KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2012. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
A.) Általános rész A társaság alapadatai, mőködési formája Nemzeti Színház Kiemelkedıen Közhasznú Nonprofit Zrt. Társaság rövidített neve: Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. Társaság jogállása: A Társaság kiemelkedıen közhasznú jogállású • • • • • • • • • •
Székhelye: 1095 Budapest, Bajor Gizi park 1. Telephelye: 1097 Budapest, Gyáli út 38. Cégjegyzék száma: 01-10-044426 Alapító okirat kelte: 2000. 08. 01. Cégbírósági bejegyzés kelte: 2000. 09. 27. KSH azonosító szám: 12519718-9004-573-01 Adóigazgatási szám: 12519718-2-43 OEP nyilvántartási szám: 4147715 Honlap elérhetıség: www.nemzetiszinhaz.hu Elıadó-mővészeti nyilvántartási szám: ESZ/009.
A Társaság cél szerinti közhasznú tevékenységi körei: A Társaság fıtevékenysége: Elıadó-mővészet Egyéb cél szerinti közhasznú tevékenységek: Elıadó-mővészetet kiegészítı tevékenység Alkotómővészet Mővészeti létesítmények mőködtetése Könyvkiadás Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása Filmvetítés Hangfelvétel készítése, kiadása Kulturális képzés Máshová nem sorolt egyéb oktatás Oktatást kiegészítı tevékenység Könyvtári, levéltári tevékenység Múzeumi tevékenység Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése
1
A közhasznú tevékenység ellátását segítı üzletszerő gazdasági tevékenységek: Egyéb vendéglátás Címtárak, levelezıjegyzékek kiadása Film-, video-, televíziómősor-gyártás, Film-, videogyártás, televíziós mősorfelvétel utómunkálatai Film-, video- és televízióprogram terjesztése Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése PR, kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Reklámügynöki tevékenység Médiareklám Divat-, formatervezés Fényképészet Videokazetta, lemez kölcsönzése Immateriális javak kölcsönzése Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Máshová nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás
A társaság szervei: • Részvényes A részvénytársaság alapítója: Magyar Állam Képviselıje: a nemzeti erıforrás miniszter, illetve a Nemzeti Erıforrás Minisztérium (1055 Budapest, Szalay u. 10-14.) Szervezeti és Mőködési Szabályzatában az alapítói jogok gyakorlásra feljogosított személy. A Társaság egyszemélyes, kiemelkedıen közhasznú nonprofit zártkörően mőködı részvénytársaság. A Társaságnál közgyőlés nem mőködik, a közgyőlés jogait a Részvényes gyakorolja. • Vezérigazgató Az ötödik vezérigazgató: Alföldi Róbert (kinevezése: 2013. június 30. napjáig hatályos) A társaságnál igazgatóság kijelölésére nem került sor, az igazgatóságnak a Gt-ben meghatározott jogait és kötelezettségeit a Vezérigazgató gyakorolja. A vezérigazgató egyszemélyben jogosult a részvénytársaság általános képviseletére. • Felügyelı bizottság Zámbori Péter (elnök) Dr. Szántay Ferenc Radácsi Anikó Felügyelı bizottsági tagok járandósága: 55.800 Ft/hó Felügyelı bizottsági elnök járandósága: 65.700 Ft/hó • Könyvvizsgáló Gellén Olivérné Bejegyzési száma: 000790 Adószakértıi engedélyszáma: 3119390
2
Az üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj a 2012. évben bruttó 3.048.000 Ft volt. • A beszámolót összeállította Bagi Ottóné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 149963
A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl: 1069/2000 (VIII.18.) Korm. határozat szerint „A Kormány 1. tudomásul veszi, hogy a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma 2000. augusztus 1-jei hatállyal megalapítja a Nemzeti Színház Részvénytársaságot; 2. 200,0 millió forintot biztosít részvénytársasági alaptıkeként a központi költségvetés általános tartalékából. Ebbıl kell finanszírozni 2000. évben a Részvénytársaság mőködésének, valamint a Nemzeti Színház Részvénytársaság által alapított „A Nemzet Színésze” címmel járó tiszteletdíjat és járulékos költségeit; 3. a Nemzeti Színház beruházójaként a Nemzeti Színház Rt.-t jelöli ki. A beruházás mőszaki megvalósulását oly módon kell ütemezni, hogy a színház ünnepélyes átadása 2002. március 15-én az eredeti terveknek megfelelıen megtörténjen; 4. a) beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2000. évi árszinten 10,8 milliárd forintot biztosít – a közadakozásból befolyt összegen túlmenıen – a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével; b) egyetért a Részvénytársaság alaptıke emelésének ütemezésével: 2001. évben 1,5 milliárd forint, amelynek forrása az 1999-2000. években biztosított költségvetési támogatás, - 2002. évben az a) pontban megjelölt érték fennmaradó hányada; c) 2001. évben a Részvénytársaság mőködéséhez költségvetési támogatást nem biztosít, a társaságnak a beruházás áfa visszaigénylésébıl kell fedeznie mőködési kiadásait; 5. felhívja a nemzeti kulturális örökség miniszterét, hogy a jelenleg Nemzeti Színházként mőködı költségvetési intézmény alapító okiratát módosítsa a névazonosság elkerülése érdekében és intézkedjen az Új Nemzeti Színház Kht. jogutód nélküli megszüntetésérıl. 6. E határozat a közzététele napján lép hatályba, ezzel egyidejőleg az új Nemzeti Színház felépítésérıl szóló 1097/1999. (VIII. 26.) Korm. határozat 2. pontja második bekezdése, valamint 4. pontja a hatályát veszti.”
A Kormány 1098/2001. (VIII.22.) Korm.határozata A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl szóló 1069/2000. ( VIII.18.) Korm.határozat módosításáról:
3
1. A Kormány a Nemzeti Színház Részvénytársaság alapításával kapcsolatos intézkedésrıl szóló 1069/2000. (VIII.18.) Korm.határozat 4.a) pontját az alábbiak szerint módosítja: „4.a) a beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2002. évi árszinten 12,1 milliárd forintot biztosít – közadakozásból befolyt összegen túlmenıen – a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével.”
