KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS A 2014-2020 PROGRAMOZÁSI IDŐSZAKBAN
2015.05.26.
A KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS (CBA) CÉLJAI A strukturális és beruházási alapok (ESB alapok) felhasználásának feltétele: a támogatás indokoltsága. Cél az alábbi kérdések megválaszolása: a projekt érdemes-e társfinanszírozásra (társadalmi hasznosság); a projekthez szükség van-e társfinanszírozásra (csak a szükséges mértékű támogatást kapja); az eszközök működtetése, a szolgáltatási színvonal pénzügyileg fenntartható-e.
A CBA HELYE A PROJEKT ELŐKÉSZÍTÉSÉBEN Műszaki tervezés Környezetvédelmi hatástanulmány/hatáselemzés
PÁLYÁZAT
Költség-haszon elemzés: •Közgazdasági értékelés: költség-hatékonyság és társadalmi költség-haszon értékelés •Többszempontú értékelés •Pénzügyi értékelés
Jogi, intézményi elemzés
Támogatási kérelem
A CBA ÁTTEKINTÉSE
KORÁBBI ÉS ÚJ SZABÁLYOK 2007-2013 időszak
2014-2020 időszak
Information note on Article 55(6) of Regulation (EC) No 1083/2006
•Az Európai Parlament és a Tanács 1303/2013/EU rendelete az [európai strukturális és beruházási alapok ESB-alapok] vonatkozó közös rendelkezések megállapításáról, … és az 1083/2006/EK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről (Common Provisions Regulation, CPR)
Information Note to the COCOF Guidance Note on Article 55 of Council Regulation (EC) No. 1083/2006: Revenue-generating Projects
•A Bizottság 480/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete az 1303/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet kiegészítéséről (III. szakasz)
Guide to cost-benefit analysis of investment projects, June 2008
•A Bizottság 1011/2014/EU végrehajtási rendelete … meghatározott információk Bizottsághoz való benyújtására használt minták tekintetében
Working Document 4 Guidance on the Methodology for Carrying out Cost-Benefit Analysis (Version sent to translation 08/2006), (EU Útmutató kiegészítése, 2006)
COCOF 07/0074/09 Revised Guidance Note on Article 55 for ERDF and CF of Council Regulation (EC) No. 1083/2006: Revenue -Generating Projects Módszertani útmutató szennyvízelvezetési és -kezelési projektek költség-haszonelemzéséhez: Változatelemzés, pénzügyi elemzés, közgazdasági költség-haszon elemzés (2009) RMT, MT útmutatók (költség-haszon elemzésre vonatkozó elemekkel)
•A Bizottság 2015/207 végrehajtási rendelete az előrehaladási jelentések mintája, … a költség-haszon elemzés módszertana, … tekintetében az 1303/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról (III. melléklet) •Guide to Cost-benefit Analysis of Investment Projects: Economic appraisal tool for Cohesion Policy 2014-2020 (December 2014) •Hazai cba-útmutató?
1303/2013/EU RENDELET •Nagyprojekt: teljes elszámolható költség > 50 m €, illetve 75 m € (közlekedés) •EU társfinanszírozás számítása: •EC * (DIC-DNR)/DIC, vagy •EC * (1- FR) (vízügyi projektek esetén: FR =25%) •Jóváhagyás: •független szakértői minőségvizsgálat & az Európai Bizottság értesítése, vagy •pályázat benyújtása közvetlenül az Európai Bizottságnak (értékelésre)
480/2014/EU RENDELET A 1303/2013/EU RENDELET KIEGÉSZÍTÉSÉRŐL III. szakasz: nettó bevételt termelő műveletek • különbözeti módszer • referencia-időszak (vízügyi projektek: 30 év) • bevétel: a régi + az új felhasználóktól • diszkontált nettó bevétel kiszámítása: DNR = PV(R) – PV(Cműk) + adott esetben PV(maradványérték) • maradványérték: hátralévő pénzáramok alapján (indokolt esetben más módszer is lehet) • 4 %-os pénzügyi reál-diszkontráta (indoklással el lehet térni, de akkor következetesen alkalmazandó)
2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET A 1303/2013/EU RENDELET VÉGREHAJTÁSÁRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK MEGÁLLAPÍTÁSÁRÓL (1.)
