BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a BUDA-CASH Brókerház ZRt. 2007. évi éves beszámolójához
A 2000. évi C. sz. törvény (a továbbiakban: Szt.), valamint a 251/2000. (XII.24.) sz. kormányrendelet (a továbbiakban: Kr.) alapján a BUDA-CASH Brókerház ZRt. (a továbbiakban: BUDA-CASH) a következők alapján részletezi folyó évi gazdálkodásának jellemzőit. A pénzügyi adatok a 2007-es üzleti év teljes egészére vonatkoznak.
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A BUDA-CASH Brókerház Kft-t 1995. április 15-én, 50,000,000.- Ft, azaz ötvenmillió forint jegyzett tőkével alapította három magánszemély. A társaság 1995. június 26-án a cégjegyzékben bejegyzésre, s így - megfelelve a vonatkozó egyéb előírásoknak is - tagja lett a Budapesti Értéktőzsdének. A BUDA-CASH Brókerház a hatályos, az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír-tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény (értékpapír-törvény) alapján – 1997. január 1. napjával - részvénytársasággá alakult, s egyben jegyzett tőkéjét 150 millió forintra emelte meg. 1
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. 1998. év március 24. napjával a társaság közgyűlési határozatával összhangban végrehajtott 500 millió forintos tőkeemelés révén 650 millió forintra, majd 1999. április 28-án további 250 millió forinttal 900 millió forintra nőtt a jegyzett tőke. A beszámolás alapját képező év során, a tőkeellátottság javítása érdekében két ízben a közgyűlés összesen 710 millió forintos tőkeemelésről döntött, így 1 milliárd 610 millió forintra növekedett a jegyzett tőke. Ebből jegyzett, de be nem fizetett tőke 105 millió forint volt. A saját tőke alakulása, valamint a be nem fizetett jegyzett tőke pénzügyi rendezésének elmaradása miatt, a társaság tőkehelyzetének rendezésére kényszerült, melynek keretében 310 millió forinttal leszállította jegyzett tőkéjét. A tőkeleszállításból 105 millió forint az elmaradt tőkebefizetés kompenzációjaként, a fennmaradó 205 millió forint padig tőketartaléknövekményként került elszámolásra. Az értékpapír-törvény alapján ”értékpapír-kereskedő” minőségben befektetési szolgáltató társaságnak minősül, s a következő tevékenységeket folytatja: bizományosi tevékenység, kereskedelmi tevékenység, portfolió kezelés, értékpapír-letétkezelés és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás, értékpapír letéti őrzés, tanácsadás vállalkozásoknak a tőkeszerkezettel kapcsolatban, továbbá tanácsadás és szolgáltatás a vállalkozások egyesülésével, szétválásával és a tulajdonosi szerkezet átalakításával kapcsolatban, értékpapír forgalomba hozatalának szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás, befektetési tanácsadás, értékpapír-számla vezetés, ügyfélszámla vezetés, valamint részvénykönyv vezetés. A Társaság cégjogi adatai: A Társaság cégneve
:
A Társaság székhelye Az alapítás dátuma és helye cégjegyzékszáma cégbírósági bejegyzés kelte átalakulás dátuma Jogelőd cég neve jegyzett tőke PSZÁF engedély száma PSZÁF engedély kelte tevékenységi kör
: : : : : : : : : :
6590 6600 6712 6719
BUDA-CASH Brókerház Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1118 Budapest, Ménesi út 22. 1995. április 15., Budapest Cg. 01-10-043344 (Fővárosi Cégbíróság) 1995. június 26. 1997. január 1. BUDA-CASH Brókerház Kft. 1.300,000,000.- Ft. 73.009/1998 1998. február 20.