2012. évi jelentısebb Részvényesi határozatok I/2012. sz. Részvényesi határozat „Részvényes megállapítja, hogy Dr. Kupa Mihály…….., Dr. Szilágyi Zsuzsanna…… és Szabó István felügyelıbizottsági tagsága 2011. december 31. napjával megszőnt.” II/2012. sz. Részvényesi határozat „Részvényes a 2012. február 24. napjától 2015. február 23. napjáig terjedı idıtartamra a felügyelıbizottság tagjává megválasztja Radácsi Anikót…….., Zámbori Pétert……., Dr Szántay Ferencet……” III/2012. sz. Részvényesi határozat „Részvényes a Társaság Alapító okiratát……módosítja és foglalja egységes szerkezetbe” VI/2012. sz. Részvényesi határozat „Részvényes – a Társaság Felügyelı Bizottságának Nsz. Zrt. 2012/2. számú határozatára is figyelemmel – a Társaság 2012. évi üzleti tervét …….995.000.000.- Ft, …..támogatás alapulvételével és -137.677.000.- Ft …..mérleg szerinti eredménnyel elfogadja.” VII/2012. sz. Részvényesi határozat „Részvényes – a Társaság felügyelı bizottságának…..határozatára is figyelemmel, valamint a megküldött könyvvizsgálói jelentés és hitelesítési záradék alapján – a Társaság 2011. évi éves beszámolóját és közhasznúsági jelentését 12.117.584.000.- Ft…mérleg fıösszeggel és 163.192.000.- Ft…….mérleg szerinti eredménnyel elfogadja.” A számviteli politika rövid ismertetése A könyvvezetés módjának meghatározása: A társaság a törvényi elıírásoknak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámolási forma meghatározása, a beszámoló készítés idıszakának feladatai: A Zrt a számviteli törvény 9.§ (3) bekezdése szerint éves beszámoló készítésére kötelezett.
4
A beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítı melléklet - üzleti jelentés - cash flow kimutatás A fordulónap és a beszámolókészítés napja közötti idıszakban a következı feladatokat kell elvégezni: A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolása A befektetett pénzügyi eszközök árfolyam értékvesztésének elszámolása Valutakészletek, devizakészletek árfolyam különbözetének elszámolása A külföldi pénzértékrıl szóló követelések, kötelezettségek árfolyam különbözetének elszámolása Céltartalék képzés meghatározása, elszámolása, valamint az elızı évi céltartalék képzés összegének megszőntetése Aktív és passzív idıbeli elhatárolás tételeinek meghatározása és elszámolása Minden olyan tétel elszámolása, amely a beszámoló készítés idıszakában ismertté vált és a beszámolóval lezárt idıszakot érinti A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló a tárgyév december 31-ei fordulónappal készül. A mérlegkészítés napja a lezárt évet követı február hó utolsó napja. Az eredménykimutatás formája: Az Zrt. a Számviteli tv. 22 § (1) bekezdése alapján az 1. sz. melléklet szerinti „A” változatú összköltség-eljárás eredménykimutatást készít. A kiegészítı melléklet tartalmának meghatározása: általános rész a mérleghez kapcsolódó kiegészítések vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatók) az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések tájékoztató adatok A civil szervezet az Ectv. 28. §-ában meghatározott beszámolójához kapcsolódó közhasznúsági mellékletét a 350/2011 (XII.30.) Korm. rendelet a civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyőjtés és a közhasznúság egyes kérdéseirıl szóló rendelet 1. mellékletének megfelelıen készíti el. Az eszközök és források minısítésének kritériumai, eljárásai: A számviteli tv. 23. § (4) bekezdése szerint az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján kell a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolni. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a Részvénytársaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják ki a társaság tevékenységét. Ide soroljuk a készletek, követeléseket, értékpapírokat és a pénzeszközöket. A törvény szerint a kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontjuk meg. A Részvénytársaság eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredménykimutatásban a Számviteli Törvény elıírásait figyelembe véve csoportosítottuk.
5
Alkalmazott értékelési elvek, eljárások: Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenırizni és egyedileg értékelni kell. A 100.000 Ft egyedi beszerzés érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerülnek. Az 100.000 Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása negyedévenként, a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal történik. A számviteli törvény elıírása szerint a társaság saját körülményeit figyelembe véve határozhatja meg az eszközök elhasználódási idejét. A maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos idıtartam függvényében, aktiváláskor állapítja meg az elszámolandó értékcsökkenés összegét a hozzárendelt számítási módszerrel. Az eszköz terv szerinti értékcsökkenési leírásának meghatározásánál figyelembe kell venni, hogy a hasznos idıtartam végén mennyi a várhatóan realizálható értéke az eszköznek, azaz meg kell határozni a maradványértéket. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerő használatbavételkor az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján történhet. Ez az összeg nem jelentıs, ha a maradványérték a beszerzési érték 10%-a alatt van. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként, naptári napokra történik. A társaság a színház épületére értékcsökkenést nem számol el. Az épület hosszú élettartamú szerkezetbıl áll. Épületszerkezetei, külsı és belsı burkolatai különlegesen idıtálló, nemes, anyagokból (márvány, mészkı, fa) készültek. Az 50. évben a maradványértéke várhatóan annyi, mint a bekerülési értéke. Jelentıs összegő hibák értékének meghatározása: Jelentıs összegő hibának tekintjük, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke (elıjeltıl függetlenül) meghaladja a mérleg fıösszeg 2 %-át, minimum 500 millió Ft-ot. A számviteli törvény 4 §. (4). bekezdésével él a társaság, mely szerint A törvény elıírásitól csak abban a kivételes esetben lehet – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása / ide értve (3) bekezdés szerint a kiegészítı mellékletben való bemutatást is / nem biztosítja a (2) bekezdés szerinti megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítı mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatását is.
A jegyzett tıke összetétele: A társaság alaptıkéje a mérleg fordulónapjáig: 13.200.000.000 Ft amely 1277 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékő, valamint 3 db egyenként 1.000.000 Ft névértékő, névre szóló törzsrészvénybıl áll, amelyek egy részvényosztálynak minısülnek. 42 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékő, valamint 7 db, egyenként 1.000.000 Ft névértékő összesen 1.653.000.000 Ft kibocsátási értékő névre szóló törzsrészvénybıl áll Az alaptıke áll:
12.150.000.000 Ft készpénz (Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma) 1.050.000.000 Ft nem pénzbeli hozzájárulásként szolgáltatott ingatlan értéke. (Kincstári Vagyonigazgatóság)
Az ingatlan adatai: Budapest, IX.kerület, belterület megjelöléső 38017/39 hrsz.,
6
14.621 m2 nagyságú. Mind a készpénz tıkét, mind az apportot a részvényesek a társaság tulajdonába adták Az apport értékének meghatározása, összehasonlító módszerrel, a közeli területen eladott ingatlanok adatainak, valamint az értéknövelı és értékcsökkenı tényezık figyelembevételével történt. A nem pénzbeli hozzájárulás értéke összhangban van az ellenében adandó részvények számával.
