KIEGÉSZÍTė MELLÉKLET az „SZRT-SERVICE” ÜzemeltetĘ és Oktatási Kft. a 2011. évi éves beszámolóhoz
Budapest, 2012. április 4.
TARTALOM
I.
Általános kiegészítések 1.
Az „SZRT-SERVICE”Kft. bemutatása
2.
Számviteli politika
2.1.
Számviteli alapelvek
2.2.
Immateriális javak és tárgyi eszközök
2.3.
Befektetett pénzügyi eszközök
2.4.
Készletek
2.5.
Követelések
II.
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.
Immateriális javak és tárgyi eszközök
2.
Befektetett pénzügyi eszközök
3.
Készletek
4.
Követelések
5.
Pénzeszközök
6.
Aktív idĘbeli elhatárolások
7.
Saját tĘke
8.
Céltartalék
9.
Kötelezettségek
10.
Passzív idĘbeli elhatárolások
11.
Mérlegzárást követĘ lényeges események
III.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
IV.
A Társaság vagyoni, jövedelmi helyzetének alakulása, elemzése
V.
Tájékoztató adatok 1.
Foglalkoztatottak létszáma, jövedelme
2.
Az ügyvezetés, felügyelĘbizottság tagjai részére a tevékenységükért járó juttatás, részükre folyósított elĘlegek, kölcsönök összege
3.
JelentĘs peres ügyek
4.
Cash-flow
1
I.
Általános kiegészítések
1. Az „SZRT-SERVICE”Kft. bemutatása Az „SZRT-SERVICE” Kft. (továbbiakban Társaság) tevékenységét 1996. évben kezdte meg. A Társaság alaptevékenysége: a 2016 Leányfalu Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatt található üdülĘ üzemeltetése, ennek keretén belül – a Szerencsejáték Zrt.-vel (továbbiakban SzZrt.) kötött szerzĘdés alapján – az SzZrt. oktatási, továbbképzési programjaihoz, szakmai rendezvényeihez megfelelĘ körülmények, tárgyi feltételek biztosítása, az SzZrt. dolgozóinak családos hétvégi pihentetése, valamint nyári üdültetése. Az épületkomplexum SzRT-ÜdülĘház elnevezéssel hasznosítható a 1999. augusztus 18-án kelt 1255/1999. számú mĦködési engedélye alapján.
Leányfalui
Önkormányzat
A Társaság 2003 májusától kezdĘdĘen létrehozta a karitatív üzletágát. Az üzletág keretein belül megváltozott munkaképességĦ munkavállalókból álló országos lefedettségĦ sorsjegy-értékesítĘ hálózat mĦködik. A hálózatban dolgozók létszáma 2011. december 31-én 183 fĘ volt, mely dolgozókat és a karitatív üzlethálózat mĦködtetését 2012. január 1-jétĘl átvette a Szerencsejáték Zrt. A Társaság tevékenységi körei: - Egyéb szálláshely szolgáltatás (fĘtevékenység) - Lakó- és nem lakó épület építése - Híd, alagút építése - Folyadék szállítására szolgáló közmĦ építése - Villanyszerelés - Víz-, gáz-, fĦtés-, légkondicionáló-szerelés - Vakolás - Épületasztalos-szerkezet szerelése - Padló-, falburkolás - Festés, üvegezés - Egyéb befejezĘ építés m.n.s. - TetĘfedés, tetĘszerkezet-építés - Egyéb speciális szaképítés m.n.s. - Elektromos, híradás-technikai célú közmĦ építése - Vegyes termékkörĦ ügynöki nagykereskedelem - Vegyes termékkörĦ nagykereskedelem - Élelmiszer jellegĦ bolti vegyes kiskereskedelem - Dohányáru-kiskereskedelem - Könyv kiskereskedelem - Újság-, papíráru-kiskereskedelem - Élelmiszer, ital, dohányáru piaci kiskereskedelme - Egyéb áruk piaci kiskereskedelme - Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem - Szállodai szolgáltatás - Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás
- Éttermi, mozgó vendéglátás - Egyéb vendéglátás - Italszolgáltatás - Könyvkiadás - Folyóirat, idĘszaki kiadvány kiadása - Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, mĦszaki tevékenység - SzemélygépjármĦ kölcsönzése - Egyéb foglalás - Általános épülettakarítás - Egyéb épület-, ipari takarítás - Egyéb takarítás - Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése - M.n.s. egyéb kiegészítĘ üzleti szolgáltatás - Sport, szabadidĘs képzés - Kulturális képzés - M.n.s. egyéb oktatás - Szerencsejáték fogadás - Sportlétesítmény mĦködtetése - Sportegyesületi tevékenység - Egyéb sporttevékenység - M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidĘs tevékenység
A vállalkozás korlátolt felelĘsségĦ társaságként mĦködik, tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy: Tulajdonos
Szerencsejáték Zrt.
