4 392

B.I.4.

Ocenitelná práva

1 227

853

374

619

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

330

330

B.I.7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

739

739

196

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B.II.2.

Stavby

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.II.8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

B.II.9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

B.III.1.

Podíly – ovládaná osoba

B.III.2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.III.5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

B.III.6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

C.

Oběžná aktiva

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

C.II.2.

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

C.III.

Krátkodobé pohledávky

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

C.III.2.

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

C.III.6.

Stát – daňové pohledávky

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

557 112

226 335

330 777

363 164

4 971

328

4 643

4 808

43 883

22 892

20 991

19 783

70

70

48

400

400

507 788

304 673

338 525

2 361 683

2 361 683

2 079 007

2 354 818

2 354 818

2 068 265

4 620

4 620

4 463

600

600

600

1 645

1 645

5 679

1 366 849

1 045 266

17 764

17 764

31 222

17 648

17 648

31 115

116

116

107

1 366 969

203 115

120

630 217

120

630 097

429 080

20 459

120

20 339

16 347

439 735

439 735

332 161

1 015

1 015

8 597

524

524

1 119

21

6.1


31.12.2012 Brutto

22

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

C.III.9.

Jiné pohledávky

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

C.IV.1.

Peníze

C.IV.2.

Účty v bankách

D. I.

Korekce

31.12.2011 Netto

Netto

163 799

163 799

68 666

4 685

4 685

2 190

718 988

718 988

584 964

2 537

2 537

471

716 451

716 451

584 493

Časové rozlišení

9 930

9 930

17 068

D.I.1.

Náklady příštích období

9 792

9 792

16 937

D.I.3.

Příjmy příštích období

138

138

131



6.1 v tisících Kč

31.12.2012

31.12.2011

PASIVA CELKEM

4 074 837

3 509 712

A.

Vlastní kapitál

2 482 926

2 463 365

A.I.

Základní kapitál

100 000

100 000

A.I.1.

Základní kapitál

100 000

100 000

A.II.

Kapitálové fondy

988 662

1 139 707

A.II.2.

Ostatní kapitálové fondy

38

20

A.II.3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

988 624

1 139 687

A.III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

27 800

27 491

A.III.1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

27 163

27 163

A.III.2.

Statutární a ostatní fondy

637

328

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

1 094 127

830 390

A.IV.1.

Nerozdělený zisk minulých let

1 094 127

830 390

A.V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )

272 337

365 777

B.

Cizí zdroje

1 591 911

1 046 114

B.II.

Dlouhodobé závazky

101 245

10 317

B.II.9.

Jiné závazky

101 023

10 005

B.II.10.

Odložený daňový závazek

222

312

B.III.

Krátkodobé závazky

1 287 166

963 997

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

43 066

43 426

B.III.2.

Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba

870 218

706 805

B.III.4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

197 776

142 363

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

19 981

4 681

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

4 878

1 769

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

41 360

3 150

3 520

61 706

B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11.

Jiné závazky

106 367

97

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

203 500

71 800

B.IV.1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

153 500

42 000

B.IV.2.

Krátkodobé bankovní úvěry

50 000

29 800

C. I.


233

C.I.2.

Výnosy příštích období

233

23

6.2

Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31.12.2012 AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

24

v tisících Kč Období do 31.12.2012

Období do 31.12.2011

II.

Výkony

368 058

275 114

II.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

368 058

275 114

B.

Výkonová spotřeba

176 660

135 105

B.1.

Spotřeba materiálu a energie

13 280

11 178

B.2.

Služby

163 380

123 927

+

Přidaná hodnota

191 398

140 009

C.

Osobní náklady

165 622

105 312

C.1.

Mzdové náklady

135 597

81 099

C.2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

3 060

3 050

C.3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

25 240

19 792

C.4.

Sociální náklady

1 725

1 371

D.

Daně a poplatky

60 778

30 909

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

46 896

43 218

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

1 656

1 528

III.1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

1 656

1 528

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

1 100

588

F.1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

1 100

588

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

120

-11

IV.

Ostatní provozní výnosy

30 609

40 527

H.

Ostatní provozní náklady

5 564

26 768

*

Provozní výsledek hospodaření

-56 417

-24 720

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

342 038

362 235

VII.1.

Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

342 038

362 235

X.

Výnosové úroky

11 794

8 555

N.

Nákladové úroky

19 978

11 609

104 000 75 000

6.2

Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31.12.2012 Období do 31.12.2012


XI.

Ostatní finanční výnosy

303

8 329

O.

Ostatní finanční náklady

5 271

3 993

*

Finanční výsledek hospodaření

328 886

392 517

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

132

2 020

Q 1.

– splatná

221

2 100

Q 2.

– odložená

-89

-80

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

272 337

365 777

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

272 337

365 777

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

272 469

367 797

25

6.3

Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31.12.2012

Dopad fúze IKIS Stav k 1.1.2011

-3 043 100 000

923 307

Rozdělení výsledku hospodaření

739 262

661 250

337 768

2 033 270

17 839

169 140

-186 978

1

-150 790

-150 790 216 400

-1 293

100 000

1 139 707

Rozdělení výsledku hospodaření

-1 293 365 777

365 777 2 463 365

27 491

830 390

365 777

1 300

263 737

-265 037

Vyplacené dividendy a tantiémy

-100 740

Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Přijaté dary

-151 063

18

18 -991

-991

Výsledek hospodaření za běžné období 100 000

-100 740

-151 063

Výdaje z ostatních fondů

26

-81 055

10 945

Výsledek hospodaření za běžné období

Stav k 31.12.2012

2 114 325

216 400

Výdaje z ostatních fondů

Stav k 31.12.2011

337 768

-78 012

Vyplacené dividendy a tantiémy Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

10 945

Výsledek hospodaření běžného účetního období

926 350

Neuhrazená ztráta minulých let

Kapitálové fondy

100 000


Základní kapitál Stav k 31.12.2010

v tisících Kč Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku


988 662

27 800

1 094 127

272 337

272 337

272 337

2 482 926

6.4

Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31.12.2012 AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

P.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů



584 964

376 536

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

272 469

367 797

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

-287 394

-345 914

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

46 896

43 218

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

120

-11

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

-556

-29 940

A.1.4.

Výnosy z dividend a podílů na zisku

-342 038

-362 235

A.1.5.

Nákladové a výnosové úroky

8 184

3 054

A.*

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

-14 925

21 883

A.2.

Změna stavu pracovního kapitálu

-98 851

-31 600

A.2.1.

Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

-103 067

-21 053

A.2.2.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív

4 216

-10 547

A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

-113 776

-9 717

A.3.

Vyplacené úroky

-9 740

-11 609

A.4.

Přijaté úroky

11 794

8 555

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-3 315

6 378

A.7.

Přijaté dividendy a podíly na zisku

342 038

362 235

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

227 001

355 842

-249 739

-130 450

1 656

105 528

70 352

-31 476

-177 731

-56 398

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností

C.1.

Změna stavu závazků z financování

122 735

46 205

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu

-37 981

-137 221

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů

-991

-1 293

C.2.6.

Vyplacené dividendy a tantiémy

-36 990

-135 928

C.***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

84 754

-91 016

F.

Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

134 024

208 428

R.

Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

718 988

584 964 27


6.5

Název: AGEL a.s. Sídlo:


Právní forma:


IČ: 005 34 111

1.

OBECNÉ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

1.1.

Založení a charakteristika společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

1.2.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období . . . . . . . 30

1.3.

Organizační struktura společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

1.4.

Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

1.5.

Identifikace skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

2.

ÚČETNÍ METODY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

2.1.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

2.2.

Finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

2.3. Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 2.4. Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 2.5. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 2.6. Úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 2.7. Daně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 2.8.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

2.9.

Finanční leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

2.10. Výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

28

2.11.

Použití odhadů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

2.12.

Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období . . . . . . . . . . . 35

2.13.

Skupinová registrace k DPH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

2.14.

Organizační složka AGEL a.s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

2.15.

Přehled o peněžních tocích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36


6.5

3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

3.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

3.2.

Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 3.3.

Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

3.4.

Dlouhodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.5.

Krátkodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.6.

Dohadné účty aktivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.7.

Časové rozlišení aktivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.8.

Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.9.

Dlouhodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.10.

Krátkodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.11.

Dohadné účty pasivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

3.12.

Bankovní úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

3.13.

Odložená daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

3.14.

Výnosy z běžné činnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

3.15. Služby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 3.16.

Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

3.17.

Daně a poplatky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

3.18.

Provozní výnosy a náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

3.19.

Finanční výnosy a náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

3.20. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 3.21.

Závazky neuvedené v rozvaze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

3.22. Události, které nastaly po datu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

29

Příloha účetní závěrky za rok 2012 1.

6.5

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika společnosti AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25. 3. 2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15. 8. 2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13. 7. 2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, složka 3941. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce:

Akcionář/společník

% podílu na základním kapitálu


75


25

Celkem

100

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku nebyly provedeny změny.

1.3. Organizační struktura společnosti Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. Společnost založila 21. září 2011 organizační složku na Slovensku a výkazy představují konsolidovaná čísla za obě části společnosti, viz také bod 2.14.

30


6.5

1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni

Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce

Jméno

Předseda


Místopředseda

Ing. Karel Kantor

Místopředseda


Člen

Ing. Roman Gavanda

Člen


Člen

Mgr. Libor Vrba

Předseda


Místopředseda


Člen


Člen


Člen


Člen

Hana Tůmová

1.5. Identifikace skupiny Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu.

31


6.5

ÚČETNÍ METODY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2012. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak.

2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem:

Druh majetku

32

Metoda odepisování

Počet let

Software

lineární

3

Kancelářská a reprodukční technika

lineární

3

Dopravní prostředky

lineární

5

Stavby

lineární

30


Druh majetku

Metoda odepisování

6.5 Počet let

Inventář

lineární

5

Drobný dlouhodobý majetek

lineární

2

2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky.

2.3. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanovovány dle analýzy doby splatnosti pohledávek – u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100% opravná položka.

2.4. Závazky Závazky jsou zaúčtovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku.

33


6.5

2.5. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci.

2.6. Úvěry Úvěry jsou vykazovány ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů v souladu se zachováním akruálního principu.

2.7. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2012 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.

2.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.

34


6.5

2.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů.

2.10. Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok. Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend.

2.11. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

2.12. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2012 nedošlo k žádným změnám účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období.

2.13. Skupinová registrace k DPH S účinností od 1. 1. 2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. § 95a zákona č.235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899. Členové skupinové registrace k DPH: P&R LAB a.s., Repharm, a.s., Nemocnice Nový Jičín a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1.Oční s.r.o., Dopravní zdravotnictví a.s., Medical Systems a.s.

35

6.5


K 1. 1. 2012 se stala novým členem skupinové registrace DPH společnost Kardiologické centrum AGEL s.r.o. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba.

2.14. Organizační složka AGEL a.s Rozhodnutím valné hromady společnosti ze dne 16.8.2011 došlo k založení organizační zložky AGEL se sídlem v Bratislavě, Prepoštská 2088/6. Vedoucím organizační zložky byl zvolen MUDr. Milan Leckéši. Prostřednictvím organizační zložky je poskytována řídící činnost pro členy skupiny na Slovensku.

2.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2012 Pokladní hotovost

31.12.2011

2 422

403

115

68

716 451

584 493

Termínované vklady

0

0

Depositní směnky

0

0

718 988

584 964

Ceniny Běžné účty v bankách a peníze na cestě

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

36

6.5


DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE

3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku

2012

2011

Software

4 307

4 763

Jiný DNM

168

743

4 475

5 506

Celkem

3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku

2012

2011

Stavby

0

71

Stroje a zařízení

1 636

4 221


8 893

14 823

Inventář

41

91

Celkem

10 570

19 206

Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku

2012

2011

Stroje a zařízení

158

118


952

178

Inventář

0

338

Celkem

1 110

634

37

6.5


Společnost eviduje k 31.12.2012 (31.12.2011) drobný hmotný majetek ve výši 1 926 Kč (1 738 tis. Kč), který není uveden v rozvaze. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku. O tomto majetku společnost účtuje na vrub nákladů.

3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu (údaje v tis. Kč) Celková hodnota leasingu

Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2011


36 884

11 741

7 776

6 864

10 503

Celkem

36 868

11 741

7 760

6 864

10 503

Popis předmětu/ skupiny předmětů

Skutečně uhrazené splátky za rok 2012

Splatno v dalších letech PO ROCE 2013

Splatno v roce 2013

3.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných osobách: 2012

38

(údaje v tis. Kč) Pořizovací cena

Vlastní kapitál společnosti

Výsledek hospodaření společnosti

Účetní hodnota

Warszawa

623

381

-117

381

AGEL SK a.s.

Bratislava

98 312

3 195

111

3 195


Praha

2 000

59 872

7 302

59 872

Kardiologické centrum AGEL s.r.o.

Pardubice

192 652

74 318

25 270

66 885

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

13 000

670 425

162 122

670 425


Prostějov

51 779

85 736

-250

85 736


Český Těšín

7 980

28 798

688

28 798


Třinec

266 000

392 665

161 862

392 665


Valašské Meziříčí

2 000

72 559

1 133

72 559

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

140 000

101 172

16 219

101 172


Rýmařov

7 200

27 769

2 858

27 769

1. Oční s.r.o.

Ostrava

130

177

-1 147

177


Nový Jičín

52 322

53 927

-19 181

53 927

Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

AGEL POLSKA SA

6.5


Pořizovací cena



Účetní hodnota

Třinec

7 500

266 454

106 262

266 454


Prostějov

2 100

66 414

18 716

66 414


Šumperk

68 848

123 923

26 048

123 923


Šumperk

7 200

13 711

3 903

13 711


Ostrava

121 531

189 945

17 934

189 945

ZENAGEL a.s.

Ostrava

6 832

99 299

41 691

99 299

AGEL SERVIS a.s.

Prostějov

2 000

830

-1 170

830

IVF Clinic a.s.

Prostějov

2 384

2 402

-1 598

1 213

Avenier, a.s.

Brno

302 971

28 970

18 128

23 176

KTR Servis s.r.o.

Ostrava

9 596

6 292

259

6 292

1 364 960

2 369 234

587 043

2 354 818


Sídlo společnosti

Repharm, a.s.

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Kardiologické centrum AGEL s.r.o. 90%, IVF Clinic a.s. 50,50%, Avenier, a.s. 80%.

2011

(údaje v tis. Kč) Pořizovací cena



Účetní hodnota

Warszawa

623

467

-112

467

AGEL SK a.s.

Bratislava

98 312

440

-10 703

440


Praha

2 000

52 780

5 682

52 780


Pardubice

71 830

14 148

7 380

14 148

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

13 000

599 444

229 416

599 444


Prostějov

51 779

85 986

-2 880

85 986


Český Těšín

7 980

28 204

930

28 204


Třinec

266 000

351 043

84 828

351 043



2 000

70 977

3 712

70 977

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

140 000

127 975

31 149

127 975


Sídlo společnosti

AGEL POLSKA SA

39

6.5


Pořizovací cena



Účetní hodnota

7 200

35 018

4 546

35 018

130

1 324

-2 128

1 324

52 322

72 653

7 538

72 653

Třinec

7 500

220 463

100 052

220 463


Prostějov

2 100

47 680

7 945

47 680


Šumperk

68 848

121 483

27 896

121 483


Šumperk

7 200

9 835

4 011

9 835


Ostrava

121 531

170 737

9 458

170 737

ZENAGEL a.s.

Ostrava

6 832

57 608

30 050

57 608

927 187

2 068 265

538 770

2 068 265


Sídlo společnosti


Rýmařov

1. Oční s.r.o.

Ostrava

Radioterapie, a.s.

Nový Jičín

Repharm, a.s.

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl. Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem: 2012

(údaje v tis. Kč)


Sídlo společnosti


Ostrava

% podíl

Pořizovací cena



Účetní hodnota

48,1

5 854

9 605

4 567

4 620

5 854

9 605

4 567

4 620

Celkem

2011


Sídlo společnosti


Ostrava

Celkem

40

(údaje v tis. Kč) % podíl

Pořizovací cena



Účetní hodnota

48,1

5 854

4 463

2 039

4 463

5 854

4 463

2 039

4 463


6.5

3.4. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 17 648 tis. Kč (31 115 tis. Kč) obsahují pohledávku z titulu poskytnuté půjčky.

3.5. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) činí 1 298 tis. Kč (3 724 tis. Kč). Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 439 735 tis. Kč (332 161 tis. Kč) obsahují především pohledávku z titulu cashpoolingových operací ve výši 363 290 tis. Kč (293 296 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 37 811 tis. Kč (33 385 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 38 634 tis. Kč (5 480 tis. Kč).

3.6. Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 163 799 tis. Kč (68 666 tis. Kč) jsou tvořeny dohadným zaúčtováním výnosů z poskytnutých služeb. (viz bod 2.10) .

3.7. Časové rozlišení aktivní Časové rozlišení aktivní k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) obsahuje především nájemné provozních prostor hrazené předem.

3.8. Vlastní kapitál Struktura a pohyb vlastního kapitálu jsou doloženy v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu.

3.9. Dlouhodobé závazky Jiné závazky k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 101 023 tis. Kč (10 005 tis. Kč) obsahují především závazky z titulu pořízení nových akvizic a závazek ze zákaznického úvěru.

3.10. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) činí 1 332 tis. Kč (15 939 tis Kč.). Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 870 218 tis. Kč (706 805 tis. Kč) obsahují především závazek z titulu cashpoolingových operací ve výši 820 382 tis. Kč (673 570 tis. Kč) a závazky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH ve výši 49 836 tis. Kč (33 235 tis. Kč).

41

6.5


Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 197 776 tis. Kč (142 363 tis. Kč) obsahují především poskytnutou půjčku včetně úroku. Jiné závazky k 31. 12. 2012 (31. 12. 2011) ve výši 106 367 tis. Kč (97 tis. Kč) obsahují především závazky z titulu pořízení nových akvizic a závazek ze zákaznického úvěru.

3.11. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní k 31. 12. 2012 tvoří především nevyfakturované přijaté služby a dodávky energií. K 31. 12. 2011 byly dohadné účty pasivní tvořeny především nevyfakturovanými vnitroskupinovými službami.

3.12. Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel

Měna

Zůstatek k 31.12.2012


Citibank a.s.

CZK

30 000

42 000

Citibank a.s.

CZK

58 500

0

Raiffeisenbank a.s.

CZK

65 000

0

153 500

42 000

Celkem

Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel



Raiffeisenbank a.s.

CZK

0

17 800

Citibank a.s.

CZK

12 000

12 000

Citibank a.s.

CZK

18 000

0

Raiffeisenbank a.s.

CZK

20 000

0

50 000

29 800

Celkem

42

Měna

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 3.13. Odložená daň z příjmů Celkový odložený daňový závazek lze analyzovat následovně:

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2012 Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM

Stav k 31.12.2011

-1 170

-3 593

Nevyužité daňové ztráty a daňové odpočty na výzkum a vývoj *

0

0

Rozdíl účetní a daňové hodnody dohadné položky na SaZ pojištění

0

1 952

-1 170

-1 641

-222

-312

Celkem dočasné rozdíly Celkem odložený daňový závazek

3.14. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2012

Poradenství Provize za zprostředkováni obchodu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem


Tuzem.