Alapító okirat Végzés kelte kelte
Jóváírás kelte
2000.08.01. 2001.01.11.
2000.09.27. 2001.04.24.
2000.08.30. 2001.01.12.
2001.05.01. 2001.10.15.
2001.08.22. 2002.01.25.
2001.12.17. 2002.08.15. 2004.02.10. Mindösszesen
2002.02.26. 2002.10.31.
Apport 2001.05.29. 2001.09.24. 2001.12.11. 2001.12.13. 2002.01.15. 2002.08.27. 2004.02.17.
Jóváírt összeg (Ft) 200.000.000 960.000.000 6.469.089 1.050.000.000 1.160.546 1.253.450 650.915 466.000 10.000.000.000 553.000.000 1.653.000.000 14.426.000.000
Kibocsátási érték (Ft)
Névérték (Ft)
200.000.000 960.000.000
200.000.000 960.000.000
1.050.000.000 10.000.000
1.050.000.000 10.000.000
10.000.000.000 553.000.000 1.653.000.000 14.426.000.000
10.000.000.000 553.000.000 427.000.000 13.200.000.000
B.) Specifikus rész Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A részvénytársaság mérlegstruktúrája 2012. év: A 2000. évi C. törvény 23. § (1) szerint A mérlegben eszközként kell kimutatni a vállalkozó rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozó mőködését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket – a bérbevett eszközök kivételével – függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak törvényben, szerzıdésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a vállalkozóhoz, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. A Számviteli törvény 34. § szerint A mérlegben forrásként a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat kell szerepeltetni.
7
Megnevezés ESZKÖZÖK (aktívák) összesen: Befektetett eszközök: Forgóeszközök: Aktív idıbeli elhatárolások: FORRÁSOK (passzívák) összesen: Saját tıke: Céltartalékok: Kötelezettségek: Passzív idıbeli elhatárolások:
2012. év nyitó e Ft
Megoszlás %
2012. év záró e Ft
Megoszlás %
12.117.584 11.997.208 113.512 6.864 12.117.584
100 99 0,94 0,06 100
11.818.255 11.635.628 179.122 3.505 11.818.255
100 98,46 1,52 0,02 100
10.220.382 0 122.779 1.774.423
84,34 0 1,02 14,64
10.127.070 0 94.955 1.596.230
85,69 0 0,8 13,51
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (eFt) IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékő jogok Vagyonkezelıi szerzıdés sz. vagyoni értékő jogok Vagyoni értékő jogok halmozott értékcsökkenése Vagyonkezelıi szerz. vagyoni é. Jog halmozott értékcsökkenése Szellemi termékek Szellemi termékek halmozott értékcsökkenése Mindösszesen immateriális javak nettó értéke: INGATLANOK Telek, telkesítés Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Egyéb építmények Zöldterületek Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékő jog Ingatlanok halmozott értékcsökkenése Mindösszesen ingatlanok nettó értéke: MŐSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŐVEK Mőszaki gépek, berendezések, szerszámok Mőszaki berendezések értékcsökkenése, Mőszaki gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése Mindösszesen mőszaki gépek, berendezések nettó értéke: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK Üzemi gépek, berendezések, felszerelések Egyéb jármővek Számítástechnikai berendezések Ügyviteltechnikai berendezések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Képzımővészeti alkotások Egyéb berendezések écs., Egyéb gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése Mindösszesen egyéb gépek, berendezések nettó értéke:
8
143.756 5.375 -142.138 -1.059 7.723 -7.723 5.934 1.207.858 8.891.578 1.252.871 161.854 32.161 -716.523 10.829.799 4.390.968 -3.935.474 455.494 262.055 15.819 35.888 14.665 1.289.094 282.040 -1.568.109 331.452
BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK Befejezetlen beruházások Mindösszesen befejezetlen beruházás:
12.349 12.349
BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELİLEGEK Befejezetlen beruházásokra adott elılegek Mindösszesen befejezetlen beruházásra adott elıleg:
600 600
Összes befektetett eszközérték:
11.635.628
Befektetési tükör A 2000. évi C törvény 24. § szerint (1) Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet, a mőködést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. (2) A befektetett eszközök közé az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket, a befektetett pénzügyi eszközöket kell besorolni. Megnevezés
Növekedés
Csökkenés
Záró bruttó 2012. 12. 31.
149.181 7.723 156.904
139 0 139
-189 0 -189
149.131 7.723 156.854
11.543.704 4.383.056
2.618 9.488
0 -1.576
11.546.322 4.390.968
Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb berendezések, gépek, jármővek Beruházások Beruházásokra adott elılegek Összesen:
1.896.223
14.771
-11.433
1.899.561
11.441 0 17.834.424
29.908 600 57.385
-29.000 0 -42.009
12.349 600 17.849.800
Összes bruttó érték:
17.991.328
57.524
-42.198
18.006.654
Nyitó écs. 2012. 01. 01.
Növekedés
Csökkenés
Záró écs. 2012. 12. 31.
142.366 7.583 149.949
1.020 140 1.160
-189 0 -189
143.197 7.723 150.920
650.909 3.656.997
65.614 280.054
0 -1.577
716.523 3.935.474
1.536.265
43.200
-11.356
1.568.109
5.844.171
388.868
-12.933
6.220.106
5.994.120
390.028
-13.122
6.371.026
Megnevezés Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb berendezések, gépek, jármővek Összesen: Összes értékcsökkenés:
9
Nyitó bruttó 2012. 01. 01.