Egyéb pénzügyi tevékenység, a biztosítás és a nyugdíjalap-kezelés nélkül /értékpapír letéti ügylet/ Biztosítás és nyugdíjalap-kezelés, a kötelező társadalombiztosítás nélkül Tőzsdeügynöki tevékenység A pénzügyi tevékenység máshova nem sorolt kiegészítő szolgáltatásai
2
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. A társaság tulajdonosi struktúrája a beszámolási év végén: Részvényes neve
Részesedés összege
Tulajdoni hányad
BC-2000 Kft. BUDA-CASH Vagyonkezelő Rt. ÖSSZESEN BUDA-CASH Brókerház Zrt. (visszavásárolt saját részvény) ÖSSZESEN
427.100.000,- Ft 743.000.000,- Ft 1.170.100.000,- Ft
32.85 % 57.15 % 90.00 %
129.900.000,- Ft 1.300.000.000,- Ft
10.00 % 100.00 %
A Társaság éves beszámolóját Tölgyesi Péter vezérigazgató (1039 Budapest, Kabar u. 9.) és Gyarmati János vezérigazgató (2120 Dunakeszi, Németh László u. 10/D.) írják alá. A társaság könyvvizsgálójának adatai: Gyimesi & Társa Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Cégjegyzékszám : Cg. 01-09-666588 Kamarai szám : 000858 Székhely : H-1037 Budapest, Máramaros út 64/B. Eljáró személy : dr. Tóth Ferencné anyja neve : Wágenhoffer Julianna engedélyszám : MKVK-E-002549/97 lakcíme : H-1078 Budapest, Marek J. u. 28. jogv. kezdete : 2007. 05. 01. jogv. vége : 2010. 05. 01. A társaság mérlegképes könyvelője Hanuskáné Mészáros Edit (nyilvántartási szám: 137372). Számviteli alapelvek A 2000. évi C. törvény 14. §-nak (3) bekezdése szerint a “törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján ki kell alakítani, és írásba kell foglalni a gazdálkodó adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő – törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó – számviteli politikát”. A számviteli politika célja, hogy a törvény végrehajtása érdekében szükséges módszereket, eszközöket, sajátos szabályokat, előírásokat összefoglalja, amelyek összhatásukban kihatnak a Buda-Cash Brókerház Rt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére, befolyásolják az adózás előtti és adózás utáni eredményt is. A számviteli politika tulajdonképpen megalapozott döntések sorozata olyan kérdésekben, ahol a számviteli törvény választási lehetőséget biztosít, vagy nem ad választási lehetőséget, de az előírások teljesítéséhez a Buda-Cash Brókerház Rt. igazgatósága határozhatja meg a módszert, az eszközt. A számviteli politikában foglaltak a Buda-Cash Brókerház Rt.-re kötelező érvényűek, elkészítéséért és aktualizálásáért az igazgatóság a felelős.
3
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22.
A könyvvezetés módja, választott beszámolási forma A beszámoló formája az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától, mindezek határértékeitől függ. A beszámoló lehet: éves beszámoló, egyszerűsített éves beszámoló, összevont (konszolidált) éves beszámoló, egyszerűsített beszámoló. A beszámolási forma kiválasztásában meghatározó tényező a könyvvezetés formája. A Buda-Cash Brókerház ZRt. kettős könyvvitelt vezet. Mivel nem készíthetnek egyszerűsített éves beszámolót - nagyságuktól függetlenül - a részvénytársaságok, ezért a Buda-Cash Brókerház ZRt. éves beszámolót készít. Az EGK 4. számú irányelvének megfelelően az éves beszámoló mérlegből (1.sz. melléklet), eredménykimutatásból (2.sz. melléklet) és kiegészítő mellékletből (3. sz. melléklet) áll. Nem része az üzleti jelentés (4.sz. melléklet), a Cash-flow kimutatás (5.sz. melléklet), de az éves beszámolóval egyidejűleg el kell készíteni. Az üzleti év fogalma, a mérlegkészítés időpontja Az üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót készíteni kell. A Buda-Cash Brókerház Rt.-nél ez megegyezik a naptári évvel, kivételeket képeznek a törvény 11. §nak (2)-(13) bekezdéseiben leírtak (például előtársasági időszak, átalakulás, felszámolás, végelszámolás, stb.). A mérlegkészítés időpontja a mérleg egyes tételeinek figyelembe vételével meghatározott – az üzleti év mérlegfordulónapját követő –időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet és el kell végezni. A Buda-Cash Brókerház ZRt.-nél a mérleg fordulónapja december 31.-e, a mérlegkészítés időpontja február 28.-a, a letétbe helyezés időpontja május 30.-a. A mérlegkészítés időpontját az egyik évről a másikra meg lehet változtatni, de a változtatás vagyonra és eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A választott mérlegforma A számviteli politikának új eleme az alkalmazott mérlegformáról való döntés. Az egyik, az “A” változatú mérleg felépítése megegyezik az eddig alkalmazott mérleg felépítésével.
4
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22.