Székhely
Törzsbetét
Budapest 1015 Csalogány u. 30-32.
700 000 000 Ft
Szavazati arány
100 %
A vállalkozáscsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a Szerencsejáték Zrt. állítja össze. A mérlegkészítés idĘpontja: 2012. február 25.
2
Az éves beszámolót Mészáros László ügyvezetĘ igazgató (lakóhelye: 6000 Kecskemét Mikszáth krt. 54.) köteles aláírni. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat 2011. május 1-jétĘl a Szerencsejáték Zrt. látja el. A könyvvezetés irányításáért, vezetéséért felelĘs személy Szabóné Horváth Éva gazdasági igazgató (könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma: 002408). Társaságunknál, mint kettĘs könyvvitelt vezetĘ vállalkozásnál kötelezĘ a könyvvizsgálat a 2000. évi C. törvény (továbbiakban számviteli törvény, illetve törvény) 155. §-a alapján. A könyvvizsgálói teendĘket az Ernst & Young Kft. (kamarai nyilvántartásba vételi szám: 001165) látja el, a kijelölt könyvvizsgáló Szilágyi Judit (kamarai tagsági igazolvány szám: 001368). Az éves beszámoló könyvvizsgálatának díja 1 000 E Ft + áfa. Egyéb címen kifizetés nem történt. 2. Számviteli politika A Társaság 2011. december 31-ei fordulónapra vonatkozó éves beszámolóját a számviteli törvény elĘírásai szerint készítette el. Beszámolási kötelezettségét a kettĘs könyvvitel rendszerében éves beszámolóval, azon belül „A” típusú mérleggel és összköltség eljárással készült „A” típusú eredménykimutatással teljesíti. A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban könyveli. E számlaosztály tagolásával biztosítja, hogy mind a külsĘ, mind a belsĘ információs igényeknek eleget tudjon tenni. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A két vagy több évet érintĘ gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszĦrésére aktív és passzív idĘbeli elhatárolás számlákat alkalmaz. A Társaság analitikus nyilvántartást vezet többek között a vevĘi követelésekrĘl, szállítói kötelezettségekrĘl, a munkabérekrĘl, egyéb személyi jellegĦ kifizetésekrĘl, ezek adóiról, járulékairól, a készletekrĘl és a befektetett eszközökrĘl. 2.1. Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelvek érvényesültek. 2.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket az amortizációval csökkentett -
beszerzési áron, közvetlen önköltségen (saját elĘállítás esetén), társasági szerzĘdésben, illetve alapszabályban meghatározott értéken (apport esetén) mutatjuk ki.
Az értékcsökkenés elszámolása lineárisan, bruttó érték alapján, a várható használati idĘ egyedi megállapításával történik. A 100 000 Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök a használatbavételkor egy összegben leírásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszközöknél megtervezett körülményekben lényeges változás következik be.
3
2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság a gazdasági társaságokban lévĘ tulajdoni részesedést megtestesítĘ befektetéseket a társasági szerzĘdésben megállapított összegben szerepelteti. Ha a gazdasági társaság piaci megítélése tartósan - a mérlegkészítés napját megelĘzĘen legalább egy éven keresztül - a nyilvántartási érték alá csökken, értékvesztés kerül elszámolásra az ismert piaci értékig. 2.4. Készletek A készletek tényleges beszerzési áron kerülnek nyilvántartásba vételre. A készlet csökkenés elszámolása havonta a hó végi leltárak alapján történik. A 2-es számla osztályban a leltárérték kerül kimutatásra, a különbözet a költségek, ráfordítások között jelenik meg felhasználásként. 2.5. Követelések A Társaság követeléseit könyvszerinti értéken értékeli. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása: Adatok E Ft-ban Immateriális javak bruttó érték
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
Vagyoni értékĦ jogok
11 149
165
4 993
0
6 321
Immateriális javak összesen
11 149
165
4 993
0
6 321
Az immateriális javak záró bruttó értéke 43,3 %-kal csökkent a bázis idĘszakhoz képest, a nagyarányú csökkenést a használaton kívüli szoftverfelhasználói jogok selejtezése okozta. Adatok E Ft-ban Tárgyi eszközök bruttó érték
Ingatlanok MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elĘlegek Tárgyi eszközök összesen
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
825 934
18 098
2 778
0
841 254
45 337
8 562
2 194
0
51 705
96 968
6 466
22 781
0
80 653
8 843
25 717
33 292
0
1 268
0
0
0
0
0
977 082
58 843
61 045
0
974 880
Az ingatlanok bruttó értékének 1,8 %-os tárgyévi növekedését a Leányfalu, Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatti üdülĘ felújítási, átalakítási munkái miatti növekedés, és a Bp. Csalogány utca 23-33. sz. alatti bérleményre vonatkozó szerzĘdésváltozásból eredĘ selejtezés együttes hatása eredményezte. Az egyéb berendezések, felszerelések bruttó értéke 16,8 %-kal csökkent a bázis idĘszakhoz viszonyítva, mely változás a 6 466 E Ft értékben történt üzembe helyezések növelĘ hatása, valamint 2 db gépjármĦ értékesítésének és a feleslegessé vált egyéb berendezési és felszerelési tárgyak selejtezésének csökkentĘ hatása miatt következett be.