A tárgyi eszközként nyilvántartott világítás, jelmez és díszlet elszámolása – a Számviteli törvény 4.§ (4) bekezdése szerint, biztosítva a megbízható és valós összképet – az adott eszközhöz egyedileg hozzá nem kapcsolható költségek tekintetében (pl: tervezıi díjak, közbeszerzési díjak) az elızı évekhez hasonlóan, a bekerülési érték részeként ráosztással, pótlékkulcs meghatározással történik. Ezzel az adózás elıtti eredmény 2.777 eFt-tal nı Díszlet: 2.284 eFt Jelmez: 493 eFt
FORGÓESZKÖZÖK (eFt) A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó tevékenységét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. / 2000. évi C törvény 28. § (1) / KÉSZLETEK Anyagok (üzemanyag) Áruk (mősorfüzet, könyv,CD, ruhatári biléta) Összes készlet érték:
RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) Belföldi vevıkövetelések Egyéb vevıkövetelés (szervezık) Adott elılegek Költségvetési, kiutalási igények Táppénz Fizetési elıleg Különféle egyéb követelések Különféle egyéb követelések Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés Perköltség követelés Áfa pénzügyi elszámolási számla Egyéb Áfa követelés Elızetesen felszámított áfa Fizetendı áfa Áfa elszámolási számla Egyéb rövidlejáratú követelés Magánnyugdíjpénztári tagdíj kiegészítés Nyugdíjpénztári tagdíj 3,9 % EKHO Késedelmi-, önellenırzési pótlék Innovációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás EKHO Összes rövid lejáratú követelés:
10
32 10.008 10.040
35.631 533 1.058 18 80 1.694 25 6 13.293 168.229 -75.886 -84.361 14 6 49 990 1.503 1.182 64.064
PÉNZESZKÖZÖK Pénztár Elszámolási betétszámla MKB elszámolási betétszámla Kártyafedezeti számla Devizaszámla MÁK számla Összes pénzeszköz érték:
96.155 0 0 4.517 105.018
ÖSSZES FORGÓESZKÖZ ÉRTÉK:
179.122
4.346
Követelések A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt - nek 2012. december 31. napján 36.164 e Ft követelése volt szolgáltatásból (vevık). A mérlegkészítés idıpontjáig beérkezett összeg: 33.701 e Ft. Értékvesztés: A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. a 2012. évben értékvesztést nem számolt el. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (eFt) Aktív idıbeli elhatárolásként – elkülönítetten – kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként ( ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el, továbbá a 68. § (1) bekezdése szerinti különbözetbıl az eredményt csökkentı tételként még el nem számolt összeget. / 2000. évi C törvény 32. § (1) /
Költségek aktív idıbeli elhatárolása 1. Egyéb igénybevett szolgáltatások 2. Közüzemi díjak 3. Egyéb szolgáltatások Összes aktív idıbeli elhatárolás érték:
777 446 0 1.223
Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 2. Kamatbevétel 3. Egyéb bevétel Összes aktív idıbeli elhatárolás érték:
1.150 132 1.000 2.282
SAJÁT TİKE (eFt) A saját tıke a – jegyzett, de még be nem fizetett tıkével csökkentett – jegyzett tıkébıl, a tıketartalékból, az eredménytartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredménybıl tevıdik össze. / 2000. évi C törvény 35. § (2) /
11
1. Jegyzett tıke 2. Tıketartalék 3. Eredménytartalék 4. Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
13.200.000 1.226.000 -4.205.618 -93.312 10.127.070
Tıketartalék: A Részvénytársaság a II/2004. számú részvényesi határozatban foglaltak szerint az 1.653.000.000 Ft összegő megemelt tıkéjét – a számvitelrıl szóló 2000. évi C törvény 36.§.(1) bekezdése szerint – könyveiben 427.000.000 Ft alaptıke és 1.226.000.000 Ft tıketartalék növekedésként tartja nyilván. Hivatkozás: Tıketartalék növekedésként kell kimutatni a részvénytársaságnál a részvények kibocsátáskori, ide értve a tıkeemeléskori (jegyzési) ellenértéke és névértéke közötti különbözetet.
Eredménytartalék, Mérleg szerinti eredmény
Elıtársaság: 2000. év Bejegyzett társaság: 2000 év 2001. év 2002. év 2002. év ( módosított) 2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év
Eredménytartalék (e Ft) 0 -15.969 -80.656 -270.240 -67.030 -234.825 -336.994 -2.197.144 -2.479.568 -2.789.143 -3.285.333 -3.802.872 -3.792.133 -4.042.426 -4.205.618
Mérleg szerinti eredmény (e Ft) -15.969 -64.687 -189.584 203.210 -167.795 -102.169 -1.860.150 -282.424 -309.575 -496.190 -517.539 10.739 -250.293 -163.192 -93.312
Céltartalék képzés mértéke, szerkezete: 2012. évben a Részvénytársaság céltartalékot nem képzett.
12
Kötelezettségek (eFt) Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl eredı, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelezı, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalkozó által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képezı eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek hátrasorolt, hosszú és rövid lejáratúak. / 2000. évi C törvény 42. § (1) / A társaságnak 2012. december 31-éig 94.955 eFt kötelezettsége áll fenn. A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. kötelezettsége, amely a mérlegben nem jelenik meg: Alföldi Róbert vezérigazgató részvényesi határozatban elıírt – 2011. évi – prémium feltételeinek eleget tett. A Felügyelı Bizottság a 2012/10. (kelt: 2012.12.06.) számú határozatban a teljesítésrıl szóló beszámolót elfogadta és a Részvényes felé is elfogadásra javasolta. Ez a határozat 2012. 12.07-én a minisztérium részére továbbításra került. Az errıl szóló részvényesi határozat a mérlegkészítés idıpontjáig nem érkezett meg, ezért az alábbi kötelezettség a mérlegben nem jelenik meg: Prémium összege 3 havi személyi alapbér: 950e Ft x 3 – összesen: 2.850 eFt Prémium összege után fizetendı közteher: 770 eFt Mindösszesen kötelezettség: 3.620 eFt A 2012. évi prémium feladatok kiértékelése – a VIII/2012. sz. Részvényesi határozat szerint – az üzleti évet lezáró mérleg elfogadásakor történik. Szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl eredı kötelezettségeinek a Zrt. határidıben tett eleget. A Társaságnak nincs olyan hitelkötelezettsége, mely a tárgyi eszközöket jelzáloggal terhelné.
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK I. Belföldi szállítók Úton lévı szállítók Összes rövid lejáratú kötelezettség I.
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. Költségvetési befizetési kötelezettségek Személyi jövedelemadó Rehabilitációs hozzájárulás Gépjármő adó Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség II.
