•
241682080001
•
• •
JAARSTUKKEN OWM DSW ZORGVERZEKERAAR UA
2009
•
• • • •
• •
c-
www.comPAnVJnFO
• INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2009
• •
Aanbieding door de Raad van Bestuur
2
Verslag Raad van Commissarissen
4
Jaarverslag Raad van Bestuur
6
Geconsolideerde jaarrekening
9
Geconsolideerd~
• • •
10
balans per 31 december 2009
Geconsolideerdl3 winst-en-verliesrekening over 2009
12
Geconsolideerdl3 kasstroomoverzicht
13
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
14
Overige toelichtingen
26 27
Enkelvoudige jaarrekening
Enkelvoudige balans per 31 december 2009
28
Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2009
30
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
31
34
Overige gegevens
•
Resultaatbestemming
34
Accountantsverklaring
35
• • •
• •
1
• AANBIEDING DOOR DE RAAD VAN BESTUUR
•
Verantwoording in hoofdlijnen door de Raad van Bestuur pSW - goed voor je
In 2009 zijn we doorgegaan met het verder invoeren van onze nieuwe huisstijl. Belangrijke onderdelen hierin zijn de nieuwe slogan en het opnieuw benoemen van de kernwaarden die leidraad zijn in ons handelen. De slogan "goed voor je", staat voor alles wat we onze verzekerden willen laten ervaren. Het is geen pretentieloos streven, maar geeft meer dan wat dan ook aan wat onze verzekerden NU al van ons mogen verwachten, namelijk dat ve~ekerd zijn bij OSW goed voor je is!
• •
Een dergelijke ervaring bij verzekerden kan alleen worden bereikt als de gehele organisatie In gedrag en communicatie dit gevoel weet op te roepen. Om deze reden zijn onze kernwaarden geherdeflnleerd en op diverse wijzen nogmaals bij alle medewerkers onder de aandacht gebracht. De bedrijfscultuur Is samengevat In de volgende vijf kernwaarden : 1. Dichtbij, menselijk 2. Eerlijk en Direct 3. Realistisch en Praktisch 4. Gezamenlijk S. Eigenzinnig
Kernwaarden geoperationaliseerd Onze kernwaarden komen niet alleen terug in het handelen van onze medewerkers, maar ook in de principes waar wij jaar in jaar uit voor staan.
• • • •
• • •
•
Wéér als eerste met de premie DSW heeft voor 2010 opnieuw als eerste zorgverzekeraar de premie bekend gemaakt. Sinds de invoering van de nieuwe Zorgverzekeringswet In 2006 is DSW ieder jaar de eerste zorgverzekeraar die de nieuwe premie bekendmaakt. Wij kunnen dat zo snel, omdat wij onze zaken goed op orde hebben. Bovendien hoeven wij niet ingewikkeld te berekenen hoeveel hoger de individuele premie moet zijn, om een korting aan collectieve verzekerden te financieren. Iedereen betaalt bij ons namelijk precies dezelfde premie voor de basisverzekering. Verder willen wij de premie ook graag zo snel mogelijk bekend maken, omdat we transparant willen zijn naar onze verzekerden. Onze premie: "goedkoper kan niet, duurder hoeft niet" De premie voor de basisverzekering is voor 2010 vastgesteld op ( 90,00 per maand (( 1.080 per jaar) voor alle verzekerden vanaf 18 jaar. De premie wordt nét kostendekkend vastgesteld. Goedkoper kan niet, duurder hoeft niet. Wij geven vanaf de start van de basisverzekering, in 2006, geen korting aan collectiviteiten. In dit opzicht onderscheiden wij ons bewust van andere zorgverzekeraars. De premiestijging voor 2010 is hiermee tevens lager uitgevallen dan de door VWS verwachte stijging van 4,1% in de Rijksbegroting. Door het conservatieve beleggingsbeleid heeft DSW een hoog beleggingsresultaat over 2008 behaald. Dit heeft tot een gezonde financiële reserve geleid. DSW heeft, als onderlinge waarborgmaatschappiJ, geen winstoogmerk. DSW heeft daarom besloten dit positieve beleggingsresultaat terug te geven aan zijn verzekerden, door In 2010 de premie ( 20 lager vast te stellen dan de net kostendekkende premie. Restitutiepolis met volledige keuzevrijheid DSW maakt vanaf het begin van de basisverzekering geen onderscheid tussen de natura- en restitutiepolls. DSW heeft de voordelen van beide polissen samengevoegd en hanteert één polls. De vergoedingen zijn bij ons gelijk, ongeacht of de verzekerde kiest voor een gecontracteerde of een niet-gecontracteerde zorgverlener. De meeste zorgverleners zijn door DSW gecontracteerd en dienen hun declaraties rechtstreeks bij ons In. landelijk blijft er verwarring heersen over de vrije keuze van zorgverlener bij naturapolissen. De vergoeding voor niet-gecontracteerde zorg zou bij een naturapolis lager zijn. Dit is bij veel verzekeraars wel het geval, maar niet bij DSW! Iedere verzekerde heeft bij ons namelijk volledige keuzevrijheid van zorgverlener, ook bij niet-gecontracteerde zorgverleners vergoeden wij 100% tot maximaal het wettelijke tarief of het marktconforme tarief. DSW hecht eraan om nogmaals de nadruk te leggen op de volledige keuzevrijheid VOor zijn verzekerden. Daarom heeft DSW besloten om de polis zodanig aan te passen, dat deze zich vanaf 2010 volledig als restitutiepolis kwalificeert. De klant merkt het verschil Dat wij zaken anders aanpakken blijft niet onopgemerkt bij onze verzekerden. Iets wat tot uiting komt in de voortgaande groei In verzekerdenaantallen sinds de Invoering van de nieuwe Zorgverzekeringswet in 2006. Maar ook in het feit dat wij ook over 2009 in diverse klanttevredenheldsonderzoeken door onafhankelijke organisaties wederom zeer goed scoren. In dit kader zijn wij dan ook met name trots op de eerste plaats In de zorgverzekeringsenquête van Kassa, met een gemiddeld cijfer van 8,3. Wij zien dit als een enorm compliment dat onze verzekerden ons keer op keer blijven geven. Niet alles gaat even makkeliik Het Vlietland Ziekenhuis dat door de tucht van de politiek gewilde marktwerking In de zorg en de eenzijdige verandering van de spelregels in de problemen is gekomen, heeft zich inmiddels ruim één jaar geleden gerealiseerd dat de complexiteit en risico's van instellingen om een andere ondernemingsvorm vragen dan de stichtingsvorm. De zorgvuldig gekozen coöperatievorm, waar de kernwaarden samenwerking en collectief belang voorop staan, waar naar een evenwicht tussen de verschillende belanghebbenden wordt gestreefd en er toezicht is door overzicht, lijkt het el van Columbus.
2
• Na de Pavlov-reactie die daarop volgde vanuit de politiek heeft de NMa eindelijk na ruim negen maanden een uitspraak gedaan. Hieruit blijkt dat zij grote bedenkingen heeft bij de voorgenomen samenwerking. Niet zozeer op basis van de
•
deelname van DSW Zorgverzekeraar, via de Stichting Phoenix, aan de coöperatie i.o., maar op basis van de stellingname dat juist de participatie van de drie verpleeghuizen en de huisartsen marktbelemmering op zou werpen. Door deelname van de drie verpleeghuizen zou een toetredingsdrempel opgeworpen worden voor nieuwkomers op de markt van verpleeghuiszorg. Dit omdat binnen de coöperatie zou kunnen worden afgesproken dat het ziekenhuis alleen
nog maar patiënten naar deze verpleeghuizen zou gaan doorverwijzen. Deze stellingname gaat echter voorbij aan een aantal punten: -Indien er al sprake zou zijn van nieuwe toetreding, is de meest waarschijnlijke optie een overname van of fusie met één
•
van de bestaande verpleeghuizen binnen de coöperatie. De nieuwe toetreder zou daarmee ook automatisch lid zijn van de
coöperatie. -Het werkgebied voor de verpleeghuiszorg waarnaar het ziekenhuis zou kunnen doorverwijzen is relatief klein te noemen. Met de aanwezigheid van de huidige drie verpleeghuizen in dit werkgebied zou reeds een gezonde marktwerking gewaarborgd moeten zijn.
-AI eerder hebben in Nederland fusies plaatsgevonden tussen ziekenhuizen en verpleeghuizen, deze zouden als gevolg van deze stellingname nogmaals kritisch tegen het licht gehouden moeten worden.