A “B” változatú mérleg lépcsőzetes felépítésű. Az eszközöket az “A” változat szerint tartalmazza, majd a forrásokat esedékességük sorrendjében. Elsőként az egy éven belül esedékes kötelezettségeket, majd a passzív időbeli elhatárolásokat, ezt követően az egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségeket, a céltartalékokat és végül a saját tőkét. Tartalmaz két olyan sort is a “B” változatú mérleg, amely tulajdonképpen a fedezet kimutatására szolgál: Összes eszköz – (Egy éven belül esedékes kötelezettségek + Passzív időbeli elhatárolások) (Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások) – (Egy éven belül esedékes kötelezettségek + Passzív időbeli elhatárolások) A Buda-Cash Brókerház ZRt. az “B” változatú mérlegformát alkalmazza, és készíti el. Az “B” változatú mérlegformát az 1. sz. melléklet tartalmazza. Választott eredménykimutatás A számviteli politikában rögzíteni kell, hogy a Buda-Cash Brókerház ZRt.. összköltség, vagy forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatást készít. Az eredménykimutatás formájának megválasztását befolyásolja a Buda-Cash Brókerház ZRt. tevékenységi köre, ez alapján a 251/2000. kormányrendeletben meghatározott tagolást alkalmazza az elkészített eredménykimutatásnál
A mérleg és eredménykimutatás sorainak részletezése, illetve összevonása Mind az eredménykimutatásnál, mind a mérlegnél megengedi a törvény, hogy a tételek továbbtagolhatóak az információ igénynek megfelelően új tételek vehetők fel, ha azok jogszabály szerinti tartalmát az előírt séma szerinti tételek egyikének e törvény szerinti elnevezése, tartalma sem fedi le az arab számmal jelzett tételek egy-egy római számmal jelzett csoporton belül összevonhatók, ha azok összegükben a megbízható és valós kép szempontjából nem jelentősek összevonásuk elősegíti a világosság elvének érvényesülését az összevont tételek részletezését és az összevonás indokát a kiegészítő melléklet tartalmazza Nem kell feltüntetni azon arab számmal jelzett tételeket, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre vonatkozóan adat nem szerepel. Mindenképpen szem előtt kell tartani azonban, hogy a világosság elve és a lényegesség elve megfelelőképpen érvényesüljön mind a továbbtagolás, mind az összevonás esetében. Éppen ezért nem ad az összevonásra lehetőséget a törvény a kapcsolt vállalkozásokkal összefüggő tételekre.
5
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Mérleg Befektetett eszközök A befektetett eszközök (609.799 eFt) az összes eszközök (6.065.966 eFt) 10.05 %-át jelentik. Immateriális javak
a befektetett eszközök 6.56 %-át alkotják.
-
Bruttó érték 129.598 30.909 3.357 157.150
Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró állomány Tárgyi eszközök
Nettó érték 25.207 14.803 0 40.010
a befektetett eszközök 46.38 %-át teszik ki.
-
Bruttó érték 733.247 92.754 87.410 738.591
Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró állomány Befektetett pénzügyi eszközök
-
Tőzsdetagság Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány
Értékcsökkenés 104.391 16.106 3.357 117.140
792 792
Értékcsökkenés 420.782 95.749 60.749 455.782
Nettó érték 312.465 - 2.995 26.661 282.809
A befektetett eszközök 47.06 %-át adják. Egyéb részesedés
Hosszú lejáratú pénzeszközök
166.600 110.000 276.600
8.950 637 9.587
Összesen
176.342 110.637 286.979
A BUDA-CASH 100 %-os tulajdonába tartozik a - tevékenységét a beszámolási évet megelőző évben kezdő – BC MÉNESI Ingatlanfejlesztő és Befektetési Korlátolt Felelősségű Társaság. A társaság a BUDA-CASH székhelyét megtestesítő ingatlan kizárólagos tulajdonosa, annak kezelésével és bérbeadásával foglalkozik. A céget a BUDA-CASH a 2006-ban vásárolta meg, egyúttal átvállalta, 15 évre szóló beruházási devizahitelét. A társaság főbb adatai: székhely cégjegyzékszám adószám jegyzett tőke
: : : :
1118 Budapest, Ménesi út 22., Cg. 01-09-739054, 13511696-2-43, 163.000.000,- Ft,
6
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. További tartós részesedésként szerepel a társaság 94,12 %-os tulajdoni hányadát megtestesítő tőkerész a BC INGATLAN Ingatlanberuházó és Forgalmazó Korlátolt Felelősségű Társaságban, mely a cégünk székhelyének szomszédságában lévő telek megvásárlásával teremtette meg a jövőbeni irodaház-fejleszési beruházás alapjait. A cég főbb adatai: székhely cégjegyzékszám adószám jegyzett tőke
: : : :
1118 Budapest, Ménesi út 22., Cg. 13-09-114307, 14011230-2-13, 85.000.000,- Ft,
A BUDA-CASH 100 %-os tulajdonába tartozik továbbá a BC ÜGYNÖKI Szaktanácsadó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság, mely workout társaságként, ügynöki tevékenység keretében kínálja értékesítésre cégünk szolgáltatási palettájának különböző befektetési konstrukcióit. A BC ÜGYNÖKI Kft. cégjogi adatai: székhely cégjegyzékszám adószám jegyzett tőke
: : : :
1118 Budapest, Ménesi út 22., Cg. 01-09-369451, 12034163-2-42, 30.000.000,- Ft,
Forgóeszközök A forgóeszközök (4.501.795 eFt) az összes eszközök 72.21 %-át, azaz a döntő többségét jelentik. Követelések
-
a forgóeszközök 18.64 %-át alkotják, összességében 839.053 eFt-ot tesznek ki.