Zahr.

Celkem

Tuzem.

Zahr.

Celkem

359 056

7 709

366 765

267 127

1 874

269 001

1 199

94

1 293

5 998

115

6 113

360 255

7 803

368 058

273 125

1 989

275 114

3.15. Služby Nejvýznamnější položky nákladů za nakupované služby za rok 2012 (2011) jsou náklady na leasingy ve výši 7 809 Kč (7 033 tis. Kč), náklady na opravy a udržování ve výši 3 921 tis. Kč (3 502 tis. Kč), náklady na nájemné ve výši 11 682 tis. Kč (6 741 tis. Kč), náklady na poradenství a další odborné služby ve výši 28 517 tis. Kč (18 699 tis. Kč), náklady na telefony a internet ve výši 2 746 tis. Kč (2 917 tis. Kč), náklady na reklamu a propagaci 66 617 tis.Kč (43 268 tis.Kč) a náklady na reprezentaci ve výši 10 849 tis. Kč (8 554 tis. Kč), Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky společnosti.

43

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 3.16. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Osobní náklady činí k 31.12.2012 (31.12.2011) 165 622 tis. Kč (105 312 tis.Kč).

Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních nákladů : (údaje v tis. Kč) Rok 2012

Představenstvo

Dozorčí rada

Odměny

Výbor pro audit 0

Tantiémy

0

140

600

Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)

0

0

0

Celkem

0

140

600 (údaje v tis. Kč)

Rok 2011

Představenstvo

Dozorčí rada

Odměny Tantiémy Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Celkem

Výbor pro audit 0

50

140

600

0

0

0

50

140

600

3.17. Daně a poplatky V položce daně a poplatky je zahrnuto zejména DPH z uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH.

3.18. Provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy za rok 2012 (2011) ve výši 30 609 tis. Kč (40 527 tis. Kč) tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti. Ostatní provozní náklady za rok 2012 (2011) ve výši 5 564 tis. Kč (26 768 tis. Kč) jsou tvořeny především náklady na pojištění majetku a odpovědnosti a poskytnutými finančními dary. 44

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 3.19. Finanční výnosy a náklady

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů (prodané cenné papíry) za rok 2011 jsou tvořeny výnosem (nákladem) souvisejícím s prodejem zbývajících 50 % akcií dceřiné společnosti. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem za rok 2012 (2011) jsou tvořeny přijatými dividendami od dceřiných společností.

3.20. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012: Vztah ke společnosti

(údaje v tis. Kč)

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2012

Mateřská

0

0

0

0

0

0

Dceřiné konsolidované

0

0

366 407

347 208

28 607

742 222

Dceřiné nekonsolidované

0

0

359

2 038

266

2 663

Celkem

0

0

366 766

349 246

28 873

744 885

Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2011: Vztah ke společnosti

(údaje v tis. Kč)

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2011

Mateřská

0

0

0

0

0

0

Dceřiné konsolidované

0

0

268 659

364 010

37 848

670 517

Dceřiné nekonsolidované

0

0

342

2 235

328

2 905

Celkem

0

0

269 001

366 245

38 176

673 422

Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2012:

Vztah ke společnosti Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem

Materiál a energie

Dlouhodobý majetek

0

0

1 420

(údaje v tis. Kč) Finanční

Ostatní

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

5 380

47 470

6 610

45 925

106 805

3

58

60

0

107

228

1 423

5 438

47 530

6 610

46 032

107 033

Služby

45

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2011:

Vztah ke společnosti

Materiál a energie

Dlouhodobý majetek

(údaje v tis. Kč) Služby

Finanční

Celkem 31.12.2011

Ostatní

0

Mateřská Dceřiné konsolidované Dceřiné nekonsolidované Celkem

1 498

7 603

36 212

4 594

19 529

69 436

27

0

0

0

1

28

1 525

7 603

36 212

4 594

19 530

69 464

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31. 12. 2012:


Krátkodobé z obchodního styku

(údaje v tis. Kč)

Ostatní krátkodobé

Dlouhodobé

Půjčky

Ostatní

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

0

0

19 434

401 924

17 648

37 811

0

476 817

104

0

0

0

0

104

19 538

401 924

17 648

37 811

0

476 921

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31. 12. 2011:


46


(údaje v tis. Kč)


Dlouhodobé

Půjčky

Ostatní

Celkem 31.12.2011

0

0

0

0

0

0

11 686

298 775

31 115

33 385

0

374 961

151

0

0

0

0

151

11 837

298 775

31 115

33 385

0

375 112

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2012:



(údaje v tis. Kč)


Dlouhodobé

Půjčky

Ostatní

Celkem 31.12.2012

0

0

0

0

0

0

26 433

870 218

0

0

0

896 651

63

0

0

0

0

63

26 496

870 218

0

0

0

896 714

Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2011:



(údaje v tis. Kč)


Dlouhodobé

Půjčky

Ostatní

Celkem 31.12.2011

0

0

0

0

0

0

18 632

706 805

0

0

0

725 437

0

0

0

0

0

0

18 632

706 805

0

0

0

725 437

3.21. Závazky neuvedené v rozvaze Soudní spory Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. není veden žádný aktivní ani pasívní soudní spor. Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Prohlášení ručitele ze dne 7.3.2011. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodná banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL SK a.s., vyplývajících ze Zmluvy o kontokorentnom úvere č. 4612/44641 ze dne 7.3.2011. Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s. vůči Pharmos a.s. Dále poskytla společnost záruky k zajištění závazků dceřiných společností vůči ČSOB Leasing, a.s. a Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

47


6.5

Prohlášení ručitele ze dne 23.3.2012. Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti UniCreditbank Slovakia, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti AGEL DIAGNOSTIC a.s., vyplývajících ze Zmluvy o úvere č. 000083/CORP/2012 ze dne 23.3.2012. Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.

3.22. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Rozhodnutím mimořádné valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 2.4.2013 došlo k rozšíření počtu členů představenstva společnosti AGEL a.s. na 7 členů. Na základě rozhodnutí dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 29.3.2013 byl s účinností od 2.4.2013 zvolen za nového člena představenstva společnosti AGEL a.s. MUDr. Ján Dudra, Ph.D.

48

6.5

Příloha účetní závěrky za rok 2012 Příloha č. 1: Organizační schéma společnosti AGEL a.s. ke dni 31.12.2012

VALNÁ HROMADA


Dozorčí rada

Výbor pro audit

Představenstvo

Vědecká rada


Sekretariát Praha

Ombudsman


Oddělení PR


Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel




Odbor pro Slovensko


Odbor marketingu

Odbor ekonomický



MARTEK MEDICAL a.s.




Repharm, a.s.


Lékařská rada


ZENAGEL a.s.


Avenier, a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Provozní ředitel

6.5


Příloha č. 2: Organizační schéma skupiny AGEL ke dni 31.12.2012

AGEL a.s.


Nemocnice, ambulantní zařízení

Distribuce, ostatní společnosti



MARTEK MEDICAL a.s.

Nemocnice Prostějov odštěpný závod


Repharm, a.s.

Nemocnice Přerov odštěpný závod



Nemocnice Šternberk odštěpný závod


ZENAGEL a.s.

Nemocnice s poliklinikou Praha Italská


AGEL SERVIS a.s.

Poliklinika Nymburk


KTR-Servis s.r.o.

Poliklinika Česká Třebová


Distibuce, ostatní Komplement společnosti


Poliklinika Ostrava



Dom sociálnych služieb Krupina n.o.

Poliklinika Olomouc


P&R LAB a.s.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o.

Poliklinika Plzeň


Neziskové organizace


1. Oční s.r.o.

Vzdělávací institut AGEL, o.p.s.


Kardilologické centrum AGEL s.r.o.

NADACE AGEL


IVF Clinic a.s.


Avenier, a.s.

TYMIAN s.r.o.

AGEL SK a.s.

AGEL POLSKA S A

CGB laboratoř a.s.

Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost Dceřiná společnost působící v ČR Vnukovská společnost působící v ČR Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR Dceřiná společnost působící v PL Organizační složka podniku, odštěpný závod, provozovna Nezisková organizace

Finanční část II. Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2012

7.0

7.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu 7.2. Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty 7.3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 7.4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) 7.5. Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012

51

Finanční část II. Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2012

7.0

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2012

Název společnosti:

AGEL a.s.

Sídlo:


Právní forma:


IČ:

005 34 111

Součásti konsolidované účetní závěrky: Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Účetní závěrka byla sestavena dne 30. května 2013.

Statutární orgán účetní jednotky

MUDr. Filip Horák, MBA předseda představenstva

Ing.Karel Kantor místopředseda představenstva

52

Podpis

7.1

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31.12.2012 AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

v tisících Kč 31.12.2012

31.12.2011

Brutto

Korekce

Netto

AKTIVA CELKEM

8 415 334

2 074 655

6 340 679

4 795 604

B.

Dlouhodobý majetek

4 563 490

2 043 547

2 519 943

2 102 753

I.


272 743

116 679

156 064

149 266

1.

Zřizovací výdaje

178

101

77

3.

Software

259 070

112 516

146 554

138 745

4.

Ocenitelná práva

1 716

1 296

420

792

5.

Goodwill

9 582

2 132

7 450

9 047

6.


1 338

634

704

92

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

859

590

II.


1 806 398

1 699 672

1.

Pozemky

59 437

59 126

2.

Stavby

1 258 429

379 527

878 902

871 400

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

2 051 501

1 321 696

729 805

702 241

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

572

572

572

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

78 751

78 751

31 750

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

5 613

5 613

3 140

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – záporný

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – kladný

III.


5.


6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

IV.

Konsolidační rozdíly

714 221

1.

Kladný konsolidační rozdíl

2.

Záporný konsolidační rozdíl

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

859 3 569 446

1 763 048

59 437

Netto

-170 115 143

53 318

31 613

2 374

2 374

6 408

729

729

729

1 645

1 645

5 679

163 820

550 401

242 945

790 963

188 975

601 988

280 920

-76 742

-25 155

-51 587

-37 975

4 706

4 462

4 706

61 825

53

7.1

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31.12.2012 31.12.2012 Brutto C.

Oběžná aktiva

I.

Netto

Netto

3 800 895

31 108

3 769 787

2 637 049

Zásoby

475 913

5 009

470 904

247 888

1.

Materiál

126 980

126 980

111 826

2.

Nedokončená výroba a polotovary

1 125

1 125

3.

Výrobky

18 648

18 648

9 089

5.

Zboží

329 160

5 009

324 151

126 973

II.


343 887

3 937

339 950

108 761

1.


964

964

1 964

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

2 559

2 559

1 581

7.

Jiné pohledávky

326 206

97 495

7.

Odložená daňová pohledávka

10 221

7 721

III.


2 187 281

22 162

2 165 119

1 656 158

1.


1 463 927

17 898

1 446 029

1 190 264

7.

Stát – daňové pohledávky

63 379

63 379

49 448

8.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

17 730

17 730

12 090

9.

Dohadné účty aktivní

300 415

300 415

242 638

10.

Jiné pohledávky

341 830

337 566

161 718

IV.


793 814

793 814

624 242

1.

Peníze

7 952

7 952

4 170

2.

Účty v bankách

785 862

785 862

620 072

D.


50 949

50 949

55 802

1.

Náklady příštích období

24 477

24 477

41 480

2.

Komplexní náklady příštích období

6 654

6 654

7 004

3.

Příjmy příštích období

19 818

19 818

7 318

25 307 061

19 122 152

Kontrolní číslo

54

Korekce

31.12.2011

330 143

3 937

10 221

33 605 681

4 264

8 298 620

7.1

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31.12.2012 AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

v tisících Kč 31.12.2012

31.12.2011

PASIVA CELKEM

6 340 679

4 795 604

A.

Vlastní kapitál

2 549 652

2 203 750

I.

Základní kapitál

100 000

100 000

1.

Základní kapitál

100 000

100 000

II.

Kapitálové fondy

52 706

47 899

2.

Ostatní kapitálové fondy

49 553

46 474

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-1 459

-1 459

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

7 681

7 681

5.

Rozdíly z kurzových přepočtů

-3 069

-4 797

III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

58 034

55 603

1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

52 583

51 832

2.


5 451

3 771

IV.

Výsledek hospodaření minulých let

1 862 828

1 519 807

1.


1 862 828

1 519 807

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

474 729

479 131

1.


472 491

477 092

2.

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

2 238

2 039

VI.

Konsolidační rezervní fond

1 355

1 310

B.

Cizí zdroje

3 716 422

2 525 452

I.

Rezervy

7 203

4 806

1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

3 722

3.

Rezerva na důchody a podobné závazky

4.

Rezerva na daň z příjmů

5.

Ostatní rezervy

II.

Dlouhodobé závazky

1.


5.

Dlouhodobé přijaté zálohy

9.

Jiné závazky

10.

Odložený daňový závazek

392

376

2 197 892

4 430

350 986

221 231

570

3 734

25 574 270 170

175 992

54 672

41 505

55

7.1

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu 31.12.2012

31.12.2012 III.

Krátkodobé závazky

2 611 101

1 706 016

1.


1 171 118

870 601

5.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

197 776

142 363

6.

Závazky k zaměstnancům

280 840

178 476

7.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

122 003

105 545

8.

Stát – daňové závazky a dotace

147 651

76 059

9.

Krátkodobé přijaté zálohy

236 613

67 675

11.

Dohadné účty pasivní

285 355

205 555

12.

Jiné závazky

169 745

59 742

IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

747 132

593 399

1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

502 004

402 301

2.


245 128

183 590

3.

Krátkodobé finanční výpomoci

C.


1.

7 508 32 228

34 015

Výdaje příštích období

7 343

5 474

2.


24 885

28 541

D

Menšinový vlastní kapitál

42 377

32 387

Menšinový základní kapitál

36 836

34 869

Menšinové kapitálové fondy

10 192

6 967

Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let

-11 180

-9 437

6 529

-12

25 286 756

19 114 704

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo

56

31.12.2011

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31.12.2012

7.2




I.

Tržby za prodej zboží

2 591 899

1 500 071

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

2 175 068

1 266 964

+

Obchodní marže

416 831

233 107

II.

Výkony

8 287 334

7 136 150

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

8 203 345

7 087 467

3.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

20 993

1 756

4.

Aktivace

62 996

46 927

B.

Výkonová spotřeba

3 527 040

3 000 309

1.

Spotřeba materiálu a energie

2 364 583

2 034 276

2.

Služby kromě nákladů na pojistní plnění

1 162 457

966 033

+

Přidaná hodnota

5 177 125

4 368 948

C.

Osobní náklady

4 273 666

3 609 558

1.

Mzdové náklady

3 180 135

2 657 832

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

4 948

4 650

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

1 025 183

886 006

4.

Sociální náklady

63 400

61 070

D.

Daně a poplatky

147 901

106 255

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

272 427

229 965

KR A.

Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu

38 764

20 772

KR 1.

Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu

3 837

2 965

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19 201

8 794

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

15 502

5 058

2.

Tržby z prodeje materiálu

3 699

3 736

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

7 097

6 506

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

2 841

2 624

2.

Prodaný materiál

4 256

3 882

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek

-19 178

-21 788

57

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31.12.2012 Období do 31.12.2012


1.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

-19 178

-21 788

IV.

Ostatní provozní výnosy

407 221

366 415

H.

Ostatní provozní náklady

206 253

190 487

*

Provozní výsledek hospodaření

680 454

605 367

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.


X.

Výnosové úroky

7 873

4 944

N.

Nákladové úroky

35 740

25 718

XI.

Ostatní finanční výnosy

4 693

10 441

O.

Ostatní finanční náklady

13 577

11 554

*

Finanční výsledek hospodaření

-36 751

6 950

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

147 309

130 304

1.

– splatná

136 413

118 020

2.

– odložená

10 896

12 284

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

496 394

482 013

XIII.

Mimořádné výnosy

5

14

R.

Mimořádné náklady

1

-1 868

*

Mimořádný výsledek hospodaření

4

1 882

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence

496 398

483 895

Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin

477 092

477 092

6 529

-12

Výsledek hospodaření před akvizicí

17 378

6 815

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

2 238

2 039

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

498 636

485 934

***

Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)

474 729

479 131

****

Výsledek hospodaření za účetní období včetně menšinových podílů (+/-)

481 258

479 119

****

Výsledek hospodaření za účetní období bez menš. podílů před zdaněním (+/-)

622 038

609 435

Menšinový výsledek hospodaření

*

58

7.2

104 000 75 163

7.3

Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31.12.2012

Zákonný rezervní fond




Konsolidační rezervní fond

100 000

-10 588

33 856

4 165

1 296 509

470 151

1 288

Zisk běžného období

479 131

Rozdělení zisku minulého období

19 300

5 206

Vyplacené dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku

56 407

-1 357

Rozdíly z kurzových přepočtů a ostatní změny

-2 594

33

Přijaté dary

22

100 000

47 899

-155 213

-155 213

-67 134

-12 177 -2 561

51 832

-5 579

-5 579

72

72

3 771

1 519 807

Zisk běžného období

479 131

1 310

474 729 0

780

5 930

Vyplacené dividendy a tantiémy Dopad změn v konsolidačním celku Rozdíly z kurzových přepočtů

2 247

Přijaté dary

2 560

22

4 674

Ostatní

Rozdělení zisku minulého období

-470 151

1 895 381 479 131

4 674

Platby ze sociálního fondu

Stav k 31.12.2011

-93

445 645

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

Kapitálové fondy

Stav k 31.12.2010

v tisících Kč

Základní kapitál


-29

472 376

-479 131

2 203 750 474 729

45

-106 345

-106 345

-23 010

-23 010

7

2 225 2 560

Platby ze sociálního fondu

-5 313

-5 313

Ostatní změny

1 056

1 056

Stav k 31.12.2012

100 000

52 706

52 583

5 451

1 862 828

474 729

1 355

2 549 652

59

7.4

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31.12.2012 AGEL a.s.; Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov; IČ 005 34 111

P.

Počáteční stav peněžních prostředků



624 242

425 754

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)

60

Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

622 034

607 553

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

382 743

206 253

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol. rozdílů

307 354

247 772

A.1.2.

Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek

17 721

-23 614

A.1.3.

Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku

-12 661

-31 434

A.1.4.

Výnosy z dividend a podílů na zisku(-)s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku

0

0

A.1.5.

Vyúčtované nákladové úroky(+)s výjimkou kapit.úroků, a vyúčt.výnos.úroky(-)

27 867

20 774

A.1.6.

Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace

42 462

-7 245

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

1 004 777

813 806

A.2.

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

-319 647

-140 595

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti(+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních

-533 331

-17 960

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu časového rozlišení a dohadných účtů pasivních

322 067

-113 633

A.2.3.

Změna stavu zásob

-108 383

-9 002

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

0

0

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

685 130

673 211

A.3.

Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-)

-25 502

-25 718

A.4.

Přijaté úroky (+)

7 873

4 944

A.5.

Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-)

-121 863

-121 855

A.6.

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti

4

1 882

7.4

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31.12.2012

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti



545 642

532 464

-378 043

-529 335

15 502

109 058

0

0

-98 034

0

-460 575

-420 277

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.4.

Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků

B.***

Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností

C.1.

Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty

129 853

227 556

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

-45 348

-141 255

C.2.3.

Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary

2 560

4 674

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů (-)

-5 313

-5 579

C.2.6.

Vyplacené dividendy a tatntiémy

-42 595

-140 350

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

84 505

86 301

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

169 572

198 488

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

793 814

624 242

61

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012

7.5

Název: AGEL a.s. Sídlo:


Právní forma:


IČ: 005 34 111

1.

OBECNÉ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

1.1.

Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

1.2.

Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období . . . . . . . 67

1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2012: . . . . . . . . . . . . . . 68 1.3.

Organizační struktura mateřské společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68

2.

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“) . . . . . . . . . . . 68

2.1.

Přehled konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68

2.2.

Společnosti nezařazené do konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69

2.3.

Změny ve složení skupiny v roce 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70

2.3.1. Úbytky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 2.3.2. Přírůstky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 2.4.

Dceřiné společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

3.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

3.1.

Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 3.1.3. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností . . . . . . . . . . . 78

62


7.5

4.

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

4.1.

Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 4.1.3. Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 4.1.4. Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 4.1.5. Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 4.1.6. Úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 4.1.7. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 4.1.9. Finanční leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 4.1.10. Daně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 4.1.11. Výpůjční náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 4.1.12. Státní dotace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 4.1.13. Výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 4.1.14. Použití odhadů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 4.1.16. Přehled o peněžních tocích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 5.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE . . . . . . . . . . . . . . . 86

5.1. Konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 5.1.1. Akvizice dceřiného podniku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 5.2.

Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87

5.3.

Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

5.4.

Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

5.5.

Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu . . . . . . . . . . . . . . . . 91

5.5.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 5.5.2. Operativní pronájem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 5.6.

Zúčtování konsolidačního rozdílu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

63


5.7.

7.5

Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

5.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 5.7.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 5.8. Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 5.9.

Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

5.10.

Krátkodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

5.11.

Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

5.12.

Časové rozlišení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

5.13.

Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

5.14.

Dlouhodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

5.15.

Krátkodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

5.15.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku . . . . . . . . . . . . . . 98 5.16.

Bankovní úvěry a výpomoci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

5.17.

Přechodné účty pasiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

5.18.

Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

5.18.1. Odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 5.18.2. Splatná daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 5.19.

Menšinový vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

5.20. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

64

6.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU

ZISKU A ZTRÁTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

6.1.

Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

6.2.

Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

6.3.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku . . . . . . . . . . . . . . . . 104

6.4.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

a komplexních nákladů příštích období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

6.5.

Ostatní provozní výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

6.6.

Ostatní provozní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105


7.5

6.7.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly . . . 106

6.8.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

6.9.

Výnosové úroky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

6.10.

Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

6.11.

Ostatní finanční náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

6.12.

Mimořádné výnosy a náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

7.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY . . . . . . . . . . . . . 107

7.1.

Osobní náklady a počet zaměstnanců . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

7.2.

Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

8.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

8.1.

Doměřená daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

8.2.

Soudní spory . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

9.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . 108

65

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. • Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je:

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. • Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04. • IČ mateřské společnosti: 00534111 • Mateřská společnost má základní kapitál 100.000 tis. Kč. • Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31.12.2012.

Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti s uvedením výše vkladu v procentech: Tabulka číslo 1:

Akcionář

% podílu na základním kapitálu 2011


75

75


25

25

100

100

CELKEM

66

% podílu na základním kapitálu 2012

7.5


1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období a) Představenstvo Složení představenstva k 31.12.2012: Tabulka číslo 2:

Funkce

Jméno

Vznik funkce

Zapsáno v OR

Předseda představenstva


1.1.2011

14.1.2011

Místopředseda představenstva

Ing. Karel Kantor

17.3.2010

25.3.2010

Místopředseda představenstva


1.9.2011

14.9.2011

Člen představenstva

Ing. Roman Gavanda

17.3.2010

14.9.2011



1.1.2011

28.3.2011


Mgr. Libor Vrba

1.3.2012

9.3.2012

Vznik funkce

Zapsáno v OR

b)

Dozorčí rada

Složení dozorčí rady k 31.12.2012: Tabulka číslo 3:

Funkce

Jméno

Předseda dozorčí rady


26.5.2009

12.5.2011

Místopředseda dozorčí rady


26.5.2009

3.6.2009

Člen dozorčí rady


18.1.2010

5.2.2010



16.3.2011

28.3.2011



18.1.2010

12.5.2011


Hana Tůmová

7.12.2010

14.1.2011

67

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2012: K jiným změnám v obchodním rejstříku v průběhu roku 2012 nedošlo.

1.3. Organizační struktura mateřské společnosti Samotná vnitřní organizační struktura společnosti AGEL a.s. je uvedena v příloze č. 1. Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala činnostmi spojenými se samotným řízením skupiny AGEL.

2.

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“)

2.1. Přehled konsolidačního celku Tabulka číslo 4:

68

Název společnosti

Sídlo společnosti

AGEL a.s.

Mathonova 291/1, Prostějov

AGEL SERVIS a.s.


Avenier, a.s.

Podíl na ZK

Stupeň závislosti

Způsob konsolidace

mateřská společnost

plná

100

rozhodující vliv

plná

Bidláky 20/837, Brno

80

rozhodující vliv

plná

CGB laboratoř a.s.

Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice

51

rozhodující vliv

plná


Nerudova 640/41, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná


Italská 560/37, Praha 2

100

rozhodující vliv

plná


Sokolská tř. 81, Ostrava

48

podstatný vliv

ekvival.

IVF Clinic a.s.

U Spalovny 4582/17, Prostějov

51

rozhodující vliv

plná


Kyjevská 44, Pardubice

90

rozhodující vliv

plná

KTR-Servis s.r.o.

Stodolní 316/2, Ostrava – Moravská Ostrava

100

rozhodující vliv

plná

MARTEK MEDICAL a.s.

U Spalovny 4582/17, Prostějov

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Ostravská 785/73, Český Těšín

100

rozhodující vliv

plná

Nemocnice Nový Jičín, a.s.

Purkyňova 2138/16, Nový Jičín

100

rozhodující vliv

plná


Konská 453, Třinec

100

rozhodující vliv

plná


U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí

100

rozhodující vliv

plná

P&R LAB a.s.

Revoluční 2214/35, Prostějov

100

rozhodující vliv

plná

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Název společnosti

Sídlo společnosti


Hornoměstská 549/16, Rýmařov

1. Oční s.r.o.

Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice

Repharm, a.s.

Podíl na ZK

Způsob konsolidace

rozhodující vliv

plná

100

rozhodující vliv

plná

Konská 453, Třinec

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Nerudova 640/41, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná


B. Němcové 1006/22, Šumperk

100

rozhodující vliv

plná


Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice

100

rozhodující vliv

plná

ZENAGEL a.s.

Těšínská 1349/296, Ostrava-Radvanice

100

rozhodující vliv

plná

AGEL SK a.s.

Prepoštská 6, Bratislava, SR

100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná



100

rozhodující vliv

plná


Banícka štvrť 1, Krompachy, SR

100

rozhodující vliv

plná


Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen, SR

100

rozhodující vliv

plná

67

rozhodující vliv

plná

100

rozhodující vliv

plná

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR Levoča, a.s. AGEL Polska Spółka Akcyjna

ul. Piłsudskiego 3, Warszawa, PL

100

Stupeň závislosti

2.2. Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti: • Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. (dříve Zdraví pro život, o.p.s. – změna názvu zapsána v obchodním rejstříku 11.6.2010): IČ: 25881515, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 21.5.2001 Jediným zakladatelem je AGEL a.s. • Společnost pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.: IČ: 27106136, sídlo Na Zlatnici 7/938, Praha 4-Podolí, Založena 23.12.2003, spoluzakladatelem společnosti je Nemocnice Podlesí a.s., KLIENT PRO s.r.o. a Hutnická zaměstnanecká pojišťovna. Společnost od svého založení do 31.12.2012 nevyvíjela žádnou činnost. • TYMIAN s.r.o. – společnost, jejímž 100% vlastníkem je AGEL SK a.s.

69


7.5

• Dom sociálných služieb Krupina n.o.: IČ: 45735620, sídlo Kuzmányho nábrežie č. 28, Zvolen, PSČ 960 01 Jediným zakladatelem je Nemocnica Zvolen a.s. • Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o.: IČ: 46283063, sídlo Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen, PSČ 960 01 Založena 27.7.2011 100 % vlastníkem je Nemocnica Zvolen a.s. • Nemocnice Bruntál a.s. IČ: 25362259, sídlo Nádražní 991/27, Bruntál, PSČ 792 01, na jejíž majetek byl Krajským soudem v Ostravě prohlášen konkurs, jehož účinky nastaly dne 26.4.2005. Konkurs byl ukončen 12.9.2012, nyní se čeká na výmaz z OR. • NADACE AGEL, nadace IČ: 29283868, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ 796 04 Založena 22.6.2011 Zřizovatelem je AGEL a.s. Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov, kromě účetní závěrky společnosti v konkursu Nemocnice Bruntál a.s.

2.3. Změny ve složení skupiny v roce 2012 2.3.1. Úbytky V konsolidačním celku nedošlo v průběhu roku k prodeji žádné společnosti.

2.3.2. Přírůstky Do konsolidačního celku byly zahrnuty společnost Avenier, a.s. – ve které má AGEL a.s. 80% podíl a společnost KTR–Servis s.r.o., ve které má AGEL a.s. 100% podíl. Dne 23.5.2012 byla na základě uzavřené zakladatelské smlouvy mezi společností AGEL a.s. a Reprofit International, s r.o., založena nová společnost IVF Clinic a.s – podíl ve výši 50,5 % drží společnost AGEL a.s. Dne 27.2.2012 by na základě rozhodnutím zakladatele společnosti AGEL a.s. založena nová obchodní společnost pod názvem AGEL SERVIS a.s – podíl ve výši 100 %.

70

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny

V průběhu roku 2012 došlo vlivem rozdělení odštěpením sloučením, popsaném v bodě 3.3.4. ke změně výše podílu společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o., a to k 1.1.2012 z výše 100 % na výši 50 %. Následně došlo k 1.7.2012 k odkupu 40 % podílu společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o. Celková výše podílu společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o. držená společností AGEL a.s. k 31.12.2012 činí 90 %.

2.3.4. Další změny v konsolidačním celku Na základě projektu rozdělení odštěpením sloučením ze dne 17.4.2012 došlo k odštěpení části obchodního jmění rozdělované společnosti Artur KOBLITZ, s.r.o. se sídlem v Brně, Okružní 875/19a, PSČ 638 00, identifikační číslo 26240793, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, v oddílu C, vložce 39010, která je vymezena v projektu, a sloučení této části se společností Kardiologické centrum AGEL s.r.o., se sídlem v Pardubicích, Kyjevská 44, PSČ 532 03, identifikační číslo 25959905, zapsanou v obchodním rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové, v oddílu C, vložce 17603, jako nástupnickou společností s rozhodným dnem sloučení 1.1.2012. Zapsáno do obchodního rejstříku dne 1. července 2012.

2.4. Dceřiné společnosti V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31.12.2012: Tabulka číslo 5:

Název společnosti

Místo založení (nebo registrace) a působení

AGEL SERVIS a.s.

Prostějov

Avenier, a.s.

Vlastnický podíl v %

Hlasovací práva v %

100

100

Brno

80

80

Dodavatel očkovacích vakcín

CGB laboratoř a.s.

Ostrava

51

51

Laboratoř


Šumperk

100

100

Zdravotnické zařízení


Praha

100

100


IVF Clinic a.s.

Prostějov

51

51



Pardubice

90

90


KTR-Servis s.r.o.

Ostrava

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu a přístrojů


Prostějov

100

100

Servisní společnost


Český Těšín

100

100

Nemocnice


Nový Jičín

100

100

Nemocnice


Třinec

100

100

Nemocnice

Hlavní činnosti Servisní společnost

71

7.5


Název společnosti

Místo založení (nebo registrace) a působení


Vlastnický podíl v %

Hlasovací práva v %


100

100

Nemocnice

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

100

100

Laboratoř


Rýmařov

100

100

Nemocnice

1. Oční s.r.o.

Ostrava

100

100


Repharm, a s.

Třinec

100

100

Dodavatel léků a provozovatel veřejných lékáren


Prostějov

100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100



Ostrava

100

100

Nemocnice

ZENAGEL a.s.

Ostrava

100

100

Dodavatel léků

AGEL SK a.s.

Bratislava, SR

100

100



Bratislava, SR

100

100



Bratislava, SR

100

100



Krompachy, SR

100

100

Nemocnice


Zvolen, SR

100

100

Nemocnice


Levoča, SR

67

67

Nemocnice

AGEL Polska Spółka Akcyjna

Warszawa, PL

100

100

Hlavní činnosti


Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2012: Tabulka číslo 6:

Název firmy Hornická poliklinika s.r.o.

Místo založení a působení

Vlastnický podíl

Hlasovací práva

Vlatní kapitál 31.12.2012

VH za období 2012

Ostrava

48,05

48,05

9 605

4 567

Havní činnost Provozování ambulancí praktických a odborných lékařů

Tabulka číslo 7:

(údaje v tis. Kč) 31.12.2012

72

31.12.2011

Pořizovací cena

5 854

5 854

Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu

2 238

2 039


7.5

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2012 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2012 (položky výkazu zisku a ztráty).

3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s, jejími dceřinými společnostmi a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných společností, společností ovládaných ve shodě a přidružené společnosti je uvedena níže. a) Dceřiné společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: • vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo • uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace.

73


7.5

b) Přidružené společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence.

3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné a) Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí: • Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti, • Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, • Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, • Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, • Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům. • Vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b) Etapy konsolidace plnou metodou Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka.

74


7.5

Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi • Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. • Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: –– Prodej a nákup zásob v rámci skupiny. –– Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny. –– Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny. –– Služby poskytované v rámci skupiny. –– O ceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku. Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. 75


7.5

Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze. • Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 jsou odepisovány po dobu 5 let, a to od roku 2001 ve výši jedné pětiny ročně. Tyto konsolidační rozdíly byly do 31.12.2005 zcela odepsány. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti. • Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. • Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období.

76


7.5

• Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností.

3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou a) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, a to: a) Vyloučením podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti. b) Vypořádáním rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: –– Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. –– Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let. b) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody.

77


7.5

3.1.3. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních závěrek slovenských společností. Nevyfakturované dodávky: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem českým operacím účtovaným na účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Do konsolidované závěrky byly položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do účtů časového rozlišení. Rezervy na náklady běžného účetního období: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv v některých případech odpovídají svým charakterem českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do konsolidované závěrky byly takovéto případy začleněny do dohadných položek pasivních. Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho zůstatky k rozvahovému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Rezerva na důchody a podobné závazky. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů potupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují. Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2011 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2012 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období. Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem: Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2012, tj. kurzem 25,140 Kč/ EUR. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok 2012, tj. 25,143 Kč/EUR. Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvahových položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy.

78


7.5

Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvahovému dni: Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší vylučovaného vlastního kapitálu těchto společností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy.

4.

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

4.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.

79

7.5


Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Tabulka číslo 8:

Majetek

(údaje v tis. Kč) Doba odepisování v letech

Budovy Zdravotnická technika

20–50 3–10

Počítačové systémy

3–5


4–6

Inventář

4–6

Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč

2–3

Ostatní do 40 tis. Kč

2–6

Ostatní nad 40 tis. Kč

5–6

V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s., Dopravního zdravotnictví a.s. a Nemocnice Nový Jičín a.s., kde na základě smluv majetek odepisuje pronajímatel). Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku.

80


7.5

Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2012 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku.

4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Tabulka číslo 9:

Dlouhodobý nehmotný majetek Software

Počet let odepisování 2–8

Ocenitelná práva

3


4

Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2012 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku.

81


7.5

4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. K datu konsolidované účetní závěrky jsou majetkové cenné papíry, které nebyly předmětem konsolidace plnou metodou ani metodou ekvivalence, oceněny ekvivalencí.

4.1.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů. Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky. Způsob tvorby opravných položek Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám u společností: • MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 4.276 tis. Kč (k 31.12.2011 činil zůstatek opravné položky k zásobám 3.023 tis. Kč). • Avenier, a.s., a to ve výši 733 tis. Kč

4.1.4. Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší.

82


7.5

Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz.

4.1.5. Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku.

4.1.6. Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu.

4.1.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku.

4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v bodě 3.1.3.

83


7.5

4.1.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách.

4.1.10. Daně a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání. b) Splatná daň z příjmů právnické osoby Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c) Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu.

84


7.5

4.1.11. Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku vzniklé do doby uvedení investice do užívání jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, v němž vznikají.

4.1.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady.

4.1.13. Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend.

4.1.14. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní operace vycházející z oprav minulých let.

85

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 4.1.16. Přehled o peněžních tocích

Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Tabulka číslo 10:

(údaje v tis. Kč) 31.12.2012

Pokladní hotovost

31.12.2011

7 396

3 734

556

436

Účty v bankách

785 434

619 951

Peníze na cestě

428

121

793 814

624 242

Ceniny

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

5.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE

5.1. Konsolidace 5.1.1. Akvizice dceřiného podniku V průběhu roku 2012 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: • Avenier, a.s. – 80 % vlastní společnost AGEL a.s. • KTR-Servis s.r.o. – jediný vlastník společnost AGEL a.s. • AGEL SERVIS a.s. – jediný vlastník společnost AGEL a.s. • IVF Clinic a.s. – 50,5 % vlastní společnost AGEL a.s.