• •
Het tweede probleem is volgens de NMa dat de deelnemende huisartsen uit de coöperatie patiênten alleen naar het Vlietland ziekenhuis zouden kunnen verwijzen. Hiermee wordt gesteld dat deze beroepsgroep hun beroepseer zou verkwanselen voor een veronderstelde financiële prikkel, In de statuten van de coöperatie Lo. is vastgelegd dat winstuitkering aan de leden niet tot de mogelijkheden behoort. De NMa stelt in haar uitspraak dat haar visie volledig door de NZa onderschreven wordt. Klaarblijkelijk hebben beide ZQ weinig vertrouwen in hun eigen repressieve instrumentarium, dat ze verkiezen om dan maar preventief dwars te gaan liggen. Deze houding heeft er voor gezorgd dat de partijen verenigd in de coöperatie i.o. de ruggen gerecht hebben en vastbesloten zijn van de coöperatie in formele dan wel informele zin een succes te maken. In de praktijk van alledag betekent dit, dat het ziekenhuis op kosten van de informele coöperatie op velerlei terreinen de helpende hand wordt geboden. marktmeesters
Bedrjjfsbrede risicoanalyse
• •
•
In 2009 heeft een bedrijfsbrede risicoanalyse plaatsgevonden. De belangrijkste risico's die potentieel een bedreiging kunnen vormen voor de continuïteit van DSW blijken extern, en met name gerelateerd aan de specifieke kenmerken van DSW. Als relatief kleine en vooral regionaal werkende zorgverzekeraar is DSW namelijk zeer afhankelijk van de kwaliteit van het risicovereveningssysteem, zowel van de ex-ante vaststelling als van de ex-post correctiemechanismen. Zowel uit
analyses van DSW, Zorgverzekeraars Nederland en uit de Evaluatie Zorgverzekeringswet (opdrachtgever VWS) blijkt dat de ex-ante risicoverevening "nog niet op orde is". DSW is van mening dat een dergelijk systeem nooit perfect kan werken, en dat derhalve altijd adequate ex-post correctiemechanismen noodzakelijk blijven. Het risico bestaat dat (relatief) kleine zorgverzekeraars in hun voortbestaan worden bedreigd door politiek gedreven wijzigingen in het systeem, zowel in de ex-ante vaststelling (normeerbaarheid
hoge én lage kosten, invoering DDT, prestatiebekostiging, afschaffing budgetsysteem ziekenhuizen) als de afbouw van de ex-post correcties. Het gevaar is aanwezig dat hierdoor de zorgverzekeringsmarkt uiteindelijk slechts uit drie tot vier zeer grote spelers zal bestaan en er van marktwerking geen sprake meer zal zijn.
Schiedam, april 2010 c.A.e.M. Domen, voorzitter F.C.W. ten Brink, lid
• • •
•
3
• VERSLAG RAAD VAN COMMISSARISSEN
•
In het verslagjaar bestond de Raad van Commissarissen uit drie personen: de heren F.F.H. Rutten (voorzitter). C. Mostert en L.A. van Eijk. In de vier vergaderingen die in 2009 hebben plaatsgevonden, is onder meer aandacht besteed aan: het maatschappelijk verslag 2008 (inclusief jaarrekening); de financiële rapportages;
het accountantsverslag 2008; de overstapronde 2009-2010; Vlietland ziekenhuis; ontwikkelingen in de regio; risico-analyse;
•
integriteit Zorginkoop (rapportage DNB).
Benoeming van de commissarissen In 2008 is de zittingsduur en de leeftijdsgrens voor de leden van de Raad van Commissarissen (RvC) in de statuten
•
gewijzigd. De zittingsduur is vastgesteld op maximaal drie termijnen van drie jaar. Er is sprake van een overgangssituatie
voor de leden die in 2008 al langer dan deze maximale zittingsduur deel uitmaken van de RvC. Deze aftredende leden zijn nog VOOr maximaal één termijn herbenoembaar.
De leden worden (her)benoemd door de Ledenraad op voordracht van de RvC en/of van ten minste éénderde van het aantal leden van de Ledenraad gezamenlijk. De voordracht wordt met redenen omkleed, waarbij de relevante huidige betrekkingen en andere commissariaten van de kandidaten worden gemeld.
•
Het aftreden van de leden gebeurt periodiek, zodanig dat er ieder jaar ten minste een benoeming van één lid is. Deze persoon (personen) is (zijn) tweemaal herbenoembaar. Zodra een lid van de RvC de leeftijd van tweeënzeventig jaar bereikt, treedt dit lid af als commissaris in de eerstvolgende reguliere vergadering van de RvC. In dat geval iS het lid niet langer herbenoembaar.
Het afgelopen jaar is de heer Mostert volgens de beschreven procedure herbenoemd als lid van de RvC. Per 1 januari 2010 is de heer Rutten afgetreden, de heer Van Eijk voorzitter geworden en de heer F.C.W. Briët benoemd als nieuw lid.
•
Nevenfuncties van de commissarissen Onderstaande tabel geeft de nevenfuncties van de leden van de Raad van Commissarissen weer.
Tabel 1 Nevenfuncties Raad van Commissarissen F.F.H. Rutten (voorzitter) HooQleraar Erasmus MC Voorzitter RvC Centrum voor ManaQement Development in de Zorg B.V. Voorzitter RvC iMTA B.V. Voorzitter RvT OWM Stad Holland ZO!fjVerzekeraar U.A. Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. Lid RvC DSW Assurantiën B.V. Lid RvC Delphi R & D B.V. Lid bestuur Stichting Phoenix Lid Gezondheidsraad Lid RvA NZa
-
• •
-
C. Mostert Voorzitter bestuur Varend Corso Westland
-
• •
-
•
RvC Westland Anfra RvT OWM Stad Holland Zorgverzekeraar U.A. RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. RvC DSW Assurantiën B.V. RvC Delphi R & D B.V. bestuur Stichting Phoenix
Lid bestuur StichtinQ tot beheer van de loswal "De Bonnen"
Lid comité van Aanbeveling Westlandse Druif
L.A. van Eiik Voorzitter Stichting Samenwerkende Topklinische Ziekenhuizen
-
-
•
Lid Lid Lid Lid Lid Lid
-
-
Lid RvT OWM Stad Holland Zorgverzekeraar U.A. Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N. V. Lid RvC DSW Assurantiën B.V. Lid RvC Delphi R & D B.V. Lid bestuur Stichting Phoenix Eigenaar/directeur management B.V. Van Eijk & Partners Eigenaar/directeur management B.V. Van Eiiken Holding Mede-eigenaar Kunstgalerie De Viif Eijken
4
• F. C. W. Briët Voorzitter RvC Flora Holland Lid RvC Alliander Lid RvA Boval Lid Administratiekantoor De Goudse Lid Administratiekantoor Van Lanschot Bankiers Lid Administratiekantoor Koninklijke Makkum Lid RvT OWM Stad Holland ZorQverzekeraar U.A. Lid RvC DSW Ziektekostenverzekeringen N.V. Lid RvC DSW Assurantiën B.V. Lid RvC Delohi R & 0 B.V. Lid bestuur StichtinQ Phoenix -
-
• •
Beloning van de commissarissen De beloning van de Raad van Commissarissen bedraagt in het verslagjaar 2009 in totaal ( 25.000. •
Relatie met de accountant Alle door de (externe) accountant uitgebrachte rapportages worden aan de Raad van Commissarissen uitgebracht. De brief van bevindingen (managementletter) is door de Raad van Commissarissen in aanwezigheid van de accountant besproken.
• •
• •
• •
• •
5
• JAARVERSLAG RAAD VAN BESTUUR
•
•
INLEIDINQ Vanaf 2009 voert DSW, als onderdeel van onze nieuwe huisstijl, een nieuwe slogan en zijn de kernwaarden die leidraad zijn in ons handelen opnieuw benoemd. De slogan "goed VOOr jeN, staat vaar alles wat we onze verzekerden willen laten ervaren. Het is geen pretentieloos streven, maar geeft meer dan wat dan ook aan wat onze verzekerden NU al van ons mogen verwachten, namelijk dat verzekerd zijn bij DSW goed voor je is! DSW Zorgverzekeraar is een landelijk werkende zorgverzekeraar. Van oorsprong concentreert de verzekerdenpopulatie zich in de regio Oelfland Westland Oostland (OWO) en Nieuwe Waterweg Noord (NWN). Oe invoering van de zorgverzekt:!ringswet heeft in 2006 geleid tot een toename van verzekerden met bijna 30%. Het aantal verzekerden neemt ook daarna ieder jaar toe. Oe stijging voor 2009 bedroeg 3,2%. Voordat er wordt ingegaan op de financiêle gegevens 2009 en de verwachtingen voor 2010 van DSW worden eerst de risico's en onzekerheden nader toegelicht.
