Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131.
Cg.: 08-02-000932
Kiegészítő melléklet 2012. év
1
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.
I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Kis-Rába menti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 08-02-000932 Adószáma: 10111792-2-08 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u..131. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2012. átlag fő 68 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve A mérleg fordulónapja és a beszámolási 2012.december 31. időszak: 2012.01.01.-2012.12.31.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 1 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Főtevékenység: TEÁOR 64.19 '08 Egyéb monetáris közvetítés-ből Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása (Hpt.3.§.(1) bek. a./ pont), Hitel és pénzkölcsön nyújtása (Hpt.3.§.(1) bek. b./ pont), Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása (Hpt.3.§.(1) bek. d./), Kiegészítő tevékenységek: TEÁOR 64.99 '08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) /Hpt.3.§.(1) bek. g.) pont./ TEÁOR 6612 Értékpapír-, árutőzsde ügynöki tevékenység TEÁOR 66.19 '08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenységből
2
Elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (bankkártya) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (ügynöki tevékenységként) /Hpt.3.§.(1) bek. e.) pont./ Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Hpt. 3.§.(1) bek. h./ pont), . Pénzváltási tevékenység TEÁOR 66.22 '08 Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenységből Biztosítási ügynöki tevékenység TEÁOR 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele TEÁOR 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemletetése A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131. sz. alatt van. Kirendeltségek: 9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131. 9342 Mihályi, Hunyadi u. 9. 9352 Veszkény, Fő u. 65. 9330 Kapuvár, Fő tér 9024 Győr, Riesz Frigyes u. 9400 Sopron, Széchenyi tér 8360 Keszthely, Bem J. u. 23. 9400 Szombathely, Gyöngyösparty sétány 2. 9500 Celldömölk, Kossuth L. u. 15. 9025 Győr, Semmelweis u. 8. Betétgyűjtő pénztár Babót (9351, Fő u. 47..) községben működik. A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Összesen:
2011.12.31 Fő Részjegy EFt 231 231
16 860 16 860
2012.12.31 Fő Részjegy eFt 236 236
17 460 17 460
A részjegyek névértéke: 10.000 Ft.
3
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 2012. mérleg szerinti eredménye
Kis-Rába TAK Kft. 55.979 44.050 100 % - 30
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél Megnevezés Számlarend, számlatükör Eszközök és források értékelési szabályzata Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Lakossági fizetési számla ügyviteli szabályzata Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata Takarékbetétek kezelésének ügyviteli szabályzata Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat
Igazgatósági határozat száma 211/2012.XII.07. 53/2011.IV.14. 175/2012.XI.05. 33/2002.IV.30. 57/2012.IV.19. 134/2012.VIII.06.. 185/2012.XI.05. 131/2012.VIII.06. 15/2012.III.02. 127/2012.VIII.06.
Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete-, valamint az Ügyletminősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2013. február 15. A zárlati munkák gyakorisága: A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: 4
a. az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b. az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; c. a devizaeszközök és kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása (kizárólag éves zárás során); d. az értékcsökkenés elszámolása (havonta); e. az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; f. a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést; g. a főkönyvi kivonat elkészítése; h. a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Ennek megfelelően: a) Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszege 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. b) Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. c) Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a százezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes 5
kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolásra kerülnek, kintlévőségek esetében havonta, befektetések és a követelés fejében átvett eszközök esetében pedig negyedévente. A kisösszegű (15 millió Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb) követelések minősítési kategóriába sorolása egyszerűsített minősítési eljárással történik. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül minősíti a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést:: [Sztv.57.§ (3)] A Takarékszövetkezet valamennyi, a tulajdonát képező ingatlanokat a mérlegforduló napján piaci értékükön értékeli és veszi fel a mérlegbe, amennyiben ezek eszközök piaci értéke jelentősen (10%-al) meghaladja az un. visszaírás utáni könyv szerinti éréket. A tárgyévi értékhelyesbítés akkor jelentős, ha az 5%-al eltér az előző évi értékhelyesbítéstől. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-i 10.495.640 ezer Ft-ról 600.920 eFt-al emelkedett, elérte a 11.096.560 ezer Ft-ot 2012. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 40.665 eFt a kötelezettség növekedése 537.908 eFt az átmenő passzívák csökkenése 20.443 eFt a céltartalék emelkedése 1.904 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 6
Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya
Megnevezés
2011.12.31
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
313 848 3,0% 3 052 000 29,1% 1 955 221 18,6% 4 156 790 39,6% 288 507 2,7% 19 341 0,2% 428 336 4,1% 139 178 1,3% 142 419 1,4% 10 495 640 100
Mo.