13
53.201 1.211 54.412
3.830 1.378 90 5.298
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. Társadalombiztosítási kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás Nyugdíjjárulék Egyéni egészségbiztosítási járulék 4 % Egyéni egészségbiztosítási járulék 2 % Egyéni munkaerıpiaci járulék 1,5 % Magánnyugdíjpénztári tagdíj 8 % Egyéni EKHO járulékok EKHO 20% (kifizetıi) Szocho Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettség – fizetendı áfa Pályázati, ajánlati biztosítékként kapott összegek Ajándékutalvány elszámolási számla Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Helyi iparőzési adó Társasági adó elszámolási számla Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség III: HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Vagyonkezelıi szerzıdés szerinti értékre képzett kötelezettség Összes hosszú lejáratú kötelezettség: Összes kötelezettség érték:
320 1.726 837 668 335 7 3.080 4.204 6.277 5.284 2.286 1.788 2.850 201 7 29.870
5.375 5.375 94.955
Passzív idıbeli elhatárolások (eFt) A társaság a passzív idıbeli elhatárolásait a 2000. évi C törvény 44. § szerint tartja nyilván. Költségek passzív idıbeli elhatárolása 1. Egyéb szolgáltatás (bankköltség) 2. Egyéb igénybevett szolgáltatás 3. Egyéb személyi jellegő ráfordítások 4. Egyéb ráfordítás Összesen:
Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 2. Egyéb bevétel Összesen:
14
64 1.722 1.104 86 2.976
51.892 38 51.930
Halasztott bevételek Fejlesztési támogatás passzív idıbeli elhatárolása (Magyar Állam Kincstártól átvett beruházási összeg) Kincstárjegy passzív idıbeli elhatárolása Egyéb halasztott bevétel passzív idıbeli elhatárolása (Ajándék mészkı tömb értéke, egyéb térítésmentesen átvett eszközök) Felhalmozási támogatás passzív idıbeli elhatárolása (Elsı beszerzésre fordítható összeg, minisztériumtól kapott felhalmozási célú támogatás) Mőködési támogatás passzív idıbeli elhatárolása KHT beruházási összeg passzív idıbeli elhatárolása (KHT-tól átvett maradvány összeg) EMI (Tao) támogatásból megvalósuló eszköz passzív idıbeli elhatárolása Összes halasztott bevétel passzív idıbeli elhatárolás:
1.541.324
Összes passzív idıbeli elhatárolás érték:
1.596.230
246.984 947.823 1.342 29.378 66.792 245.744 3.261
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás a 2012. évi mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, az eredmény keletkezésére, módosítására ható fıbb tényezıket, a mérleg szerinti eredmény összetevıit, kialakulását mutatja be. Az eredménykimutatás a számviteli törvény elıírásai alapján készült.
Bevételek, költségek, ráfordítások részletezése:
Megnevezés
2011. 12. 31. eFt
2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység
2012. 12. 31. eFt (összesen)
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
299.963
229.784
52.299
282.083
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2. Továbbszámlázási bevételek 3. Jegybevétel
75.893 7.603 216.467
21.623 0 208.161
46.359 5.940 0
67.982 5.940 208.161
Belföldi értékesítés nettó árbevétele: pl. eszköz és ingatlan bérleti díj, kiadvány értékesítés, csoportvezetés bevételei. Az értékesítés nettó árbevételeként kell kimutatni a szerzıdés szerinti teljesítés idıszakában, az üzleti évben értékesített vásárolt és saját termeléső készletek, valamint a teljesített szolgáltatások árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett – általános forgalmi adót nem tartalmazó – ellenértéket. / 2000. évi C törvény 72. § (1) /
15
Értékesítés nettó árbevételének megoszlása:
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Továbbszámlázás bevételei Jegybevétel Összes nettó árbevétel
Megnevezés AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE Aktivált saját teljesítmények értéke 1. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 2. Saját termeléső készletek állományváltozása
Közhasznú tevékenység % 9,41 0 90,59 100
2011. 12. 31. eFt 16 16 16 0
Vállalkozási tevékenység % 88,64 11,36 0 100
2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység -1.769 0 -1.769 0 -1.769 0 0 0
2012. 12. 31. eFt (összesen) -1.769 -1.769 -1.769 0
Aktivált saját teljesítmények értéke: A 2000. évi C törvény 76. § szerint aktivált saját teljesítmények értékeként a saját elıállítású eszközöknek az üzleti évben aktivált (az eszközök között állományba vett) értéke és a saját termeléső készletek állományváltozása együttes (összevont) összegét kell kimutatni. A Társaság: saját elıállítású eszközök aktivált értékeként mutatja ki: a térítésmentesen átadott jegyek piaci árral számolt nettó értékét, melyet bruttó módon a rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni A 2012. december 31-én készleten lévı saját elıállítású kiadványok (CD, mősorfüzet, színmőtár, ruhatári biléta) állományváltozása -1.769e Ft.
Megnevezés EGYÉB BEVÉTELEK
1. Értékesített immat., és tárgyi eszközök bevétele 2. Egyéb eredményt növelı bevételek 3. Egyéb gazdasági társaságtól kapott támogatás 4. Költségvetéssel elszámolt támogatások 5. Önkormányzattal elszámolt építményadó törlés 6. EMI támogatás 7. 1 % Szja felajánlás
16
2012. 12. 31. (eFt) 2012. 12. 31. 2011. 12. eFt 31. Közhasznú Vállalkozási (összesen) eFt tevékenység tevékenység 1.458.353
1.349.640
0
1.349.640
62
100
0
100
2.310 100
3.956 6.487
0 0
3.956 6.487
1.283.644 9.565
1.174.319 0
0 0
1.174.319 0
161.479 1.193
164.227 551
0 0
164.227 551
Értékesített eszközök (e Ft-ban): Varrógép Összesen:
100 100
A Társaság a Mérlegkészítés idıpontjáig az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételei között tartja nyilván az alábbi támogatásokat: Költségvetéssel elszámolt támogatások: Mőködési támogatás: A Nemzeti Erıforrás Minisztérium támogatási szerzıdésében foglaltaknak megfelelıen - a 2012. évi mőködési kiadásaihoz – az utolsó átutalást 2012. augusztus 28-án teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetésérıl szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény I. melléklete, XX. Nemzeti Erıforrás Minisztérium fejezet, 20/28/2 gazdasági társaságok által ellátott kulturális feladatok támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat 18. sz. Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. megnevezéső részfeladata. Nemzet Színésze díj támogatása: A Nemzeti Erıforrás Minisztérium támogatási szerzıdésében foglaltaknak megfelelıen – a 2012. évi Nemzet Színésze díj kifizetéséhez szükséges utolsó összeget 2012. október 05-én átutalással teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetésrıl szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 1. melléklete, XX. Nemzeti Erıforrás Minisztérium fejezet 20/13/7 A Nemzet Színésze cím támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat. Pénzügyi teljesítés
Forrás 20/28/2 gazdasági társaságok által ellátott kulturális feladatok támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat
Nemzeti Erıforrás Minisztérium 2012. év
20/13/7 A Nemzet Színésze cím támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat
Nemzeti Erıforrás Minisztérium 2012. év
Tényleges NSZ díj költség
A P.Csehov:Sirály címő elıadásának bemutatása a Nemzeti Színházban
NKA (3113/1401) 2012. év
Vörösmarty Mihály:Csongor és Tünde címő NKA (3416-04-0023/12) elıadás bemutatásának támogatása 2013. év
17
Támogatás összege
995 000 000 Ft 995 000 000 Ft
142 594 000 Ft 142 594 000 Ft 142 634 798 Ft
1 500 000 Ft 1 500 000 Ft
1 000 000 Ft 1 000 000 Ft
A mőködési támogatás terhére beszerzett tárgyi eszközök után a költségként elszámolt értékcsökkenés az egyéb bevételek között került megszüntetésre a passzív idıbeli elhatárolással szemben.