RISICO'S !IN ONZEKERHEDEN
• •
BaSisverzekering Sinds 1 januari 2006 is in Nederland een nieuw privaat zorgverzekeringsstelsel van kracht. Oit private stelsel bestaat uit twee onderdelen. Het eerste deel betreft de basisverzekering, een verplichte verzekering voor alle ingezetenen in Nederland. De invulling van de dekking van de basisverzekering wordt door de overheid bepaald. Een zorgverzekeraar is verplicht alle onder de kring der verzekerden vallende personen, ongeacht leeftijd en gezondheidsrisico's, te accepteren. Iedere verzekeraar ontvangt een vergoeding uit het Zorgverzekeringsfonds die afgestemd is op het risicoprofiel van de verzekerden. De omvang van de bijdrage uit dit fonds is een bedrag per verzekerde, gecorrigeerd voor een aantal risicokenmerken van de verzekerden. Naast deze bijdrage bepaalt iedere zorgverzekeraar een nominale premie. Deze nominale premie is voor alle verzekerden bij DSW gelijk.
Het tweede onderdeel van het stelsel betreft de (vrijwillige) aanvullende verzekering. De dekking van deze verzekering is niet gebonden aan overheidsbepalingen. De aanvullende verzekering wordt uitgevoerd voor risico van DSW Ziektekostenverzekeringen N.V.
•
• • • •
• •
Bij de basisverzekering hebben we te maken met onzekerheden zowel op het gebied van budget als op het gebied van schade. De onzekerheden met betrekking tot het budget zijn inherent aan het systeem van risicoverevening. De onzekerheden op het gebied van schade hebben met name betrekking op de over- en onderfinanciering van de ziekenhuisbudgetten over de jaren 2008 en 2009. Door de diverse ex post compensaties van het risicovereveningsmodel wordt het financiêle risico van deze onzekerheden fors verminderd. Zowel het systeem van risicoverevening als de onzekerheden op het gebied van schaden worden in de jaarrekening uitgebreid toegelicht. Geidentificeerde risico's De belangrijkste verzekeringsrisico's en financiêle risico's worden hierna uiteengezet.
Verzekeringsrisico Dit betreft het risico dat inherent is aan de verzekeringsactiviteiten. Het zorgverzekeringsrisico heeft betrekking op veranderingen in omvang van de te betalen schade en de ontvangen bijdragen uit het zorgverzekeringsfonds. Periodiek vindt een beoordeling plaats van de schade en de budgetten aan de hand van inschattingen van de afdelingen Financiên e,., Interne Controle. Eigen Risico Met ingang van 2008 is het eigen riSiCO ingevoerd. Voor elke premiebetalende verzekerde geldt een verplicht eigen risico van ( 155,- per jaar. Daarboven kan een vrijwillig eigen risico gelden. Bij de bepaling van het budget heeft het OJZ rekening gE!houden met een normatief eigen risico. Verwacht wordt dat de verlaging van het budget groter is dan de werkelijke ontvangsten van verzekerden. Voor zowel 2008 als 2009 wordt een tekort verwacht. Marktrisico Dit betreft het risico van mogelijke verliezen als gevolg van veranderingen van valutakoersen, rentestanden en aandelenkoersen. Hiervoor gelden de volgende beleidslijnen: - het beleggingsbeleid wordt door het bestuur opgesteld; - de Raad van Commissarissen keurt het beleggingsbeleid goed. Op basis van actuele gegevens wordt maandelijks gerapporteerd aan de directie. - valutarisico Een gedeelte van het vermogen is belegd in aandelen die niet in euro's worden gewaardeerd. Het valutarisico van deze aandelen is vrijwel volledig afgedekt door middel van valutahedges. - rente risico Er zijn geen langlopende financiêle instrumenten, waardoor er geen sprake is van renterisico.
6
• - koersrisico aandelen Het beleggingsbeleid is al sinds jaar en dag risicomijdend. Gedurende het verslagjaar is het beleggingsbeleid niet gewijzigd. De beleggingsportefeuille van DSW bestaat vooral uit deposito's en in mindere mate uit aandelen en obligaties.
• •
•
Kredietrisico Dit betreft het riSiCO van mogelijke verliezen veroorzaakt door oninbaarheid of een verlaging van de kredietstatus van debiteuren of andere derden uit hoofde van beleggingen en kredietverstrekking. Hiervoor gelden de volgende beleidslijnen: - het debiteurenrisico is beperkt door de wanbetalersregeling van de Zorgverzekeringswet; - de aan de ziekenhuizen verstrekte voorschotten worden periodiek vergeleken met de nog door de ziekenhuizen te declareren kosten. Liquiditeitsrisico
Dit betreft het risico dat een rechtspersoon loopt als zij niet de mogelijkheid heeft om aan de benodigde financiêle middelen te komen om aan de verplichtingen uit hoofde van financiêle instrumenten te voldoen. DSW heeft een sterke liquiditeitspositie. Door het voeren van een actief cashmanagement worden voldoende liquiditeiten in rekening-courant beschikbaar gehouden om aan de verplichtingen te voldoen als deze verschuldigd zijn. Op de overtollige liquiditeiten wordt een hoger rendement behaald. Operationele risico's Dit betreft de kans op verliezen die voortvloeien uit niet toereikende of falende interne processen, uit personen en systemen of uit externe gebeurtenissen. Een groot deel van deze risico's komt terug in de bedrijfsbrede risicoanalyse. Bedrijfsbrede risicoanalyse
•
•
In 2009 heeft een bedrijfsbrede risicoanalyse plaatsgevonden. De belangrijkste risico's die potentieel een bedreiging kunnen vormen voor de continuïteit van DSW blijken extern, en met name gerelateerd aan de specifieke kenmerken van DSW. Als relatief kleine en vooral regionaal werkende zorgverzekeraar is DSW namelijk zeer afhankelijk van de kwaliteit van het risicovereveningssysteem, zowel van de ex-ante vaststelling als van de ex-post correctiemechanismen. Zowel uit analyses van DSW, Zorgverzekeraars Nederland en uit de Evaluatie Zorgverzekeringswet (opdrachtgever VWS) blijkt dat de ex-ante risicoverevening "nog niet op orde is". DSW is van mening dat een dergelijk systeem nooit perfect kan werken, en dat derhalve altijd adequate ex-post correctiemechanismen noodzakelijk blijven. Het risico bestaat dat (relatief) kleine zorgverzekeraars in hun voortbestaan worden bedreigd door politiek gedreven wijzigingen in het systeem, zowel in de ex-ante vaststelling (normeerbaarheid hoge én lage kosten, invoering DOT, prestatiebekostiging, afschaffing budgetsysteem ziekenhuizen) als de afbouw van de ex-post correcties. Het gevaar is aanwezig dat hierdoor de zorgverzekeringsmarkt uiteindelijk slechts uit drie tot vier zeer grote spelers zal bestaan en er van marktwerking geen sprake meer zal zijn.
FINANCIEEL
•
Vermogen
Het eigen vermogen is met ( 29,2 miljoen gestegen naar ( herwaarderingsreserve met ( 1,2 miljoen is hierin verwerkt.
120,7 miljoen in
2009.
De toename van de
Premies
•
DSW heeft de nominale premie voor 2009 verlaagd naar ( 87,75 (2008: ( 88,75). De premie is met de in september 2008 bekende gegevens net kostendekkend vastgesteld. De verdiende premies eigen rekening en bijdragen zijn in 2009 met ( 21,4 miljoen toegenomen door de stijging van het aantal verzekerden en de toename van het door het CVZ bepaalde budget. Schaden De schade bedraagt in 2009 ( 658,7 miljoen. De schade (inclusief oude jaren) is ten opzichte van het voorgaande jaar met ( 13,4 miljoen toegenomen.
•
Bedrijfskosten
•
Beleggingen De gerealiseerde opbrengsten uit beleggingen bedragen in 2009 C 14,5 miljoen. Dit is een toename van C 4,9 miljoen ten opzichte van 2008. Deze toename wordt grotendeels verklaard door de fors gestegen renteopbrengsten als gevolg van de afrekening opbrengstverrekening 2007. De waarde van de beleggingsportefeuille is gestegen met ( 1,2 miljoen ten opzichte van 2008. De waardevermeerdering is toegevoegd aan de herwaarderingsreserve.
• •
De bedrijfskosten zijn ( 1,3 miljoen gestegen en bedragen in 2009 ( 30,7 miljoen. De beheerskosten per verzekerde zijn, rekening houdend met de verzekerdengroei en de stijging van de doorbelasting, licht gedaald.
Resultaat Het totale resultaat is met ( 13,4 miljoen gestegen tot ( 28,0 miljoen in 2009. Het technisch resultaat 2009 bedraagt ( 12,4 miljoen waarvan ( 6,1 miljoen herrekeningen over voorgaande jaren.