2012.12.31
Mo.
Elt.+,-
382 239 3,4% 2 182 539 19,7% 3 005 310 27,1% 4 000 319 36,1% 851 246 7,7% 17 376 0,2% 412 063 3,7% 93 059 0,8% 152 409 1,4% 11 096 560 100
0,5% -9,4% 8,5% -3,6% 4,9% 0,0% -0,4% -0,5% 0,0% xx
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel 4 %-kal csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012.év végén 4.172.634 eFt volt, melyet a mérlegben 7
csökkentett a 172.315 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 156.471 eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 36 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása
MEGNEVEZÉS 1. Hitelintézetekkel szembeni látra 2. Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3. Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4. Hitelintézetekkel szembeni bef. 5. Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6. Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7. Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2011.12.31
Mo.
0 0 1 955 221 32,0% 0 0,0% 0 0,0% 1 531 379 25,1% 2 625 411 43,0% 0 0,0% 6 112 011 100
2012.12.31
Mo.
Elt.+,-
0 0 0% 3 005 310 42,9% 10,9% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 1 419 705 20,3% -4,8% 2 580 615 36,8% -6,1% 0 0,0% 0,0% 7 005 629 100 xx
A hitelintézetekkel szembeni követelések 8,8 %-ponttal emelkedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 25,1 %- ról 19,2 %-ra csökkent. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2012. december 31-én 8.487.752 eFt volt, 1.319.751 eFt-al több az előző évinél. 8
Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,7 094 408 87,1% 8 487 752 89,7% 2,6% 822 950 10,1% 711 791 7,5% -2,6% 39 613 0,5% 95 462 1,0% 0,5% 31 521 0,4% 71 630 0,8% 0,4% 154 434 1,9% 96 042 1,0% -0,9% 8 142 926 100 9 462 677 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figylelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
2011.12.31 Mo.% 2012.12.31 Mo.% Elt.+.7 094 408 89% 8 487 752 91% 0,0 806 061 10% 700 913 8% 0,0 33 159 0% 77 925 1% 0,0 9 457 0% 22 078 0% 0,0 948 0% 0% 0,0 7 944 033 100 9 288 668 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011. december 31-én 4.963.621 e Ft volt, 2012. december 31-én pedig 4.672.846 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 87 %-ról, közel 90 %ra növekedett.
Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy minimálisan változott a saját és az idegen forrás aránya.
Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
2011.12.31 783 400 9 712 240 10 495 640
Mo. 7,5% 92,5% 100
2012.12.31
Mo.
826 064 10 270 496 11 096 560
7,4% 92,6% 100 xx
Elt. 0,0% 0,0%
9
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának minimális csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. A saját tőke üzleti éven belüli változása
Megnevezés
Jegyzett tőke Tőketartalék
Általános tartalék
Eredménytartalék
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31
113 560 7 042
30
113 590 7 042
62 904
4 155
67 059
391 201
37 967
429 168
3 457 120 726
35 805 734 695
2 163 835
42 987
1 294 121 561
159 2 322
35 646 775 360
A takarékszövetkezet saját tőkéje 2012. évben 40.665 eFt-tal nőtt, mely nagy mértékben az eredményes gazdálkodásból adódott. Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid
2011.12.31
Mo.
2012.12.31
Mo.