86

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

216 790

1 548

Přírůstky

86

42 394

168

Stav k 31. 12. 2012

178

259 070

CELKEM

859

Jiný DNM 668

229 272 44 175 -57 647

590 1 716

9 582

1 338

859

0

Poskytnuté zálohy

57

0

Nedokončený DNM

Úbytky

590

Jiný DNM

-57

670

Goodwill

Změny v důsledku kurzových rozdílů

9 582

Poskytnuté zálohy

92

Nedokončený DNM

Stav k 31. 12. 2011

Goodwill

Ocenitelná práva

Software

Zřizovací výdaje

Tabulka číslo 11a):

272 743

Oprávky

Stav k 31.12.2011 Přírůstky

92

78 045

756

535

578

9

34 533

540

1 597

56

0

CELKEM

Ocenitelná práva

Software

Zřizovací výdaje

Tabulka číslo 11b)

80 006 36 735

Změny v důsledků kurzových rozdílů

-14

-14

Úbytky

48

48

Stav k 31.12.2012

101

112 516

1 296

2 132

634

0

0

116 679

87

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Zůstatková hodnota Tabulka číslo 11c):

31.12.2012 Zřizovací výdaje

31.12.2011 77

0

146 554

138 745

420

792

Goodwill

7 450

9 047

Jiný DNM

704

92

Nedokončený DNM

859

590

0

0

156 064

149 266

Software Ocenitelná práva

Poskytnuté zálohy na DNM CELKEM

5.3. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Stavby

Samostatné movité věci

Nedokončený DHM

Zálohy na DHM

Oceňovací rozdíl

CELKEM

59 126

1 210 743

1 864 888

572

31 750

3 140

81 885

3 252 104

Přírůstky

345

49 401

257 021

0

78 781

2 623

29 372

417 543


-34

-582

-1 883

0

-30

1 133

68 525

0

31 750

150

-3 886

97 672

1 258 429

2 051 501

572

78 751

5 613

115 143

3 569 446

Stav k 31.12.2011

Úbytky

Jiný DHM

Pozemky

Tabulka číslo 12a):

-2 529

Ostatní změny Stav k 31.12.2012

88

59 437

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Oprávky

0

41 241

230 040

0


-143

-1 329

0

Úbytky

914

69 690

0

379 527

1 321 696

0

Přírůstky

Stav k 31.12.2012

0

CELKEM

1 162 675

Oceňovací rozdíl

Jiný DHM


339 343

Zálohy na DHM

0

Nedokončený DHM

Stav k 31.12.2011

Stavby

Pozemky

Tabulka číslo 12b):

0

0

50 442

1 552 460

7 497

278 778 -1 472

0

0

-3 886

66 718

61 825

1 763 048

Zůstatková hodnota Tabulka číslo 12c):

31.12.2012 Pozemky

31.12.2011

59 437

59 126

Stavby

878 902

871 400


729 805

702 241

572

572

78 751

31 750

5 613

3 140

53 318

31 443

1 806 398

1 699 672

Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM

Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč (v roce 2011 byla výše nájemného 52.000 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2012 8.320 tis. Kč.

89

7.5


Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 33.586 tis. Kč (32.961 tis. Kč pro rok 2011). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2012 5.308 tis. Kč. Společnost Nemocnice Nový Jičín a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku nemocnici. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 25.250 tis. Kč. Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v roce 2012 3.990 tis. Kč.

5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31.12.2012 Tabulka číslo13a):

Účetní zústatková cena majetku

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemene

Firma

Popis majetku


lineár.urychlovač Clinac iX

57 742

Úvěrová smlouva ČSOB


CT Brilliance 64

16 041

Úvěrová smlouva RFB


Budova + pozemky

55 525

Smlouva o úvěru RFB


Budova + pozemky

229 187

Smlouva o úvěru ČSOB


Samostatné mov.věci - angiolinka

15 908


MARTEK MEDICAL a.s.

Budova + pozemky

88 203


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph

45 666


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph + CT Brilance

34 906


Repharm, a.s.

Budova + pozemky

86 694


K 31.12.2011 Tabulka číslo 13b):

90

Firma

Popis majetku


Budova + pozemky

Radioterapie, a.s.

lineár.urychlovač Clinac iX

Účetní zústatková cena majetku

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena

179 889


74 245


7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Účetní zústatková cena majetku

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena

Firma

Popis majetku


CT Brilliance 64

18 525



Budova + pozemky

63 883

Smlouva o úvěru RFB


Samostatně mov.věci - angiolinka

18 265


MARTEK MEDICAL a.s.

PET CT Biograph + CT brilance

47 424


MARTEK MEDICAL a.s.

Budova + pozemky

91 174


Repharm, a.s.

Budova + pozemky

86 449


5.5. Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu 5.5.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci


11 741

7 776

6 864

10 503

1 751

0

154

405

1 192

28 955

14 159

5 408

5 111

4 277

CGB laboratoř a.s.

4 513

4 481

32

0

0


1 803

1 172

361

270

0


29 433

17 473

5 454

4 270

2 236

0

0

0

0

0

2 390

0

450

522

1 418

MARTEK MEDICAL a.s.

26 433

5 660

4 679

5 287

10 807


2 949

825

452

508

1 164


2 736

1 522

536

493

185


67 804

56 676

6 350

2 449

2 329


99 745

59 152

19 581

14 786

6 226


23 737

13 922

4 767

3 949

1 099

AGEL a.s. AGEL SERVIS a.s. Avenier, a.s.

IVF Clinic a.s. Kardiologické centrum AGEL s.r.o.

Celková hodnota leasingu 36 884

Společnost

Splatno v roce 2013



Tabulka číslo 14):

91

7.5

Celková hodnota leasingu

Splatno v roce 2013



Společnost




2 929

2 030

526

355

18

1. Oční s.r.o.

870

203

116

146

405

P&R LAB a.s.

30 930

14 215

6 069

5 883

4 763

Repharm, a.s.

6 141

825

1 410

1 196

2 710


4 511

999

1 119

1 119

1 274

39 030

22 525

7 740

4 761

4 004

4 244

1 016

697

757

1 774

32 506

14 870

6 140

5 431

6 065

ZENAGEL a.s.

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

1 428

1 282

146

0

0

0

0

0

0

0


3 504

1 063

1 016

1 016

409


9 724

3 809

2 267

2 044

1 604

18 283

3 415

5 461

5 461

3 946

483 233

253 035

88 707

73 083

68 408

Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

AGEL SK a.s. MEDI RELAX M+M s.r.o.

Nemocnica Zvolen a.s. Celkem

5.5.2. Operativní pronájem V roce 2012 i v roce 2011 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku, kromě výše uvedených nájmů nemocnic.

5.6. Zúčtování konsolidačního rozdílu

92


Oprávky k 31.12.2012

Odpis 2012


Konsolidační rozdíl

Ke dni

Akvizice

Tabulka číslo 15:


8.10.1997

2 984

2 984

2 984

0


31.10.1997

6 765

6 765

6 765

0

MARTEK MEDICAL a.s.

31.12.1998

5 564

5 564

5 564

0


Odpis 2012


Ke dni


Akvizice


7.5


Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictví sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.)

19.8.2002

-3 562

-1 779

-178

-1 957

-1 605


28.2.2003

9 547

4 294

477

4 771

4 776

MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s MARTEK MEDICAL a.s.)

31.3.2003

3 727

1 677

186

1 863

1 864

MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.)

23.4.2003

2 767

1 245

138

1 383

1 384

8.7.2003

1 166

525

58

583

583

Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a. s.)

30.7.2003

583

262

29

291

292


31.8.2003

4 740

2 133

237

2 370

2 370


30.11.2003

186

84

9

93

93

Tranfúzní služba a.s.

30.11.2003

5 235

2 355

262

2 617

2 618


19.1.2004

42

16

2

18

24

Repharm, a.s.

31.1.2004

255

102

13

115

140


31.3.2004

-6 521

-2 608

-326

-2 934

-3 587


4.8.2004

12 552

5 021

628

5 649

6 903


4.8.2004

-3 944

-1 577

-197

-1 774

-2 170

Repharm, a.s.

10.8.2004

-235

-94

-12

-106

-129


31.8.2004

139 253

55 701

6 963

62 664

76 589

MARTEK MEDICAL a.s.

1.12.2004

-15 683

-6 273

-784

-7 057

-8 626


23.2.2005

-1 632

-571

-81

-652

-980

Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s Podhorskou nemocnicí a.s.)

23.2.2005

115

39

5

44

71


30.3.2005

114 938

40 471

5 728

46 199

68 739

1. Oční s.r.o.

30.3.2005

18

6

1

7

11


31.3.2005

-170

-59

-8

-67

-103


28.11.2005

23 544

8 240

1 177

9 417

14 127

P&R LAB a.s.

1.12.2005

2 252

788

113

901

1 351


1.12.2005

398

140

20

160

238

CGB laboratoř a.s.

6.12.2005

-2 005

-701

-100

-801

-1 204


22.2.2006

4 941

1 482

247

1 729

3 212


8.6.2006

8 435

2 530

421

2 951

5 484

31.8.2006

-5 934

-1 779

-296

-2 075

-3 859


P&R LAB a.s.

93


Odpis 2012



Ke dni

Akvizice Radioterapie, a.s. (nyní Nemocnice Nový Jičín a. s.)

31.8.2006

-6 263

-1 879

-313

-2 192

-4 071

CGB laboratoř a.s.

31.8.2006

-13 122

-3 936

-656

-4 592

-8 530

AGEL Insurance a.s. (nyní Medical Systems a.s.)

24.7.2007

-221

-55

-11

-66

-155


1.8.2007

5 124

1 280

256

1 536

3 588


1.11.2007

2 143

534

106

640

1 503

Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s P&R LAB a.s.)

1.4.2008

1 843

368

92

460

1 383


1.7.2008

12 379

2 476

619

3 095

9 284


1.1.2009

894

135

45

180

714

22.12.2009

494

76

25

101

393


1.4.2011

58 247

2 912

2 912

5 824

52 423


1.1.2012

7 074

354

354

6 720


1.1.2012

-17 450

-873

-873

-16 577


1.7.2012

90 757

4 538

4 538

86 219

IVF Clinic a.s.

6.6.2012

364

18

18

346

10.10.2012

4 852

243

243

4 609

31.5.2012

256 785

12 839

12 839

243 946

34 926

163 820

550 401

ZENAGEL a.s.

KTR-Servis s.r.o. Avenier, a.s. CELKEM

714 221

128 894

Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly. Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1.

94


7.5


7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 5.7. Dlouhodobý finanční majetek 5.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek

Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Tabulka číslo 16:

Pořizovací cena Stav k 1.1.2012

Přírůstky


729

0

CELKEM

729

0

Reálná hodnota

Úbytky

Stav k 31.12.2012

Přecenění k 31.12.2012

729 0

729

Stav k 31.12.2012 729

0

729

Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč), do společnosti Dom sociálnych služieb Krupina n. o. (129 tis. Kč) a vklad do NADACE AGEL, nadace (500 tis. Kč) – tyto společnosti nejsou zařazeny do konsolidačního celku.

5.7.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 18 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21, IČ: 49240901, dle zástavní smlouvy ze dne 15.12.2008, č. ZCP152793/2008/01 a úvěrové smlouvy č.500/152793/09/01. 16 ks akcií společnosti Avenier, a.s. se sídlem Bidláky 837/20,Brno, IČ: 26260654, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ 140 78 IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 23.07.2012, č. 152793/02/2012 a úvěrové smlouvy č/152793/01/2012.

5.8. Zásoby V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s.

95

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 5.9. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně)

Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položkou dlouhodobých pohledávek je k 31.12.2012: • Pohledávka ve výši 24.456 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 27.456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s. • Pohledávka ve výši 34.215 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 38.016 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. • Pohledávka ve výši 16.564 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 20.705 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Dopravním zdravotnictví a.s. • Pohledávka ve výši 243.000 tis. Kč, která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s. Tabulka číslo 17:

Rok

Kategorie

2012

Do 2 let

2–5 let

Nad 5 let

CELKEM

12 593

31 763

61 812

106 168

636

1 406

3 086

5 128

Netto

11 957

30 357

58 726

101 040

Brutto

27 145

68 915

237 606

333 666

529

1 182

2 226

3 937

26 616

67 733

235 380

329 729

Brutto 2011

Splatné

Opravné položky

Opravné položky Netto

5.10. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2012 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku.

96

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Tabulka číslo 18:

Rok

Kategorie Brutto

2011

2012

Do splatnosti

Po splatnosti 0–90 dní

91–180 dní

181–360 dní

1–2 roky

3 a více let

Celkem po splatnosti

CELKEM

1 241 463

86 058

34 389

37 284

11 655

35 885

205 271

1 446 734

3 886

0

0

1 444

2 193

25 691

29 328

33 214

Netto

1 237 577

86 058

34 389

35 840

9 462

10 194

175 943

1 413 520

Brutto

1 707 584

135 535

9 887

14 524

8 248

11 088

179 282

1 886 866

2 280

166

92

5 146

4 019

10 459

19 882

22 162

1 705 304

135 369

9 795

9 378

4 229

629

159 400

1 864 704

Opravné položky


5.11. Krátkodobý finanční majetek Tabulka číslo 19:

Pokladna Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM

Stav k 31.12.2012

Stav k 31.12.2011

7 396

3 734

556

436

7 952

4 170

785 434

619 951

428

121

785 862

620 072

793 814

624 242

Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

5.12. Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné.

97

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 5.13. Vlastní kapitál

Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2012 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky.

5.14. Dlouhodobé závazky Nejvýznamnější dlouhodobé závazky jsou závazky ze zákaznických úvěrů vykázané v položce Jiné závazky ve výši 121.585 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 113.777 tis. Kč). Položka Jiné závazky zahrnuje také nesplacenou část kupní ceny akvizice ve výši 100.000 tis. Kč a dále závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku ve výši 48.585 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 49.695 tis. Kč). Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 25 574 tis. Kč představují přijatou zálohu na nájemné za období budoucích 9 let. Významnou položkou dlouhodobých závazků je odložená daň, která je detailněji popsána v bodě 5.18.1. Tabulka číslo 20:

Splatné

Rok

Kategorie

2011

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

3 258

2012

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

570

Do 2 let

2–5 let

Nad 5 let

CELKEM 3 734

476

570

5.15. Krátkodobé závazky 5.15.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Tabulka číslo 21:

Rok

Kategorie

Do splatnosti

2011

Krátkodobé

2012

Krátkodobé

Po splatnosti 0–90 dní

91–180 dní

181–360 dní

666 144

170 296

15 411

15 703

1 025 878

118 685

10 588

11 572

1–2 roky

CELKEM

2 a více let


1 668

1 379

204 457

870 601

2 402

1 993

145 240

1 171 118

Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje po splatnosti závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti.

98

7.5


K 31.12.2012 v položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ jsou závazky z titulu poskytnuté půjčky spolu s nevyplacenými úroky z této půjčky ve výši 197.776 tis. Kč (k 31.12.2011 činila výše půjčky 127.500 tis. Kč a závazky k akcionářům při rozdělování zisku výše 14.863 tis. Kč). V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2012 a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy především závazky ze „zákaznických úvěrů“. V krátkodobých závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni.

5.16. Bankovní úvěry a výpomoci Tabulka číslo 22a):

31.12.2012

31.12.2011

Dlouhodobé bankovní úvěry

502 004

402 301


245 128

183 590

Krátkodobé finanční výpomoci

7 508

CELKEM

747 132

593 399

Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce: Tabulka číslo 22b)

Společnost

Banka/věřitel


Zůstatek úvěru k

Ze zůstatku úvěru k 31.12.2012

31.12.2012

31.12.2011

Dlouhodobá část

Krátkodobá část

Raiffeisenbank, a.s.

28 613

36 243

20 983

7 630


ČSOB, a.s.

32 176

0

27 579

4 597


ČSOB, a.s.

19 200

24 000

14 400

4 800

Šumperská nemocnice a. s.

Raiffeisenbank a.s.

21 736

28 535

14 936

6 800


Raiffeisenbank a.s.

4 478

8 060

896

3 582


Raiffeisenbank a.s.

7 569

10 449

4 689

2 880


GE money bank a.s

23 581

0

18 581

5 000

MARTEK MEDICAL a.s.

ČSOB, a.s.

37 101

52 197

23 340

13 761

99

7.5


Společnost

Banka/věřitel

MARTEK MEDICAL a.s.

Zůstatek úvěru k

Ze zůstatku úvěru k 31.12.2012

31.12.2012

31.12.2011

ČSOB, a.s.

60 600

72 120

49 080

11 520

MARTEK MEDICAL a.s.

ČSOB, a.s.

49 329

0

42 507

6 822

AGEL SK a.s.

ČSOB, a.s.

65 564

48 202

0

65 564

AGEL SK a.s.

TATRABANKA

0

822

0

0


UniCreditbank, a.s.

7 103

0

0

7 103

AGEL a.s.

Raiffeisenbank a.s.

0

17 800

0

0

AGEL a.s.

Raiffeisenbank a.s.

85 000

0

65 000

20 000

AGEL a.s.

Citibank

42 000

54 000

30 000

12 000

AGEL a.s.

Citibank

76 500

0

58 500

18 000


ČSOB, a.s.

45 000

63 000

27 000

18 000

Repharm, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

6 550

0

4 912

1 638

Repharm, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

90 516

105 001

76 032

14 484

Repharm, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

3 500

4 500

2 500

1 000

Repharm, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

17 290

22 090

12 490

4 800

Repharm, a.s.

Raiffeisenbank a.s.

6 935

8 649

5 221

1 714


Raiffeisenbank a.s.

16 791

30 223

3 358

13 433

747 132

585 891

502 004

245 128

Celkem

Dlouhodobá část

Krátkodobá část

5.17. Přechodné účty pasiv Tabulka číslo 23:

k 31.12.2012

k 31.12.2011

Výdaje příštích období

7 343

5 474


24 885

28 541

CELKEM

32 228

34 015

Výdaje příštích období jak za rok 2012, tak za rok 2011 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2011 i 2012 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem.

100

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 5.18. Daň z příjmů 5.18.1. Odložená daň

O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů • Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku. • Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky. • Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Tabulka číslo 24a):

Odložená daň – rozpis Účtovaná pohledávka

k 31.12.2012

k 31.12.2011

10 221

7 721

Neúčtovaná pohledávka Účtovaný závazek CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek)

0 54 672

41 505

-44 451

-33 784

Tabulka číslo 24b):

Analýza změny zůstatku K 1.1.2012

tis. Kč -33 784

Dopad změny sazby Dopady změny kurzu cizí měny Dopady ze změn v konsolidačním celku

76 -80

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

-10 896

Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty

-10 896

Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu K 31.12.2012

233 -44 451

101


7.5

5.18.2. Splatná daň Tabulka číslo 25:

Položka Zisk před zdaněním

rok 2012

rok 2011

1 046 446

989 219

Položky připočitatelné

160 861

226 820

Položky odčitatelné

460 828

658 394

9 967

23 724

Základ daně

736 512

533 921

Vypočtená daň

139 937

122 970

3 957

3 687

433

-1 263

Daň splatná

136 413

118 020

Efektivní sazby daně

13,04 %

11,93 %

Uplatněné ztráty

Slevy na dani Doměrky daně

5.19. Menšinový vlastní kapitál Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl 33 %), Avenier, a.s. (menšinový podíl 20 %), IVF Clinic a.s. (menšinový podíl 49,5 %) a Kardiologické centrum AGEL s.r.o. (menšinový podíl 10 %).

5.20. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Náklady na odměnu statutárnímu auditorovi za povinný audit účetní závěrky za období roku 2012 výše 5 359 tis. Kč (4 995 tis. Kč za období do roku 2011), ostatní ověřovací služby dosáhly za období roku 2012 výše 108 tis. Kč.

102

7.5


DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují jak údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou, tak i účetních závěrek společností konsolidovaných poměrnou metodou (zahrnuje se 50 % částek uváděných ve výkazech těchto společností).