7
• VERWACHTING 2010
•
Investeringen Voor het jaar 2010 financieringsbehoefte.
worden
geen
bijzondere
investeringen
verwacht
en
er
is
derhalve
geen
aanvullende
Personeel Het gemiddeld aantal werknemers in 2009 bedroeg 290 fte (2008: 281 fte). Voor 2010 worden geen grote wijzigingen verwacht.
•
Resultaatverwachting 2010 Bij de premiecalculatie 2010 (september 2009) is er met de op dat moment bekende informatie een net kostendekkende premie vastgesteld. Vooralsnog is er geen aanleiding de resultaatverwachting aan te passen.
Schiedam, 27 april 2010
•
Raad van Bestuur C.A.e.M. Comen, voorzitter F.C.W. ten Brink
• • • • • • •
•
8
• •
• • Geconsolideerde jaarrekening
• • • •
• •
• •
9
• GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming)
•
31-12-2009
31-12-2008
C
C
ACTIVA
•
Beleggingen
1.
2.
Effecten Deelnemingen
16.661.816 226.000
17.898.301 226.000
16.887.816
18.124.301
•
Vorderingen
3. 4. 5.
Met het College voor zorgverzekeringen te verrekenen saldo Vorderingen uit directe verzekering Overige vorderingen
36.290.206 3.641.997 630.648
43.575.138 6.973.967 1.175.266
•
40.562.851
51.724.371 Overige Activa
6. 7.
Materiêle vaste activa Liquide middelen
3.174.743 284.700.205
•
3.483.612 261.707.141 265.190.753
287.874.948 OVerlopende activa
•
8. 9.
Lepende rente Overige overlopende activa
•
• • • •
2.527.790 6.182.738
1.784.085 8.125.258
10
9.909.343
8.710.528
367.632.963
331.351.948
• GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming)
•
31-12-2008
31-12-2009 (
(
10. Groepsvermogen
120.699.199
91.481.466
11. Technische voorziening
220.806.102
202.862.381
3.903.000
4.276.000
PASSIVA
•
12. Voorzieningen personeelsbeloningen
•
Schulden
13. Schulden uit directe verzekering 14. Overige schulden
•
15. Overlopende passiva
• • •
• • • •
29.224.579 144.699
18.708.712 234.121
11
18.942.833
29.369.278
3.281.829
3.362.823
367.632.963
331.351.948
• GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2009
•
2009
2008
C
C
TECHNISCHE REKENING
•
•
Verdiende premies eigen rekening en bijdragen Nominale premie Bijdragen College voor zorgverzekeringen Uitgaande herverzekeringspremies
283.994.381 415.701.856 (30.000.000)
291.803.711 429.137.208 (29.800.000)
Overige opbrengsten en vergoedingen van derden BEDRIJFSOPBRENGSTEN
691.140.919
669.696.237
10.693.388
9.911.960
701.834.307
679.608.197
Schaden
•
Brutoschaden Mutatie voorziening schaden Aandeel herverzekeraars
574.924.018 91.425.434 (21.000.000)
665.361.478 17.943.720 (24.600.000)
645.349.452
658.705.198
•
Bed rijfskosten Acq u isitiekosten
16. Beheers- en personeelskosten Afschrijvingen bedrijfsmiddelen
•
1.606.700 26.444.005 1.367.944
1.234.099 28.292.722 1.155.140
BEDRIJFSLASTEN RESULTAAT TECHNISCHE REKENING
30.681.961
29.418.649
689.387.159
674.768.101
12.447.148
4.840.096
14.513.095
9.572.874
NIET-TECHNISCHE REKENING
•
17. Opbrengsten uit beleggingen Andere Baten Andere Lasten
• •
1.074.828
213.633
RESULTAAT NIET-TECHNISCHE REKENING
15.587.923
9.786.507
RESULTAAT
28.035.071
14.626.603
• •
4.629.337 4.415.704
6.109.302 5.034.474
12
• GECONSOLIDEERDE KASSTROOMOVERZICHT
•
2008
2009 (
(
28.035.071
14.626.603
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
•
• •
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Afname voorzieningen Toename technische voorziening
1.155.140 (373.000) 17.943.720
1.367.944 (193.599) 66.691.959
Veranderingen in werkkapitaal: Toe- resp. afname vorderingen en overlopende activa
(5.075.402)
1.101.909
(7.284.932)
100.912.843
(10.507.439)
11.219.285
Toe- resp. afname saldo College voar zorgverzekeringen
Af- resp. toename schulden en overlopende passiva
Kasstroom uit operationele activiteiten
(4.141.913)
181.100.341
23.893.158
195.726.944
Kasstroom uit investeringsen beleggingsactiviteiten
•
•
• •
Investeringen in (im)materiêle vaste activa en voorraden In- resp. desinvesteringen in effecten Desinvesteringen in deposito's en deelneming
o
Kasstroom uit investeringsen beleggingsactiviteiten
(900.094)
(1.430.204)
22.993.064
194.296.740
Liquide middelen per 31 december 2009 resp. 2008
284.700.205
261.707.141
liquide middelen per 31 december 2008 resp. 2007
261.707.141
67.410.401
Balansmutatie liquide middelen 2009 resp. 2008
22.993.064
194.296.740
•
• t
(1.603.823) 123.619 50.000
(846.271) (53.823)
13
• TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
•
•
Algemeen
Activiteiten OWM DSW Zorgverzekeraar U.A., statutair gevestigd aan de 's-Gravelandseweg 555 te Schiedam, voert voor haar verzekerden de Zorgverzekeringswet (ZVW) uit. Daarnaast heeft DWM DSW Zorgverzekeraar U.A. - als concessiehouder de uitvoering van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten ondergebracht bij Zorgkantoor DSW B.V. DWM DSW Zorgverzekeraar U.A. is 100% aandeelhouder van Zorgkantoor DSW B.V.
Groepsverhoudingen DSW Zorgverzekeraar te Schiedam staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen:
•
Geconsolideerde maatschappijen: Naam Zorgkantoor DSW B.V.
Statutaire zetel Schiedam
Aandeel in het geplaatste kapitaal 100%
Naam
Statutaîre zetel
Aandeel În het geplaatste kapitaal
Multizorg VRZ B.V. VEeOZO B.V. Vektis e.v.
IJsselstein TIlburg Zeist
16,7 % 16,7 % 2,5 %
Niet- geconsolideerde maatschappijen:
•
• •
Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van DSW Zorgverzekeraar zijn de financiêle gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappij waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van DSW Zorgverzekeraar. De financiêle gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
Algemene grondslagen yoor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening
• •
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden, met uitzondering van de beleggingen, plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdaturn zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn, in acht genomen.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
•
• •
Beleggingen De onder effecten opgenomen beleggingen in beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen actuele waarde op basis van officiêle beurskoersen per einde van het boekjaar. Fondsen welke niet officieel genoteerd zijn, worden gewaardeerd tegen de aan ons door betrouwbare bronnen verstrekte advieskoersen. Voor zover de balanswaarde van de beleggingen de aankoopprijs overtreft, wordt op portefeuillebasis een herwaarderingsreserve gevormd. Waardedalingen worden ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht indien de herwaarderingsreserve daartoe geen ruimte laat. Om het valutarisico van beleggingen die luiden in vreemde valuta af te dekken, wordt gebruik gemaakt van valutahedging. Er wordt gebruik gemaakt van kasstroom-hedge-accounting, waarbij wijzigingen in de reêle waarde van de hedge worden verwerkt in de herwaarderingsreserve.
14
• Deelnemingen
•
•
De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiêle beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondsragen van OSW Zorgverzekeraar. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiêle beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijS en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Materiële vaste activa
•
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Technische voorzieningen
•
• • • •
Onder de technische voorziening is de schatting voor de ultimo boekjaar nog te ontvangen declaraties verstrekkingen ZVW opgenomen. Deze wordt bepaald op basis van ervaringscijfers. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door extrapolatie van de geboekte schadelast, rekening houdend met de stand van de verwerking van declaraties en een inschatting van ontwikkelingen in volume- en prijsafspraken per verstrekkingsoort. Voor de kosten van de per balansdatum lopende behandelingen is geen voorziening getroffen, met uitzondering van kosten DBC's. De voorschotten aan ziekenhuizen zijn in mindering gebracht op de technische voorziening schade. De voorziening heeft een kortlopend karakter. De voorziening schadeafhandeling is gevormd op basis van de verwachte directe kosten (met name loonkosten) in het kader van de verwerking van de overlopende schadelast. De voorziening heeft een kortlopend karakter.
Voorzieningen personeelsbeloningen VUT: Met ingang van het boekjaar 2000 wordt conform de geldende CAO voor de zorgverzekeraars een voorziening getroffen voor verplichtingen uit hoofde van de overgangsregeling voor vervroegde uittreding (VUn van personeel. De voorziening wordt in eigen beheer opgebouwd en is contant gemaakt op basis van de verwachte marktrente. Tevens wordt er rekening gehouden met blijfkansen van het personeel. De voorziening heeft een langlopend karakter.