Elt.+,-
0 0,0% 9 223 887 96,0%
0 9 816 189
0,0% 96,8%
0,0% 0,7% 10
3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
110 031 1,1% 9 333 918 97,2% 244 456 2,5% 21 107 0,2% 6 380 0,1% 271 943 2,8% 9 605 861 100
85 513 9 901 702 212 208 20 509 9 350 242 067 10 143 769
0,8% 97,6% 2,1% 0,2% 0,1% 2,4% 100
-0,3% 0,4% -0,5% 0,0% 0,0% -0,4% xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 591.704 eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés tovább csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,7 % -ponttal. Tőkemegfelelés A Takarékszövetkezet tőkekövetelmény számítását a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően végzi. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) biztosítj, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év tárgyév Index/eltérés 3 844 954 4 004 072 104% 11 630 666 11 938 464 103% 33,1% 33,5% 0,5% 3 762 842 3 893 517 103% 10 674 549 11 251 500 105% 35,3% 34,6% -0,6% 385 595 411 267 107% 307 595 320 323 104% 78 000 89 000 114% 1 944 90 797 83 006 91% 476 392 494 273 104% 11
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték növekedése 4 %. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 34,6 %. Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató alakulása S.sz. 01 011 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés 2011.12.31 2012.12.31 Index% Jegyzett tőke (3A111) 113 560 113 590 100% Visszafizetett szövetkezeti részjegy 2 400 Tőketartalék (3A112) 7 042 7 042 100% Eredménytartalék 391 201 429 168 110% Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 457 1 294 37% Általános tartalék 62 904 67 059 107% Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 48 062 50 051 104% Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 35 805 35 646 100% Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 19 341 17 376 90% Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog Ált. KCT adótartama 4 806 5 005 104% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE 637 884 679 069 106% Alárendelt kölcsöntőke 6 350 5 080 80% Értékelési tartalék (számviteli) 120 726 121 561 101% Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 127 076 126 641 100% Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 764 960 805 710 105% Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,105% SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 764 960 805 710 99% Tőkemegfelelési mutató - I. pillér 15,87% 15,67% Tőkemegfelelési mutató-ICAAP - II. pillér 102% 12,85% 13,04% Tőkemegfelelési mutató - SREP 107% 11,76% 12,54%
A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 1. pillér alatt 15,67 %, az előirt 8 %-al szemben. A belső tőkeszükséglet számítás további, 83 mFt többlet tőkét indokolt. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 56.566 eFt, ami 5,9 %-al magasabb, mint a 2011. évi eredmény. 12
A nyereség emelkedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
A tényező hatása az eredményre
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
48 842 -600 9 182 -1 006 -7 884 77 629 126 163 -45 521 -38 421 -2 402 -111 867 27 391 3 726 -3 957 0 0 1 447 -1 710 -263 3 399 3 136
A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Kamatjövedelem változás okai Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2012. 108 222 38 971 69 251 59 380 25 461 33 919 48 842
13
Bevételek üzletágak szerint
Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: - hitelekkel kapcs.lebonyolítási tev. - pénzforgalmi szolgáltatási tev. - kártyaüzletág - garancia, kezességvállalás - egyéb pénzügyi szolgáltatási tev.
Előző év Mo.% 380 540 39% 214 572 22% 120 738 13% 41 789 4% 206 474 21% 11 019 149 833 27 938 11 770 5 631
Tárgy év Mo.:% 457 380 42% 205 178 19% 174 049 16% 36 068 3% 216 413 20% 10 231 156 774 31 437 9 624 8 019
Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség
% % % %
3,8% 10,3% 0,4% 5,6%
3,3% 11,2% 0,4% 5,4%
Eltérés+,-0,5% 0,9% 0,0% -0,3%
A bevételarányos eredmény 5 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 9 %-ponttal emelkedett. A tőkearányos eredmény 3 %-ponttal romlott a fentiek következtében.
Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni, melyet a Takarékszövetkezet saját forrásból biztosított. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
14
Időszak január február március április május junius július augusztus szeptemb. október november december Év átlag
Tartalékköteles forrás Kötelező t. Teljesítés Eltérés 9 219 850 184 397 186 615 2 218 9 274 600 185 492 186 489 997 9 143 300 182 866 183 906 1 040 9 135 600 182 712 185 760 3 048 9 226 050 184 521 189 968 5 447 9 323 500 186 470 186 197 -273 9 317 250 186 345 197 384 11 039 9 260 300 185 206 203 030 17 824 9 335 900 186 718 206 064 19 346 9 545 400 190 908 196 765 5 857 9 740 000 194 800 200 271 5 471 9 926 300 198 526 207 075 8 549 9 370 671 187 413 194 127 6 714
pénzeszközök. 210000 205000 200000 195000 190000
pénzeszk.