6.1. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Tabulka číslo 26:

Text

Období roku 2012

Spec. zdrav. materiál a léky

2011 2 574 783

1 490 067

17 116

10 004

2 591 899

1 500 071

Produkty transfúzní služby

48 690

44 703

Poskytování zdravotní péče

8 056 598

6 980 322

Refakturace a ostatní poskytnuté služby

56 568

38 240

Změna stavu zásob vlastní činností

20 993

1 756

Aktivace

62 996

46 927

Ostatní výnosy

41 489

24 202

Vlastní výrobky a služby CELKEM

8 287 334

7 136 150

TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM

10 879 233

8 636 221

Ostatní zboží Zboží CELKEM

Veškeré výnosy byly realizovány v České republice a na Slovensku.

103

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Tabulka číslo 27:

Spotřebované nákupy

Období roku 2012

2011

Materiál

2 142 363

1 848 629

Energie

222 220

185 647

2 364 583

2 034 276

166 831

131 358

Cestovné

14 210

11 467

Náklady na reprezentaci

19 978

15 781

Leasingové nájemné

84 607

86 967

210 762

175 593

Poradenské a jiné odborné služby

90 011

75 024

Výkony spojů

26 679

27 257

Ostatní služby

549 379

442 586

Služby CELKEM

1 162 457

966 033

VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM

3 527 040

3 000 309

Materiál a energie CELKEM Opravy a udržování

Ostatní nájemné

6.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tabulka číslo 28:

Odpisy DNM a DHM Odpisy DNM a DHM Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku Odpisy CELKEM

104

Období roku 2012

2011 264 605

224 096

7 822

5 869

272 427

229 965

7.5


6.4. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Tabulka číslo 29:

Text

Období roku 2012

Změna stavu ostatních rezerv Změna stavu OP dle zvláštních předpisů Změna stavu účetní OP Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP a rezerv CELKEM

2011 -3 769

0

-17 155

-5 020

1 746

-16 768

0

0

-19 178

-21 788

6.5. Ostatní provozní výnosy Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku.

6.6. Ostatní provozní náklady Tabulka číslo 30:

Období roku 2012 Dary

2011 26 104

31 804

2 065

2 886

Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky

12 397

18 893

Pojištění majetku a odpovědnosti

39 616

36 973

Poskytnuté bonusy

96 148

52 397

Ostatní povozní náklady

29 923

47 534

206 253

190 487

Pokuty a úroky z prodlení

Ostatní provozní náklady CELKEM

105

7.5


6.7. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Tabulka číslo 31:

Prodané cenné papíry

Rok

Prodejní cena

Zůstatková hodnota

2012


0

0

2011


104 000

75 163

V roce 2011 společnost AGEL a.s. prodala zbývající část 50 % listinných akcií společnosti MARTEK MEDICAL GROUP a.s.

6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebyly v roce 2012 ani v roce 2011 realizovány.

6.9. Výnosové úroky Tabulka číslo 32:

Období roku 2012

2011

Úroky z bankovních účtů běžných

7 873

4 944

Výnosové úroky CELKEM

7 873

4 944

6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Tabulka číslo 33:

Období roku 2012 Kurzové zisky Výnosy z derïvátových operací Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy CELKEM

106

2011 4 495

7 394

0

0

198

3 047

4 693

10 441

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 6.11. Ostatní finanční náklady Tabulka č íslo 34:

Období roku 2012

2011

Kurzové ztráty

8 571

7 296

Bankovní výlohy

5 006

4 258

13 577

11 554

Ostatní finanční náklady CELKEM

6.12. Mimořádné výnosy a náklady V roce 2012 nejsou vykázány žádné významné mimořádné náklady či výnosy. V roce 2011 jsou vykázány mimořádné náklady na změnu metody ve výši -1.868 tis. Kč u společnosti Medical Systems a.s.

7.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

7.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Tabulka číslo 35:

Rok

Počet Zaměstnanci

2011

2012

Vedení společnosti

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojiš.

Sociální náklady

Osobní Náklady CELKEM

7 547

2 425 288

808 935

59 479

3 293 702

197

232 544

76 651

1 591

310 786

4 650

420

0

5 070

Odměny členům orgánů CELKEM

7 744

2 662 482

886 006

61 070

3 609 558

Zaměstnanci

8 638

2 754 556

928 782

60 013

3 743 351

292

425 579

94 856

3 387

523 822

4 948

1 545

3 185 083

1 025 183

Vedení společnosti Odměny členům orgánů CELKEM

8 930

6 493 63 400

4 273 666

107

7.5

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 7.2. Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění

V roce 2012 ani v roce 2011 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 35, tantiém uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům. Tabulka číslo 36:

Vyplacené tantiemy v roce Představenstvo AGEL a.s.

2012

2011 0

50

Výbor pro audit

600

600

Dozorčí rada AGEL a.s.

140

140

CELKEM

740

790

8.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

8.1. Doměřená daň z příjmů V roce 2012 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní.

8.2. Soudní spory Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění odpovědnosti společnosti.

9.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Dozorčí rada AGEL a.s. dne 29.3.2013 zvolila za nového sedmého člena představenstva společnosti AGEL a.s. MUDr. Jána Dudru, PhD. Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by měly vliv na účetní závěrku k 31. 12. 2012.

108

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2012 Příloha č. 1: Organizační schéma společnosti AGEL a.s. ke dni 31.12.2012

VALNÁ HROMADA


Dozorčí rada

Výbor pro audit

Představenstvo

Vědecká rada


Sekretariát Praha

Ombudsman


Oddělení PR


Obchodní ředitel

Finanční ředitel

Zdravotní ředitel




Odbor pro Slovensko


Odbor marketingu

Odbor ekonomický



MARTEK MEDICAL a.s.




Repharm, a.s.


Lékařská rada


ZENAGEL a.s.


Avenier, a.s.

KTR-Servis s.r.o.

Provozní ředitel

Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku ke dni 31.12.2012, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů

8.0

PODNIKATELSKÁ ČINNOST SKUPINY AGEL Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče. Všechny společnosti skupiny AGEL mají své podnikatelské plány přizpůsobeny hlavnímu cíli skupiny, kterým je kvalitně léčený a spokojený pacient. Skupina AGEL se v loňském roce soustředila na dvě základní oblasti. První z nich je kvalita poskytované zdravotní péče. Zde se dlouhodobě snažíme o dosažení získání akreditace a obhájení reakreditace, která je certifikována Společnou akreditační komisí, ve všech našich lůžkových zařízeních. Zajišťování co nejvyšší kvality poskytované zdravotní péče považuje skupina AGEL za dlouhodobý proces, proto v něm bude pokračovat také v následujících letech. Druhou základní oblastí je standardizace a formalizace všech procesů probíhajících v jednotlivých společnostech skupiny. V rámci tvorby metodik a řídících aktů jsou uplatňovány nejen zkušenosti interní, ale také zkušenosti externích spolupracujících firem. V následujícím textu je uvedena charakteristika podnikatelské činnosti jednotlivých společností.

AGEL a.s. Mateřská společnost AGEL a.s. nastavuje řídící a rozhodovací procesy v celé skupině. Společnými jmenovateli všech procesů jsou efektivita a kvalita. V rámci řízení společnost uplatňuje „best practices“ prověřené mnohaletými zkušenostmi. Společnost prosazuje systém hodnot a organizační kultury, které jsou základem celé skupiny.

1. Oční Hlavní činnost společnosti je v oboru oftalmologie. Poskytuje činnost v oblasti všeobecných oftalmologických ambulancí, činnost v oblasti oční chirurgie, zaměřené v převážné části na léčbu šedého zákalu a oblast refrakční chirurgie – korekce dioptrických očních vad pomocí laseru. Další činností jsou pak drobné kosmetické zákroky, zejména úprava horních a dolních víček, prodlužování řas, malé kožní zákroky (odstraňování entropium, chalárium apod.). Mezi nejvýznamnější skutečnosti roku 2012 lze označit otevření nové ambulance v prostorách Nemocnice Nový Jičín a.s., zrealizované v měsíci dubnu 2012. Dále pak otevření ambulance ve Vítkově. Úspěchem je udržení počtu operací katarakty a udržení podílu pacientů ČPZP jako dominantního segmentu, který pro 1. Oční představuje cca 55% podíl na celkových výkonech společnosti.

111


8.0

AGEL DIAGNOSTIC a.s. Posláním společnosti je poskytování komplementární péče metodou vyšetření pozitronovou emisní tomografií (PET CT) pro širokou veřejnost klientů trpících onkologickými nemocemi jako moderní technologií, která výrazně urychluje nálezy onkologických onemocnění a která, díky včasné onkologické péči, významným způsobem snižuje riziko morbidity. Toto všechno na základě spolupráce s Inštitútom nukleárnej a molekulárnej medicíny se sídlem v Košicích na pracovištích PET CT v Banské Bystrici a v Košicích. V roce 2012 společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. provozovala dvě pracoviště – jedno v Banské Bystrici (v provozu od r. 2011) a druhé v Košicích. V lednu 2012 byla zahájena realizace košického pracoviště PET CT v prostorách budovy Inštitútu nukleárnej a molekulárnej medicíny v Košicích (INMM) v areálu Univerzitnej nemocnice Louise Pasteura. Provoz tohoto pracoviště byl spuštěn 4.4.2012. V průběhu roku 2012 byly nadále účinné smlouvy o poskytování zdravotní péče se zdravotními pojišťovnami Dôvera a Union. Tato událost fakticky odstartovala provoz pracoviště PET CT Košice a další spolupráci s INMM Košice. Přestože byl podepsaný platný dodatek smlouvy s Všeobecnou zdravotnou poisťovňou, tato následně smluvní vztah neakceptovala a na pracovišti v Košicích byli nuceni vyšetřovat pouze pacienty nejmenší zdravotní pojišťovny Union. Provoz byl, díky malému počtu výkonů, značně nerentabilní a byl ke konci roku 2012 ukončen. V roce 2012 bylo vyšetřeno 1 352 pacientů.

AGEL POLSKA S A Hlavní činností společnosti je analýza podmínek a fungování polského zdravotnictví.

AGEL SERVIS a.s. Hlavním posláním společnosti AGEL SERVIS a.s. je metodická podpora a zabezpečení podpůrné činnosti facility managementu pro všechny dceřiné společnosti skupiny AGEL, a to zejména do zdravotnických zařízení, distribučních center a ostatních společností poskytujících služby pro širokou veřejnost zejména v oblasti zdravotnictví. Společnost v roce 2012 soustředila podstatnou část své činnosti na zkvalitňování procesů správy budov v dceřiných společnostech a procesu centralizace vybraných činností v rámci skupiny AGEL s cílem snížit náklady. Mezi nejvýznamnější a úspěšně ukončené akce ve skupině AGEL v roce 2012 patří: • výběrové řízení na dodavatele plynu a el. energie na období roku 2013, • úprava cen a smluvního vztahu s dodavatelem služeb v oblasti likvidace odpadů, • odstranění nesrovnalostí v jednotkových cenách za praní prádla u stávajících smluvních vztahů, • nastavení nájemních vztahů za užívání prostor se společností, která zabezpečuje úklidové práce, • úprava a optimalizace stávajícího smluvního vztahu v dodávkách tepelné energie.

112


8.0

K dalším činnostem uplynulého roku patřila zejména metodická pomoc a poradenství při řešení požadavků jednotlivých společností skupiny AGEL v oblasti správy budov, implementace požadavků, které vyplývají z novel zákonů a vyhlášek, zastupování jednotlivých zdravotnických zařízení skupiny AGEL s dodavateli služeb.

AGEL SK a.s. AGEL SK a.s. poskytuje metodické a řídicí činnosti pro dceřiné subjekty na Slovensku, akviziční činnost v podobě dosažení a realizace dlouhodobého pronájmu, resp. koupě zdravotnických zařízení na území Slovenské republiky, a s tím související poskytování komplexní zdravotní péče. Zavádí principy řízení, které se osvědčily při provozování nemocnic v České republice, s ohledem na specifika legislativy na Slovensku. Jejím dlouhodobým cílem je zajišťovat v regionech, kde zdravotnická zařízení působí, kvalitní a ekonomicky vyváženou zdravotní péči. AGEL SK a.s. i v průběhu roku 2012 podstatnou část své činnosti nadále věnoval zkvalitňování řídicích a kontrolních procesů v dceřiných společnostech a procesu centralizace vybraných činností v rámci skupiny AGEL na Slovensku. Dále byl kultivován systém centrálního výběru a nákupu zdravotnické technologie, rozvíjel se systém řízení lékové politiky a nákupu speciálního zdravotnického materiálu, který byl zaveden už v předcházejícím roce. Došlo také k významným investičním krokům, které umožnily změnu „hotelového“ zázemí v jednotlivých nemocnicích. Nastavily se fungující mechanismy skupinového řízení společností poskytujících zdravotní péči s ohledem na specifické podmínky Slovenské republiky. Byly uplatňovány zásady synergických principů a využívání společných postupů, nejen v oblasti dodavatelsko-odběratelských vztahů, ale také při strategických jednáních s plátci zdravotní péče. V roce 2012 se díky centralizovanému řízení dceřiných společností podařilo dosáhnout poprvé ve všech společnostech poskytujících lůžkovou péči pozitivního hospodářského výsledku, který je v podmínkách, v jakých se nachází a musí poskytovat služby slovenské zdravotnictví, značným úspěchem. Aplikované stabilizační mechanismy mateřské společnosti se ověřily jako správné a efektivní.

CGB laboratoř a.s. Laboratoř zahájila svou činnost v roce 1994, v roce 2001 došlo k jejímu rozšíření o laboratoř lékařské genetiky. Od roku 2003 se laboratoř stala spol. s r.o. s novou provozovnou v Ostravě-Vítkovicích, Kořenského 10. Od roku 2006 je součástí Onkologického centra Nový Jičín s úzkou návazností na společnost P&R LAB a.s. Od 1. 4. 2007 je laboratoř akciovou společností. Rozhodný objem pracovní činnosti tvoří klinická patologie s úplným spektrem bioptických a cytologických vyšetření včetně škály imunohistochemických metod a metod molekulární patologie (fluorescenční in situ hybridizace – tzv. FISH metody + PCR). Laboratoř se velkou měrou podílí na screeningu

113


8.0

karcinomu prsu, rekta a gynekologickém screeningu karcinomu děložního čípku. S oborem patologie úzce souvisí nekroptická činnost. Pitvy jsou prováděny pro tři nestátní nemocnice ve spádové oblasti a v tomto směru je garantována i forenzní konzultační činnost na Ústavu soudního lékařství ve FNsP v Ostravě. Nejmladším oborem laboratoře je lékařská genetika. Od počátečního spektra základních genetických vyšetření se činnost rozšířila i na metodiky preimplantační genetické diagnostiky s využitím fluorescenční in situ hybridizace, tak i na metodiky onkogenetické. S přechodem na nové pracoviště byla zahájena v plné šíři činnost molekulární genetiky. Zavádí se také komparativní genomová hybridizace. V nejbližší době je připravováno zavedení multicolor FISH a v budoucnosti moderních čipových technologií (microarray). Pracoviště jako jedno z mála je vlastníkem tzv. bezkontaktní laserové mikrodisekce.

Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. má v předmětu činnosti zapsáno 16 činností a to v kombinaci činností vázaných na zvláštní povolení – provozování zdravotnického zařízení s odborným zaměřením na fyziatrii, balneologii a léčebnou rehabilitaci, provozování veřejné lékárny a sociální služby a činností, které jsou předmětem volných živností. Ze zapsaných volných živností byly aktivně realizované a prostřednictvím nich dosahované příjmy: pronájem movitých věcí, provozování výdejny stravy, reklamních a marketingových služeb, cestovní motorové dopravy vykonávané osobními vozidly. Jako klíčovou, úspěšně ukončenou událost v roce 2012 je možné charakterizovat říjnové otevření „Novej lekárne“, která si vyžádala realizaci stavebních investicí – přímých i vyvolaných, zabezpečení personálního obsazení, nákup vybavení a zařízení, získání potřebných souhlasů a povolení.

Dialýza Šumperk, spol. s r.o. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. zajišťuje ve svém dialyzačním středisku specializovanou zdravotnickou péči o pacienty s nefrologickým onemocněním ve spádové oblasti Šumperska, Zábřežska a okolí Červené Vody. Pacientům se selháním ledvin nabízí hemodialyzační léčbu včetně hemodiafiltrace. Dle preference pacientů zajišťuje i léčbu peritoneální dialýzou. Součástí střediska je nefrologická ambulance, poskytující vyšetřování a léčbu pacientů s postižením ledvin nejrůznějšího původu. Dále zajišťuje přípravu pacientů se zhoršující se renální funkcí k dialyzační léčbě a konziliární služby pro lůžková oddělení Šumperské nemocnice a.s. Z investičních akcí byla v roce 2012 provedena celková oprava klimatizační jednotky. Nová digitální regulace využívá napojení na stávající dispečink. Tento systém představuje nejmodernější trendy řízení regulace, přináší úsporu nákladů na energie, zaručuje komfortní řízení klimatizace dialyzačního sálu a příjemné prostředí pro pacienty. V průběhu roku 2012 došlo k nárůstu počtu nových pacientů dispenzarizovaných v nefrologické ambulanci.

114


8.0

Dom sociálnych služieb Krupina n.o. Dom sociálnych služieb Krupina n.o. je neziskovou organizací poskytující všeobecně prospěšné služby. K 31.12.2012 byly těmito službami: a) poskytování sociální pomoci a humanitární péče, b) vzdělávání, výchova a rozvoj tělesné kultury. Dom sociálnych služieb Krupina n.o. poskytuje sociální péči pro 25 klientů celoroční pobytovou formou. Klientům poskytuje odborné, obslužné a další činnosti, což zahrnuje péči od sociálního poradenství a pomoci při odkázanosti na pomoc jiné fyzické osoby, přes ubytování, stravování, úklid, až po zájmovou činnost. Kapacita zařízení byla k 31.12.2012 odsazena 21 klienty.

Dopravní zdravotnictví a.s. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. poskytuje zdravotnické služby zejména v oblasti primární a ambulantní péče, dále v oblasti komplementu a taktéž v oblasti pracovnělékařských služeb. V roce 2012 pokračovala společnost v zlepšování kvality a rozsahu svých služeb. Za tímto účelem investovala více než 25 milionů korun do rekonstrukce a modernizace majetku. Mezi nejvýznamnější investice patřila v roce 2012 estetizace společných prostor a rekonstrukce přízemí v poliklinice v Praze v Italské, kde vznikl prostor pro novou dětskou a VIP ambulanci a také centrální recepci. Dopravní zdravotnictví a.s. také pokračovalo v modernizaci přístrojového vybavení. Na Poliklinice v Ostravě proběhla výměna a digitalizace RTG. Oblast diagnostické medicíny byla dále posilněna zakoupením několika kvalitních ultrazvukových přístrojů pro různé odbornosti (kardiologie, gynekologie a další). Mezi významné investice zařazujeme také dokončení vývoje softwaru pro organizaci pracovnělékařské péče, který umožnil zlepšit poskytování těchto služeb. V roce 2012 Dopravní zdravotnictví a.s. i díky této investici vyhrálo několik významných tendrů pro poskytování pracovnělékařské péče.