Ebből : vevőkövetelések Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból elszámolóházzal szembeni követelések Tőzsdei Elszámolási Alap (TEA) számla Kollektív Garancia letét Egyéb letét egyéb követelések Értékpapírok -
24.284 eFt 127.297 eFt 150.970 eFt 125.000 eFt 20.000 eFt 5.970 eFt 536.502 eFt
az összes forgóeszköz 19.80 %-át jelentik. A társaság tulajdonában kizárólag belföldön kibocsátott értékpapírok vanak. Az értékpapírok tételes állományi listája, valamint a mérleg forduló napjára vonatkozó átértékelése jelen kiegészítő melléklet 1. számú, illetőleg 4. számú mellékletében találhatók.
7
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Pénzeszközök Ebből: -
2.771.249 eFt, mely az összes forgóeszközök 61.56 %-át jelentik. Pénztári készlet Tőzsdeforgalmi számla ebből deviza
-
0,04 EUR 9,35 USD -
Egyéb bankbetétek ebből deviza 1.799.978,95 EUR 2.029.080,58 USD 53.138,71 PLN 7.449,34 CAD - 232,28 NOK - 0,60 CHF -
58.090 eFt 298.015 eFt 0 eFt 2 eFt 2.415.144 eFt 456.025 eFt 350.240 eFt 3.734 eFt 1.312 eFt - 7 eFt 0 eFt
Aktív időbeli elhatárolások 954.372 eFt, a teljes eszközállomány 15.73 %-át jelentik, mely többségében a BC MÉNESI Kft-től átvállalt hitelkötelezettség 15 évre történő elhatárolását, valamint kiadások, várható kamat, továbbá pénzügyileg a következő üzleti évben realizálódó, ám tárgyévet illető szerződés szerinti bevételt jelent: Kamatbevételek aktív időbeli elhatárolása ebből deviza 36,33 EUR 191,94 USD -
:
Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Kiadások aktív időbeli elhatárolása
: :
675,- eFt
9 eFt 39 eFt 39.723,- eFt 3.206,- eFt
Tartozásátvállalás aktív időbeli elhatárolása : 911.768,- eFt ebből deviza 5.981.942,36 CHF - 911.768 eFt Egy éven belül esedékes kötelezettségek A társaság ezen kötelezettségei között 3.177.640 eFt rövid lejáratú tartozás szerepel, mely az összes forrás 52.38 %-át alkotja. Rövid lejáratú kölcsönök jogcímen 2.409 eFt szerepel, mely a T-Mobile mobilszolgáltatóval fennálló részletfizetési szerződés szerinti hátralékos tartozás összege. A rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a mérleg forduló napjáig ki nem egyenlített szállítói számlák összege, 56.105 eFt, mint kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók), mely 1.77 %-os részarányt képvisel.
8
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. A szállítók állományából külföldi pénzeszközre szóló kötelezettség: 7.844,01 EUR 1.608,31 USD 205.134,50 SKK -
1.987 eFt 278 eFt 1.547 eFt
Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (2.581.968 eFt) - mely a rövid lejáratú kötelezettségek 81.25 %-a - a BUDA-CASH-nél vezetett ügyfélszámlák egyenlegét jelentik. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állományából külföldi pénzeszközre szóló kötelezettség: 1.824.421,00 EUR 2.486.151,00 USD 296,00 NOK 41.584,00 PLN -
462.217 eFt 429.135 eFt 9 eFt 2.922 eFt
Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségként 450.000 eFt összegű tartozás mutatkozik. A rövid lejáratú kötelezettségek 14.16 %-át kitevő összeg a beszámolási évet terhelő osztalékot tartalmazza. A társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei 87.158 eFt-os szintet értek el, melyek a kötelezettségek fennmaradó részét alkotják. Passzív időbeli elhatárolások Az összes források 0.17 %-a, 10.568 eFt, mely a beszámolási időszakot terhelő, annak során felmerült, de a következő üzleti évben kifizetésre kerülő költségeket tartalmazza. Forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek különbözete
2.267.959 eFt
Nettó eszközérték
2.877.758 eFt
Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A társaság további idegen forrásként 911.768 eFt beruházási hitelt tart nyilván, mely egyetlen hosszú lejáratú kötelezettség jogcímen az összes forrás 15.03 %-át jelenti. A hitel 15 éves futamidejű, eredetileg 6.279.287,28 CHF összegű kötelezettség, mely a BC MÉNESI Kft-től átvállalt, UniCredit Bank Zrt-vel szembeni kölcsöntartozás.