Jubileumuitkering: Er wordt een voorziening getroffen uit hoofde van toekomstige jubileumuitkeringen. Voor de bepaling van de omvang van de voorziening wordt rekening gehouden met de blijfkansen en verwachte salarisstijgingen. De voorziening is contant gemaakt tegen een verwachte disconteringsvoet. De voorziening heeft een langlopend karakter. Pensioenen: De pensioenregeling worden gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpenSioenfonds. De penSioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten en worden in de balans opgenomen in een voorziening.
•
•
De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is wordt de verplichting gewaardeerd tegen de contante waarde. Discontering vindt plaats op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen aan en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-enverliesrekening. Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer DSW Zorgverzekeraar beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering, wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt, zullen toekomen aan DSW Zorgverzekeraar, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ultimo 2009 en 2008 waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie.
•
15
• Grondslagen yoor de bepaljng van bet resultaat
Verdiende premies eigen rekening
•
Onder de verdiende premies eigen rekening worden de bruto premies en uitgaande herverzekeringspremies verantwoord. Bruto premies: In de bruto premies zijn de volgende elementen opgenomen:
•
de nominale premies; de norm uitkeringen in verband met ex ante en ex post risicoverevening; het het het het
budget voor beheerskosten voor verzekerden onder 18 jaar; saldo van de verevening; saldo van de nacalculatie; saldo van de nacalculatie in verband met de bandbreedte;
de rechtstreeks met het Zorgverzekeringsfonds en de Algemene Kas te verrekenen premiebedragen. De werking van het riSicovereveningsmodel
•
Met behulp van een systeem van ex ante risicoverevening worden verzekeraars gecompenseerd voor het feit dat zij in hun
portefeuilles verzekerden met verschillende gezondheidsrisico's hebben. De middelen uit het Zorgverzekeringsfonds worden over zorgverzekeraars verdeeld met behulp van een risicovereveningsmodel. Met dit model wordt voor een zorgverzekeraar
een (nomnatieve) inschatting gemaakt van de te verwachten kosten. Wettelijk is vastgelegd dat de criteria leeftijd,
• •
geslacht, woonplaats, gezinsinkomen, aard van inkomen, gezondheidscriteria en sociaal economische status (SES) gebaseerd op geneesmiddelengebruik en ziekenhuisbehandeltng in het verleden in het risicovereveningsmodel worden toegepast. De wijze waarop de middelen worden verdeeld wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriêle regeling. Elk jaar wordt ten behoeve van de vaststelling van het model VOor jaar t onderzoek gedaan op basis van landelijke verzekerden- en schadegegevens over de jaren t - 3 en t - 4 en worden op basis van statistische analyses gewichten aan de verschillende criteria toegekend. Op basis daarvan wordt, na aftrek van de opbrengst van de door de overheid vastgestelde nominale rekenpremie, de uitkering uit het Zorgverzekeringsfonds vastgesteld. De bijdrage die een :lorgverzekeraar uit het Zorgverzekeringsfonds ontvangt, is opgebouwd uit vijf deelbijdragen : een deelbijdrage voor de vaste kosten ziekenhuiszorg, een deelbijdrage voor de kosten B-DBC's, een deelbijdrage voor de (overige) variabele kosten ziekenhuiszorg, een deelbijdrage voor de kosten van overige prestaties en een deelbijdrage
voor de kosten GGZ. De GGZ is in 2008 overgeheveld van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet. De splitsing naar verschillende deel bijdragen hangt samen met de mate waarin zorgverzekeraars in staat worden geacht de kosten van hun verzekerden te bei'nvloeden. De ex ante bijdrage wordt voorafgaand aan het boekjaar door het College VOor
zorgverzekeringen (CVZ) vastgesteld.
•
Het risicovereveningsmodel kent nog steeds een aantal onvolkomenheden, waardoor bij de afrekening met het Zorgverzekeringsfonds ex post compensatiemechanismen worden toegepast. De definitieve afrekening alsmede het daadwerkelijk gerealiseerde resultaat over 2009 kunnen pas in 2013 worden bepaald. De eerste ex post correctie betreft de macro nacalculatie. Deze houdt in dat de macro deelbijdragen gelijk worden gesteld aan de macro kosten. Vervolgens vindt een specifieke verevening plaats voor hoge kosten. Deze hoge kostencompensatie (HKC) houdt in dat 90% van de kosten van overige prestaties, variabele kosten ziekenhuiszorg en kosten B-DSe's van een
•
individuele verzekerde, voor zover deze kosten het bedrag van C 20.000 (C 20.000 in 2008) op jaarbasis te boven gaan, ten laste van een pool worden gebracht. De pool wordt gefinancierd door een procentuele korting op de deelbijdragen VOOr overige prestaties, variabele kosten ziekenhuiszorg en kosten B-DBC's van elke zorgverzekeraar. Hierna wordt het resultaat voor de deelbijdrage variabele kosten ziekenhuiszorg voor 40% nagecalculeerd. De kosten B-DBC's worden voor 15% nagecalculeerd. Oe vaste kosten ziekenhuiszorg worden VOOr 100% nagecalculeerd. Ook voor de
kosten GGZ geldt dat deze voor 100% worden nagecalculeerd. DSW Zorgverzekeraar is bij de vaststelling van de •
jaarrekening uitgegaan van de werkelijke verhoudingen tussen de vaste en variabele kosten ziekenhuiszorg 2006, 2007 en 2008, zoals deze door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) zijn verstrekt. De verdeling van de kosten vaste en variabele kosten 2009 is gebaseerd op de landelijke verwachting zoals deze door ZN in januari 2010 is geschat. Vanwege de grote verschuiving van kosten ziekenhuiszorg variabel naar B-DBC en de verdere
toename van het aantal B-DBC's is het zeer lastig om uit de tot nu toe gedeclareerde schade 2009 een juiste verdeling te
•
maken. Ook de macroneutraliteit iS op deze gegevens van ZN gebaseerd. Vanaf 2006 is naast bovengenoemde ex post compensatiemechanismen een extra ex post component toegevoegd: de
specifieke bandbreedteregeling (vangnetregeling). Hierbij wordt de onzekerheid ten aanzien van het resultaat gemitigeerd. De bandbreedte bedraagt in 2009 C 22,50 (2008 ( 20,-), zowel positief als negatief. Als het verschil per verzekerde tussen budget en kosten, na alle ex-postcorrecties, buiten de bandbreedte valt dan worden de kosten buiten deze grenzen vaar 90% nagecalculeerd. Voor 2007 en 2008 geldt de vangnetregeling alleen voor de variabele kosten ziekenhuiszorg. Voor 2009 geldt deze regeling voor de variabele kosten ziekenhuiszorg en voor de kosten B-DBC's.
I
16
• Aanpassingen DSW Zorgverzekeraar op het ex ante budget Op basis van de bovengenoemde gewichten en de door het CVZ ingeschatte budgetparameters per verzekeraar wordt het
• •
ex ante budget bepaald. DSW Zorgverzekeraar heeft dit budget herrekend door de gemiddelde verzekerdenstand 2009 te bepalen, inclusief de met terugwerkende kracht in- en uitgeschreven verzekerden. DSW Zorgverzekeraar maakt jaarlijks een inschatting van de te verwachten ontvangsten uit en de te verwachten bijdragen aan de pool. Hierbij wordt rekening gehouden met grote mutaties in zowel schade als budget en met de HKC uit eerdere jaren. Op basis van de ontvangen informatie over de HKC 2007 en rekening houdend met een mutatie van de drempelwaarde (van ( 12.500 in 2007 naar ( 20.000 in 2008) is voor 2008 en 2009 een nieuwe inschatting gemaakt. Ten slotte is het budget bijgesteld op basis van verwachte macrokosten van Zorgverzekeraars Nederland (januari 2010) over 2007, 2008 en 2009. De afwijking ten opzichte van het door VWS vastgestelde budget is naar rato toebedeeld aan het betreffende deelbudget. Hierbij is DSW Zorgverzekeraar volledig afhankelijk van de gegevens/schattingen van de overige (grote) verzekeraars. De werkelijke macrokosten kunnen derhalve afwijken. Tevens heeft DSW Zorgverzekeraar op basis van eigen inschattingen een budgetcorrectie uitgevoerd.
•
De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op de hoogte van de bruto premies voor de basisverzekering en dus op het resultaat.
Uitgaande hetverzekeringspremies: De bruto premie herverzekering bestaat volledig uit de bijdragen in de HKC-pool.
Overige opbrengsten •
Hieronder worden onder andere de ontvangen vergoedingen van derden en het budget beheerskosten AWBZ verantwoord.