185000
180000 175000 170000
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott.
15
b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés
Immateriális Ingatlanok javak
1. Bruttó érték Nyító 47 477 385 345 Növekedés 2 842 5 559 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 - ebből átsorolás Záró 50 319 390 904 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 28 137 35 417 Növekedés 4 806 7 037 Csökkenés 0 0 Záró 32 943 42 454 3. Tárgyévi écs 4 806 7 037 4. Nettó érték Nyító 19 340 349 927 Növekedés -1 964 -1 477 Csökkenés 0 0 Záró 17 376 348 450
Műsz.i b…
Ber.-ok
Beruh.i el.
258 103 16 072
3 155 20 510
736
0
23 665
736
274 175
0
183 585 27 004 26 210 563 27 004
0 0 0 0 0
74 518 -10 931 -26 63 613
3 155 20 510 23 665 0
736 736 0
16
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés
Immat.jav. Ingatlanok
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
4 806 4 806
4 806
Műsz.i ber…
6 322 6 322
26 080 26 080
715
924
7 037
27 004
Beruházások
0
0
Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
Megnevezés
Részvények, részesedések befektetési célra
Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés
Nyitóállomány
36 169
35 869
Növekedés (+)
9 550
9 550
Záróállomány
45 719
45 419
Mérlegsor
Mérleg Eszköz 63. sor
Mérleg Eszköz 64. sor
Csökkenés (-) Átsorolás (+,-)
Részvények, részesedések befektetési célra Megnevezés
MTB Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt KÖT Biztosító Egyesület Kis-Rába TAK Kft. Összesen
Érték 45 419 100 100 100 44 050 89 769
100 %-ban tulajdonunkat képezi a Kis-Rába TAK Kft. 17
Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
Záró érték
120 726
121 561
120 726
121 561
120 726
121 561
120 726
121 561
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Közösségi alap Beruházási kedvezmény adótartama 2011. évi Beruházási kedvezmény adótartama 2012. évi
Összeg: 457 23 814
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011.évhez viszonyítva nem történt.
18
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül átvett eszközök Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök
2011. 0 2 559 2 559
2012. 2 961 2 961 2 121 2 121
A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása
Adóalap
7 030 692
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
8 900 910
Bankközi hitelből követelés
1 834 149
Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény
36 069
Egyéb Csökkentő tételek összesen
1 870 218
Módosított mérlegfőösszeg
7 030 692
Pénzügyi szervezetek különadója
10 546
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg:
Hitelszámla megnevezése Széchenyi kártya hitel Klakásszöv.,társasház felújítási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 134/2009 állami támogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Széchenyi forgóeszköz hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Járulék alap 44 355 5 227 49 502 1 327 3 727 1 132 105 270 5 264
19
Költségnemek
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2011.év 24 992 117 874 28 319
2012.év 28 281 118 241 31 763
171 185 166 927 36 306 56 269 259 502 34 806 465 493
178 285 207 814 23 944 66 165 297 923 37 208 513 416
A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás El nem ismert költség Jogerős határozattal megállapított bírságok Értékvesztés Kapcsolt vállalkozások
46 020
Adóalapot növelő tételek összesen:
45 040
Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Osztalék MTB, TakInvest Beruházási kedvezmény
37 208 982 8 140
Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
46 330 44 730
38 847 2 661 1 136 2 396
20
A hitelintézeti különadó bemutatása
Hiv:1129 01-02/34 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö.