9
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Saját tőke A saját tőke az összes forrásokon belül 32.40 %-os részarányt képvisel. A saját tőke összetétele:
-
jegyzett tőke tőketartalék eredménytartalék lekötött tartalék általános tartalék mérleg szerinti eredmény Saját tőke
: : : : : :
1.300.000 eFt 205.000 eFt 304.720 eFt 2.999 eFt 152.836 eFt 0 eFt 1.965.555 eFt
A BUDA-CASH jegyzett tőkéjét - a mérleg fordulónapján - 13.000 db, azaz tizenháromezer darab, egyenként 100.000,- Ft, azaz egyszázezer forint névértékű, zárt körűen, dematerializált értékpapírként forgalomba hozott, névre szóló törzsrészvény testesíti meg. Eredménykimutatás
2006
2007
2007/2006 %
2.385.999
105,03
497.741
50,26
71.400
118,96
20.680 116.827 648.716
98,59 89,91 162,20
3.872.956
3.741.363
96,60
Költségek és Ráfordítások befektetési szolg. tev. ráfordításai 1.664.896 anyagjellegű ráfordítások 592.720 személyi jellegű ráfordítások 426.436 értékcsökkenési leírás 97.003 egyéb ráfordítások 356.852 további ráfordítások 76.085
1.312.951 659.106 660.295 111.985 146.970 281.887
78,86 111,20 154,84 115,44 41,19 370,49
3.213.992
3.173.194
98,73
82.464 57.650 -
74.926 49.324 6.081 450.000
90,86 85,56 -
518.850
-
-
Bevételek bizományosi tevékenység bevételei 2.271.791 kereskedelmi tevékenység bevételei 990.293 forgalomba hozatali tevékenység bevételei 60.021 letétkezelői, letéti őrzési portf. kez. tev. bevételei 20.975 egyéb üzleti tev. bevételei 129.936 további bevételek 399.940 Összesen:
Összesen: -
adófizetési kötelezettség általános tartalék-képzés eredménytartalék igény osztalék és részesedés
Mérleg szerinti eredmény
10
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Költségek részletezése Anyagjellegű ráfordításként a társaság különféle nyomtatványok, utazási költségek, posta, telefon, telefax, folyóiratszállítás, számviteli szolgáltatás, valamint energia felhasználás számla szerinti összegét mutatta ki: Megnevezés Közüzemi díjak Üzemanyag költség Nyomtatvány, irodaszer költsége Takarítószer költsége Számítástechnikai segéd- és kellékanyagok Egyéb anyagköltség Saját gépkocsi kiküldetési költsége Egyéb közlekedési eszköz díja Szállás, vendéglátás Taxiköltség Parkolási díjak Szállás HEFOP Postaköltség Vezetékes telefondíjak Flex-com vonal-díjak GSM vonalak díja Internet előfizetés Elektronikus média előfizetések (adatkövetők) Folyóirat, szakkönyv Szállítási költségek Általános eszközkarbantartási költségek Számítástechnikai karbantartási költségek Gépjármű karbantartási költségek Iroda karbantartás, átépítés Egyéb anyagjellegű szolgáltatás
: : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :
Anyagköltség és igénybe vett ag.jellegű szolg. összesen
:
2007.
2006.
2007/2006
24.334.908,2.741.000,19.182.131,256.265,8.125.202,2.343.027,2.379.099,5.188.972,157.430,380.083,15.690,518.400,13.793.765,26.905.574,31.440.021,42.571.237,3.512.345,64.123.556,4.597.516,1.299.060,2.118.889,9.566.703,3.455.806,557.623,10.731.311,-
15.299.280,2.744.754,16.063.386,215.989,6.684.708,3.416.850,1.926.337,2.889.530,643.055,335.125,96.239,10.807.324,35.211.215,22.816.747,41.610.398,3.097.504,65.798.270,4.270.118,4.477.863,6.308.877,8.746.111,3.772.767,8.715.829,-
159,06 % 99,86 % 119,42 % 118,65 % 121,55 % 68,57 % 123,50 % 179,58 % 24,48 % 113,42 % 16,30 % 127,63 % 76,41 % 137,79 % 102,31 % 113,39 % 97,45 % 107,67 % 29,01 % 33,59 % 109,38 % 91,60 % 123,12 %
280.295.614,- 266.484.236,-
105,18 %