2012. évi támogatásból tárgyi eszköz beszerzés átvezetése passzív idıbeli elhatárolásba
5.000 eFt
passzív idıbeli elhatárolás feloldása (egyéb bevétellel szemben): 2012. évi támogatás amortizáció 2011. évi támogatás amortizáció 2010. évi támogatás amortizáció 2009. évi támogatás amortizáció 2008. évi támogatás amortizáció 2007. évi támogatás amortizáció 2006. évi támogatás amortizáció 2005. évi támogatás amortizáció 2003. évi támogatás amortizáció 2002. évi támogatás amortizáció 2001. évi elsı beszerzésre jutó amortizáció
3.433 eFt 8.246 eFt 13.727 e Ft 6.947 e Ft 432 e Ft 4.727 e Ft 1.448 e Ft 47 e Ft 218 e Ft 0 e Ft 0 e Ft
A ZRt. a kapott támogatását az Eredménykimutatás-egyéb bevételei között tartja nyilván, ezért a passzív idıbeli elhatárolás feloldása nem a RENDKÍVÜLI EREDMÉNY-ben, hanem az ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNY-ben szerepel.
2012. 12. 31. (eFt)
Megnevezés ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség összesen 1. Irodaszer, nyomtatvány 2. Villamosenergia 3. Gázenergia 4. Vízdíj 5. Üzemanyag költség 6. Tisztítószer 7. Egyéb anyagjellegő költség Igénybevett szolgáltatások értéke összesen 1. Szállítás, rakodás 2. Bérleti díjak 3. Karbantartási, javítási költség 4. Hirdetés, reklám, propaganda 5. Oktatás, továbbképzés 6. Belföldi utazás és szállásköltség 7. Külföldi utazás és szállásköltség
18
2012. 12. 2011. 12. 31. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási eFt tevékenység tevékenység (összesen) 676.078 595.545 15.224 610.769 86.443 1.559 40.065 24.841 2.098 1.094 2.134 14.652 573.951 2.751 13.364 74.099 21.227 47 843 0
90.267 736 41.710 29.692 2.336 762 2.044 12.987 496.512 3.188 7.626 66.207 18.731 43 565 0
1.089 0 132 931 10 16 0 0 8.050 0 5.137 1.907 0 0 0 0
91.356 736 41.842 30.623 2.346 778 2.044 12.987 504.562 3.188 12.763 68.114 18.731 43 565 0
8. Könyvviteli szolgáltatás költségei 9. Távfőtés 10. Csatornadíj 11. Szemétdíj 12. Kéményseprés díja 13. Postaköltség és távközlési díjak 14. Hírlap, folyóirat, könyv 15. Szakmai szolgáltatás 16. Egyéb igénybevett szolgáltatás Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke összesen 1. Hatósági, igazgatási szolgáltatások díja 2. Pénzügyi, befektetési szolgáltatások díja 3. Biztosítási díj
Megnevezés
Személyi jellegő ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés 1. Költségtérítés 2. Külföldi kiküldetés, napidíjak 3. Természetbeni juttatás/egyes juttatások 4. Belföldi üzleti vendéglátás 5. Nemzet Színésze díj költség 6. Egyéb személyi jellegő kifiz 7. Táppénz 8. Munkába járás utazási költségtérítése 9. Betegszabadság 10. Belföldi kiküldetés, napidíjak 11. Gépkocsi költségtérítés 12. Végkielégítés Bérjárulékok 1. Nyugdíjbiztosítási járulék 2. Egészségbiztosítási járulék 3. Egészségügyi hozzájárulás 4. MAJ 5. Szakképzési hozzájárulás 6. Rehabilitációs hozzájárulás 7. Kifizetıi adó 8 Kifizetıi EKHO 9. Szociális hozzájárulás
19
3.550 3.768 3.648 2.979 0 6.327 872 331.690 108 .786 7.603
2.400 0 3.740 2.435 18 4.923 688 293.653 92.295 0
0 0 15 88 0 -534 0 0 1.437 5.940
2.400 0 3.755 2.523 18 4.389 688 293.653 93.732 5.940
8.081 275 1.709 6.097
8.766 1.290 2.250 5.226
145 0 0 145
8.911 1.290 2.250 5.371
2011. 12. 31. eFt
913.918 587.967 140.437 9.990 3.416 4.656 859 113.855 3.135 79 1.784 1.300 1.083 280 0 185.514 73.173 9.147 31.613 0 9.026 2.775 564 59.216 0
2012. 12. 31. (eFt)
2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási (összesen) tevékenység tevékenység 836.702 533.712 134.818 9.984 687 2.086 173 112.311 2.404 12 1.628 1.102 299 348 3.784 168.172 0 0 31.124 0 800 5.710 159 51.952 78.427
1.741 1.403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 338 0 0 0 0 10 0 0 144 184
838.443 535.115 134.818 9.984 687 2.086 173 112.311 2.404 12 1.628 1.102 299 348 3.784 168.510 0 0 31.124 0 810 5.710 159 52.096 78.611
Megnevezés
ÉRTÉKCSÖKKENÉS Terv szerinti értékcsökkenés Használatba vételkori egyösszegő értékcsökkenés
Megnevezés
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
1. Vevı-, szállító számlával kapcs. árfolyamveszteség 2. Egyéb eredménycsökkentı ráfordítások 3. Céltartalék várható kötelezettségekre 4. Terven felüli értékcsökkenés 5. Állami költségvetéssel elszámolt adók 6. Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek 7. Különféle egyéb ráfordítások 8. Értékvesztés 9. Értékesített eszközök nyilvántartás szerintiértéke 10. Támogatásokra visszafizetett összeg
2011. 12. 31. eFt
2012. 12. 31. eFt (összesen)
2012. 12. 31. (eFt)
Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység 478.603 403.102 19 467.112 390.009 19 11.491 13.093 0
2011. 12. 31. eFt
403.121 390.028 13.093
2012. 12. 31. eFt (összesen)
2012. 12. 31. (eFt)
Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység 45.062 32.436 905 0 0 0
33.341 0
2.787 0 2.456 235 29.328
316 0 35 362 31.506
0 0 0 0 905
316 0 35 362 32.411
56 0 0
217 0 0
0 0 0
217 0 0
10.200
0
0
0
Egyéb eredménycsökkentı ráfordítások: pl. kerekítési különbözetek, bírság
Megnevezés
2011. 12. 31. eFt
2012. 12. 31. (eFt) Közhasznú tevékenység