Ezer Ft 46 020 10 546 56 566 10 546 10 546
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
IV. Vagyoni és pénzügyi helyzet bemutatása
A fontosabb vagyoni mutatók alakulása 1. Tőkeerősségi mutató 2012. évben: saját tőke x 100 = 775 360x 100 = 7,0 % összes forrás 11 096 560 2011. évben:
saját tőke x 100 összes forrás
= 734 695x 100 = 7,0 % 10 495 640
A takarékszövetkezet tőkeerősségi mutatója 7,0 %, mely az előző évhez képest nem változott. 2. Saját tőke növekedésének mértéke 2012. évben:
mérleg sz. e. x 100 saját tőke
= 35 646 x 100 = 4,6 % 775 360
2011. évben:
mérleg sz. e. x 100 saját tőke
= 35 805 x 100 = 4,9 % 734 695
Az előző évhez képest a mutató értéke 0,3 %-kal csökkent. 21
3. Saját tőke és idegen források(rövid és hosszú lejáratú kötelezettség) aránya 2012. évben: saját tőke x 100 = 775 360 x 100 = 7,6 % kötelezettségek 10 143 769 2011. évben:
saját tőke x 100 = 734 695 x 100 = 7,6 % kötelezettségek 9 605 861 A saját tőke részaránya az összes idegen forráshoz viszonyítva 7,6 %, amely a bázishoz képest nem változott.
A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása 1. Azonnali (operatív) likviditási mutató Pénzeszközök+látraszóló hitelintézettel szembeni követelés = Látraszóló kötelezettségek 2012. évben:
= 382 239 x 100 = 23,6 % 1 617 039
2011. évben:
= 313 848 x 100 = 21,7 % 1 446 506
A takarékszövetkezet promt likviditása az elmúlt időszakhoz képest 1,9 %-kal nőtt. 2. Hosszú távú likviditás alakulása Pénzeszközök + állampapírok + hitelintézeti követelések x 100 = Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek
2012. évben:
5 570 088 x100 = 54,9 % 10 143 769
2011. évben:
5 321 069 x100 = 55,4 % 9 605 861 22
A bázishoz viszonyítva a hosszú távú likviditási mutató 0,5 %-kal csökkent.
A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása 1. A takarékszövetkezet jövedelmezőségének vizsgálata kamat- jövedelmezőségi mutató kamatkülönbözet x 100 = kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2012. évben:
407 260 x 100 = 46,7,0 % 872 675
2011. évben:
358 418 x 100 = 46,9 % 764 453
A takarékszövetkezetnél 100 Ft-ot jövedelem kihelyezés 53,3 Ft-ba került. 2. Hitelportfólió minőségi mutatója Minősített ügyfélkövetelések x 100 = Összes ügyfélkövetelés 2012. évben: 984 171 x 100 = 23,59 % 4 172 634 2011. évben: 983 337 x 100 = 22,58 % 4 355 040 3. Minősített hitelek fedezettsége Hitelek értékvesztése x 100 Összes hitelállomány
=
2012. évben: 172 315x 100 = 4,13 % 4 172 634 2011. évben: 198 250 x 100 = 4,55% 4 355 040 A mutató értéke a bázishoz képest 0,42 %- kal csökkent.
23
Hatékonysági mutatók 1. Árbevétel arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 = Összes árbevétel(nettósított) 2012. évben: 41 547 x 100 778 520
= 5,3 %
2011. évben:
41 469x 100 = 6,1 % 674 819 A takarékszövetkezetnél a mutató értéke a bázishoz képest 0,8 %-kal csökkent. 2. 1 főre jutó adózott eredmény Adózott eredmény Létszám 2012. évben: 41 547 = 577,04 eFt/fő 72 fő 2011. évben:
41 469 = 584,07 eFt/fő 71 fő
3. Bérarányos jövedelmezőség 2012. évben: 407 260 207 838
= 1,96
2011. évben: 358 418 = 2,15 166 927 A takarékszövetkezet alkalmazottai a bérköltség 1,96-szorosát termelték ki a közvetlen banküzemi tevékenységből. 4. Eszközarányos jövedelmezőségi mutató 2012. évben: 407 260 = 0,99 412 063 2011. évben: 358 418 428 336
= 0,84
5. Általános forrásköltség mutató Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések x 100 = Rövid és hosszú lejáratú kötelezettség egyéb kötelezettség nélkül 2012. évben: 465 415 x 100 10 055 256
= 4,6 % 24
2011. évben: 406 035 x 100 9 507 422
= 4,3 %
A mutató értéke a bázishoz viszonyítva 0,3%-kal nőtt. 6. Hitelmultiplikátor hatás teljes hitelállomány(nettó)x 100 teljes betétállomány(ügyfélkötelezettség+ép.betét,) 2012. évben: 4 172 634 x 100 9 836 698
= 42,4 %
2011. évben: 4 156 790 x 100 9 256 616
= 44,9 %
=