Kardiologické centrum AGEL s.r.o. Společnost Kardiologické centrum AGEL s.r.o. zajišťuje invazivně-intervenční a arytmologickou specializovanou kardiologickou péči pro spádové území Pardubického kraje a přilehlé oblasti krajů Královehradeckého, Libereckého a Středočeského. Intenzivně spolupracuje s Fakultní nemocnicí Hradec Králové, Pardubickou krajskou nemocnicí a.s. a v neposlední řadě i s Institutem klinické a experimentální medicíny. Svou činností zajišťuje diagnostickou a léčebnou péči klientům s onemocněním věnčitých tepen a poruchami srdečního rytmu. S výše uvedenými zdravotnickými zařízeními zajišťuje i organizuje kardiochirurgickou a cévně chirurgickou péči. Klientům, kterým poskytuje diagnostickou a léčebnou péči, poté zajišťuje pokračování léčebného procesu ve svých ambulancích, případně spolupracuje s regionálními odbornými pracovišti při následném sledování klientů.

115


8.0

V roce 2012 došlo ke vzniku společného podniku odštěpením zdravotnické části společnosti Artur KOBLITZ s.r.o. a jejím sloučením s Kardiologickým centrem AGEL s.r.o. V roce 2012 byly obě společnosti zpětně zařazeny Ministerstvem zdravotnictví ČR mezi centra tzv. superspecializované péče a dohodly se na společném poskytování kardiologické péče zejména proto, aby došlo k jejímu zefektivnění v rámci Komplexního kardiovaskulárního centra, jehož partnery jsou také Pardubická krajská nemocnice, a.s. a Fakultní nemocnice Hradec Králové.

MARTEK MEDICAL a.s. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. působí na českém trhu od roku 1994. Progrese, ekonomický růst a rozvoj kvality logistických služeb ukázal, že zkušenosti ze zásobování skupinových zdravotnických zařízení vytvořily dobré zázemí pro růst a expanzi na mimoskupinové trhy, což upevnilo její pozici leadera v distribuci zdravotnického materiálu v celé České republice. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. se mimo jiné zabývá i prodejem zdravotnické techniky uvnitř i vně skupiny, zajišťuje její záruční i pozáruční servis. Aktuálně také provozuje dvě výdejny zdravotnických potřeb v městech Ostrava a Šumperk. Ke konci měsíce srpna 2012 došlo k přestěhování stávající pobočky společnosti v Jesenici u Prahy do nových skladových prostor v areálu Airport Logistic Park v Praze Kněževsi. Na celkové ploše 2 300 m2 se vytvořilo více než 1 000 paletovacích míst. Rovněž byl zde aplikován systém WMS (Warehouse Management System) – systém pro optimalizaci řízení skladových zásob a logistiky. V roce 2012 proběhl ve společnosti recertifikační audit normy ČSN EN ISO 9001:2009 a dozorový audit norem ČSN EN ISO 14001:2005 a ČSN OHSAS 18001:2008. V těchto auditech společnost úspěšně obhájila vlastnictví těchto tří norem a tím dodržování zásad integrovaného systému managementu kvality. Ke konci roku 2012 začaly soustavné práce na přechod na nový informační systém Mediox v rámci výdejen zdravotnických prostředků společnosti v Ostravě a Šumperku. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. získala ocenění od společnosti Ecolab Hygiene s.r.o. za vynikající výsledky a podporu prodeje v roce 2012. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. získala ocenění Zlatý Aeskulap 2012 v kategorii „Společnost roku“, a to především díky usilovné píli a pracovnímu nasazení všech zaměstnanců, kterým se v roce 2012 podařilo dosáhnout největšího růstu a rozvoje v celé historii společnosti.

MEDI RELAX M+M s.r.o. Společnost MEDI RELAX M+M s.r.o. poskytuje pracovní zdravotní službu – zaměstnavatelům poskytuje odborné a poradenské služby v oblasti ochrany a podpory zdraví při práci výkonem zdravotního dohledu. V roce 2012 se podařilo uzavřít smlouvy s novými klienty z řad firem.

116


8.0

Medical Systems a.s. Hlavní podnikatelskou činností společnosti Medical Systems a.s. je poskytování služeb v oblasti systémové integrace, poskytování poradenských a IT služeb v oblasti zdravotnictví a zdravotních pojišťoven s vysokou přidanou hodnotou. Hlavní podnikatelskou činností, kterou společnost prováděla v roce 2012, byla implementace vlastního klinického informačního systému IKIS® do nemocnic SMN a.s. – o.z. Nemocnice Přerov, Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. a SMN a.s. – o.z. Nemocnice Šternberk. Dále úspěšně implementovali modul Pojišťovna IKIS® do Vítkovické nemocnice a.s., Nemocnice Nový Jičín a.s., Šumperské nemocnice a.s., CGB laboratoře a.s., 1. Oční s.r.o. a Dialýzy Šumperk, spol. s r.o. Systém IKIS® se tímto stal významnou referencí, kdy řeší sdílenou regionální informační podporu zdravotnických zařízení na území tří krajů a z hlediska velikosti instalace, objemu vykázaných dokladů, počtu uživatelů a pacientů, odpovídá tato instalace již velikosti fakultní nemocnice.

NADACE AGEL NADACE AGEL je neziskovou organizací, jejímž hlavním cílem je podpora humanitárních aktivit v návaznosti na sféru zdravotnictví. Účelem nadace je prostřednictvím své činnosti nabídnout pomoc těm, kteří ji nejvíc potřebují a zároveň podpořit zájem o přirozenou humánní pomoc směřovanou k lidem, kteří se ocitli v tíživé životní situaci. Mezi základní aktivity nadace patří: • všestranná podpora humanitárních aktivit právnických a fyzických osob sledujících obecně prospěšné cíle, zejména se zaměřením na podporu projektů a aktivit zdravotního a sociálního charakteru a projektů a aktivit v oblasti vzdělávání ve zdravotnictví, • podpora rozvoje zdravotní péče, podpora komplexního rozvoje diagnostických a léčebných metod zabývajících se problematikou zejména onkologických pacientů, • přispívání na vybavení zdravotnických zařízení s cílem zlepšení podmínek a prostředí pro pacienty, • shromažďování a účelné vynakládání finančních a dalších prostředků k podpoře výzkumných a osvětových programů zaměřených na prevenci, diagnostiku a léčení zejména onkologicky nemocných pacientů, • podpora financování výzkumu a vzdělávání odborníků zejména v oblasti onkologie, kardiologie, cytologie, neurologie, ortopedie, rehabilitace, gastroenterologie včetně zahraničních stáží a studijních pobytů, pořádání národních seminářů a kongresů s vědeckým a populárně-vědeckým zaměřením, • podpora preventivní zdravotní péče, provádění a organizování edukační a osvětové činnosti zaměřené na zdraví, • publikační a propagační činnost a spolupráce s odbornými nadacemi, • další cíle dle rozhodnutí správní rady. V průběhu roku 2012 se na nadaci obracely desítky našich spoluobčanů, ale i zástupců společností a nejrůznějších občanských sdružení, svazů a spolků, s písemnými či telefonickými dotazy týkajícími se činností a fungování nadace, zda může finančně podpořit ty či ony projekty a aktivity rozmanitého druhu 117


8.0

a zaměření a samozřejmě, především lidé z řad fyzicky i mentálně postižených osob a jejich zákonných zástupců včetně občanů rekrutujících se z nižších sociálních vrstev, s žádostmi o finanční podporu či o poskytnutí věcných darů. NADACE AGEL v uplynulém roce finančně podpořila celkem 21 žadatelů.

Nemocnica Krompachy spol. s r. o. Hlavní podnikatelskou činností je poskytování zdravotní péče v nestátním zdravotnickém zařízení v nemocnici s poliklinikou I. typu, v rozsahu poskytování ambulantní péče ve vybraných oborech a jejich nádstavbových specializacích, společných vyšetřovacích a léčebných složek a ústavní péče. Rok 2012 byl pro nemocnici rokem ekonomické stabilizace. V loňském roce byly uzavřeny smlouvy na poskytování zdravotní péče se všemi zdravotními pojišťovnami působícími na slovenském trhu. S účinností od 1.10.2012 došlo ke změně podnájemce v nebytových prostorách dopravně zdravotní služby (DZS). Novým nájemcem se stala společnost Dopravno zdravotná služba M.K. Trans s.r.o. Michalovce, která převzala provoz DZS v regionu. Této společnosti byly na základě vzájemně dohodnuté ceny odprodána 4 sanitní motorová vozidla a jedno vozidlo bylo převedeno v rámci pokračování leasingu. Od září 2012 bylo ve spolupráci s hematologicko-transfúzním oddělením VNsP Levoča, a.s. zabezpečeno odběrové místo krve a plazmy a ve spolupráci s Slovenským červeným krížom jsou organizovány pravidelné odběry krve.

Nemocnica Zvolen a.s. Podnikatelskou činností společnosti Nemocnica Zvolen a.s. je předcházet onemocněním, navracet zdraví nemocným, zlepšovat kvalitu života obyvatelů regionu a kvalitními komplexními zdravotnickými službami, jako i dalšími činnostmi uvedenými v předmětu činnosti, zabezpečovat prostředky na svoji činnost a trvalý rozvoj ve prospěch pacientů, zaměstnanců i akcionářů a přispívat k rozvoji vzdělanosti občanů regionu formou výukové základy pro praktickou výuku studentů Strednej zdravotnej školy ve Zvoleně a jiných středních a vysokých škol. V druhé polovině roku 2012 začaly dvě velké stavební akce, a to „Rekonstrukce společných laboratoří hematologie a biochemie“ a „Rekonstrukce a modernizace geriatrického oddělení“. V rámci uvedených akcí byla v roce 2012 zrekonstruovaná část interního oddělení za účelem získání dalších prostor pro potřeby oddělení v budově společného pavilonu. V roce 2012 společnost zakoupila nový laboratorní informační systém a rozšíření informačního systému pro sklad krve hematologicko-biochemického oddělení. Společnost zajistila dlouhodobý hmotný majetek, a to dva kusy defibrilátorů pro geriatrické oddělení. V prostorách budovy společného pavilonu byl nainstalován digitální rentgenový přístroj s nepřímou digitalizací, který bude uvedený do provozu začátkem roku 2013.

118


8.0

V části bývalé administrativní budovy byla zrealizována dodávka a montáž dvou kusů plynových kotlů, část budovy byla napojena na dodávku plynu a odstavila se výměníková stanice pro odběr tepla, čímž se očekává výrazná úspora energie.

Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice je jedním z pilířů systému péče o občany města Český Těšín v oblasti poskytování zdravotní péče v nosných oborech rehabilitace, následná péče a odborných ambulancích. Následná péče se v roce 2012 stala dominantním oborem a změnila tak charakter zařízení z akutní nemocnice na zdravotnické zařízení poskytující následnou péči (LDN). Velmi významným mezníkem byl přechod z akutní na následnou péči. Tato změna byla průběžně komunikována se všemi zdravotními pojišťovnami, byla projednána změna charakteru lůžkového fondu a se všemi zdravotními pojišťovnami uzavřena smlouva. Společnost realizovala odkup budovy bývalého CO skladu v areálu nemocnice a zahájila přípravy na rekonstrukci pro potřeby zdravotnického zařízení. Nemocnici se podařilo rozšířit spektrum poskytované péče o další specializované ambulance – psycholog, plastický chirurg a neurolog.

Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice Podlesí provádí elektivní výkony v oblasti miniinvazivní chirurgie, cévní chirurgie, endovaskulární léčby, kardiologie a kardiochirurgie. Nejvýznamnější skutečností v roce 2012 bylo zahájení stavby hybridního sálu, jehož dokončení se významným způsobem dotkne komplexního kardiovaskulárního centra, kardiochirurgie, kardiologie, cévní chirurgie a intervenční radiologie. Vzhledem k zaměření nemocnice je zřejmé, že se dotkne všech nosných oborů a jeho dostavba a provozování bude mít vliv na nemocnici jako celek. Unikátní novinkou je implantace biodegradabilních koronárních stentů u nemocných s chronickou ischemickou chorobou srdeční. Jejich výhoda spočívá v eliminaci nefyziologické remodelace a možnosti následné chirurgické revaskularizace. Na oddělení kardiochirurgie byla jako první v České republice implantována aortální sutureless chlopenní protéza miniinvazivním přístupem. Významným posunem ve zkvalitnění péče a zlepšení benefitu pro pacienty je program záchovných operací aortálních chlopní u nemocných s chlopenní vadou aortální chlopně. Výsledkem společného úsilí lékařů obou částí kardiocentra v programu chronického srdečního selhání, byla implantace dlouhodobé mechanické podpory srdeční typu Heart Mate II. Implantace byla uskutečněna ve spolupráci s týmem z IKEM Praha a Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny. 119


8.0

Nemocnice Nový Jičín a.s. Kromě poskytování zdravotní péče v základních medicínských oborech pro široké spádové území regionu Nového Jičína, je hlavní podnikatelskou činností společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s. diagnostikovat a léčit onkologická onemocnění v rámci Komplexního onkologického centra (KOC), které je od 1.1.2012 integrální součástí nemocnice. KOC Nový Jičín je součástí sítě 13 komplexních onkologických center v celé České republice, která splňují náročné požadavky dané Českou onkologickou společností a Ministerstvem zdravotnictví České republiky. V roce 2012 Nemocnice Nový Jičín a.s. všechny své aktivity koncentrovala na vnitřní, organizační a procesní konsolidaci bývalé Radioterapie, a.s. a Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o. tak, aby tyto dvě společnosti vytvořily homogenní celek fungující na jednotných informačních systémech. V oblasti péče o pacienty byl dále rozvinut multidisciplinární týmový přístup, který zahrnuje prevenci, diagnostiku, komplexní léčbu a dispenzarizaci. Indikovaní pacienti jsou léčeni moderními postupy s využitím posledních poznatků z oboru, špičkové techniky a nejmodernějších léčivých přípravků, které jsou dostupné mimo jiné i díky účasti v klinických studiích. V průběhu roku 2012 bylo realizováno několik investičních akcí. Rozšíření ambulantního traktu na oddělení radiační onkologie – čtyři ambulance a zasedací místnost. Pořízení RTG přístroje pro potřeby brachyterapie. Zahájení rekonstrukce objektu „Stará interna“ – provoz PET CT, urologické ambulance, interní ambulance, oddělení HDS.

Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí je regionální zdravotnické zařízení poskytující zdravotní péči občanům v základních medicínských oborech. Hlavními nosnými programy jsou v současnosti porodnictví, úrazová a obecná chirurgie. Dalším záměrem nemocnice je rozšiřovat nosné programy směřované na preventivně-diagnostickou zdravotní péči, speciálně zaměřenou na seniory v souvislosti se stárnutím populace v rámci interních oborů, ale i následné zdravotní a ošetřovatelské péče. Nezbytným cílem je i posilování preventivní a poradenské činnosti v ambulantní části nemocnice, kde se soustřeďujeme na široké skupiny obyvatelstva v rámci prevence civilizačních chorob. Poradenskou a kontrolní činnost chceme pacientům poskytnout komplexně v otázkách zdravého životního stylu, včetně zdravého způsobu redukce váhy. Bylo otevřeno Centrum redukce hmotnosti a preventivní medicíny zaměřené na skupiny pacientů s nadváhou a mírnou obezitou v rámci obezitologické ambulance. Toto centrum se zaměřuje na vyloučení patologických metabolických příčin obezity, záchyt možných rizikových jedinců a včasnou prevenci civilizačních onemocnění. Byl zahájen provoz sjednocené jednotky intenzívní péče chirurgických a interních oborů a oddělení intermediární péče s cílem provázat především nelékařský personál na těchto jednotkách a odděleních. S úspěchem byla v nemocnici provedena implementace nového nemocničního informačního systému IKIS (Integrovaný Klinický Informační Systém). Nemocnice se opakovaně umístila na prvním místě ve Zlínském kraji v rámci ankety Nemocnice ČR – Spokojenost pacientů, pořádané celorepublikově společností HealthCare Institute.

120


8.0

P&R LAB a.s. (nyní Laboratoře AGEL a.s.) Posláním společnosti P&R LAB a.s. je diagnostická činnost v širokém spektru odborností laboratorní medicíny. U onkologických onemocnění jsou prováděna specializovaná vyšetření, která vyžaduje specifická onkologická léčba.

Podhorská nemocnice a.s. Hlavní podnikatelskou činností společnosti Podhorská nemocnice a.s. je poskytování zdravotní péče a poskytování sociálních služeb dle § 52 zákona o sociálních službách. Další aktivitou jsou také služby spojené se stravováním, kdy v rámci závodního stravování společnost poskytuje stravovací služby externím klientům a společnostem. Zásadní pro společnost je úsilí o bezpečí a komfort pacienta. K těmto cílům je nezbytná snaha vytvořit optimální podmínky pro zaměstnance a samozřejmě potřebná obnova infrastruktury, která není možná bez úzké spolupráce majitele budov, tj. Měst Rýmařov a Bruntál. V uplynulém roce 2012 byly provedeny stavební úpravy a přestěhování radiodiagnostického oddělení v Rýmařově, včetně pořízení nové technologie pro toto oddělení, na oddělení rehabilitační a fyzikální medicíny byla realizována oprava bezbariérové koupelny a proběhla rovněž plánovaná výměna podlahové krytiny na oddělení sociálních hospitalizací. V Bruntále bylo realizováno vybudování nové důstojné místnosti pro zemřelé. V bruntálské části nemocnice byla také provedena další etapa výměny oken a výměna podlahové krytiny na celém oddělení ambulantní rehabilitace.

Repharm, a.s. Předmětem hlavní podnikatelské činnosti společnosti Repharm, a.s je: • Řízení jednotné lékové politiky ve zdravotnických zařízeních skupiny AGEL, i mimo ni, formou žádankových a preskripčních pozitivních listů. • Zásobování lůžkových zdravotnických zařízení skupiny AGEL léčivy z ústavních lékáren společnosti. • Provozování sítě veřejných lékáren (devět lékáren a pod nepřímým metodickým vedením je šest lékáren ve zdravotnických zařízeních skupiny AGEL). V roce 2012 společnost konsolidovala lékárny ve zdravotnických zařízeních skupiny AGEL. Došlo ke sjednocení lékáren pod jednu značku, značku „LÉKÁRNA AGEL“ tak, aby síť lékáren získala mnohem větší nákupní a marketingovou sílu a také, aby byla podpořena celková image lékáren pod značkou AGEL. V roce 2012 tak proběhl kompletní rebranding lékárenských subjektů ve skupině AGEL. Novou aktivitiou je poradenství a management klinických studií.