4
A folyamatban lévĘ beruházások értéke 2011. december 31-én 1 268 E Ft volt. A beruházások értékének jelentĘs tételeit a karitatív értékesítési hálózat részére beszerzett karitatív asztalok (835 E Ft) és 2 db Infra állványos hĘsugárzó (338 E Ft) alkotják. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: Adatok E Ft-ban Immateriális javak értékcsökkenés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
Vagyoni értékĦ jogok
10 993
138
4 993
0
6 138
Immateriális javak összesen
10 993
138
4 993
0
6 138
Az immateriális javak értékcsökkenés állományának 4 855 E Ft-os (- 44,2 %) csökkenését a 138 E Ft értékben történt tervszerinti értékcsökkenés elszámolása és a selejtezett szoftverfelhasználói jogok értékcsökkenés állományának kivezetése eredményezte. Adatok E Ft-ban Tárgyi eszközök értékcsökkenés
Ingatlanok
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
Záró
265 304
32 414
971
0
296 747
42 686
2 371
2 194
0
42 863
79 414
4 511
20 956
0
62 969
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
Beruházásokra adott elĘlegek
0
0
0
0
0
387 404
39 296
24 121
0
402 579
MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek
Tárgyi eszközök összesen
A tárgyi eszközök értékcsökkenés állománya 15 175 E Ft-tal nĘtt a bázis idĘszakhoz viszonyítva. A tárgyévben a tárgyi eszközök vonatkozásában 39 296 E Ft értékben került sor tervszerinti értékcsökkenés elszámolására. Tárgyi eszközök nettó értékének egymáshoz viszonyított aránya: 2010. év Megnevezés
részarány %
E Ft
Ingatlanok MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek Beruházások Beruházásokra adott elĘlegek Tárgyi eszközök összesen
2011. év részarány %
560 630
95,1%
544 507
95,1 %
2 651
0,4 %
8 842
1,6 %
17 554
3,0 %
17 684
3,1 %
8 843
1,5 %
1 268
0,2 %
0
0%
589 678
100 %
A tárgyi eszközök legnagyobb hányadát, 95,1 %-át az ingatlanok képviselik.
5
E Ft
0% 572 301
100 %
A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerzĘdés keretében mĦködtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem. A Társaság eszközeit sem zálogjogok, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségek nem terhelik. 2. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközökkel a Társaság a beszámolási idĘszak forduló napján nem rendelkezett. Az „SZRT-SERVICE” Kft. és a LAS VEGAS S.a.r.l. között létrejött, 2010. december 22-ei keltezésĦ üzletrész adásvételi szerzĘdés alapján 2011. január 1-jei hatállyal a Társaság megvásárolta a Belvárosi Kaszinó Kft. üzletrészét. Ezt követĘen a Szerencsejáték Zrt.-vel kötött, 2011. július 12-ei keltezésĦ üzletrész adásvételi szerzĘdés alapján 2011. augusztus 30-ai hatállyal a Belvárosi Kaszinó Kft. üzletrészt a Társaság 255 000 E Ft értéken értékesítette. A befektetett pénzügyi eszközök változását a következĘ táblázat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Mérlegsor
Részesedések Összesen
2010. év
Növekedés
10 000 10 000
Csökkenés
245 000 245 000
2011. év
255 000 255 000
0 0
3. Készletek A forgóeszközök mindössze 0,6 %-át képezĘ, 2 094 E Ft értékĦ készletek 203,9 %-kal nĘttek a bázisadatokhoz viszonyítva. A nagymértékĦ növekedés oka, hogy a Társaság bár szolgáltatási tevékenysége bĘvült a Belvárosi Kaszinó Kft. Tropicana kaszinójában üzemeltetett vendéglátó egység következtében. A készleteket zálogjogok nem terhelik. A Társaság tevékenységébĘl veszélyes hulladék nem keletkezett. 4. Követelések Mérlegsor
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen
2010. év E Ft
2011. év E Ft
Változás E Ft
%
0
151
+ 151
-
253 510
32 885
- 220 625
- 87,1
7 902 261 412
2 942 35 978
- 4 960 - 225 434
- 62,8 - 86,2
A követelések értéke 225 434 E Ft-tal csökkent a bázis idĘszakhoz képest, ami 86.24 %-os csökkenésnek felel meg. A csökkenés oka, hogy a Belvárosi Kaszinó Kft. üzletrész megvásárlásáért 2010. évben átutalt összeg (245 000 E Ft) átvezetésre került a befektetett pénzügyi eszközök közé. A követelések a tárgyévi mérleg fordulónapján a forgóeszközök 9,6 %-át alkotják. A „Követelések kapcsolt vállalkozással szemben” mérlegsor értéke 32 885 E Ft. Az összeg tartalmazza a Belvárosi Kaszinó Kft. részére számlázott 2011. IV negyedévi bárszolgáltatást (18 110 E Ft), valamint a Szerencsejáték Zrt. részére számlázott jutalékokat (7 761 E Ft), a december havi takarítási szolgáltatást (5 823 E Ft), az oktatási rendezvény díját (441 E Ft) és a december havi gépkocsi bérbeadás díját (750 E Ft).