V. Tájékoztató rész V.1. Tételes tájékoztató adatok 1.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. 2.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. 3.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 4.) Munkavállalók adatai Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám
Bérköltség
61,4 1 1 5 1 11 80,4
194 981 1 233 2 655 2 607 890 5 448 207 814
Személyi jellegű egyéb kifizetés 19 346 73 153 126 132 4 114 23 944
25
5.) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 446.690 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó ígérvények
1 878 035
1 650 130
118 401
120 823
621 938
446 690
131 553 5 597
104 342 3 985
1 000 546 0
974 290 0
1 878 035
1 650 130
11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések
26
6). A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés
Tiszteletdíj
Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
1 416 000 1 686 000 2 266 000
Előleg
Kölcsön 2 163 2 866
A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évre 2.019 eFt. 7.) Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek és adatai: Szarkáné Horváth Valéria Elnök-ügyvezető 9344 Rábakecöl, Ady e. u.15. Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő 9343 Beled, Ciráki u. 6. Könyvviteli szolgáltatásért felelős személy és adatai: Kozma Lajosné Ügyvezető-főkönyvelő Nyilvántartási száma:165306 Könyvvizsgáló személye és adatai: Silver Tax Kft, 9028, Győr, Lovas u.1. MKVK nyilv. szám:T-001478/99 Vesztergom Lajosné Bejegyzett pénzügyi intézményi könyvvizsgáló MKVK nyilv. száma: E-004495/94
27
V.2. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító
Képzés
Felhasználás
0 643 48 062 0 48 705
157 50 051 50 208
Záró
0
0
242 48 062 0 48 304
558 50 051 0 50 609
3) Értékvesztés alakulása Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés Értékvesztés összesen:
Nyító 198 250
198 250
Növekedés 77 388
1 136 78 524
Csökkenés
Árfolyamhatás
101 514
101 514
-1 809
-1 809
Záró 0 172 315 0 0 0 0 0 1 136 173 451
Értékvesztés alakulása ügyfélcsoportonként Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Minősítés alapja 2012. év 2011. év 3 188 463 3 371 703 722 171 761 541 95 462 35 764 71 630 34 757 94 908 151 275 4 172 634 4 355 040
Értékvesztés összege 2012. év 2011. év 0 0 10 318 16 192 17 538 6 735 49 553 24 048 94 907 151 275 172 315 198 250
28
4.) Nagykockázatvállalás A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:
79.§-ának
(1)
bekezdése
szerint
nagy
A Hpt. 79. § (2) bekezdés a) pontja alapján, egy ügyféllel vagy ügyfél csoporttal szemben nem haladja meg a takarékszövetkezet által vállalt nagykockázat együttes összege a takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 25 %-át. A takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 805 710 eFt, annak 25 %-a 201 428 eFt, a legnagyobb hitel kockázatvállalás bruttó összege 183 752 eFt, amely a szavatoló tőke 22,8 %a. A takarékszövetkezetnek nagykockázat vállalási túllépése nincs. A takarékszövetkezet 9 ügyfele/csoportja vonatkozásába 64 hitelt tart nyilván nagykockázat vállalásként, melynek értéke meghaladja a szavatoló tőke 10 %-át.
5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 4 088 961
6.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Alárendelt kölcsöntőke
Pénznem
Összeg
Kamatláb
HUF
6 350
változó
Esedékesség időpontja (év) 2016.12.31.
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 7.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 3 hón túl-1 1 éven túl5 éven túl éven bel. 5 esed. Es. év.bel.es.
3 hónapon belül esed.
Hiv.
Megnevezés
E3b.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i
3 005 310
E4a.
Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz.
376 333
1 042 689
1 299 332
F1b.
Hit.int.el sz.i köt.
400
199 634
12 174
F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej.
Összesen 3 005 310
1 281 965
4 000 319 212 208
27 956
27 956
F2ac. Takarékbetét éven túli lej.