121


8.0

Středomoravská nemocniční a.s. Středomoravská nemocniční a.s. provozuje tři pronajaté nemocnice v Olomouckém kraji, a to Nemocnici Prostějov, Nemocnici Přerov a Nemocnici Šternberk. Kromě základní a specializované zdravotní péče poskytované pacientům ve spádových oblastech Prostějovska, Přerovska a Šternberska je v těchto nemocnicích zároveň poskytována i péče nadregionálního významu. Jedná se v případě: • Nemocnice Prostějov zejména o obory kardiologie, infekční lékařství, ortopedie a traumatologie, neonatologie, radiační onkologie a laboratorní medicína, • Nemocnice Přerov o obory kardiologie, ortopedie a traumatologie, urologie, nukleární medicína a oddělení následné intenzivní péče, • Nemocnice Šternberk o obor gynekologie a porodnictví. Nejvýznamnějšími událostmi roku 2012 byly zejména: • obhájení reakreditace dle standardů SAK v Nemocnici Prostějov a Nemocnici Přerov, • sloučení pracovišť patologií SMN pod jeden primariát, získání akreditace těchto pracovišť, • úspěšné hodnocení a umístění v rámci celostátního měření spokojenosti pacientů prováděného neziskovou organizací HealthCare Institute, • úspěšná spolupráce oddělení laboratorní medicíny s výzkumným pracovištěm Univerzity Karlovy v Praze a biotechnologickou společností při testování látky uromodulin (velmi přesný ukazatel časného poškození ledvin, resp. nástroj pro monitoraci zdravotního stavu pacientů s již probíhajícím ledvinným postižením), • implementace nového nemocničního informačního systému IKIS v Nemocnici Přerov a Nemocnici Šternberk, • rekonstrukce pavilonu interních oborů v Nemocnici Přerov, • rekonstrukce ambulantní části pavilonu chirurgických oborů v Nemocnici Přerov, • rekonstrukce oddělení dialýzy, vybudování zákrokového sálku na gynekologicko-porodnickém oddělení a stavební úpravy urgentního příjmu v Nemocnici Prostějov.

Šumperská nemocnice a.s. Šumperská nemocnice a.s. je nestátní zdravotnické zařízení poskytující zdravotnické služby pro spádovou oblast 130 tis. obyvatel. Cílem je poskytovat zdravotnické služby na vysoké odborné úrovni s vysokou kvalitou jak v lékařské, tak v ošetřovatelské péči. Šumperská nemocnice je centrem péče o pohybový trakt jesenické oblasti. Léčebná péče je poskytována ve všech základních medicínských oborech. Dále Šumperská nemocnice poskytuje sociální hospitalizace, provozuje zdravotnickou dopravní službu, vlastní prádelnu, stravovací provoz a úklid.

122


8.0

Nejvýznamnější událostí roku 2012 bylo obhájení akreditačního certifikátu kvality Spojené akreditační komise, o.p.s. na další tři roky a rozšíření počtu sociálních hospitalizací. Po stránce odborné zavedení nových medicínských postupů na oddělení urologie a ortopedie. V roce 2012 bylo provedeno historicky nejvíce endoprotetických výkonů. Zároveň bylo pokračováno v modernizaci lůžkových pavilónů, zdravotnické techniky i obslužných provozů. Byla provedena rekonstrukce 1. NP pavilónu B a vybudována nová ORL ambulance, nové sociální zařízení na oddělení interním a zřízeny nové nadstandardní pokoje. Nemalé finanční prostředky byly směrovány na kultivaci areálu nemocnice.

Transfúzní služba a.s. Společnost Transfúzní služba a.s. vyrábí a provádí distribuci transfúzních přípravků, které svou kvalitou odpovídají požadavkům daným státními institucemi a zásobuje jimi zařízení skupiny AGEL. Společnost Transfúzní služba a.s. klade při výběru dárců, výrobě a distribuci transfúzních přípravků důraz na dodržování platné legislativy tak, aby byly zabezpečeny dodávky kvalitních transfúzních přípravků pro všechny pacienty v nemocnicích skupiny. Společnost má detašovaná pracoviště ve všech nemocnicích skupiny AGEL. Cílem společnosti Transfúzní služba a.s. je zůstat výrobcem kvalitních transfúzních přípravků, který je uznávaný svými dodavateli i odběrateli. V roce 2012 byly provedeny stavební úpravy, z nichž nejdůležitější byla instalace nového mrazícího boxu v prostoru expedice. V návaznosti na tuto investici byla navýšena výroba transfúzních přípravků a plazmy. Kvalita poskytovaných služeb byla prokázána hloubkovým externím auditem společnosti odebírají plazmu, ve kterém byla Transfúzní služba Šumperk vysoce hodnocena.

Vítkovická nemocnice a.s. Hlavní podnikatelskou činností společnosti Vítkovická nemocnice a.s. je poskytování zdravotní péče. Úroveň poskytované péče se nemocnice snaží neustále zvyšovat a tento fakt je i základem jejího motta – spokojenost pacienta. Ta je dána jednak úrovní odborné lékařské péče, úrovní ošetřovatelství, ale i kvalitou prostředí, ve kterém je pacient léčen. Celý tým zaměstnanců neustále pracuje na vylepšování procesů, které naplňují základní motto, a to i ve spolupráci s řadou partnerů, ať už jde o zdravotní pojišťovny, dodavatele zdravotnického materiálu, dodavatele léků či dodavatele služeb. Velmi významným prvkem v životě společnosti je také bezpečí pacienta podléhající auditu Spojené akreditační komise, která také tento audit pravidelně provádí. Společnost Vítkovická nemocnice a.s. se snaží vytvořit optimální podmínky pro naplňování své podnikatelské činnosti péčí o své zaměstnance a budováním potřebné infrastruktury.

123


8.0

V roce 2012 společnost významně investovala do přístrojového vybavení a stavebních úprav. Největší investiční akcí se stala rekonstrukce prostor pro Iktové centrum včetně technologického vybavení pro neurologické a rehabilitační oddělení, dále pak rekonstrukce prostor intenzivní péče interních oborů a taktéž byla pořízena celá řada dalšího vybavení potřebného pro naplňování poslání nemocnice. Provedené investice tak dále vylepšují pracovní prostředí zaměstnanců, ale především zvyšují komfort pacientů. Nemocnice tak nabízí špičkové vybavení a velmi dobré prostředí pro pacienty i zdravotnický personál. Společnost se věnuje také odborné činnosti, v rámci které organizuje celou řadu vzdělávacích projektů. Nejvýznamnějšími z nich jsou Ostravské angiodny a Gastroenterologický workshop.

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Zásadním úkolem společnosti je předcházet onemocněním, navracet zdraví nemocným, zlepšovat kvalitu života obyvatel regionu, a to kvalitními komplexními zdravotnickými službami a dalšími činnostmi uvedenými v předmětu činnosti. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. poskytovala v roce 2012 zdravotní péči v oborech – interní, neurologie, psychiatrie, dětské, chirurgie, urologie, SVaLZ s pracovišti radiodiagnostické s CT, klinické biochemie, fyziatricko-rehabilitační, patologicko-anatomické, hematologicko-transfúzní, lékařská služba první pomoci pro dospělé, pro děti a dorost, DZS, RLP. Ambulance onkologická, otorinolaryngologická, oftalmologická, glaukomová, oftalmodiabetologická, fyziatricko-rehabilitační, denní stacionář v oboru pediatrie a v oboru vnitřní lékařství a veřejná lékárna. V průběhu roku 2012 byly zdigitalizovány RDG přístroje a mamograf, buď nákupem nového RDG přístroje nebo nepřímou digitalizací. Z důvodu plnění výnosu MZ SR přistoupili k přemístění a zkvalitnění poskytovaných služeb na urologii a k renovaci oddělení psychiatrie se současným rozšířením počtu lůžek. Na chirurgickém oddělení byly zrenovanované operační sály a do nových prostor byla přemístěna ústavní lékárna. V roce 2012 došlo k posílení vlivu nemocnice v regionu Spiš, hlavně v oborech urologie, psychiatrie a neurologie. Oddělení urologie bylo přestěhováno do nových prostor a začalo se s obměnou přístrojového vybavení tak, aby nemocnice splnila tvrdé podmínky zdravotních pojišťoven pro další poskytování zdravotní péče. V roce 2012 bylo na tomto oddělení hospitalizováno 1 423 pacientů a realizováno 1 362 operačních výkonů. Oddělení psychiatrie prošlo kompletní renovací a modernizací, rozšířilo se o 2 ošetřovací jednotky a v současné době poskytuje zdravotní péči pro spádovou oblast 300 tis. obyvatel. Hospitalizovali 1 916 pacientů. Neurologické oddělení zvýšilo počty léčených pacientů, služby tohoto oddělení využívají nejen lidé z okresu Levoča, ale i z blízké Spišské Nové Vsi a Popradu. V roce 2012 hospitalizovali 2 645 pacientů, 371 na oddělení JIP.

124


8.0

Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. Společnost Vzdělávací institut AGEL, o.p.s., stejně jako v minulém roce, věnovala pozornost vzdělávání zdravotnického personálu, rozvoji osvětové činnosti zaměřené na nejširší veřejnost a organizaci aktivit pro podporu zdravého životního stylu. Činnost této společnosti se soustředila zejména na organizaci odborných konferencí a seminářů pro lékaře i střední zdravotnický personál. Je vhodné zdůraznit, že na organizaci některých vzdělávacích akcí se společnost spolupodílí každoročně, čímž z těchto činností vzniká již tradice a účastníci uplynulých ročníků se aktivně zajímají o pokračování. Takovým typem již tradičních akcí, zaměřených na odborníky ve zdravotnictví, se staly třinecký Kardioden, konference Srdce na dlani, Rožnovské gastroenterologické dny či Ostravské dny léčebné výživy. K tomuto výčtu postupně přibývají akce další, jako mezinárodní workshop Ostrava Live Endoscopy, Regionální konference dětských sester a Prostějovský pediatrický den a další akce typu odborných seminářů. Vrcholem sezóny v oblasti odborného zdravotnického vzdělávání a výměny zkušeností se opět stalo Sympozium AGEL, které se konalo v prostorách hotelu NH Olomouc Congress. Zvolené téma Miniinvazivní postupy v medicíně přilákalo přes čtyři sta odborníků z řad lékařských a nelékařských zdravotnických profesí. Přední osobnosti české a slovenské medicíny předávaly to nejlepší ze svých zkušeností v daném tématu z jednotlivých medicínských oborů. Další doplňující aktivity, kterými se společnost Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. v roce 2012 zabývala, byla podpora při získávání nejrůznějších typů grantů pro zdravotnická zařízení a podpora projektů, zaměřených na děti a mládež, kdy lze například jmenovat spoluorganizování dětského letního tábora v Rapotíně. Cílem snažení společnosti zůstává i nadále podpora rozvoje zdravotní péče, prevence, podpora zdravého životního stylu, které mají za cíl spokojenost pacientů a občanů.

ZENAGEL a.s. ZENAGEL a.s. je obchodní společností zabezpečující distribuci léčiv prostřednictvím logistických služeb a distribučních skladů. ZENAGEL a.s., jako distributor léčiv, je stabilním a významným obchodním partnerem zejména lékáren a zdravotnických zařízení v rámci skupiny AGEL. Efektivní distribuční politikou společnost usiluje o zachování a rozvoj kvality poskytovaných služeb a udržení stávající úrovně logistiky distribuce léčiv odběratelům.

125


8.0

STAV MAJETKU SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2012 V oblasti majetku došlo v roce 2012 k následujícím změnám: Na základě Projektu rozdělení odštěpení sloučením přešla zdravotní část rozdělované společnosti Artur KOBLITZ, s.r.o., se sídlem v Brně, Okružní 875/19a, PSČ: 638 00, IČ 262 40 793 do společnosti Kardiologické centrum AGEL s.r.o. Smlouvou o úplatném převodu cenných papírů nabyla AGEL a.s. akcionářský podíl ve společnosti Avenier, a.s. V září 2012 byla zahájena výstavba hybridního sálu Nemocnice Podlesí a.s. V listopadu 2012 byla zahájena 1. etapa rekonstrukce objektů Nemocnice Nový Jičín a.s., rekonstrukce staré interny pro PET centrum a hemodialýzu. V prosinci 2012 byla dokončena v areálu Vítkovické nemocnice a.s. restrukturalizace pavilonů F a G pro potřeby Iktového centra. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2012 (v tisících Kč)

AGEL a.s.

31.12.2012

Č.ř.

31.12.2011

Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

1

8 415 334

2 074 655

6 340 379

4 795 604

B.

Dlouhodobý majetek

3

4 563 490

2 043 547

2 519 943

2 102 753

I.


4

272 743

166 679

156 064

149 266

II.


13

3 569 446

1 763 048

1 806 398

1 699 672

III.


24

2 374

0

2 374

6 408

IV.

Konsolidační rozdíly

32

714 221

163 820

550 401

242 945

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

35

4 706

0

4 706

4 462

C.

Oběžná aktiva

36

3 800 895

31 108

3 769 787

2 637 049

I.

Zásoby

37

475 913

5 009

470 904

247 888

II.


44

343 887

3 937

339 950

108 761

III.


52

2 187 281

22 162

2 165 119

1 656 158

IV.


64

793 814

0

793 814

624 242

D.


69

50 949

0

50 949

55 802

126


8.0

Struktura konsolidovaných aktiv Skupina AGEL vykázala k 31. 12. 2012 celková netto aktiva v hodnotě 6 341 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2011 jsou o 1 545 mil. Kč vyšší.

Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny)

Stav k 31.12.2011

92

216 790

1 549

Přírůstky

86

42 394

167


-57

Úbytky – vyřazení majetku

57

Stav k 31.12.2012

178

259 070

9 582

670

590

668

859

0

CELKEM

Poskytnuté zálohy

Nedokončený DNM

Jiný DNM

Goodwill

Ocenitelná práva

Software

Zřizovací výdaje

V oblasti nehmotného majetku souvisí přírůstek v roce 2012 zejména s informačním systémem IKIS.

229 272 44 175 -57

590 1 716

9 582

1 338

859

647 0

272 743

Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny) V nárůstu dlouhodobého hmotného majetku je mimo vlivu nových akvizic i: • Investice v oblasti staveb v souladu se schváleným investičním plánem, z nichž nejvýznamnější jsou: –– restrukturalizace pavilonů Vítkovické nemocnice a.s. pro potřeby Iktového centra, –– restrukturalizace Polikliniky Italská Praha, Dopravního zdravotnictví a.s. • Investice v oblasti samostatných movitých věcí do technologií a zdravotnické techniky dle schváleného investičního plánu, z nichž největší jsou: –– PET CT pro pracoviště AGEL DIAGNOSTIC a.s. v Košicích, –– angiolinka Nemocnice Podlesí a.s., –– zdravotní technika pro Nemocnici Nový Jičín a. s.

127


Zálohy na DHM

Oceňovací rozdíl

257 021

78 781

2 623

29 372

417 543

-582

-1 883

-30

1 133

68 525

31 750

150

-3 886

97 672

1 258 429

2 051 501

78 751

5 613

115 143

3 569 446

1 864 888

Přírůstky

345

49 401


-34

Úbytky – vyřazení majetku Stav k 31.12.2012

59 437

Jiný DHM

1 210 743

572

572

CELKEM

Nedokončený DHM

3 252 104


81 885

Stavby

3 140

Pozemky

31 750

59 126

Stav k 31.12.2011

8.0

-2 529

Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu následující: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Celková hodnota leasingu



Splatno v roce 2013


36 884

11 741

7 776

6 864

10 503

1 751

0

154

405

1 192

28 955

14 159

5 408

5 111

4 277

CGB laboratoř a.s.

4 513

4 481

32

0

0


1 803

1 172

361

270

0


29 433

17 473

5 454

4 270

2 236

2 390

0

450

522

1 418

MARTEK MEDICAL a.s.

26 433

5 660

4 679

5 287

10 807


2 949

825

452

508

1 164


2 736

1 522

536

493

185


99 745

59 152

19 581

14 786

6 226


23 737

13 922

4 767

3 949

1 099

2 929

2 030

526

355

18

Společnost

AGEL a.s. AGEL SERVIS a.s. Avenier, a.s.

Kardiologické centrum AGEL s.r.o

Podhorská nemocnice a.s. 128


8.0

Společnost

Celková hodnota leasingu



Splatno v roce 2013


1. Oční s.r.o.

870

203

116

146

405

P&R LAB a.s.

30 930

14 215

6 069

5 883

4 763

Repharm, a.s.

6 141

825

1 410

1 196

2 710

67 804

56 676

6 350

2 449

2 329

4 511

999

1 119

1 119

1 274

39 030

22 525

7 740

4 761

4 004

4 244

1 016

697

757

1 774

32 506

14 870

6 140

5 431

6 065

AGEL SK a.s.

1 428

1 282

146

0

0

Nemocnica Krompachy spol.s r.o.

3 504

1 063

1 016

1 016

409


9 724

3 809

2 267

2 044

1 604

18 283

3 415

5 461

5 461

3 946

483 233

253 035

88 707

73 083

68 408

Nemocnice Nový Jičín, a.s. Středomoravská nemocniční a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

Nemocnica Zvolen a.s. Celkem

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek obsahuje položku pořizovaný dlouhodobý finanční majetek ve výši 1 645 tis. Kč a jiný dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Pořizovací cena Stav k 31.12.2011 Jiný dlouhodobý finanční majetek CELKEM

Přírůstky

Reálná hodnota Stav k 31.12.2012

Úbytky

Přecenění k 31.12.2012

Stav k 31.12.2012

729

0

0

729

0

729

729

0

0

729

0

729

Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč), do společnosti Dom sociálnych služieb Krupina n.o. (129 tis. Kč) a vklad do NADACE AGEL (500 tis. Kč) – nezařazeno do konsolidačního celku. 129


8.0

Zásoby: V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a Avenier, a.s.

Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce.

Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Rok

Kategorie

2–5 let

12 593

31 763

61 812

106 168

636

1 406

3 086

5 128

Netto

11 957

30 357

58 726

101 040

Brutto

27 145

68 915

237 606

333 666

2012

529

1 182

2 226

3 937

26 616

67 733

235 380

329 729

Opravné položky


Nad 5 let

CELKEM

Do 2 let

Brutto 2011

Splatné

Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2012: • pohledávka ve výši 24 456 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 27.456 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s., • pohledávka ve výši 34 215 tis. Kč (k 31.12.2011 ve výši 38.016 tis. Kč). Pohledávka vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s., • pohledávka ve výši 16 564 tis. Kč (k 31.12.2011 – 20.705 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví, která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku, • pohledávka ve výši 243.000 tis. Kč, která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a převzatými závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Nový Jičín a.s.

130


8.0

Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2012 je obsahem následují tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Po splatnosti Rok

Kategorie

2012

0–90 dní

91–180 dní

181– 360 dní

1–2 roky

3 a více let


CELKEM

1 241 463

86 058

34 389

37 284

11 655

35 885

205 271

1 446 734

3 886

0

0

1 444

2 193

25 691

29 328

33 214

Netto

1 237 577

86 058

34 389

35 840

9 462

10 194

175 943

1 413 520

Brutto

1 707 584

135 535

9 887

14 524

8 248

11 088

179 282

1 886 866

2 280

166

92

5 146

4 019

10 459

19 882

22 162

1 705 304

135 369

9 795

9 378

4 229

629

159 400

1 864 704

Brutto 2011

Do splatnosti

Opravné položky


Krátkodobý finanční majetek Výše krátkodobého finančního majetku je ovlivněna nečerpáním kontokorentu.