A személyi jellegű ráfordítások alkotóelemei a következők: Teljes munkaidős bérköltség Egyéb bérköltség Dolgozóknak juttatott reprezentáció Nem dolgozóknak juttatott reprezentáció Munkaruha Betegszabadság díjazása Üzemorvosi díjak Étkezési utalványok Helyi utazási bérlet Egyéb jóléti és kulturális költségek Cégautó használat miatti SZJA Bérköltség TB járuléka Táppénz hozzájárulás Bérköltség utáni EHO Cégautó használat utáni EHO Bérköltség utáni munkaadói járulék Cégautó utáni munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás
: : : : : : : : : : : : : : : : : : :
449.152.631,- 275.998.710,2.173.056,- 2.126.056,232.676,13.393.247,- 9.295.086,173.500,- 1.427.209,2.618.609,- 1.621.782,1.804.000,- 1.804.000,10.233.900,- 9.461.300,6.600.150,- 6.471.300,772.160,595.222,12.260.000,- 14.544.000,131.633.432,- 81.120.715,218.087,127.348,4.355.260,- 4.106.245,3.065.000,- 3.636.000,13.552.081,- 8.328.031,91.950,109.083,6.769.885,- 4.171.871,1.427.500,- 1.259.100,-
162,74 % 102,21 % 144,09 % 12,16 % 161,46 % 100,00 % 108,17 % 101,99 % 129,73 % 84,30 % 162,27 % 171,25 % 106,06 % 84,30 % 162,73 % 84,29 % 162,27 % 113,37 %
11
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Személyi jellegű ráfordítások összesen
:
660.294.448,- 426.435.734,-
154,84 %
Az értékcsökkenési leírás az alábbiak szerint oszlik meg: Terv szerinti értékcsökkenési leírás 50 eFt. alatti tárgyi eszközök egyösszegű leírása
: :
111.840.690,- 95.386.438,143.958,- 1.616.154,-
117,25 % 8,91 %
Elszámolt értékcsökkenés összesen
:
111.984.648,- 97.002.592,-
115,45 %
Ingatlan bérleti díjak Egyéb bérleti díjak Hirdetés költsége Reklám, propaganda költsége Egyéb marketing költség Oktatás, továbbképzés költségei Ügyvédi, jogi szolgáltatások díjai Könyvvizsgálat díja Egyéb szakértői díjak Számítástechnikai szolgáltatás költségei Tagsági díjak Vagyonvédelmi szolgáltatások Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatások Banki forgalmi díjak Egyéb banki költségek Vagyonbiztosítási díjak Személyi biztosítási díjak Gépjármű biztosítási díjak PSZAF eljárási díjak Illetékek Egyéb hatósági díjak
: : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :
141.389.080,- 114.030.439,2.939.788,- 1.629.196,25.919.567,- 33.657.655,1.071.560,- 3.346.254,63.588.561,- 31.963.165,7.482.589,- 7.875.620,46.471.580,- 23.568.900,4.752.000,- 4.476.000,18.841.062,- 22.650.164,10.818.901,- 10.642.943,200.000,204.000,11.601.562,- 9.225.764,7.795.151,- 8.682.558,21.313.436,- 39.024.455,8.665.298,- 7.400.707,965.639,784.309,361.160,213.940,3.890.973,- 3.793.761,290.000,480.000,211.142,- 1.109.650,241.252,- 1.476.411,-
123.99 % 180,44 % 77,01 % 32,02 % 198,94 % 95,01 % 197,17 % 106,17 % 83,18 % 101,65 % 98,04 % 125,75 % 89,78 % 54,62 % 117,09 % 123,12 % 168,81 % 102,56 % 60,42 % 19,03 % 16,34 %
További költségek összesen
:
378.810.301,- 326.235.891,-
116,12 %
A további költségek részletezése:
Az egyéb ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Ért. imm. javak, tárgyi eszk. könyv sz. értéke Bírságok, késedelmi kamatok Állami, önkormányzati adók, illetékek Állományátruházás díja PSZÁF részére fizetett díjak BEVA díjak Egyéb ráfordítások
: : : : : : :
Egyéb ráfordítások összesen
:
26.675.158,- 31.246.711,5.186.280,3.411.938,73.094.364,- 68.597.524,83.898.381,25.623.812,- 34.280.691,9.744.784,- 8.562.547,6.646.078,- 126.902.866,146.970.476,- 356.900.658,-
85,37 % 152,00 % 106,56 % 74,75 % 113,81 % 5,24 % 41,18 %
Nem befektetési szolgáltatási ráfordításként a további ráfordítások kerültek elszámolásra: Hitelintézeteknek fizetett kamatok Más vállalkozóknak fizetett kamatok Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
: : :
60.163.132.- 34.602.332,243.906,23.483.908.- 6.045.929,-
173,87 % 388,43 %
Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen
:
83.647.040,- 40.892.167,-