6
Az „Egyéb követelések” mérlegsor a munkavállalókkal szembeni követeléseket (216 E Ft), a fizetett kauciókat (2 303 E Ft), az üdülési csekk elfogadás miatt keletkezett követelést (294 E Ft) és a FĘvárosi Önkormányzattal szembeni adó túlfizetéseket (129 E Ft) tartalmazza. Az értékvesztés tárgyévi állományváltozásai: Adatok E Ft-ban Megnevezés
2011 .01. 01
Értékvesztés
Növekedés
788
Csökkenés
0
2011.12. 31
788
0
Az értékvesztés 2011. január elsejei nyitó értéke visszaírásra került, a kapcsolódó egyéb követelések a nyilvántartásból kivezetésre kerültek. A tárgyévben értékvesztés elszámolására nem került sor. 5. Pénzeszközök Mérlegsor
Pénztár Bankbetétek Összesen
2010. év E Ft
2 588 78 355 80 943
2011. év E Ft
2 499 333 471 335 970
Változás E Ft
%
- 89 + 255 116 + 255 027
- 3,4 + 325,6 + 315,1
A Társaság forgóeszköz értékének 89,8 %-át a pénzeszközök alkotják. A pénzeszközök záró értéke az elĘzĘ idĘszak záró adataihoz képest 255 027 Ft-tal (315,1 %-kal) nĘtt. 6. Aktív idĘbeli elhatárolások A mérleg eszköz oldalán a befektetett eszközök és a forgóeszközök után harmadik fĘcsoportként kell kimutatni az aktív idĘbeli elhatárolások értékét. Az ide tartozó tételek értékeit és az elĘzĘ évhez viszonyított változásait a következĘ táblázat tartalmazza: Megnevezés
Költségek aktív idĘbeli elhatárolása - ebbĘl biztosítási díj - ebbĘl elĘfizetési díjak Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása - ebbĘl járó kamat - ebbĘl közvetített telefonszolgáltatás - ebbĘl járó jutalék - ebbĘl szilveszteri bárfogyasztás - ebbĘl támogatás, karitatív veszteség nem rendezett ellentételezése Összesen
2010. év E Ft
2011. év E Ft
Változás E Ft
%
655 619 36 12 136 91 2 1 040 89 10 914
656 629 27 19 186 167 0 0 0 19 019
+1 + 10 -9 + 7 050 + 76 -2 - 1 040 - 89 + 8 105
+ 0,1 +1,6 - 25,0 + 58,1 + 83,5 - 100,0 - 100,0 - 100,0 + 74,3
12 791
19 842
+ 7 051
+ 55,1
Az aktív idĘbeli elhatárolások az elĘzĘ évihez képest 55,1 %-kal nĘttek. Az aktív idĘbeli elhatárolások 95,8 %-át a 2011. november és december hónapokban keletkezett karitatív veszteség ellentételezésére esedékes pénzeszköz átvétel értéke alkotja.
7
7. Saját tĘke Adatok E Ft-ban Mérlegsor
ElĘzĘ évi MSZE átvezetése
2011. 01. 01.
Jegyzett tĘke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tĘke összesen
700 000 157 258 12 844 870 102
Tárgyévi MSZE
12 844 - 12 844 0
52 368 52 368
2011. 12. 31.