Schaden Eigen rekening Onder de schaden eigen rekening worden de bruto schaden en het aandeel herverzekeraars verantwoord.
•
Bruto schaden:
•
Onzekerheden introductie systeem van Diagnose Behandel Combinaties (DBC's)
In de bruto schaden zijn de volgende elementen opgenomen: alle uitkeringen aan of ten behoeve van verzekerden ingevolge de ZVW; de eigen risico ontvangsten van verzekerden; opbrengst van te verhalen schade; rechtstreeks met het Zorgverzekeringsfonds en de Algemene Kas te verrekenen schadebedragen.
Sinds 1 januari 2005 is de afrekening van de kosten van ziekenhuizen gebaseerd op zogenoemde Diagnose Behandel
Combinaties (D8C's). Deze methode beslaat een gehele periode van medische behandeling en bevat alle afzonderlijke
•
deelbehandelingen. De afrekening tussen ziekenhuis en zorgverzekeraar vindt plaats aan het einde van de behandelperiode. Hierdoor wordt het declaratiemoment van de ziekenhuizen vertraagd en is bij het opmaken van de jaarrekening slechts een deel van de totale jaarlast gedeclareerd. Als gevolg hiervan is de inschatting van de omvang van de te verwachten kosten ziekenhuisverpleging met relatief grote onzekerheid omgeven. Het financieel risico bij afwijkingen is echter relatief beperkt, omdat er verschillende ex post correctiemechanismen op de deelbijdragen van de ziekenhuiskosten plaatsvinden.
•
Over- en onderfinanäering ziekenhuisbudgetten Zoals ook in 2005, 2006 en 2007 zijn er in 2008 en 2009 grote verschillen tussen de budgetten van de ziekenhuizen en de door de ziekenhuizen verkregen financiering (declaraties en onderhanden werk) van dit budget. Omdat de verschillen tussen budgetten en financiering zo groot zijn en er jaarlijks een verschuiving van verzekerden plaatsvindt, is besloten tot een speciale verrekenmethodiek. Dit maakt het mogelijk de schade achteraf in de desbetreffende jaren te verwerken.
•
ontvangen. Deze gegevens zijn in de jaarrekening 2009 verwerkt.
In oktober 2009 hebben alle ziekenhuizen en zorgverzekeraars van de NZa de definitieve opbrengstverrekening 2007 De NZa is aansluitend begonnen met de afrekening 2008. Hiervoor zijn ultimo 2009 alle nacalculaties 2008 van de ziekenhuizen afgerond. Op basis van deze gegevens is een eerste inschatting van de opbrengstverrekening 2008 per ziekenhuis gemaakt. De daadwerkelijke opbrengstverrekening 2008 per ziekenhuis per zorgverzekeraar zal in september
2010 gereed zijn. DSW heeft voor 2009 zelf een inschatting gemaakt.
•
Voor de jaren 2008 en 2009 leidt het onvoldoende inzicht in de over- of onderfinanciering per instelling per jaar tot een onzekerheid in de jaarrekening, die grotendeels wordt gemitigeerd door de ex post correcties. De hiervoor weergegeven onzekerheden kunnen een significante invloed hebben op de hoogte van de technische voorzieningen voor de basisverzekering per eind 2009 en dus op het resultaat 2009.
17
• Aandeel herverzekeraars: De bruto schade herverzekering bestaat volledig uit de ontvangsten uit de HKC-pool.
•
Acquisitiekosten: In de acquisitiekosten zijn opgenomen (afsluit)provisies, reclame- en marketingkosten.
Opbrengsten uit beleggingen
•
Gerealiseerde resultaten op beleggingen worden direct in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Op balansdatum nietgerealiseerde resultaten op beleggingen worden opgenomen in de herwaarderingsreserve.
Grondslagen yoor de opstelling van bet geçoosoljdeerde kas$trogmoyerzÎcbt
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
•
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
•
• •
• •
• I
18
• TOELICHTING OP DE BALANS
•
1.
Effecten De mutaties in de effectenportefeuille zijn als volgt:
2009
2008
(
Stand per 1 januari
o
o
53.823 1.182.662
(123.619) (3.554.751)
Verkopen Overige waardernutaties Herwaardering
•
17.898.301
o
16.661.816
De samenstelling van de effecten is als volgt:
Obligaties Aandelen
• 2.
•
2009
2008
(;
(;
10.662.304 7.235.997
10.765.792
17.898.301
16.661.816
5.896.024
Deelnemingen
Deelnemingen: Statutaire zetel IJsselstein
Naam Multizorg VRZ B.V. VECOZO B.V. Vektis C.V.
•
Tilburg Zeist
Aandeel in het geplaatste kapitaal
16,7 % 16,7 % 2,5 %
Het verloop van de deelnemingen is als volgt:
•
•
20.340.186
o
Stand per 31 december
•
16.661.816
Aankopen
•
(;
3.
2009
2008
(;
(;
Stand per 1 januari Verkrijging aandelen Verkoop aandelen
226.000 0 0
276.000 0 (50.000)
Stand per 31 december
226.000
226.000
Met het College voor zorgverzekeringen te verrekenen saldo
De met het COllege voor zorgverzekeringen te verrekenen posten zijn: - het saldo van baten, lasten en voorschotten Zorgverzekeringsfonds te verrekenen; - het saldo van baten, lasten en voorschotten met de Algemene Kas te verrekenen; - het saldo van baten, lasten en voorschotten Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten te
in het kader van de uitvoering van de ZVW met het in het kader van de uitvoering van de ZFW in het kader van de uitvoering AWBZ met het verrekenen.
Het saldo is als volgt opgebouwd:
• •
2009
2008
(;
(;
Met het Zorgverzekeringsfonds te verrekenen
46.939.024
Met de Algemene Kas te verrekenen Met Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten te verrekenen
(3.363.886)
39.695.563 (4.142.744) 737.387
43.575.138
36.290.206
19
o
• 4.
Vorderingen uit directe verzekering Deze post is als volgt samengesteld:
2009
•
Premiedebiteuren
Eigen bijdragen AWBZ
•
•
6.973.967
3.641.997
Deze post is als volgt samengesteld:
2009 C
• 6.
•
3.402.469 239.528
Overige vorderingen
Vorderingen op verbonden partijen
•
6.823.876 150.091
De bijCjrage van het OIZ in het kader van de regeling wanbetalers is in mindering gebracht op het saldo premiedebiteuren.
5.
•
630.648
1.175.266
630.648
Materii!le vaste activa
2009 C MaterU~le
vaste activa
3.174.743
3.483.612
3.174.743
3.483.612
Afschrijvingen op de materiêle vaste activa: - automatiseringsapparatuur variêrend van 25 tot 33 1/3 procent per jaar over de aanschafwaarde; - kantoorinventariS afhankelijk van de aard van het bedrijfsmiddel varlêrend van 10 tot 25 procent per jaar over de aanschafwaarde; - vervoermiddelen 70 procent van de aanschafwaarde in 4 jaar, de restwaarde in 3 jaar.
Het verloop in de materiêle vaste activa is als volgt weer te geven:
3.483.612 1.105.364
Stand per 1 januari
AanschMprijs
4.588.976 (259.093) (1.155.140)
Stand per 31 december
3.174.743
Cumulatieve afschrijvingen
4.274.393
•
•
2008 C
In de materiêle vaste activa zijn inbegrepen automatiseringsapparatuur, kantoorinventaris en kantoorinrichting alsmede vervoermiddelen.
Desinvesteringen AfschrijVingen
•
2008 C
1.175.266
2009 C
•
2008
20
• 7.
Liquide middelen Deze post is als volgt samengesteld:
2009
•
•
Banken Kas
8.
2008
(
(
284.693.820 6.385
261.704.289 2.852
284.700.205
261.707.141
Lopende rente Deze post is als volgt samengesteld:
2009
• •
Te vorderen rente
9.
(
1.784.085
2.527.790
1.784.085
2.527.790
Overige overlopende activa
Deze post is als volgt samengesteld:
2009
•
Vooruitbetaalde pensioenlasten Vooruitbetaalde kosten automatisering
Vooruitbetaalde PGB Nog te factureren eigen risico Opbrengst verhaal Vooruitbetaalde overige kosten Overige
• •
• •
• •
2008
(
21
2008
(
(
1.748.680 1.512.406 1.488.493 1.341.757 1.000.000 613.422 420.500
0 279.465 837.781 3.090.120 300.000 269.347 1.406.025
8.125.258
6.182.738
• 10. Groepsvermogen
•
Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.