204,56 %
12
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Tisztségviselők díjazása Tisztségviselő IT elnöke IT tag FB elnöke FB tag
Tiszteletdíj mértéke 100 eFt/hó 50 eFt/hó 84 eFt/hó 50 eFt/hó
A társaság tisztségviselői (az IT, FB tagjai) részére sem előlegek sem pedig kölcsönök folyósítása nem történt. A társaság átlagos statisztikai létszáma a beszámolási időszakban 187 fő. A vezérigazgatóknak a társasággal létesített munkaviszonyából a beszámolási évben 6.000.000,- Ft jövedelme származott fejenként. A társasági adó összegének megállapítása: Megnevezés
Összeg eFt-ban
Adózás előtti eredmény Előző évi TA elszámolás Célszervezet osztaléka Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Külföldről származó jövedelem ráfordításként elszámolt adója Külföldről származó jövedelem Adóalap Társasági adó Adómentesség Adókedvezmények Visszatartott adó Fizetendő adó Különadó 2006. évi adókötelezettség Adózott eredmény
568.169 134 0 277.910 403.664 0 0 693.789 111.006 0 66.114 0 44.892 29.900 74.792 493.243
Általános tartalék képzése Eredménytartalék igénybevétele Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény
49.324 6.081 450.000 0
13
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. A szavatoló tőke számítása: Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Általános tartalék Immateriális javak Alapvető tőke Kereskedési könyv kockázatának fedezete Szavatoló tőke többlet
Összeg eFt-ban 1.300.000 205.000 304.720 2.999 0 152.836 - 40.010 1.924.545 1.364.258 560.284
A Buda-Cash Brókerház Zrt. ellen indult peres eljárások: 1. Fődi Pál Buda-Cash Brókerház Zrt. ellen indított pere: Pertárgy értéke: 53.298.648,-Ft, eljáró bíróság: Csongrád Megyei Bíróság Fődi Pál felperes a 2004. május 3. napján kelt keresetlevelében kérte a bíróságot, hogy kártérítés jogcímén egyetemlegesen kötelezze Bokor Csaba, I. rendű és a Buda–Cash Brókerház Zrt. II. rendű alpereseket fent megjelölt összeg megfizetésére, valamint ezen összegnek évi 20 %-os, illetve az évi költségvetési törvényben meghatározott mértékű kamata megfizetésére. Alperes a kereset elutasítását kérte a következő indokok alapján: Védekezésünkben előadtuk, hogy a Buda-Cash Brókerház Zrt. a felperes által aláírt megbízásai keretszerződés, illetve a bizományosi szerződések alapján járt el, felperes az értékpapír tranzakciókat az eladási, illetve vételi megbízás elszámolások aláírásával elismerte és visszaigazolta. Felperes Bokor Csaba részére az ügyfél-, és értékpapírszámlái feletti rendelkezési jogot kiterjesztette, így Bokor Csaba értelemszerűen, mint Fődi Pál meghatalmazottja korlátozás nélkül jogosult volt rendelkezni Fődi Pál Buda-Cash Brókerház Zrt-nél vezetett ügyfél-, és értékpapír számlái felett. Előadtuk továbbá, hogy Fődi Pállal már korábban a Clavis rendszert alkalmazva elszámoltunk (3.873.937,-Ft Fődi Pál számlájára jóvá lett írva), felperes a per során pedig eddig nem tudta bizonyítani, hogy miért illetné meg több kártérítés, mint ami korábban részére már kifizetésre került. Az első fokon eljáró bíróság a keresetet II. rendű alperessel szemben teljes egészében elutasította. Felperes fellebbezést terjesztett elő, amely alapján a másodfokú bíróság a 2006. november 6-ára tűzött ki tárgyalást. Ezen a bíróság az elsőfokú ítéletet – arra tekintettel, hogy az ítélet a megállapított tényállás hiányossága miatt nem alkalmas a felülbírálatra – hatályon kívül helyezte, a Csongrád Megyei Bíróságot új eljárás lefolytatására és újabb határozat hozatalára utasította. A fentieknek megfelelően jelenleg a megismételt elsőfokú eljárás folyik, a következő tárgyalási határnap 2008. május 13-a.