700 000 170 102 52 368 922 470
A saját tĘke értéke a bázis idĘszakhoz képest 52 368 E Ft-tal (6 %-kal) nĘtt. Az eredménytartalék keletkezése évek szerint: Adatok E Ft-ban KépzĘdés éve
Összege
1996. évi MSZE 1997. évi MSZE 1998. évi MSZE 1999. évi MSZE 2000. évi MSZE 2001. évi MSZE 2002. évi MSZE 2003. évi MSZE 2004. évi MSZE 2005. évi MSZE 2006. évi MSZE 2007. évi átalakulás 2007. évi MSZE 2008. évi MSZE 2009. évi MSZE 2010. évi MSZE Összesen
- 8 211 12 375 7 705 11 437 9 362 1 332 849 -10 080 -16 947 13 892 6 119 230 420 5 500 -118 724 12 229 12 844 170 102
A Társaság az eredménytartalékból semmilyen jogcímen nem kötött le összeget. A mérleg szerinti eredmény levezetését a III. pont tartalmazza. 8. Céltartalékok A Társaság céltartalékot a beszámolási idĘszakban nem képzett. 9. Kötelezettségek A Társaságnak 2011. december 31-én nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. Nincsenek továbbá hátrasorolt kötelezettségei, sem hosszú lejáratú kötelezettségei. A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását, az elĘzĘ idĘszakhoz viszonyított változását a következĘ táblázat tartalmazza:
8
2010. év E Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
2011. év E Ft
Változás E Ft
%
2 145 134
7 886 1 253
+ 5 741 + 1 119
+ 267,6 + 835,1
25 003 27 282
17 336 26 475
- 7 667 - 807
- 30,7 - 3,0
A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor szerinti tartozás az anyavállalattal szemben áll fenn. A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának döntĘ részét, 65,5 %-át az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek képezik. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: 2010. év E Ft
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Költségvetési befizetési kötelezettségek Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettség Összesen
Változás
2011. év E Ft
12 214 12 770 19 25 003
E Ft
12 481 4 855 0 17 336
+ 267 - 7 915 - 19 -7 667
%
+ 2,2 - 62,0 - 100 - 30,7
10. Passzív idĘbeli elhatárolások A passzív idĘbeli elhatárolások záró értéke a beszámolási idĘszakban 17 423 E Ft, ami a bázis idĘszakhoz viszonyítva 186 E Ft-tal (1,1 %) nĘtt. A passzív idĘbeli elhatárolások mérleg tétel 20,8 %-át a halasztott bevételek alkotják. Halasztott bevételek: 3 626 E Ft, ami az alapítói juttatás maradék összege, a 10/1997. számú alapítói határozat alapján gázbevezetés finanszírozására juttatott támogatásból megvalósult eszköz elszámolt amortizációjával csökkentett összege. A költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolás tételei a következĘk: 2010. év E Ft
Megnevezés
Közüzemi díjak (víz, gáz, áram, szemét szállít.) Könyvvizsgálói díj Prémium és járulékai Belvárosi Kaszinó Kft. bérleti díj Leányfalu üdülĘ területĘrzési díj Egyéb (pl.: Vodafone mobiltelefon költség, bérbe adott gépjármĦ üzemanyag-fogyasztás, költségtérítések, egyéb anyagok) Összesen
2011. év E Ft
4 600 1 050 6 291 0 0
2 304 1 000 3 109 4 750 1 094
1 560
1 540
13 501
13 797
A költségek, ráfordítások passzív idĘbeli elhatárolás összetételének változása ellenére a mérlegtétel mindössze 296 E Ft-tal (2,2 %-kal) nĘtt. 11. Mérlegzárást követĘ lényeges események A mérlegzárást követĘen nem történt olyan lényeges esemény, amely a 2011. gazdasági év eredményére befolyással bírna.
9
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele fĘbb tevékenységenként
2010. év E Ft
Leányfalui üdülĘ-ingatlan hasznosítás Tropicana bár bevétel Gépkocsi üzletág Karitatív üzletág bevétele Költség továbbszámlázás (takarítás, telefon) Összesen
234 655 0 8 568 90 302 58 040 391 565
2011. év E Ft
211 507 34 838 7 200 102 577 55 950 412 072
Változás E Ft
%
- 23 148 + 34 838 - 1 368 + 12 275 - 2 090 + 20 507
- 9,9 + 100,0 - 16,0 + 13,6 - 3,6 + 5,2
Az értékesítés nettó árbevételébĘl kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt összeg: -
Szerencsejáték Zrt. Belvárosi Kaszinó Kft.
347 514 E Ft 33 092 E Ft
(84,3%), (8,0%).