11. Technische voorziening De technische voorziening heeft een kortlopend karakter.
•
2009
2008
c
Technische voorziening schade Technische voorziening schadeafhandeling
•
c
220.035.102
202.091.381
771.000
771.000
220.806.102
202.862.381
Mutatieoverzicht technische voorziening:
schadeschade
•
Stand per 1 januari Onttrekking Vrijval Dotatie
•
Stand per 31 december
(
202.091.381 (180.935.405) 0 198.879.126
771.000 0 (771.000) 771.000
202.862.381 (180.935.405) (771.000) 199.650.126
220.035.102
771.000
220.806.102
2008
Schatting van cumulatieve claims: Aan het einde van het tekenjaar Een jaar later Twee jaar later
2007
(
Totaal
C
(
•
totaal
(
Overzicht ontwikkeling schadeclaims:
2009
•
afhandeling
(
C
723.759.853
692.838.897 8.498.400
528.881.242 5.466.366 (16.046.041)
1.945.479.992 13.964.766 (16.046.041)
Schatting van cumulatieve claims
723.759.853
701.337.297
518.301.567
1.943.398.717
Cumulatieve betalingen
533.379.127
671.682.921
518.301.567
1.723.363.615
Waarde balans per 31 december
190.380.726
29.654.376
0
220.035.102
12. Voorzieningen personeelsbeloningen
•
De samenstelling van de voorzieningen personeelsbeloningen is als volgt:
2009 (
Voorziening VUT Voorziening jubileumuitkeringen
•
2008
c
3.760.000 143.000
4.150.000 126.000
3.903.000
4.276.000
Voorziening VUT:
•
In 2000 is een voorziening vervroegde uittreding (VUT) van personeel gevormd. Het aantal personeelsleden dat gebruik maakt van de regeling bedraagt 23. Het aantal personeelsleden dat onder de bestaande regeling kan opteren, maar dat nog niet heeft gedaan bedraagt 2. In de toekomst kunnen nog 31 personeelsleden van de bestaande regeling gebruik maken.
22
• Het verloop van de voorziening VUT is:
2009
2008 (
(
•
Oprenting
4.150.000 (552.533) 0 (80.467) 243.000
4.349.599 (535.081) 27.482 0 308.000
Stand per 31 december
3.760.000
4.150.000
Stand per 1 januari Onttrekkingen Dotatie Vrijval
•
Voorziening jubileumuitkeringen: Het verloop van de voorziening jubileumuitkeringen is:
2009
•
2008
(
(
Stand per 1 januari Onttrekkingen Dotatie Oprenting
126.000 (20.443) 13.443 24.000
120.000 (12.101) 15.101 3.000
Stand per 31 december
143.000
126.000
• 13. Schulden uit directe verzekering
Deze post is als volgt samengesteld:
•
2009
Crediteuren schade Vooruitontvangen premies
2008
(
(
17.712.851 995.861
28.510.919 713.660
18.708.712
29.224.579
• 14. Overige schulden
Deze post is als volgt samengesteld: 2009
•
Crediteuren Schulden aan verbonden partijen Overige
•
2008
(
(
101.806 47.768 84.547
129.574 57 15.068
234.121
144.699
15. Overlopende passiva Deze post is als volgt samengesteld:
2009
•
Te betalen beheerskosten Belastingen en sociale premies
•
•
23
2008
(
(
2.772.102 509.727
2.937.643 425.180
3.281.829
3.362.823
• Niet uit de balans blijkende verplichtingen
•
Huurovereenkomsten De uit huurovereenkomsten ter zake van bedrijfsruimte voortvloeiende huurverplichtingen aan Stichting Phoenix bedragen circa ( 715.000 per jaar. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. De resterende looptijd van de huurovereenkomsten is 4 jaar. Fiscale eenheid
•
•
OWM DSW Zorgverzekeraar U.A. heeft een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met DSW Ziektekostenverzekeringen N.V., DSW Assurantiên B.V., Stichting Phoenix, Zorgkantoor DSW B.V. en OWM Stad HOlland Zorgverzekeraar U.A. OWM DSW Zorgverzekeraar U.A. is hoofdelijk aansprakelijk voor de schuld van de fiscale eenheid als geheel. Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N. V. (NHT) De NHT treedt op als herverzekeraar van ziektekosten, die onderdeel zijn van het pakket van de Zorgverzekeringswet en het gevolg zijn van terroristische activiteiten. De NHT biedt herverzekeringsdekking VOOr schade boven ( 400 miljoen per kalenderjaar voor alle deelnemende verzekeraars tezamen. Het deelnamepercentage voor OWM DSW
Zorgverzekeraar U.A. bedraagt 0,92% voor 2010. Reserve Ziekenfondswet
Het CVZ heeft DSW Zorgverzekeraar 14 december 2009 geïnformeerd over de vaststelling maximering reserve ZFW 2005. In deze brief is aangegeven dat DSW Zorgverzekeraar een bedrag van ( 2.528.403 dient terug te betalen in verband met overschrijding van de maximering van de reserve ZFW. DSW Zorgverzekeraar heeft tegen deze vaststelling bezwaar aangetekend.
• •
• • •
• •
•
24
• TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING
•
16. Beheers- en personeelskosten 2009
• •
8.818.541
12.054.709 1.608.813 1.816.764 2.785.496 142.000 8.036.223
28.292.722
26.444.005
12.958.509 1.670.381 1.922.749 2.922.542
Salarissen Sociale lasten
Kosten pensioenvoorzieningen Overige personeelskosten
o
Mutatie technische voorziening schadeafhandeling Overige bedrijfskosten
2008
Pensioenen: De pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpensioenfonds. Daarbij worden de opgebouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De vennootschap kent een geïndexeerde middelloonregeling.
•
De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2009 volgens opgave van dit fonds 118%. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft DSW Zorgverzekeraar geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.
De ten laste van de winst-en-verliesrekening gebrachte (2008: ( 1.856.313).
•
2009
Dividend Overige nmte
• •
• •
•
2.290.073
17. Opbrengsten uit beleggingen
Bankrente
•
pensioenpremie bedraagt over 2009 (
25
2008
(
€
10.398.882 560.647 3.553.566
9.643.542 615.040 (685.708)
14.513.095
9.572.874
• OVERIGE TOELICHTINGEN
•
Aantal werknemers Gedurende het verslagjaar waren gemiddeld 290 (2008: 281) personeelsleden werkzaam.
B~oldiging
•
van bestuurders en commissarissen
De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur bedraagt ( 527.226 (2008: ( 515.378). De bezoldiging van de Ledenraad en de leden van de Raad van Commissarissen bedraagt ( 33.300 (2008: ( 46.900). In de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur zijn het salaris, de sociale lasten, de kosten pensioenvoorziening en representatiekosten opgenomen. De bezoldiging van de Ledenraad en de Raad van Commissarissen bestaat uit honoraria en onkostenvergoedingen.
Wet Openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) •
•
Volgens artikel 1 lid b van het aanwijzingsbesluit van 21 augustus 2006 zijn zorgverzekeraars aangewezen als organisaties waarop de WOPT van toepassing is. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven welke functionarissen het gemiddeld belastbare loon van ministers als bedoeld in artikel 8, eerste lid van de WOPT zoals dat is vastgesteld voor 2009 op ( 188.000 (2008: ( 181.000) overschrijden. Met ingang van 1 januari 2006 is de bijtelling voor het privé gebruik van de auto van de zaak, voor zover van toepassing, in het fiscaal jaarloon opgenomen.
lid Raad van Bestuur lid R.aad van Bestuur
•
2008
2009 Functie
dir~cteur dir~cteur
Fiscaal jaarloon 219.117 198.901 180.152 173.277
Totaal
Pensioenpremie 93.873 65.117 45.783 48.678
312.990 264.018 225.935 221.955
Fiscaal iaarloon 206.287 193.176 163.338 164.269
Pensioenpremie 91.548 61.831 43.047 43.989
Totaal 297.835 255.007 206.385 208.258
Aa:ountantshonoraria ACCauntantshonoraria conform artikel 2: 382a BW en zoals gedefinieerd in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta):
• •
2009
Onderzoek van de jaarrekening AnOere controleopdrachten Fiscale adviesdiensten
Afrekeningen CVZ en beoordelingen
2008
(
(
147.560 134.708 0
173.740 190.936 1.541
282268
J§§,2IZ
Nza
In het kader van de ZVW moeten de jaren 2006, 2007 en 2008 nog definitief afgerekend worden. De NZa heeft de verantwoordingen tot en met 2008 beoordeeld.