209
209
F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b.
5 351 847
F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. F7.
Hátrasorolt kötelezettség
2 803 469
8 155 316
6 195
6 195 6 350
6 350 29
8.) Devizás tételek
Megnevezés Eszközök Valuta Nostro Bankközi betétek Hitelek Aktív kamatelhatárolás Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolás
ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Euro Összesen deviza 519 950 326 160 846 110 14 969 1 499 16 468 4 343 20 086 24 429 323 577 2 983 326 560 175 419 298 592 474 011 1 642 3 000 4 642 519 638 514 557 2 065 3 016
300 978 103 860 197 019 94 5
820 616 618 417 197 019 2 159 3 021
9.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Nem pénzügyi vállalatok Lakosság Egyéni vállalkozók Egyéb Összesen
18 138 27 878 1 167 0 47 184
10.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egy összegben leírható immat.javak Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 33 613 16 990 13 343 386 3 363 50 319
17 376
30
11.) Átsruktúrált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó összege: 176.020 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 132.250 eFt.
Követelés Ügyletminősítési Ügyfél neve állomány összege kategória 2012. 12. 31.
Értékvesztés / Céltartalék %-a
Összege
Ügyfél / Partner minősítés
Könyv szerinti érték
1. ügyfél
4 896 131
külön figyelendő
1%
48 961
I. kategória
4 847 170
2. ügyfél
4 901 471
kétes
58%
2 842 853
I. kategória
2 058 618
3. ügyfél
4 878 323
külön figyelendő
1%
48 783
I. kategória
4 829 540
4. ügyfél
1 792 322
rossz
100%
1 792 322
I. kategória
0
5. ügyfél
715 240
rossz
100%
715 240
I. kategória
0
6. ügyfél
1 601 286
probléma mentes
0%
0
I. kategória
1 601 286
7. ügyfél
9 086 234
rossz
100%
8. ügyfél
7 605 770
külön figyelendő
1%
76 058
I. kategória
7 529 712
9. ügyfél
7 000 000
probléma mentes
0%
0
I. kategória
7 000 000
10. ügyfél
14 000 000
külön figyelendő
1%
140 000
11. ügyfél
2 302 969
probléma mentes
0%
12. ügyfél
2 692 240
rossz
100%
13. ügyfél
5 381 972
külön figyelendő
10%
14. ügyfél
62 556
rossz
100%
15. ügyfél
718 400
rossz
100%
16. ügyfél
18 562 814
külön figyelendő
1%
17. ügyfél
1 193 843
probléma mentes
0%
0
II. kategória
1 193 843
18. ügyfél
59 283
probléma mentes
0%
0
I. kategória
59 283
19. ügyfél
3 159 000
rossz
100%
20. ügyfél
3 257 529
külön figyelendő
1%
32 575
II. kategória
3 224 954
21. ügyfél
2 266 459
külön figyelendő
1%
22 665
II. kategória
2 243 794
22. ügyfél
13 985 715
külön figyelendő
70%
9 790 001 II. kategória
4 195 715
23. ügyfél
72 436
probléma mentes
0%
24. ügyfél
41 636 736
átlag alatti
20%
25. ügyfél
19 549 741
probléma mentes
0%
V. kategória 72 436 IV. 8 327 347 33 309 389 kategória 0 I. kategória 19 549 741
26. ügyfél
647 836
kétes
70%
27. ügyfél
2 660 000
kétes
70%
28. ügyfél
82 371
probléma mentes
0%
29. ügyfél
567 092
rossz
100%
9 086 234 II. kategória
0
II. kategória 13 860 000
I. kategória 2 302 969 IV. 2 692 240 0 kategória IV. 538 197 4 843 775 kategória IV. 62 556 0 kategória IV. 718 400 0 kategória 185 628 II. kategória 18 377 186 0
3 159 000 V. kategória
0
0
V. kategória
194 351
1 862 000 V. kategória
798 000
0
I. kategória
82 371
567 092
V. kategória
0
453 485
31
30. ügyfél
129 918
rossz
100%
129 918
V. kategória
0
31. ügyfél
302 588
rossz
100%
302 588
V. kategória
0
32. ügyfél
251 850
kétes
70%
176 295
III. kategória
75 555
12.) Hpt. előírások betartása 71. § Saját tőke A takarékszövetkezet saját tőkéje 775 360 eFt. 74. § Szavatoló tőke A takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 805 710 eFt. 75. § (2) bekezdés Általános tartalékképzés A takarékszövetkezet eleget tett az általános tartalékképzési kötelezettségének 4 155 eFt összegben, általános tartalék 2012. december 31-ei állománya 67 059 eFt. 76. § (1-2) bekezdés Fizetőképességi mutató A takarékszövetkezet fizetőképességi mutatója 15,67 %. 