Az anyavállalattal bonyolított lényeges és nem a szokásos piaci áron folytatott ügylet a karitatív üzletág sorsjegy-értékesítésébĘl származó jutalék volt. Ennek árbevétele 89 099 E Ft volt, amelynek a piaci áron számított értéke 49 500 E Ft. Az egyéb bevételek az elĘzĘ idĘszakhoz képest 18 166 E Ft-tal (14,4 %-kal) nĘttek, részletezésüket az alábbi táblázat tartalmazza: 2010. év E Ft
Egyéb bevételek
Anyavállalattól kapott támogatás Tárgyi eszköz értékesítés bevétele Kapott kártérítés, késedelmi kamat Céltartalék és értékvesztés feloldása /visszaírása Pótlólag levonható áfa Egyéb Összesen
104 710 3 500 1 686 8 200 1 592 6 112 125 800
2011. év E Ft
94 314 1 622 625 41 836 1 592 3 977 143 966
Változás E Ft
%
- 10 396 - 1 878 - 1 061 + 33 636 0 - 2 135 + 18 166
- 9,9 - 53,7 - 62,9 + 410,2 0 - 34,9 14,4
Az egyéb bevételekbĘl kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt összeg: -
Szerencsejáték Zrt. Belvárosi Kaszinó Kft.
94 314 E Ft (65,5 %), 2 E Ft.
A Társaság anyag jellegĦ ráfordításai 2,5 %-kal nĘttek a bázis idĘszakhoz képest. Az anyagjellegĦ ráfordítások értékadatait és változásait költség nemek szerint az alábbi táblázat tartalmazza: 2010. év E Ft
AnyagjellegĦ ráfordítások
Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Összesen
34 548 62 591 3 228 19 475 52 401 172 243
2011. év E Ft
42 647 58 305 2 836 21 036 51 659 176 483
Változás E Ft
%
+ 8 099 - 4 286 - 392 + 1 561 - 742 + 4 240
+ 23,4 - 6,9 - 12,1 + 8,0 -1,4 +2,5
A személyi jellegĦ ráfordítások közé a bérköltségek, a személyi jellegĦ egyéb kifizetések, valamint a bérjárulékok tartoznak.
10
A személyi jellegĦ ráfordítások részletezése: 2010. év E Ft
Személyi jellegĦ ráfordítások
Bérköltség Személyi jellegĦ egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen
2011. év E Ft
202 946 16 584 60 610 280 140
204 682 16 610 59 837 281 129
Változás E Ft
%
+ 1 736 + 26 - 773 + 989
+ 0,9 + 0,2 - 1,3 + 0,4
A beszámolási évben terv szerinti értékcsökkenési leírásként kimutatott 39 435 E Ft összegĦ tétel 3 267 E Ft-tal (7,7%-kal) alacsonyabb a bázisidĘszak eredménykimutatásában szereplĘ értéknél (42 702 E Ft). Az üzembe helyezett, 100 e alatti beszerzési értékĦ eszközökre egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás összege a beszámolási idĘszakban 2 005 E Ft volt. 2010. év E Ft
Értékcsökkenési leírás
Értékcsökkenési leírás
2011. év E Ft
42 702
39 435
Változás E Ft
%
- 3 267
- 7,7
Az egyéb ráfordítások az elĘzĘ évihez képest 44 %-os csökkenést mutatnak, melyet részletesen az alábbi táblázat tartalmaz: 2010. év E Ft
Egyéb ráfordítások
Tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Selejtezés, leltárhiány miatt kivezetett eszközök könyvszerinti értéke Kereskedelmi áruk selejtezési ráfordítása Ráfordítás jellegĦ adók, hozzájárulások Behajthatatlan követelés Káresemények ráfordításai Bírság, kötbér, pótlék, késedelmi kamat Arányosítás miatt le nem vonható áfa Céltartalék képzés Egyéb Összesen
2011. év E Ft
Változás E Ft
4 315
1 800
- 2515
0
1 832
+ 1 832
0 9 530 893 1 652 39 1 567 11 464 100 29 560
11 9 316 907 828 0 988 0 860 16 542
+ 11 - 214 + 14 - 824 - 39 - 579 - 11 464 + 760 - 13 018
%
- 58,3 - 2,2 + 1,6 - 49,9 - 100 - 36,9 - 100 + 760 -44,00
A Társaság üzleti eredménye 42 562 E Ft, ami 49 842 E Ft-tal nĘtt az elĘzĘ évhez képest. Az elĘzĘ évben - 7 280 E Ft üzleti eredmény keletkezett. A pénzügyi mĦveletek nyeresége 9 696 E Ft, ami 48,9 %-kal csökkent az elĘzĘ évihez képest. A szokásos vállalkozási eredmény 52 258 E Ft, az elĘzĘ évi érték 11 710 E Ft volt. A rendkívüli eredmény 110 E Ft, mely az alapítói támogatásból megvalósult eszköz beszerzések tárgyévben elszámolt bevétele.