14
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. 2. Fridély László - Buda-Cash Brókerház Zrt. ellen indított pere: Pertárgy értéke:
9.072.589,- Ft; Eljáró bíróság: Pénz-és Tőkepiaci Választottbíróság
Felperes keresetében arra kéri a Pénz-és Tőkepiaci Választottbíróságot, hogy kötelezze az alperest 9.072.589,- Ft összegű kártérítés és ezen összeg Ptk. 301/A. § (2) bekezdésében meghatározott késedelmi kamat, továbbá a perköltség megfizetésére. Az ügyet a választottbíróság 2008. január 7-én meghozott ítéletével zárta le, melyben az alperest
875.063,-Ft kártérítés és ennek 2006. március 10-től számított törvényes mértékű késedelmi kamata, 3.620.852,-Ft kártérítés és ennek 2006. március 23-tól számított törvényes mértékű késedelmi kamata, valamint összességében 875.000,-Ft perköltség megfizetésére
kötelezte 3. Dávid Máté Miklós - Buda-Cash Brókerház Zrt. ellen indított pere: Pertárgy értéke:
1.198.080,- Ft; Eljáró bíróság: Fővárosi Munkaügyi Bíróság
A Bíróság a 2007. október 29-én kihírdetett ítéletében a felperes keresetét elutasította. Az ítélet elleni felperesi fellebbezésről nincs tudomásunk. 4. Garamszegi József Rezső – Buda-Cash Brókerház Zrt. ellen indított pere: Pertárgy értéke:
11.017.813,-Ft; Eljáró bíróság Pénz- és Tőkepiaci Választottbíróság
Felperes 2003. júniusától 2004. március hónap végéig állt szerződéses kapcsolatban az alperessel. A szerződéskötést követően a felperes összesen 11.000.000,-Ft készpénzt, valamint 1.552 db. MATÁV részvényt helyezett el az alperesnél. A szerződött időszak alatt az alperesi üzletkötő, Istók Ede jelentős számú prompt és határidős tőzsdei ügyletet kötött, melynek eredményeképpen 2.282.187,-Ft volt csak kifizethető a felperes részére. A felperesi álláspont szerint a konkrét ügyletek mögött a legtöbb esetben sem írásbeli, sem szóbeli megbízás nem volt, erre tekintettel a felperes – kizárólag a prompt ügyletek alapján felszámított – bizományosi díjak és jutalékok összegét kéri kártérítés címén megfizetni. Az alperesi védekezés elsődlegesen a felperes alperesnél felvett belső ellenőrzési jegyzőkönyvének tartalmán alapul, mely szerint a felperes elismeri, hogy az alperesi üzletkötőt, a köztük fennállott bizalmi viszonyra tekintettel, szóban felhatalmazta a számlái és befektetési eszközei feletti rendelkezésre, így az üzletkötő nem megbízás nélkül járt el. Másodlagosan arra irányul az alperesi érvelés, hogy a felperesnek a 2003. június 19-e és december 31-e közötti időszakban – amikor az ügyletkötések túlnyomó része zajlott – kötött prompt tőzsdei szerződéseket, valamint ugyanerre az időszakra vonatkozóan a számláira vonatkozó egyenlegközlőket az alperes postai úton megküldte, mely okiratok tartalmával kapcsolatban a felperes a megadott határidő alatt reklamációval nem élt, vagyis az ügyleteket utólag jóváhagyta.
15
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. A választottbíróság a 2008. február 8-i tárgyaláson meghozott végzésével okirati bizonyítást rendelt el. Felhívta az alperest, hogy a teljes perbeli időszakra kiterjedően csatolja a prompt ügyletekre vonatkozó kimutatást, abban jelölje meg ügyletenként a felszámított jutalékot, és csatolja az ahhoz kapcsolódó hanganyagot. A bíróság a felhívás teljesítésére megadott határidő letelte után hivatalból határoz az eljárás további menetéről. 5. Parkolási ügyek: A társasággal szemben, parkolási díj tartozás miatt összesen 53 darab követelést terjesztettek elő parkolási társulások. Az ügyek részben felszólítási, részben bírósági szakban vannak. A bíróság elé került ügyeket a Pesti Központi Kerületi Bíróság, illetőleg a Budai Központi Kerületi Bíróság tárgyalja. A követelések együttes (tőke-) összege nagyságrendileg 2.700.000,-Ft.
16
BUDA-CASH Brókerház -- 1118 Budapest, Ménesi út 22. Pénzügyi mutatószámok: Likviditási mutató = (Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek) (4.501.795,- eFt / 3.177.640,- eFt ) Tőkeellátottság = (Saját tőke / Források összesen ) (1.965.555,- eFt / 6.065.966,- eFt ) Eladósodottság = (Kötelezettségek / Források összesen ) (4.089.843,- eFt / 6.065.966,- eFt ) Bruttó eredmény hányada = (Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye / Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei ) (1.779.696,- eFt / 3.092.647,- eFt )
2007.
2006.
1.42
1.56
32.40 %
35.71 %
67.42 %
64.09 %
57.55 %
52.09 %
13.18 %
14.46 %
Adózott eredmény Hányada = (Adózott eredmény/Összbevétel (493.243,- eFt / 3.741.363
) )
Részvények könyv szerinti értéke = (Saját tőke / részvények darabszáma ) (1.965.554.804,- Ft / 13.000 db
) 151.197,- Ft/db 151.412,- Ft/db
Egy részvényre Jutó nyereség = (Adózott nyereség / rv-ek darabszáma (493.243.427,- Ft / 13.000 db
) ) 37.942,- Ft/db 43.099,- Ft/db
Tőkemegfelelési mutató = (Szavatoló tőke többlet/ Korrigált mérlegfőösszeg ) (560.284,- eFt / 1.496.240,- eFt )
37.45 %
69.69 %
Budapest, 2008. április 11.
BUDA-CASH Brókerház
17