Pokladna Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM

Stav k 31.12.2011

Stav k 31.12.2012

3 734

7 396

436

556

4 170

7 952

619 951

785 434

121

428

620 072

785 862

624 242

793 814

Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

131


8.0

Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2012 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy MW-DIAS, spol. s r.o., a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu nebytových prostor a souvisejících služeb s Nemocnicí Prostějov.

Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Obchodní společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj. Vedení společnosti AGEL připravilo pro rok 2013 podmínky pro rozvoj vědy a výzkumu v oblasti lékařských věd. V roce 2013 bude Vzdělávací institut AGEL, s.r.o. transformován na Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, s.r.o., který bude integrační a organizační základnou pro rozvoj vědy a výzkumu v zdravotnických zařízeních skupiny AGEL.

Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům každoročně řadu benefitů a výhod nad rámec svých zákonných povinností. Naše aktivity jsou orientovány do sociální oblasti, preventivních programů, vzdělávání, ale jsou také zacíleny na děti našich zaměstnanců. Příkladem může být, zaměstnanci velmi ceněný, jeden týden dovolené navíc. V rámci preventivní péče pak nabízíme zaměstnancům možnost očkování. Plně hradíme vakcinaci proti klíšťové encefalitidě a virové hepatitidě typu B, dále poskytujeme poukázky na vitamíny. V rámci péče o zaměstnance nabízíme možnost využít relaxační pobyty v lázních Rajecké Teplice na Slovensku, v léčebném domě Odra na Ostravici, v Teplicích nad Bečvou. Využíváme také rehabilitační služby našich dceřiných společností.

Zimní dětský tábor ve Valčianské dolině

132


8.0

Zimní dětský tábor ve Valčianské dolině

Rodičům, kteří posílají své děti na náš firemní letní či zimní tábor, přispíváme částkou 2.000 korun na jedno dítě na úhradu poplatku. Pro děti zaměstnanců jsme koncem ledna 2012 zorganizovali čtyřdenní zimní tábor ve středisku Snowland ve Valčianské dolině na Slovensku. V prvních červencových týdnech pak probíhaly dva turnusy letního tábora v Rapotíně u Velkých Losin. Program na těchto táborech se nesl na vlně sportovní, kulturní i výtvarné. Nemalé finanční prostředky investujeme také do vzdělávání a organizujeme semináře a kurzy zaměřené jak do soft skills, tak do odborných oblastí. Všechny tyto aktivity jsou zaměřeny na rozvoj osobnosti našich zaměstnanců. Při organizování vzdělávacích aktivit se opíráme o existující koncepci postgraduálního vzdělávání ve skupině AGEL. V průběhu roku 2012 jsme získali také dotace na vzdělávání v rámci projektu č. 37 – „Zdravá společnost“. Jako další byla zpracována žádost o projekt s nosným tématem Genderové problematiky, která byla koncem roku 2012 schválena s realizací v letech 2013 a 2014. Tento projekt je určen ženám – zaměstnankyním v rámci skupiny AGEL. A dále jsme v tomto roce aktivně pokračovali v již běžícím projektu č. 52, který trvá od roku 2011 do druhé poloviny roku 2013.

133

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012

9.0

Název společnosti

AGEL a.s.

Sídlo:

Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04

Právní forma:

Akciová společnost

IČ: 005 34 111 Zapsaná ve vložce 3941, oddílu B, obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně

Společnost AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04, IČ: 005 34 111, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 3941, vedeném Krajským soudem v Brně (dále jen „Společnost“) zpracovala za poslední účetní období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012 (dále jen „Účetní období“) v souladu s §66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Obchodní zákoník“), tuto zprávu o vztazích Společnosti s propojenými osobami, kterými se pro účely této zprávy rozumí ovládající osoba Společnosti a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou včetně osob ovládaných Společností, které jsou Společnosti ke dni zpracování této zprávy známy (dále jen “Propojené osoby“). Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100.000.000 Kč, byl ke dni 31.12.2012 tvořen vklady níže uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti: a) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 75.000.000 Kč, což představuje 75% akcionářský podíl, b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 25.000.000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl. Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byl po celou dobu účetního období roku Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.

134


9.0

I. SMLOUVY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Mezi společností AGEL a.s. a Propojenými osobami 1. Oční s.r.o. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. 1. Oční s.r.o. obdržela vyrovnání ve výši 39.665 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. AGEL SERVIS a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách ze dne 28.3.2012 s odměnou stanovenou ve výši 18.000 Kč bez DPH za období od 28.3.2012 do 31.12.2012. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o zajištění likvidity ze dne 1.8.2012 na úpravu vztahů při poskytování cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o poskytování služeb v oblasti správy majetku ze dne 1.10.2012. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. • Kupní smlouva ze dne 30.9.2012 na koupi monitoru LCD BenQ za cenu 3.200 Kč, mobilního telefonu Samsung i9000 za cenu 3.100 Kč, notebooku Dell Latitude E4300 za cenu 5.000 Kč, notebooku HP EliteBook 8460 za cenu 20.000 Kč, mobilního telefonu Nokia C5 za cenu 2.500 Kč, mobilního telefonu Nokia C5 za cenu 2.100 Kč, programu EVIS za cenu 30.000 Kč, osobního automobilu Škoda Octavia 1,9 TDi za cenu 106.167 Kč a osobního automobilu Škoda Superb za cenu 100.750 Kč. Všechny ceny jsou uvedeny bez DPH. • Smlouva o poskytnutí podlicence ze dne 1. 4. 2012 na užití podlicence k programu ESO9 Profi. Cena za užívání je stanovena zálohově ve výši 1.342 Kč měsíčně plus DPH. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. AGEL SK a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Avenier, a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Smlouva o zajištění likvidity na úpravu vztahů při poskytování cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.

135


9.0

CGB laboratoř a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dialýza Šumperk, spol. s r.o. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Dopravní zdravotnictví a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1.547.688 Kč. IVF Clinic a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách za odměnu do 31.12.2012 ve výši 10.000 Kč bez DPH, od 1.1.2013 pak ve výši 1.500 Kč bez DPH za kalendářní měsíc. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o zajištění likvidity na úpravu vztahů při poskytování cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Kardiologické centrum AGEL s.r.o. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb na poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami, a to za podmínek smlouvy. Alokace nákladů za služby je prováděna podle směrnic poskytovatele a na základě znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o poskytnutí odměny za ručení ze dne 16.4.2012 za poskytnutí ručitelského závazku společností Kardiologické centrum AGEL s.r.o v souvislosti se Smlouvou o úvěru mezi AGEL a.s. a Citibank Europe plc, ze dne 16.4.2012. Po dobu trvání ručitelského závazku uhradí AGEL a.s. fixní úrokovou sazbu 0,90 % p.a. z hodnoty poskytnutého ručitelského závazku, jehož výše odpovídá hodnotě v čase nesplacené jistiny z úvěrové smlouvy.

136


9.0

KTR-Servis s.r.o. byla v roce 2012 uzavřena: • Smlouva o poskytnutí podlicence ze dne 1. 11. 2012 na užití podlicence k programu ESO9 Profi. Cena za užívání je stanovena zálohově ve výši 1.930 Kč měsíčně plus DPH. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. MARTEK MEDICAL a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. uhradila vyrovnání ve výši 333.053 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.1.2012 na automobil Škoda Octavia za měsíční nájemné 12.900 Kč včetně pojištění. Smlouva byla sjednána na dobu neurčitou. • Dohoda o narovnání smluvní odměny společnosti MARTEK MEDICAL a.s. za služby poskytované dle Rámcové smlouvy ze dne 1.1.2011, která za rok 2011 činila 187.808,49 Kč bez DPH. • Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.1.2012 na automobil Škoda Fabia Combi za měsíční nájemné 7.100 Kč včetně pojištění. Smlouva byla sjednána na dobu neurčitou. • Kupní smlouva ze dne 15.2.2012 na automobil Škoda Superb za cenu 198.400 Kč, stanovenou dle znaleckého posudku. Medical Systems a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Licenční ujednání (Licenční smlouva) na poskytnutí licence k užití aplikace IKIS. Smlouva byla uzavřena 2.1.2012 na dobu určitou, do 31.12.2013 s opčním právem nákupu licence na dalších 5 let. • Smlouva o poskytování služeb (servisní smlouva IKIS) jejímž účelem je podrobná úprava a právní vymezení vztahů smluvních stran při poskytování služeb IKIS. Smlouva byla uzavřena 2.1.2012 na dobu určitou, do 31.12.2012. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost Medical Systems a.s. obdržela vyrovnání ve výši 3.083.963 Kč.

137


9.0

Nemocnice Český Těšín a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Nemocnice Český Těšín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 5.024 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Nemocnice Nový Jičín a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Nemocnice Nový Jičín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 613.480 Kč. • Kupní smlouva ze dne 1.6.2012 na automobil Audi A6 Allroad za cenu 249.300 Kč bez DPH. • Kupní smlouva ze dne 31.8.2012 na automobil Volkswagen Passat, PC notebook Latitude E5510 a mobilní telefon Samsung Galaxy za celkovou cenu 277.499 Kč bez DPH. Nemocnice Podlesí a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Nemocnice Podlesí a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1.618.966 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o poskytnutí odměny za ručení ze dne 23.7.2012 za poskytnutí ručitelského závazku společností Nemocnice Podlesí a.s. v souvislosti se Smlouvou o úvěru č. 152793/01/2012 mezi AGEL a.s. a Raiffeisenbank a.s., ze dne 23.7.2012. Po dobu trvání ručitelského závazku uhradí AGEL a.s. fixní úrokovou sazbu 0,90 % p.a. z hodnoty poskytnutého ručitelského závazku, jehož výše odpovídá hodnotě v čase nesplacené jistiny z úvěrové smlouvy. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových

138


9.0

prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. uhradila vyrovnání ve výši 322.174 Kč. Laboratoře AGEL a.s. (dříve P&R LAB a.s.) byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost P&R LAB a.s. uhradila vyrovnání ve výši 255.959 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Smlouva o podnájmu věci ze dne 1.1.2012 na podnájem automobilu Škoda Superb Combi 2,0 TDI DPF za měsíční nájem ve výši 25.000 Kč bez DPH. Smlouva byla ukončena dohodou ke dni 9.8.2012. Podhorská nemocnice a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Podhorská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 16.375 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Repharm, a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost Repharm, a.s. obdržela vyrovnání ve výši 13.743.911 Kč. • Smlouva o nájmu dopravního prostředku, na automobil Škoda Superb Combi Elegance, za nájemné 17.789 Kč bez DPH měsíčně. Smlouva byla ukončena dohodou k 30.9.2012. Středomoravská nemocniční a.s. byla roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. SMN a.s. obdržela vyrovnání ve výši 938.076 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. 139


9.0

Šumperská nemocnice a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Šumperská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 176.333 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Transfúzní služba a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Transfúzní služba a.s. obdržela vyrovnání ve výši 1.250.779 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Vítkovická nemocnice a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Vítkovická nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 546.376 Kč. • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Kupní smlouva ze dne 2.1.2012 na automobil Volkswagen Passat Benzin za cenu 292.700 Kč vč. DPH. • Kupní smlouva ze dne 2.1.2012 na PC notebook Latitude E5510 a mobilní telefon Samsung za celkovou cenu 18.738,03 Kč vč. DPH. ZENAGEL a.s. byla v roce 2012 uzavřena: • Licenční smlouva k ochranným známkám ze dne 1.1.2012. Na základě této smlouvy může Nabyvatel využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. Alokace odměny je vypočítávána dle znaleckého posudku zpracovaného znalcem. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. • Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne 1.7.2012. Dohoda upravuje vzájemná práva a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok 2011. Společnost ZENAGEL a.s. obdržela vyrovnání ve výši 2.110.611 Kč.

140


9.0

Mezi AGEL a.s. – organizačná zložka a AGEL SK a.s. byla uzavřena • Zmluva o nájme motorového vozidla Škoda Octavia, ev. č. BA463ZT za měsíční nájemné 800 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla ukončena dohodou k 31.8. 2012. • Zmluva o nájme motorového vozidla Škoda Octavia, ev. č. BA539ZC za měsíční nájemné 1.000 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla uzavřena na dobu neurčitou. • Zmluva o nájme motorového vozidla Škoda Octavia, ev. č. BA546ZC za měsíční nájemné 800 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla uzavřena na dobu neurčitou. • Zmluva o nájme motorového vozidla Škoda Octavia, ev. č. BA595ZD za měsíční nájemné 400 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla uzavřena na dobu neurčitou. • Zmluva o podnájme motorového vozidla Škoda Superb BA659VT za měsíční nájemné 1.200 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla ukončena dohodou k 29.2.2012. • Zmluva o nájme mobilních telefónov za měsíční nájemné 100 EUR bez DPH. Smlouva ze dne 1.1.2012 byla uzavřena na dobu neurčitou.

II. ÚKONY UČINĚNÉ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB V zájmu Propojených osob byly Společností v Účetním období učiněny níže uvedené právní úkony: • Dohoda o ručení č. 000083C/CORP/2012 ze dne 23.3.2012, k zajištění závazků společnosti AGEL DIAGNOSTIC a.s. ze Zmluvy o úvere číslo: 000083/CORP/2012, uzavřená mezi AGEL a.s. jako ručitelem a UniCredit Bank Slovakia a.s. jako věřitelem.

III. OPATŘENÍ PŘIJATÁ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB V zájmu ani na popud Propojených osob nebyla Společností v Účetním období přijata ani uskutečněna jiná opatření.

141


9.0

IV. ZÁVĚR Z výše uvedených smluv, úkonů a opatření nevznikla Společnosti žádná újma ve smyslu § 66a odst. 8 Obchodního zákoníku. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Společnosti a bude předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že Společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada Společnosti.

V Prostějově dne 5.2.2013

142


Ing. Karel Kantor

předseda představenstva

místopředseda představenstva



Zpráva dozorčí rady společnosti AGEL a.s.

10.0

Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. na základě předložených a v představenstvu AGEL a.s. projednaných dokumentů přezkoumala individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2012, projednala návrh na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2012. Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2012 včetně zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky ani výhrady. Na základě výroku auditora Deloitte Audit s.r.o. dozorčí rada AGEL a.s. doporučuje valné hromadě schválit individuální účetní závěrku AGEL a.s. a konsolidovanou účetní závěrku skupiny AGEL za rok 2012 včetně návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku společnosti za rok 2012.

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. předseda dozorčí rady společnosti AGEL a.s.

143

Zpráva výboru pro audit

11.0

Výbor pro audit v souladu s platnou legislativou, stanovami společnosti a plánem činnosti výboru pro audit, schváleným na zasedání výboru pro audit dne 16.5.2012, sledoval postup sestavování individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2012. V této souvislosti výbor pro audit sledoval integritu finančních informací poskytovaných společností a konzistentnost a vhodnost účetních metod používaných ve společnosti. Výbor pro audit sledoval také proces povinného auditu individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2012 a vydání zprávy o ověření individuální účetní závěrky a zprávy o ověření konsolidované účetní závěrky společnosti za rok 2012 auditorem. V tomto procesu ověřoval zejména nezávislost a objektivitu auditora a přezkoumával efektivitu povinného auditu. Výbor pro audit se účastnil komunikace mezi auditorem a vedením společnosti a hodnotil způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními, která auditor poskytl vedení společnosti. Výbor pro audit komunikoval s interním auditem s cílem nastavení řízení rizik a kontrolních mechanismů v rámci poskytování přiměřené jistoty a účinného interního auditu a určení připravenosti ke zlepšení procesů společnosti. Výbor pro audit také sledoval sestavování a proces auditu individuální a konsolidované závěrky za rok 2012 připravovaného podle Mezinárodních účetních standardů. V souladu se svými povinnostmi zakotvenými ustanovením §44, odst. 4 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, výbor pro audit doporučuje valné hromadě společnosti výběr společnosti Deloitte Audit s.r.o. jako auditora společnosti AGEL a.s. na rok 2013.

Ing. Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a.s.

144

Předpokládaný vývoj skupiny AGEL v roce 2013 a v následujících letech

12.0

V lednu 2013 získala společnost AGEL a.s. čestné uznání hejtmana Moravskoslezského kraje za přijetí a realizaci myšlenek společenské odpovědnosti v oblastech sociální, ekonomické a environmentální. Společnost AGEL a.s. soutěžila v kategorii – Podnikatelské subjekty zaměstnávajících do 250 zaměstnanců. Soutěž, která se koná od roku 2008, byla letos nově rozdělena do dvou hlavních kategorií – Podnikatelské subjekty a Obce. Ty se dále členily podle počtu zaměstnanců a působnosti obcí. Hodnotící komise u soutěžících posuzovala řadu sociálních, environmentálních i ekonomických ukazatelů. Zaměřila se mimo jiné na jejich vztah k okolí a jeho sociálním potřebám, podporu sociálně ohrožených skupin, handicapovaných i osob se změněnou pracovní schopností. Naším cílem v tomto roce je i nadále zlepšovat odbornou úroveň našich zdravotnických zařízení. Pomoci nám k tomu má prohlubující se spolupráce s univerzitami a transformace společnosti Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. na Vzdělávací a výzkumný institut AGEL, o.p.s. Přestože již třetím rokem stagnují příjmy z veřejného zdravotního pojištění a při trvale rostoucích nákladech, předpokládaný vývoj skupiny v roce 2013 je i nadále optimistický. Potvrzením tohoto trendu je investiční politika, v rámci které i v roce 2013 dojde k realizaci několika velkých projektů. K největším investicím patří pořízení PET CT a rekonstrukce operačních sálů a jednotek intenzívní péče v Komplexním onkologickém centru v Novém Jičíně. Bude dokončena výstavba hybridního operačního sálu v Komplexním kardiocentru Nemocnice Podlesí a.s. Stejně jako v minulých letech uspořádáme i letos odborné Vědecké sympozium AGEL, které se již stává tradičním setkáním našich odborníků. Letošní ročník sympozia bude v Ostravě a jeho nosným tématem bude onkologie 21. století. Do této oblasti patří i podpora grantů, které byly z prostředků skupiny AGEL přiděleny na základě žádostí a schválení vědeckou radou. Naše společnost si uvědomuje, jak důležitý je lidský potenciál ve firmě. Proto je naším cílem zlepšovat pracovní podmínky zaměstnanců a upevnit jednotnou firemní kulturu skupiny. Je pro nás důležité plnit závazky z kolektivní smlouvy i přes nelehkou ekonomickou situaci v naší republice. V letošním roce nás čeká kolektivní vyjednávání a uzavření nové holdingové kolektivní smlouvy na další období. Nejdůležitějším výsledkem našeho snažení jsou spokojení pacienti. Stejně jako v uplynulém období budeme pokračovat v průzkumech spokojenosti klientů, které nám umožňují získat zpětnou vazbu ze strany pacientů v jednotlivých zdravotnických zařízeních. Samozřejmě budeme i nadále podporovat proces akreditací, které naše společnosti obnovují každé tři roky.

145

147

2012 VÝROČNÍ ZPRÁVA


KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA skupiny AGEL

Recommend Documents