11
A társasági adó alapjának levezetése Megnevezés
2010 E Ft
Adózás elĘtti eredmény Adóalapot csökkentĘ tételek Adóalapot növelĘ tételek A számított adó alapja Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
2011 E Ft
12 844 90 017 60 269 - 16 974 0 12 844
52 368 128 808 46 596 - 29 844 0 52 368
Változás E Ft
%
+ 39524 + 38 791 - 13 673 - 12 870 0 + 39524
+ 307,7 + 43,1 - 22,7 - 75,8 0 + 307,7
A Társaság osztalékot nem fizetett és nem hagyott jóvá, így a mérleg szerinti eredmény megegyezik az adózott eredménnyel. A Társasági adó alapját módosító tételek Adatok E Ft-ban A társasági adóalapot módosító tételek Az adózás elĘtti eredményt csökkentĘ tételek:
2010. év
2011. év
90 017
128 808
7 306
41 048
Az adótörvény szerint figyelembe vehetĘ értékcsökkenési leírás, valamint az eszközök kivezetéskor számított nyilvántartási értéke
47 713
41 942
A követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés összege; a követelés bekerülési értékébĘl a számvitelrĘl szóló törvény alapján behajthatatlanná vált rész, és a követelés kiegyenlítésekor, elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés
894
788
34 104
45 030
60 269
46 596
KettĘs könyvvitelt vezetĘ adózónál a várható kötelezettségekre és a jövĘbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelĘ összeg
11 465
0
Nem a vállalkozási, bevételszerzĘ tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege
1 785
144
Az adóévben a Sztv. alapján elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történĘ kivezetésekor, ráfordításként elszámolt értéknek a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része
47 017
43 067
A behajthatatlan követelésnek nem minĘsülĘ, adóévben elengedett követelés figyelemmel a kivételekre.
0
1 752
Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása
0
1 633
A jogerĘs határozatban megállapított bírság, továbbá az adózás rendjérĘl, továbbá a társadalombiztosításról szóló törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege, kivéve, ha önellenĘrzéshez kapcsolódik
2
0
ElĘzĘ évi céltartalék feloldásának, felhasználásának adóévi bevételként elszámolt összege
Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása Az adózás elĘtti eredményt növelĘ tételek:
12
IV. A Társaság vagyoni, jövedelmi helyzetének alakulása, elemzése A Társaság vagyonának szerkezetét mutatja a következĘ táblázat:
Eszközök
E Ft
Immateriális javak
%
Források
E Ft
%
183
0,0
Jegyzett tĘke
700 000
72,5
572 301
59,2
Eredménytartalék
170 102
17,6
0
0,0
Mérleg szerinti eredmény
52 368
5,4
572 484
59,2
Saját tĘke
922 470
95,5
2 094
0,2
Céltartalék
35 978
3,7
Pénzeszközök
335 970
34,8
Forgóeszközök
374 042
38,7
19 842
2,1
966 368
100,0
Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök Készletek Követelések
Aktív idĘbeli elhatárolások Eszközök összesen
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
0
0
26 475
2,7
Kötelezettségek
26 475
2,7
Passzív idĘbeli elhatárolások
17 423
1,8
Források összesen
966 368 100,0
Az elĘzĘ évhez képest a befektetett eszközök aránya mintegy 3,6 százalékponttal csökkent a forgóeszközök aránya 2,8 százalékponttal nĘtt. A saját tĘke aránya 4,5 százalékponttal nĘtt. A Társaság pénzügyi helyzetét, tĘkeszerkezetét és azok változásait ábrázolják a következĘ mutatószámok:
Képlete
2010. év %
Likviditási mutató
Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek
1 257,4
1 412,8
+ 155,4
Likviditási gyorsráta
(Forgóeszközök-Készletek)/Rövid lejáratú kötelezettségek
1 254,9
1 404,9
+ 150,0
Adósság/vagyon arány
(MérlegfĘösszeg-Saját tĘke)/MérlegfĘösszeg
8,9
4,5
- 4,4
Eladósodottsági mutató
Kötelezettségek/Saját tĘke
3,1
2,9
- 0,2
Saját tĘke ázsiója
Saját tĘke/Jegyzett tĘke
124,3
131,8
+ 7,5
Mutató neve
13
2011. év %
Változás
A Társaság jövedelmezĘségének mutatói és változásuk az elĘzĘ évhez képest: Mutató neve
Képlete
Mérleg szerinti eredmény / MérlegfĘösszeg Mérleg szerinti eredmény/Saját tĘke
Eszközarányos jövedelmezĘség TĘkearányos jövedelmezĘség
Árbevétel-arányos jövedelmezĘség Mérleg szerinti eredmény/Árbevétel
2010. év %
2011. év %