•
• •
•
26
•
• • • Enkelvoudige jaarrekening
• • • •
•
•
• 27
• ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming)
•
31-12-2008
31-12-2009
(
(
ACTIVA
•
Beleggingen Effecten 18. Deelnemingen
17.898.301 820.975
16.661.816 226.000 16.887.816
18.719.276
•
Vorderingen Met het College voor zorgverzekeringen te verrekenen saldo Vorderingen uit directe verzekering 19. Overige vorderingen
•
35.579.722 3.402.469 2.955.248
46.975.721 6.823.875 1.328.582
41.937.439
55.128.178 Overige Activa Materiêle vaste activa Liquide middelen
3.174.743 281.983.457
•
3.483.612 261.635.741 285.158.200
265.119.353
Overlopende activa
•
Lopende rente Overige overlopende activa
• •
•
•
•
2.527.790 4.671.982
1.784.085 6.535.876
28
8.319.961
7.199.772
367.325.615
331.144_380
• ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming)
•
31-12-2009
31-12-2008 (
(
PASSIVA
• •
20. Eigen vermogen
Herwaarderingsreserve Overige reserves
1.465.482 119.233.717
Technische voorziening
Voorzieningen personeelsbeloningen
282.820 91.198.646 120.699.199
91.481.466
220.756.102
202.812.381
3.903.000
4.276.000
Schulden
•
•
Schulden uit directe verzekering Overige schulden
18.451.364 234.121
Overlopende passiva
•
• •
• • •
29
29.067.011 144.699 18.685.485
29.211.710
3.281.829
3.362.823
367.325.615
331.144.380
• ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2009
•
2009
2008
€
€
TECHNISCHE REKENING
• •
Verdiende premies eigen rekening en bijdragen Nominale premie
Bijdragen College VOOr zorgverzekeringen Uitgaande herverzekeringspremies
283.994.381 415.701.856 (30.000.000)
291.803.711 429.137.208 (29.800.000)
Overige opbrengsten en vergoedingen van derden
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
691.140.919
669.696.237
10.693.388
9.911.960
701.834.307
679.608.197
Schaden
•
Brutoschaden Mut~tie voorziening schaden Aandeel herverzekeraars
574.924.018 91.425.434 (21.000.000)
665.361.478 17.943.720 (24.600.000)
645.349.452
658.705.198 Bed rijfskosten
•
Acquisitiekosten Beheers- en personeelskosten
Afschrijvingen bedrijfsmiddelen
• •
J
•
30.681.961
29.418.649
689.387.159
674.768.101
12.447.148
4.840.096
15.587.923
9.786.507
RESULTAAT NIET-TECHNISCHE REKENING
15.587.923
9.786.507
RESULTAAT
28.035.071
14.626.603
BEDRIJFSLASTEN RESULTAAT TECHNISCHE REKENING
NIET-TECHNISCHE REKENING Opbrengsten uit beleggingen
• •
•
1.606.700 26.444.005 1.367.944
1.234.099 28.292.722 1.155.140
30
• TOELICHTING OP OE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
•
•
Algemene grondslagen Voor
de opstelling van de jaarrekening
Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
18. Deelnemingen Groepsmaatschappijen:
•
Naam Zorgkantoor DSW B.V.
Statutaire zetel Schiedam
Aandeel in het geplaatste kapitaal 100 %
Het verloop van de deelnemingen is als volgt weer te geven: 2009
• •
(
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
0 1.074.828
0 213.633
Mutatie vordering
1.074.828 (479.853)
213.633 (213.633)
Stand per 31 december
594975
Het resultaat deelneming ten bedrage van ( 1.074.828 is opgenomen in de opbrengsten uit beleggingen.
•
19. Overige vorderingen Hierin is begrepen de vordering op de groepsmaatschappij ten bedrage van ( 153.316 .
'. .,
•
•
• •
2008
(
31
Q
• 20. Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt samengesteld:
•
Algemene
Reserve
Reserve
Her-
reserve
ZFW
AWBZ
waarderingsreserve
C
C
• •
•
C
C
C
Stand per 31 december 2007 Stelselwijziging
13.900.422 249.000
63.116.107
(693.486)
3.837.571
80.160.614 249.000
Stand per 1 januari 2008 Resultaat boekjaar 2008 Herwaardering 2008
14.149.422 13.904.396
63.116.107 508.574
(693.486) 213.633
3.837.571
80.409.614 14.626.603 (3.554.751)
Stand per 31 december 2008
28.053.818
63.624.681
(479.853)
282.820
91.481.466
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
28.053.818 25.208.536
63.624.681 1.751.707
(479.853) 1.074.828
282.820 1.182.662
91.481.466 28.035.071 1.182.662
1.465.482
120.699.199
(3.554.751)
Herwaardering
Stand per 31 december
•
Totaal
53.262.354
65.376.388
594.975
Conform de regelgeving Ziekenfondswet tot en met 31 december 2005, geldt dat C 65,4 miljoen van de bovengenoemde overige reserves alleen mag worden aangewend voor de zorgverzekering en dat tot 2016 geen dividenden of winsten uit deze reserves mogen worden uitgekeerd. De reserve ABWZ is een wettelijke reserve, die bij het beëindigen van de aanwijzing, bedoeld in artikel 40 van de ABWZ, zonder dat aansluitend een nieuw aanwijzing plaatsvindt, gestort wordt in het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten.
De solvabiliteitseis van De Nederlandsehe Bank bedraagt ultimo 2009 ( 45,9 miljoen. De aanwezige solvabiliteit bedraagt ( 120,1 miljoen. DSW Zorgverzekeraar streeft naar een solvabiliteit van 200%. Met een aanwezige solvabiliteit van 262% is voldaan aan de intern gestelde doelstelling.
•
•
".
•
•
• •
32
• Ondertekening van de jaarrekening Raad van Bestuur
Schi@dam, 27 april 2010
•
•
C.A. e.M. Oomen, voorzitter
•
F.C.W. ten Brink
Raad van Commissarissen
• •
L.A. van Eijk, voorzitter
•
F.C.W. Briêt
•
1
•
C. MQst@rt
•
• • •
33
• OVERIGE GEGEVENS
•
Accountantsverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat
•
In de statuten van de Onderlinge Waarborgmaatschappij DSW Zorgverzekeraar U.A. is omtrent de bestemming van het resultaat het navolgende bepaald. De Ledenraad zal, op voorstel van de Raad van Commissarissen, de bestemming van het resultaat vaststellen.
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2008
•
De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de Ledenraad gehouden op 3 juni 2009. De Ledenraad heeft de bestemming van het resultaat vastgestelCl conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2009 De Raad van Commissarissen stelt aan de Ledenraad voor het resultaat over het boekjaar 2009 ten bedrage van (: 28.035.071 geheel ten gunste van de reserves te brengen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
• • • ·•.
•
• • •
34
• Deloitteo
Oeloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1
• • •
•
3072 AP Rotterdam
Postbus 2031 3000 CA Rotterdam
Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889920 www.deloitte.nl
Aan de Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen van O.W.M. DSW Zorgverzekeraar U.A. Schiedam
Datum
Behandeld dOOf
Kenmerk
27 april 2010
A.G. van Bochove RA
3100091907/1 003
Accountantsverklaring
• •
•
..
•
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2009 van O.W.M. DSW Zorgverzekeraar U.A. te Schiedam bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2009 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de onderlinge waarborgmaatschappij is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag van de raad van bestuur, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountant
•
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
• •
Delolne Accountants B.V. Is Ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te
Memberof
Rotterdam onder nummer 24362853.
Peloitte Touche Tohmatsu
• Deloitte.
•
• •
• •
2 27 april 2010 3100091907/1003
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de onderlinge waarborgmaatschappij. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor fmanciële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de raad van bestuur van de onderlinge waarborgmaatschappij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Oordeel
•
• •
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van O.W.M. DSW Zorgverzekeraar U.A. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag van de raad van bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: A.G. van Bochove RA
• •
KvK Rotterdam/Rotterdam
1 4 JUNI 2010
Kamer van Koophandel T.a.v. afdeling deponering jaarrekening Postbus 450 3000 AL ROTIERDAM
DSW zorgverzekeraar Relatienummer 1010158/JIC;a5
Contactpersoon F.F. Singewald
Doorkiesnummer (OlO) 2466284
Schiedam, 10 juni 2010 Onderwerp Deponering jaarstukken, inschrijfnummer:
~4~16B288
Geachte dames en heren, Hierbij ontvangt u ter deponering onze jaarstukken over het financiële jaar 2009, zoals deze zijn goedgekeurd door de Ledenraadsvergadering d.d. 25 mei 2010._ Mocht u naar aanleiding van de bijlage nog iets onduidelijk zijn, aarzelt u dan niet contact op te nemen met de heer F.F. Singewald via telefoonnummer: 010-2 466 284.
De handtekening
is door de KvK onleesbaar gemaakt.
Bijlagle(I~J: jaarstukken 2009
Onderlinge Waarborgmaatschappij DSW Zorgverzekeraar 's.Gravelandseweg 555 31'9 Xl Schiedam PO!itbus '73 3100 AD Schiedam T (O1O) 2 466 466 F (OlO) 4 265 506 www.dsw.nl KvK Rotterdam 24168208