79. § (2) bekezdés Nagykockázat vállalásának korlátozása A Hpt. 79. § (2) bekezdés a) pontja alapján, egy ügyféllel vagy ügyfél csoporttal a takarékszövetkezet által vállalt hitel nagykockázat együttes összege nem haladja meg a takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 25 %-át. A takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 805 710 eFt, annak 25 %-a 201 428 eFt, a legnagyobb kockázatvállalása egy ügyfélcsoport, bruttó összege 183 752 eFt, a szavatoló tőke 22,8 %-a. A takarékszövetkezetnek nagykockázat vállalási túllépése nincs. 83.§ (1) bekezdés Befektetések korlátozása A takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 15 %-át meghaladó- könyv szerinti értéken számított- minősített befolyásnak minősülő befektetést egy vállalkozásban sem szerzett, illetve nem tart birtokában. 83.§ (2) bekezdés Befektetések korlátozása A takarékszövetkezet a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51 %-t meghaladó- nettó értéken számított- közvetlen és közvetett tulajdoni hányaddal egy vállalkozásban sem szerzett, illetve nem tart birtokában. 83.§ (3) bekezdés Befektetések korlátozása A takarékszövetkezet egyéb vállalkozásokban meglévő minősített befolyásának teljes, nettó értéken számított összege nem haladja meg a szavatoló tőkéjének 60 %-át. 82. § (1) -(4) bekezdés Tulajdonszerzéshez kapcsolódó kockázatvállalás A takarékszövetkezet eleget tett valamennyi bekezdésben foglalt előírásnak. 84. § Ingatlan befektetések korlátozása A takarékszövetkezet nem közvetlen banküzemi célt szolgáló tárgyi eszköz ingatlannal nem rendelkezik. 32
85. § (1) bekezdés Egyéb befektetésre vonatkozó korlátozások A takarékszövetkezet nettó értéken számított összes befektetése nem haladja meg a szavatoló tőke 100 %-t. 87. § (2) bekezdés Általános kockázati céltartalék képzés A takarékszövetkezet 1 989 eFt általános kockázati céltartalékot képzett. Az általános kockázati céltartalék 2012. december 31.-ei állománya 50 051 eFt.
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2013. május 14-én tartott Küldöttgyűlése 5/2013.05.14. sz. határozattal hagyta jóvá.
Beled, 2013. május 14.
Szarkáné Horváth Valéria elnök-ügyvezető
Kozma Lajosné ügyvezető-főkönyvelő
33
1. sz. melléklet "A" CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban SorMegnevezés Összeg szám 01. Kamatbevételek 872 675 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 278 756 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet 03. 85 992 értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 0 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 6 228 06. + Osztalék bevétel 982 07. + Rendkívüli bevétel 2 961 08. - Kamatráfordítások 465 415 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 88 968 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás 10. 139 828 kivételével) 11. - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 0 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 1 668 13. - Általános igazgatási költségek 476 208 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 14. 2 121 összegét) 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 15 019 16. - Kifizetett osztalék 1 746 17. Működési pénzáramlás 56 621 18. Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 537 908 19. Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -898 052 20. Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 75 352 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 21. 1 029 068 csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 22. -722 346 csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés 23. 3 891 +) 24. Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 842 Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha 25. -21 631 növekedés -, ha csökkenés +) 26. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -9 990 27. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 20 443 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon -30 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. Nettó pénzáramlás 68 391 33. ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 81 202 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi 34. számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más -12 811 hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
34