Változás
1,3
5,4
+ 4,1
1,5
5,7
+ 4,2
3,3
12,7
+ 9,4
V. Tájékoztató adatok 1. A FelügyelĘ Bizottság tagjainak tevékenységéért az üzleti év után fizetett járandóságok Adatok E Ft-ban Megnevezés
2011. év
FelügyelĘ Bizottság
2 036
A fenti testület tagjai részére munkabér elĘleget vagy kölcsönt nem folyósítottunk, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli. 2. A foglalkoztatottak létszáma, bérköltsége, személyi jellegĦ egyéb kifizetései állománycsoportonként A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegĦ egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban: Átlagos statisztikai létszám: Foglalkoztatottak száma (fĘ) Megnevezés 2011. év
Teljes munkaidĘben foglalkoztatottak RészmunkaidĘben foglalkoztatottak Állományon kívüliek
29 186 0
Foglalkoztatottak összesen
215
14
Számviteli bérköltség alakulása: Adatok E Ft-ban Bérköltség
Megnevezés
2011. év
Teljes munkaidĘben foglalkoztatottak
89 972
RészmunkaidĘben foglalkoztatottak
111 492
Állományon kívüliek
3 218
Foglalkoztatottak összesen
204 682
Egyes személyi jellegĦ egyéb kifizetések állománycsoportonként 2011. évben a következĘk:
Megnevezés
Adatok E Ft-ban Állományon Összesen kívüli
TeljesRészmunkaidĘs
Cafeteria
5 819
1 939
7 758
Betegszabadság
274
1 626
1 900
Munkáltatót terhelĘ táppénz
322
221
543
Végkielégítés
205
Kiemelt tételek összesen
6 620
205 3 786
Személyi jellegĦ egyéb kifizetések összesen
0
10 406 16 610
3. A Társaság és a Parabel Stúdió Kft. közötti peres ügy kedvezĘen lezárult. Az elsĘfokú bíróság 2011. március hó 25. napján a Parabel Stúdió Kft. keresetét teljes egészében elutasította, és kötelezte Ęt az eljárás költségeinek viselésére. A Parabel Studió Kft. az ítéletet megfellebbezte, és kérte az „SZRT-SERVICE” Kft. kötelezését. A másodfokú bíróság az elsĘfokú bíróság ítéletét helybenhagyta, és a további eljárási költségek viselésére kötelezte a Parabel Stúdió Kft.-t. A másodfokú bírósági ítélet alapján a peres ügyre képzett 41 048 E Ft céltartalék visszavezetésre került. 4. Cash-flow A Társaság Cash flow kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza. 5. Beolvadás a Szerencsejáték Zrt.-be Az MNV Zrt. Igazgatósága a Szerencsejáték Zrt. 100 %-os tulajdonosaként 2011. november 21-én Alapítói Határozatot hozott, miszerint az „SZRT-SERVICE” Kft. megszĦnik a Szerencsejáték Zrt.-be történĘ beolvadás útján, és a Szerencsejáték Zrt. mint jogutód társaság mĦködik tovább. Az MNV Zrt. Igazgatósága a vagyonmérleg tervezetek fordulónapjaként a 2011. december 31-i idĘpontot határozta meg. Budapest, 2012. április 4.
Mészáros László ügyvezetĘ igazgató 15
1. sz. melléklet SZRT-SERVICE Kft.
Cash flow 2011. adatok ezer Ft-ban SorA tétel megnevezése szám I. Szokásos tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (MĦködési cash flow, 1-13. sorok)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Adózás elĘtti eredmény + Elszámolt amorizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív idĘbeli elhatárolások változása + VevĘkövetelés változása + Forgóeszközök (vevĘkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív idĘbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendĘ adó (nyereség után) Fizetett, fizetendĘ osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbĘl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow. 14-16. sorok)
14 15 16
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mĦveletekbĘl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27.sorok)
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
2010. 12. 31. - 176 090 12 844 42 702 872 4 159 815 2 841 4 460 8 723 - 238 545 9 911 -
28 134 31 634 3 500
-
2011. 12. 31.
-
-
-
269 123 52 368 39 435 1 055 41 048 178 6 726 7 533 186 151 224 957 7 050 14 096 15 718 1 622
-
Részvénykibocsátás, tĘkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tĘkekivonás (tĘkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)
Pénzeszközök tárgyévben Pénzeszközök tárgyévet megelĘzĘ évben Pénzeszköz változás
- 204 224 80 943 285 167 - 204 224
255 027 335 970 80 943 255 027