1. Támogatási kérelem tartalma és formája 2. III. melléklet: A költség-haszon elemzés módszertana nagyprojektekre A projekt fogalma (önálló egység, érintett terület, lényeges szereplők jóléte) Keresletelemzés, kínálatelemzés Változatelemzés: 1. egyszerűsített CBA 2. „különleges esetekben végzett egyszerűsített gazdasági elemzés”: költséghatékonyság elemzés (CEA)
2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (2.) •Pénzügyi elemzés •Reálárak •Ha a tulajdonos nem azonos az üzemeltetővel: összevont pénzügyi elemzés •Díjak: „a szennyező fizet”, megfizethetőség, teljes költségmegtérülés •Pénzügyi mutatószámok (FNPV, FRR) •Támogatási arány: (DIC-DNR)/DIC vagy flat rate •Pénzügyi fenntarthatóság: maradványérték csak akkor, ha pénzügyi bevételt jelent
2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (3.) •Közgazdasági elemzés •Költségvetési korrekciók •Piaci árakról elszámolási (árnyék-) árakra történő átváltás •Nem piaci hatások számszerűsítése (külső gazdasági hatások) •A felhasználók esetén a pénzügyi bevételek nem vehetők figyelembe (WTP) •5%-os közgazdasági reál-diszkontráta (indoklással el lehet térni, de akkor következetesen alkalmazandó) •Közgazdasági teljesítménymutatók (ENPV, ERR, B/C)
2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (4.) Figyelembe veendő főbb közgazdasági hasznok:
2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (5.) • Kockázatelemzés •érzékenységvizsgálat, kritikus változók (1%) •forgatókönyv-elemzés •minőségi kockázatelemzés (mindig) •kockázati mátrix (ok, hatás, mérték, valószínűség) •intézkedések a kockázatok megelőzésére •intézkedések a kockázatok mérséklésére •a fennmaradó kockázatok értékelése •mennyiségi kockázatelemzés (adott esetben) •a kritikus változók valószínűségi eloszlása alapján •ágazatonkénti fő kockázatok táblázata (kereslet, tervezés, föld, engedélyek, kivitelezés, működési költség, bevételek, jogszabályok, lakosság stb.)
AZ EU-S CBA ÚTMUTATÓ VÁLTOZÁSAI •Keresletelemzés •Flat rate (bevétel átalányként) •Kockázatelemzés (minőségi) •Haszonfajták •A költség-hatékonyság elemzés fontosabb lett
VÁLTOZATELEMZÉSI MÓDSZEREK
VÁLTOZATELEMZÉS •Változatok megfogalmazása •A lehetséges változatok szűrése az alábbi szempontok alapján: •Műszaki megfelelőség •Jogszabályi környezetnek való megfelelőség •Egyéb •A műszakilag és jogilag megvalósítható változatok vizsgálata •Elemzés •Összehasonlítás és kiválasztás
KÖLTSÉG-HATÉKONYSÁG ELEMZÉS ALKALMAZÁSA •Akkor alkalmazható, ha a nagyprojekt közgazdasági hasznainak becslése nagyon nehéz vagy lehetetlen, de a költségek jól előre jelezhetők, különösen az EU-s jogszabályoknak való megfelelést célzó nagyprojektek. •Cél: bemutatni, hogy a társadalom számára a kiválasztott projektváltozat biztosítja a leghatékonyabban az adott szolgáltatást. •Mutatószám: költség / pénzben nem kifejezett egységnyi hatás. •A költség-hatékonyság elemzés alkalmazásának feltételei: •egyetlen homogén, könnyen mérhető eredmény (output) van; •az említett eredmény a társadalom számára rendkívül fontos; •nagyprojekt célja az említett eredmény minimális költséggel történő elérése; •nincsenek jelentős externáliák; •referenciaértékek (benchmarks) széles köre áll rendelkezésre annak igazolására, hogy a kiválasztott technológia teljesíti a minimálisan elvárt költség / teljesítmény mutatót.
Köszönöm a figyelmet!