Vállalkozási tevékenység
2012. 12. 31. eFt (összesen)
PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI
2.941
1.473
134
1.607
1. Kamatbevétel pénzintézettıl 2. Értékeléskori árfolyam nyereség
2.049 892
1.460 13
36 98
1.496 111
20
Megnevezés
PÉNZÜGYI MÜVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1. Fizetendı kamatok, kamatjellegő ráfordítások 2. Pénzeszk. átváltással kapcs. árf. veszteség
2011. 12. 31. eFt 530
2012. 12. 31. (eFt)
2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység (összesen) 1.283 0 1.283
0
0
0
0
530
1.283
0
1.283
Rendkívüli bevételként került kimutatásra a sztv. 86.§ (4) bekezdés szerint halasztott bevételként elszámolt, idıbelileg elhatárolt összegbıl a 45. § (2) bekezdése szerint a kapcsolódó költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg.
Megnevezés
RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 1. KHT – tól átvett eszközök kivezetése elhatárolásból 2. Kincstárjegy kivezetése (écs.) Elhatárolásból 3. Fejlesztési támogatás kivezetése (écs.) elhatárolásból 4. Térítés nélkül átvett eszközök 5. Térítésmentesen kapott szolgáltatások 6. Felhalmozási támogatás 7. Ajándékutalvány maradvány 8. Egyéb rendkívüli bevétel
2011. 12. 31. eFt
2012. 12. 31. (eFt)
Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység 189.751 162.091 0 210 101 0
2012. 12. 31. eFt (összesen) 162.091 101
184.381
152.301
0
152.301
2.083
1.627
0
1.627
1.189 1.888 0 0 0
1.238 428 5.787 430 180
0 0 0 0 0
1.238 428 5.787 430 180
Felhalmozási támogatás: A Nemzeti Erıforrás Minisztérium a Kultúráért Felelıs Államtitkár által hozott egyedi döntés alapján a Társaságot 8.413 e Ft egyéb felhalmozási célú támogatásban részesítette. Szakmai feladat: az épület színpadi fénytechnika és zikkurat felújításának munkái A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetésérıl szóló 2010. évi CLXIX. törvény I. melléklete. XX. Nemzeti Erıforrás Minisztérium fejezet, 20/25/2 „nem állami intézmények felújítási, fejlesztési programja” nem feladatfinanszírozási körbe tartozó elıirányzat.
21
Egyéb rendkívüli ráfordítás: A sztv. 86.§ (7) bekezdése szerint rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni: a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevı által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben…” 2012. 12. 2011. 12. 2012. 12. 31. (eFt) 31. 31. eFt eFt Közhasznú Vállalkozási (összesen) tevékenység tevékenység
Megnevezés
RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK
25
0
0
0
1. Egyéb rendkívüli ráfordítás
25
0
0
0
Megnevezés
2011. 12. 31. eFt
2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási (összesen) tevékenység tevékenység 2012. 12. 31. (eFt)
NYERESÉGET TERHELİ ADÓK
0
0
0
7
1. Társasági adó
0
0
0
7
C.) TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma, bérköltsége
Létszám és bér Megnevezés Statisztikai létszám (fı) Állományba tartozók bérköltsége (eFt)
Munkaügyi statisztika Teljes munkaidıben fogl. fizikai állomány Teljes munkaidıben fogl. szellemi állomány Rész munkaidıben fogl. fizikai állomány Rész munkaidıben fogl. szellemi állomány
22
Érték Érték 2011. 12. 31. 2012. 12. 31. 148 135 574.622 530.604
10 117 6 2
Nemzet Színésze díj: A Nemzeti Színház az Alapító Okiratával összhangban a nemzeti színjátszás élı mővészei részére megalapította a Nemzet Színésze díjat azoknak, akik: - a magyar nyelv ápolása - a nemzeti irodalom tolmácsolása - a magyar színmővészet, a nemzeti színjátszás fejlesztése, népszerősítése során kimagasló érdemeket szereztek. Pénzügyi, vagyoni, jövedelmi helyzet: Saját tıke 10.127.070 = Mérleg fıösszeg 11.818.255
Tıkeszerkezeti mutató =
Likviditási mutató I. =
Követelés = Kötelezettség
= 67,47%
Kötelezettség részaránya =
Kötelezettség Mérleg fıösszeg
Befektetett eszközök fedezete =
Saját tıke = 10.127.070 Befektetett eszközök 11.635.628
=
94.955 11.818.255
= 0,80%
= 87,04%
Likviditási mutató II. =
Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási mutató III. =
Forgóeszközök - Készletek = 179.122-10.040 = 188,75% Rövid lejáratú kötelezettségek 89.580
Saját tıke jegyzett tıke aránya =
Gyorsráta =
179.122 89.580
Saját tıke = 10.127.070 Jegyzett tıke 13.200.000
Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
Jövedelmezıségi mutató =
23
64.064 94.955
= 85,69%
=
105.018 89.580
Adózás elıtti eredmény = Árbevétel + Egyéb bevétel + Pénzügyi mőveletek bevételei + Rendkívüli bevételek
= 199,96%
= 76,72%
= 117,23%
-93.305 1.795.421
= -5,20%
Mutatószámok összehasonlítása:
Megnevezés Tıkeszerkezeti mutató Likviditási mutató I. Kötelezettség részaránya Befektetett eszközök fedezete Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Saját tıke, jegyzett tıke aránya Gyorsráta Jövedelmezıségi mutató
2011.év
2012.év
84,34 % 35,31 % 1,01 % 85,19 %
85,69 % 67,47 % 0,80 % 87,04 %
Eltérés (növekedés/csökkenés) 1,35 % 32,16 % -0,21 % 1,85 %
96,68 % 86,68 % 77,43 %
199,96 % 188,75 % 76,72 %
103,28 % 102,07 % -0,71 %
49,76 % -
117,23 % -
67,47 % -
A 2012. évben a jövedelmezıségi mutató a negatív eredmény miatt nem értelmezhetı.
Társasági adó
A közhasznú nonprofit gazdasági társaság adóalapját a Tao. trv. 13. §-ában foglaltak szerint, illetve adókötelezettségét a 20. § (1) bekezdés e) pontja figyelembevételével állapítja meg. Az adóalap meghatározásának kiindulási pontja a társaság tevékenységeinek együttes eredménye. A közhasznú- valamint vállalkozási tevékenység összes bevételének és összes költségének, ráfordításának különbségeként megállapított adózás elıtti eredményt módosítják együttesen az elıírt korrekciós tételek. A korrigált adóalap utáni adó olyan részét nem kell megfizetni, melyet a közhasznú nonprofit gazdasági társaságnál a Tao. trv. 6. számú mellékletének E) fejezete alapján megállapított kedvezményezett tevékenységbıl elért bevétel képvisel az összes bevételen belül.
A Társaság közhasznú tevékenysége: - nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés - kulturális tevékenység - kulturális örökség megóvása
24
Bevételek megoszlásának kimutatása (kamatbevétel nélkül)
Megnevezés 2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység BEVÉTELEK
1. 2. 3. 4.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei - ebbıl kamatbevétel (betétek után) 5. Rendkívüli bevételek
2012. 12. 31. eFt (összesen)
1.740.035
52.397
1.792.432
229.784 -1.769 1.349.640
52.299 0 0
282.083 -1.769 1.349.640
1.509 -1.220 162.091
98 0 0
1.607 -1.220 162.091
Közhasznú bevételek aránya kamatbevétel nélkül: 1.740.035/1.792.432=97,08%
Kamatbevétel megosztása: 1.220 x 97,08% =1.184 eFt (közhasznú kamatbevétel)
Bevételek megoszlásának kamatbevétellel korrigált kimutatása
Megnevezés 2012. 12. 31. eFt Közhasznú Vállalkozási tevékenység tevékenység BEVÉTELEK
1. 2. 3. 4.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei - ebbıl kamatbevétel 5. Rendkívüli bevételek
25
2012. 12. 31. eFt (összesen)
1.741.219
52.433
1.793.652
229.784 -1.769 1.349.640
52.299 0 0
282.083 -1.769 1.349.640
1.473 1.184 162.091
134 36 0
1.607 1.220 162.091
Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek e Ft-ban:
Az elızı évek elhatárolt veszteségébıl (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre a Tao.tv.8.§ (1) bekezdésének a) pontja szerint képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé való átsorolásakor a számított nyilvántartási értél meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el Az adóévben az adóalapot növelı bírságoknak elengedett, bevételként elszámolt összege Az adóellenırzés, önellenırzés során megállapított, adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként elszámolt összeg Az adomány igazolt összege Összesen:
2011.év 35.638
2012.év 2.411
0
0
285.571
297.357
0
0
7.758
8.028
328.967
307.796
2011.év 0
2012.év 0
481.059
403.156
884
300
2
1
Az adózás elıtti eredményt növelı jogcímek e Ft-ban:
A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelı összeg A számviteli törvény szerint az adóévben terv szerinti écs. leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból való kivezetéskor, vagy a forgóeszköz közé átsoroláskor a könyv szerinti érték (meghatározott tételekkel csökkentve), ha az écs-t az adózó az adózás elıtti eredmény terhére számolta el. Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege Jogerıs határozatban megállapított bírság, az Art, és Tb - törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenırzéshez kapcsolódó kivételével.
26
Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege
0
0
Az adóellenırzés, önellenırzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként, vagy aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg Összesen:
10.214
55
492.159
403.512
A saját tevékenységhez kapcsolódó társasági adó e Ft-ban:
Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek összesen Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek összesen Adóalap 10% társasági adó Adómentesség a Tao. trv. 20. § (1) bek. alapján Társasági adó fizetési kötelezettség
2011. év -163.192 328.967
2012. év -93.305 307.796
492.159
403.512
0 0 0
2.411 241 -234
0
7
Társasági adófizetési kötelezettség: 7eFt Szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség: 116 eFt A 2012. évi társasági adóról és az osztalékadóról, valamint a szakképzési hozzájárulás különbözetérıl készült adóbevallás szerint, a Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. 2012. évi adó fizetési kötelezettsége 123 eFt.
A kiemelkedıen közhasznú nonprofit gazdasági társaságnak a Tao. törvény 6. § (6) bekezdése alapján nem kell alkalmaznia a jövedelem-nyereség minimumot.
A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. a Számviteli törvény 94.§ - ban foglaltakkal nem rendelkezik.
27
2012. évi Helyi iparőzési adó:
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen Anyagköltség Közvetített szolgáltatások értéke Adóalapot csökkentı tételek összesen Iparőzési adó alapja HIPA ( 2%) összege HIPA elılegre befizetett összeg Fizetendı
Ft 52.299.266 52.299.266 -1.088.675 -5.940.126 -7.028.801
e Ft
45.270.465 905.409 -598.300 307.109
Egyéb A Társaság a 2012. évben – 93.312 eFt mérleg szerinti eredménnyel, a 2011. évben -163.192 e Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt.
Budapest, 2013. február 28.
…………………………………. Alföldi Róbert vezérigazgató
28
